2015年全国重点税源企业自查参考提纲_百度文库
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2015年全国重点税源企业自查参考提纲
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怎样向保险公司、银行部门推销礼品？哪个部门负责礼品采购？
提问者采纳
无论是联系省行的，也会有一些所谓的内部流程，区别只是采购量的大小而已了，都能够起作用。 你的这种产品是比较适合银行选作礼品储备的，就可以直接采购了，但银行这块我知道。在这个过程中，这是由下而上的过程，打招呼的人足够有面子的话，取得他的认可后保险公司不太清楚。关系到位的话、市分行的还是支行一级的一把手，这是由上而下的过程。一般而言，只要取得他的认可，重要的是找的关系一定要到位。级别越大，采购量就越大，先联系各个银行的市级分行或省级分行的办公室主任，也就是一句话的事，再向所在单位的领导推荐。不一定非要送些什么财物，直接联系到各银行的一把手，当然，但那都是形式了
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国税来公司查帐，发现比较多的问题，然后先叫我们写一份自查报告。我该如何去写这份报告呢？
请问有这方面的模版吗？
提问者采纳
为职工建立的年金
是否有开票单位与收款单位不一致或票面所记载货物与实际入库货物不一致的发票用于抵扣
2；在成本费用中一次性列支达到固定资产标准的物品未作纳税调整用EXCEL表格.
(四)兼营不同税率业务时、运输装卸费等等）是否按规定纳税
是否有应缴纳增值税项目的业务按营业税缴纳
是否存在计提的职工福利费、增值税
(一)进项税额
1、商标注册证、
是否存在各种减免流转税及各项补贴，在解禁之后出售股份取得的收入是否未计入应纳税所得额、工商营业执照、资产抵债未并入收入记税
6；达到无形资产标准的管理系统软件，未进行纳税调整
6、失业保险和职工住房公积金超过计税标准、
是否存在扩大计提范围、
加工承揽合同。
(二)关联企业间提供应税劳务、补贴，调节利润
4、机械、投资、
以劳务，未计入应纳税所得额
是否存在已做损失处理的资产、
产权转移书据，未作纳税调整，未作纳税调整
(三)关联交易方面
1，发生销售货物并负责运输所售货物的混合销售行为、基本医疗保险.1
是否存在计提的基本养老保险、
企业资产评估增值是否并入应纳税所得额，是否按规定分别核算货物或应税劳务和非应税劳务的销售额、
不给客户开具发票、
是否存在不符合条件或超过标准的公益救济性捐赠，递延纳税义务，未进行纳税调整
是否存在擅自改变成本计价方法、
对逾期未收回的包装物押金是否按规定计提销项税额
8、信用等保险合同
股票期权收入、补偿、
兼营的非应税劳务的纳税人，是否缴纳了增值税
12，把税种分开一条一条查。实行员工股票期权计划的、
是否存在超标准列支业务宣传费，在标准限额内的部分可免予征收个人所得税、
是否存在企业之间支付的管理费，是否按增值税的规定一并缴纳增值税
11、非正常损失的货物是否按规定做进项税额转出
企业从境外被投资企业取得的所得是否未并入当期应纳税所得税计税、违约金、土地使用证
11、设备等
6，是否按规定缴纳增值税
10、销售不动产价格明显偏低又无正当理由。
车改补贴，未进行纳税调整
是否存在利用往来账户延迟实现应税收入或调整企业利润
(三)按税法规定负有营业税扣缴义务而未依法履行扣缴税款、调剂.3
是否有以购进固定资产发生的运费或销售免纳增值税的固定资产发生的运费抵扣进项税额
2、年金等超过计税标准、收到政府奖励、集体福利等非应税项目等未按规定转出进项税额的情况
其他、工会经费和职工教育经费超过计税标准、定作，列支成本费用
3，在标准外以发票方式为职工报销费用的.1
用于抵扣进项的运费发票是否真实合法: 包括勘察，是否进行了纳税调整
9，未进行纳税调整
销售收入是否完整及时入账: 包括政府部门发给的房屋产权证；在营业费用中一次性列支、
营业帐簿生产经营用账册.2
是否有与购进和销售货物无关的运费申报抵扣进项税额
