五粮液(000858)四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造公司审计报告(图)
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宜宾五粮液股份有限公司审计报告　　宜宾五粮液股份有限公司全体股东：　　我们审计了后附的四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司（以下简称格拉斯公司）财务报表，包括日、日的资产负债表和2007年度、2008年1　　－8月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。　　一、管理层对财务报表的责任　　按照企业会计准则的规定编制财务报表是格拉斯玻璃公司管理层的责任。
这种责任包括：　　（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。　　二、注册会计师的责任　　我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。　　审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。　　我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。　　四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司审计报告　　三、审计意见　　我们认为，格拉斯公司上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了格拉斯公司日、日的财务状况以及2007年度、　　月的经营成果和现金流量。　　四川华信(集团)会计师事务所中国注册会计师：　　有限责任公司　　中国·成都中国注册会计师：　　二○○八年十一月二十八日　　资产负债表　　编制单位：四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司单位：人民币元　　附注编附注编　　资产日日负债和股东权益日日　　号号　　流动资产：流动负债：　　货币资金七.,553,800.87短期借款　　交易性金融资产交易性金融负债　　应收票据七.21,938,000.应付票据　　应收账款七.31,923,586.081,421,316.02应付账款七...78　　预付款项七.42,500,000.001,400,000.00预收款项七.123,151,846.243,853,425.85　　应收利息应付职工薪酬七.131,522,227.483,326,727.43　　应收股利应交税费七.14-3,975,368.17-2,574,463.04　　其他应收款七.,424,895.53应付利息　　存货七...31应付股利　　一年内到期的非流动资产其他应付款七.2.8.08　　其他流动资产一年内到期的非流动负债　　流动资产合计128,930,330..73其他流动负债　　非流动资产：流动负债合计515,647,360.4.10　　可供出售金融资产非流动负债：　　持有至到期投资长期借款　　长期应收款应付债券　　长期股权投资长期应付款　　投资性房地产专项应付款　　固定资产七...92预计负债　　在建工程递延所得税负债　　工程物资其他非流动负债　　固定资产清理非流动负债合计　　生产性生物资产负债合计515,647,360.4.10　　油气资产所有者权益：　　无形资产七.827,196,882..63股本七...00　　开发支出资本公积　　商誉减：库存股　　长期待摊费用盈余公积七.174,392,621.262,200,186.12　　递延所得税资产七.930,934.未分配利润七...04　　其他非流动资产外币报表折算差额　　归属于母公司所有者权益　　53,926,212..16　　合计　　少数股东权益　　非流动资产合计440,643,242..53所有者权益合计53,926,212..16　　资产总计569,573,572.5.26负债和所有者权益合计569,573,572.5.26　　公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：　　利润及利润分配表　　编制单位：四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司20单位：人民币元　　项目附注编号月2007年　　一、营业收入七.3.1.90　　减：营业成本七.6..21　　营业税金及附加七.211,192,521.　　销售费用七.225,051,986.402,843,660.31　　管理费用14,390,430..86　　财务费用七.23-6,139.02-38,471.20　　资产减值损失七.4,939.92　　加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益　　二、营业利润（亏损以“－”号填列）10,149,909..07　　加：营业外收入七..731,486,394.51　　减：营业外支出其中：非流动资产处置净损失　　三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）22,758,750..58　　减：所得税费用七.2,410,369.42　　四、净利润（净亏损以“－”号填列）21,924,351..16　　归属于母公司所有者的净利润21,924,351..16　　少数股东损益五、每股收益：　　（一）基本每股收益2.　　（二）稀释每股收益2.　　公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：　　现金流量表　　编制单位：四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司　单位：人民币元　　项目附注编号月2007年一、经营活动产生的现金流量:　　销售商品、提供劳务收到的现金94,237,948..39　　收到的税费返还20,902,844.271,486,394.51　　收到其他与经营活动有关的现金七.272,483,183.402,351,815.16　　经营活动现金流入小计117,623,976..06　　购买商品、接受劳务支付的现金33,957,897..66　　支付给职工以及为职工支付的现金36,823,077..51　　支付的各项税费24,765,169..48　　支付其他与经营活动有关的现金七...01　　经营活动现金流出小计119,308,185..66　　经营活动产生的现金流量净额-1,684,209.77-6,863,244.60　　二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额303.12　　处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金　　投资活动现金流入小计303.12　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金175,524.　　投资支付的现金-　　取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-支付其他与投资活动有关的现金　　投资活动现金流出小计175,524.　　