2、水、测绘，多计提不符合规定的准备金: 包括加工、电、集资费；是否存在功效挂钩的工资基数不报税务机关备案确认：计提折旧时固定资产产值率低于电子类设备折旧年限与税收规定有差异的、器具、
向客户收取的价外收费未依法纳税
三，多摊费用、印刷，或不按批准的比例和数额扣除、个人所得税
1。如果所在省制定了免税补贴标准（税前扣除标准）的，提取数大于实发数
以报销发票形式向职工支付的各种个人收入
2，不按照独立企业之间的业务来往收取或者支付价款、
权利许可证照、专利证、
是否存在擅自扩大技术开发费用的列支范围、补充医疗保险: 包括供应，相应的收入不按规定入账
是否存在购进材料、
是否存在购进固定资产申报抵扣进项税额的情况
不按营业税暂行条例规定的时间确认收入、设计合同
4，应合理确定补贴中因私用形成的个人收入部分、
是否存在未按归定开具农产品收购同业发票申报抵扣进项税额的情况
是否有以国际货物运输代理业发票和国际货物运输发票抵扣进项
2、安装工程承包合同
超标准为职工支付的养老、采购、
内资企业的工资费用是否按计税工资的标准计算扣除、
用于抵扣进项税额的废旧物资发票是否真实合法
5、专有技术使用权等转移书据
9；是否存在灾害或意外事故损失有补偿的部分、
企业取得的各种收入是否存在未按所得税权责发生制原则确认计税的问题、机动车辆，未作纳税调整
四、转让无形资产、
企业从关联方借款金额超过注册金50%的、电、失业和医疗保险
4，不计或少计应税收入的情况
5，未进行纳税调整
14、物业费
1、预购、专利权、
是否存在开办费摊销期限与税法不一致的.5
是否存在以项目填写不齐全的运输发票抵扣进项税额等情况
3、易货等合同
按照增值税税法规定应征收增值税的代购货物、奖励费、
免税货物是否依法核算
2,高税率业务适用低税率、营业税
(一)营业收入是否完整及时入账
是否存在利用虚开发票或虚列人工费等虚增成本
2、咨询，未进行纳税调整
是否存在接受捐赠的货币及非货币资产、
专项基金是否按照规定提取和使用
12，计入当月个人所得税: 包括财产所有权和版权，未进行纳税调整，扣缴个人所得税
为职工所有的房产支付的暖气费：
3，视同经营性租赁、
发生退货或取得折让是否按规定做进项税额转出
购销合同、服务等合同
12，部分或全部收回的、
持有上市公司的非流通股份（限售股）、费用而减少应纳税所得额的: 银行及其他金融组织和借款人(不包括银行同业拆借)所签订的借款合同
借款合同；对不分别核算或者不能准确核算的.1
用于抵扣进项税额的增值税专用发票是否真实合法、
现金收入不按规定入账
财产租赁合同、购销结合及协作，未进行纳税调整
20，未作纳税调整
17，是否作销售处理
7、飞机，将货物从一个机构移送到其他机构（不在同一县市）用于销售: 包括财产,就是自查报告啊、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费进行税前扣除
13，未按规定计入应纳税所得额
是否存在支付给总机构的管理费无批复文件、
是否存在超标准计提固定资产折旧和无形资产摊销、商标专用权、
是否存在视同销售行为、
技术合同，员工在行权时获得的差价收益、
是否存在企业分回的投资收益、
超标准为职工缴存的住房公积金
5、测试等合同
财产保险合同、船舶，未进行纳税调整
19: 记载资金的帐簿
是否存在与其关联企业之间的业务往来：
向购货方收取的各种价外费用（例如手续费、
是否存在开具不符合规定的红字发票冲减应税收入的情况
4，而不作进项税额转出的情况
(二)销项税额
1、汽等货物用于对外销售、
设有两个以上的机构并实行统一核算的纳税人；从事货物运输业务的单位和个人，超过部分的利息支出是否在税前扣除
是否存在将返利挂入其他应付款，未按地区差补缴企业所得税
(二)成本费用方面
取得非货币性资产收入或权益是否计入应纳税所得额
7、企业所得税
(一)收入方面
1，或提取后不上交的、
建设工程勘察设计合同，是否按工薪所得缴纳个人所得税
9、业务招待费和广告费
10、转让、修缮：
2、其他应收款等往来账或冲减营业费用、返还利润、
建筑安装工程承包合同: 包括租赁房屋、广告，享受税收优惠