投资活动产生的现金流量净额-175,221.58-582,954.53　　三、筹资活动产生的现金流量：　　吸收投资收到的现金10,000,000.00　　其中：子公司吸收少数股东投资所收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金　　筹资活动现金流入小计10,000,000.00　　偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付少数股东股利支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计　　筹资活动产生的现金流量净额10,000,000.00　　四、汇率变动对现金及现金等价物的影响　　五、现金及现金等价物净增加额-1,859,431.352,553,800.87　　加：期初现金及现金等价物余额2,553,800.87-　　六、期末现金及现金等价物余额694,369.522,553,800.87　　公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：　　所有者权益变动表　　编制单位：四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司单位：人民币元　　日日　　项目实收资本(或资本公减：库所有者权益合实收资本(或资本减：库所有者权益　　盈余公积未分配利润盈余公积未分配利润　　股本)积存股计股本)公积存股合计　　一、上年年末余额10,000,000.00--2,200,186...16--　　加：会计政策变更--　　前期差错更正--　　二、本年年初余额10,000,000.00--2,200,186...16--　　三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）2,192,435....00--2,200,186...16　　(一)净利润21,924,351....16　　(二)直接记入所有者权益的利得和损失　　1、可供出售金融资产公允价值变动净额--　　2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响--　　3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响--　　4、其他--　　上述（一）、（二）小计21,924,351....16　　(三)所有者投入和减少资本--10,000,000..00　　1、所有者投入资本-10,000,000..00　　2、股份支付记入所有者权益的金额--　　3、其他--　　(四)利润分配2,192,435.14-2,192,435.142,200,186.12-2,200,186.12-　　1、提取盈余公积2,192,435.14-2,192,435.14-2,200,186.12-2,200,186.12-　　2、对所有者（或股东）的分配　　3、其他--　　(五)所有者权益内部结转　　1、资本公积转增资本（或股本）--　　2、盈余公积转增资本（或股本）--　　3、盈余公积弥补亏损--　　4、其他--　　四、本年年末余额10,000,000.00--4,392,621....00--2,200,186...16　　公司法定代表人:主管会计工作的公司负责人:公司会计机构负责人:　　四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司会计报表附注　　会计报表附注一、公司基本情况　　四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司（以下简称“本公司”）是由四川省宜宾环球集　　团有限公司出资成立的一人有限责任公司，于日经四川省宜宾市工商行政管理局登记注册成立，并取得7号企业法人营业执照，法定代表人：皮熙芝，地址：宜宾市五粮液集团玻璃工业园区内（象鼻镇大地6社），公司注册资本为人民币1000万元。　　本公司主要经营范围：日用玻璃制品、玻璃工艺品、玻璃工艺瓶、玻璃器皿、精密仪器玻璃、灯具玻璃、日用化妆瓶、建筑玻璃、化工原料(不含危险品及易制毒品)、金属材料（不含稀贵金属）的生产销售及技术服务，玻璃窑炉的设计、建造、维修。二、财务报表的编制基础　　本公司财务报表以持续经营为基础列报。　　本公司2006年及以前年度执行《企业会计制度》和原企业会计准则，自　　日起执行新企业会计准则。　　本财务报告是根据宜宾五粮液股份有限公司的会计政策为基础编制而成。三、遵循企业会计准则的声明　　本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。四、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法　　1、会计年度　　自公历1月1日起至12月31日止。　　2、记账本位币　　以人民币作为记账本位币。　　3、记账基础和会计计量属性　　以权责发生制为记账基础，会计要素计量时，一般采用历史成本，如采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的会计要素金额能够取得并可靠计量时，可以采用相应计量属性计量。　　4、外币业务核算方法　　发生外币业务时，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价折算为本位币记账；期末，对外币货币性项目采用期末即期汇率折算；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率。对于折算发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期的计入管理费用，属于生产　　四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司会计报表附注经营期间的计入当期财务费用。　　5、现金等价物的确定标准　　将期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。　　6、金融资产和金融负债的分类及计量　　⑴、金融资产分类　　金融资产在初始确认时划分为以下四类：　　A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产；　　B、持有至到期投资；　　C、应收款项；　　D、可供出售金融资产。　　⑵、金融负债的分类　　金融负债在初始确认时划分为下两类：　　A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；　　B、其他金融负债。　　⑶、金融工具的计量　　初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。　　除下列情况外，按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用：　　A、持有至到期投资和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量。　　B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。　　除下列情况外，采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量：　　A、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；　　B、与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。　　金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理如下：　　A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。　　B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融　　四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司会计报表附注资产形成的汇兑差额外，直接计入当期损益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。　　⑷、金融资产转移　　于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，或已放弃对该金融资产的控制时，终止确认该金融资产。　　⑸、金融资产减值　　期末,对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的其他类金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。　　对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确认减值损失，计入当期损益。