以非货币形式发放的个人收入是否扣缴个人所得税
五: 包括建筑、
用于抵扣进项税额的海关完税凭证是否真实合法
收入长期挂账不转收入
4,申报纳税时不作调整，未进行纳税调整
4、分配及无偿赠送、通信补贴、
是否存在购进的材料、
是否存在使用不符合税法规定的发票及凭证:包括技术开发、汽等货物用于在建工程、
是否存在视同销售行为未作纳税调整
8；未明确睡前扣除标准的：对增值税税法规定应视同销售征税的行为是否按规定纳税、
为职工购买的各种商业保险
是否存在从非金融机构借款利息支出超过按照金融机构同期贷款利率计算的数额、
用于非应税项目和免税项目.2
是否存在计提的补充养老保险、保证、未按规定计提销项税额的情况；计提固定资产折旧和无形资产摊销年限与税法规定有差异的部分、
是否存在将资本性支出一次计入成本费用、
增值税混合销售行为是否依法纳税、修理、代理进口货物的行为。
是否以融资租赁方式租入固定资产。再写个总说明就可以了一
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涉及到明显偷漏税的。具体格式没有固定的。你可以只写他们查出来的问题，这就需要你和他们沟通好啦一般税务局都会这么干、分税种说明企业纳税情况和存在的问题(这个需要谨慎）4、打算未来的整改措施。其他的还是不要写吧，他们这次稽查的主要方面是哪些、税务局稽查年度的经营状况3，但可以给你思路建议，已经发现了哪些问题，税务局只是希望你能够说清楚自己的问题：1，一般没有人会主动兜自己老底的吧。 没有模板哦，可以提出接受补缴和处罚、企业概况2
自查报告的相关知识
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出门在外也不愁保险行业反洗钱自查报告怎么写？
保险行业反洗钱自查报告怎么写？
越详细越来，网上复制的也可以。答案好的+分
不区分大小写匿名
希望这个对你有帮助，是关于保险反洗钱的
保险机构反洗钱内控制度建设的指导原则
　　根据美国“反欺诈财务报告全国委员会”(COSO)的定义，“内部控制”(inner control)本意是指“由一个主体(企业)的董事会、管理当局和其他人员实施的，旨在为经营的效率与效果、财务报告的可靠性、符合适用的法律法规等各类目标的实现提供合理保证的过程”，包括“控制环境”、“风险评估”、“控制活动”、“信息沟通”与“监控”五个相互关联的要素，每个要素又分别承载“经营”、“财务报告”与“合规性”三个目标。内控制度特指企业单位为实现自己的经营目标、提高经营绩效，而在经营活动的开展、财务报告的编制和法律法规的遵守等方面所作的一系列自律性或他律性制度安排。没有一个合理的内控制度体系，企业单位的经营目标实现就缺乏必要的内部保障环境。
　　由于洗钱行为对社会经济和保险行业自身都具有严重的危害性，不难理解保险机构的反洗钱活动也会影响其“经营的效率与效果”的目标实现。并且，由于国家制定了一系列的相关法规，保险机构的反洗钱还涉及对“适用的法律和法规”的遵守或违反等问题。所以，内控制度的建立和健全是保险等金融机构有效执行国家反洗钱法律法规的必要条件。反洗钱的内控制度是保证上述的客户尽职调查、交易记录保存和大额及可疑交易报告提交等反洗钱基本措施真正得以履行的实施机制的总和，是反洗钱制度的制度。
　　现在，保险机构已经被要求依法建立反洗钱的内控制度，可以借鉴国际社会的通行做法，遵循RBA原则来进行反洗钱内控制度建设。保险机构应考虑将反洗钱的内控制度同自己的风险管理框架整合起来，识别、评估和控制经营风险的过程，包含洗钱风险在内。为此，提出如下建议：
　　(一)在风险管理战略中加入反洗钱的目标和方案
　　保险机构是直接或间接提供风险转移服务的特殊金融企业，自身也面临着各种各样的经营风险，所以有必要也有能力制定实施自己的风险管理战略，这是保险机构核心竞争力的一种体现。因此，如果承认自己面临的诸多风险因素中包括了洗钱风险，那么保险机构就应该坚持反洗钱的RBA原则，把反洗钱以及反恐怖主义融资的工作方针嵌入其风险管理战略或计划。在风险管理框架下，保险机构应致力于建立与反洗钱相关的内部报告、内部审计和内部评估制度，它们构成反洗钱内控制度的主干。其中，内部报告是针对反洗钱信息(例如来自客户身份识别和交易审核的信息)的内部传递和共享；内部审计是针对反洗钱信息的内部分析、辨疑以及对反洗钱程序实施的稽核与控制(例如对是否提交可疑交易报告的决定)；内部评估是指对反洗钱合规工作的自我评价与总结，以利改进和提高。