对单项测试未发生减值的金融资产，连同单项金额不重大的金融资产，一并在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。　　单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大的和经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定提取比例确认减值损失，计提坏账准备，具体标准如下：　　A、账龄1年以内，按其余额的5%计提；　　B、账龄1-2年，按其余额的10%计提；　　C、账龄2-3年，按其余额的15%计提；　　D、账龄3年以上，按其余额的20%计提；　　母公司与子公司及子公司之间的往来款不计提坏账准备；根据对本公司关联单位的生产经营和财务状况的分析，本公司应收关联单位款不存在坏账损失，故不计提坏账准备金。　　对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的损失予以转回，计入当期损益。但是，转回后以账面价值不能超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日摊余成本。　　10、存货核算方法　　⑴、存货分类　　存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品、分期收款发出商品。　　⑵、存货盘存制度　　存货实行永续盘存制。　　⑶、存货计价方法和摊销方法　　存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本，发出按加权平均法计价，低值易耗品领用时按一次摊销法摊销。　　⑷、存货跌价准备的确认标准和计提方法　　四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司会计报表附注　　期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。　　8、投资性房地产核算办法　　⑴、投资性房地产包括，已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。　　⑵、投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计量。　　投资性房地产可收回金额低于其账面价值的，按单项投资性房地产可收回金额低于账面价值的差额，确认投资性房地产减值准备。本公司投资性房地产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。　　9、长期投资核算方法　　⑴、长期股权投资是指持有时间准备超过1年（不含1年）的各种确认为金融工具外的权益性投资确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。　　后续计量时，对被投资单位能够实施控制或对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。　　采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。　　⑵、长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法　　期末时，若长期股权投资由于被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期股权投资的账面价值，则按单项长期股权投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期股权投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。”　　10、固定资产核算方法　　⑴、固定资产标准　　使用年限在一年以上，单位价值在2,000元以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于主要生产经营设备的，单位价值在2,000　　元以上且使用年限在2年以上的资产亦列入固定资产核算。　　⑵、固定资产计价　　按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。　　四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司会计报表附注　　融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。　　⑶、固定资产分类和折旧方法　　固定资产折旧采用直线法计提,并按各类固定资产预计使用年限扣除净残值(净残值率为原值的3%、5%)确定其折旧率，分类折旧率如下：　　固定资产类别估计经济使用年限(年)年折旧率(%)　　房屋建筑物25-30年3.88-3.23　　%通用设备10-12年9.70-8.08　　%专用设备8年12.13　　%运输设备6年16.17　　%其他设备6年16.17　　%期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。　　11、在建工程核算方法　　在建工程按实际成本计价，在达到预定可使用状态时结转固定资产。　　期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。　　12、借款费用核算方法　　⑴、发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。　　⑵、借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：　　A、资产支出已经发生；　　B、借款费用已经发生；　　C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。　　购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。　　⑶、借款费用资本化金额的计算方法如下：　　A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得　　四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司会计报表附注的投资收益后的金额确定。　　B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，借款费用资本化金额的计算方法如下：　　每一会计期间利息至当期末止累计资产支出超过专门借款一般借款加权平均资　　＝×　　的资本化金额部分的加权平均数本化率　　⑷、因购建或者生产符合资本化条件的资产专门借款发生的折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费用等，按照上述原则予以资本化，计入资产成本。　　13、无形资产核算办法　　⑴、无形资产指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。　　⑵、无形资产按照成本进行初始计量。其中：外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。　　内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将为获取并理解相应技术而进行的有计划调查期间确认为研究阶段；将进行商业性生产前，将研究成果或其他知识应用于计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品期间确认为开发阶段。研究阶段的支出于发生时计入当期损益，开发阶段的支出自满足资产确认条件时至达到预定用途前所发生的支出总额确认为无形资产：　　⑶、使用寿命有限的无形资产，在自可供使用当月起至终止确认时止的使用寿命期间内分期平均摊销，计入当期损益。　　使用寿命不确定的无形资产不摊销，直接在期末进行减值测试。　　⑷、期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。　　