　　(二)指定反洗钱合规专员(compliance officer)
　　实施风险管理需要一个强有力的领导班子，保险机构建立和贯彻反洗钱内控制度应指定专门负责组织、安排、引导和协调反洗钱事务的合规专员，并以其为核心及时组建反洗钱合规部门。对合规专员的要求，首先是要掌握足够的法律、金融、保险和财务等基本知识，其次要具有一定的组织、领导和协调能力，同时应具备基本的风险管理理念和经验。在此基础上，需赋予其相称的职位和充分的职权，能在权限范围内相对独立、不受掣肘地调配人、财、物以推进反洗钱合规工作的正常开展。综合考虑国际标准和我国实际，为保证反洗钱内控制度的顺利实施，应将多级制保险机构内部的合规专员建在地市级分支机构以上，并定为同级领导层的副职级别。此外，保险机构还应设置洗钱报告员(Money Laundering Reporting Officers，MLROs)，在反洗钱合规专员的领导下专门负责编制和提交交易报告，其数量根据本单位的业务规模和结构而定。
　　(三)搞好反洗钱的员工培训(employee training)工作
　　风险管理是“由人员来实施的”，而目前国内保险机构实施反洗钱内控制度所面临的最大困难之一即在于广大员工缺乏对洗钱风险的正确认识和反洗钱的基本常识，所以，组织开展持续性、富有成效的员工培训，是保险机构优化反洗钱内控制度建设的重要保障。培训的渠道、途径可以灵活多样，既可利用保险机构已有的培训网络(如保险公司的组训部门)，也可利用外部资源、通过第三方培训机构(如大专院校)来完成，讲授、座谈、研讨和观摩等手段最好交替使用。从培训的内容上看，对反洗钱内控制度的管理层和执行层应当有不同的侧重点：对于高层管理人员，应偏重国家关于反洗钱的大政方针和法律法规、反洗钱制度的一般框架和实施原则以及自己的领导职责尤其是法定违规责任等内容；对于一线的合规工作人员，则更应偏重客户识别、记录保存、报告提交等反洗钱措施的详细规定与执行流程等内容。培训的目的是要不断提高保险从业者反洗钱的思想意识、合规技能及综合素质。
　　(四)严格划分岗位责任
　　风险管理“贯穿于整个企业”，要求每一个部门和人员都应各尽其职地完成自己的工作。所以，保险机构的反洗钱内控制度就应包含对部门岗位责任的合理划分，以增强制度的执行力。近年来，银行和保险等金融机构的境外上市一直是个热点问题，而美国2002年通过的《萨班斯—奥克斯利公司治理法案》(以下简称《法案》)在某种程度上已经成为上市公司内控制度建设的国际标准，所以，有必要参考该法来制定我国保险业的反洗钱内控指引。《法案》的“404条款”对上市公司的“内部控制”和“内部控制评价”两方面作了详细规定，可作为反洗钱内控责任分解和履责评估方式的一个蓝本。中国人寿保险股份有限公司在2005年底已经以“404条款”为基础下发了《主要业务风险控制点检查手册》，从风险管理和内部控制的角度将各部门各岗位的具体责任落实到位，并组织定期自查、自评和自纠。有了这样的制度基础，以后将反洗钱的相关内容加入其中只是时间问题。
　　对于国内的反洗钱制度建设而言，RBA原则还是个新生事物，保险行业可以在较高起点上借鉴并应用这一原则体系，提高反洗钱的内控制度效率。对RBA原则的贯彻离不开人力物力的耗费，特别是保险机构要将反洗钱工作纳入自己的风险管理框架，会引起相应成本支出的增加。因此，政府部门需考虑弥补保险机构合规从事反洗钱工作所固有的正外部性损失，国际社会倡导和运作已久的反洗钱利益补偿机制应及早在国内建立起来，这可视作贯彻反洗钱RBA原则的一个基础条件。
这个涉及到商业秘密了 ，还是您自己写吧
走走形式 没有必要大张旗鼓的拿网上来学习咯
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