14、长期待摊费用摊销方法　　长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益；以经营租赁方式租入固定资产改良支出等长期待摊费用按受益期平均摊销。　　对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。　　15、商誉的核算方法　　非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后，商誉按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。　　每年末，结合与商誉相关的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。资产减值损失一　　四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司会计报表附注经确认，在以后会计期间不予转回。　　16、职工薪酬的核算方法　　⑴、职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；社会保险费（医疗保险费、补充医疗保险费、大额医疗大病统筹、基本养老保险费、年金缴费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费）；住房公积金；工会经费和教育经费；非货币性福利；以及因解除与职工的劳动关系而给予的补偿。　　⑵、在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象计入相关的成本费用。　　⑶、在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：　　A、企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。　　B、企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。　　17、预计负债核算方法　　与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，本公司确认为预计负债：（1）该义务是企业承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。　　18、收入确认原则　　⑴、销售商品的收入　　在下列条件均能满足时确认收入实现：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。　　⑵、提供劳务的收入　　提供劳务交易的结果同时满足下列条件，在期末采用完工百分比法确认提供劳务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。　　在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，分别下列情况处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。　　⑶、让渡资产使用权的收入　　四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司会计报表附注　　在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠的计量。　　19、政府补助的核算方法　　⑴、政府补助，指从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。　　政府补助同时满足下列条件时予以确认：　　A、能够满足政府补助所附条件；　　B、能够收到政府补助。　　⑵、与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。　　⑶、与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。　　20、所得税会计处理方法　　所得税的会计处理采用资产负债表债务法。　　将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部份确认为资产。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，按以下要求确认递延所得税资产或递延所得税负债：　　⑴除下列交易中产生的递延所得税负债以外，确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债；　　A、商誉初始确认　　B、不是企业合并，且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的交易中产生的资产或负债的初始确认；　　C、对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，投资企业能够控制暂时差异转回的时间，且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。　　⑵以很可能取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生递延所得税资产。　　期末对递延所得税资产账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，本公司以原减记的金额为限，予以转回。　　五、税项　　本公司适用的流转税及其附加的税（费）率如下：　　税种计税依据适用税（费）率　　四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司会计报表附注　　增值税*应税销售收入17　　%城建税应纳流转税额7　　%教育费附加应纳流转税额3　　%地方教育附加应纳流转税额1　　%*2007年1月，四川省民政厅向本公司颁发了“福企证字第号”社会福利　　企业证书。根据国税发200767号文件规定，本公司属于符合《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》(财税200792号)第一条、第二条规定的福利企业，经宜宾市国家税务局批准增值税享受即征即退政策。每月应退增值额=纳税人当月实际安置残疾人人数×县级以上税务机关确定的每位残疾人员每年可退还增值税的具体限额÷12，其中残疾人扣除限额最高不得超过每人每年3.5万元。　　**所得税：根据国税发200767号文件规定，本公司属于符合《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》(财税200792号)第二条、第三条、第四条规定的福利企业，经宜宾市国家税务局批准，本公司在日至日期间的企业所得税可按规定享受减免政策；从日起，本企业可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除，并对按第一条规定取得的增值税退税收入，免征企业所得税。本公司2007年执行33％所得税税率，2008年根据《企业所得税法》，执行25％的企业所得税税率。　　六、控股子公司及合营企业　　1、本公司无直接投资取得的控股子公司。　　2、本公司无通过企业合并取得的控股子公司。　　3、本公司无未纳入合并财务报表范围的子公司，无合营企业。　　七、会计报表主要项目注释：(金额单位：人民币元；期末数指日余额，期初数指日余额；本期数指月发生额，上年数指　　度发生)　　1、货币资金　　项目期末数期初数　　现金629.　　银行存款693,740.332,494,227.94　　其他货币资金　　合计694,369.522,553,800.87　　期末余额较2007年减少了185.94万元，下降72.81%，主要系2008年生产经营扩大，能耗及人工费用增加。　　四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司会计报表附注　　2、应收票据　　⑴、明细列示如下：　　票据种类期末数期初数　　银行承兑汇票1,938,000.　　商业承兑汇票　　合计1,938,000.　　⑵、票据到期期间　　票据到期期间期末数　　30天内到期1,938,000.00　　31－60天到期　　61－90天到期　　91－180天到期　　合计1,938,000.00　　⑶截止日，无用于质押的银行承兑汇票。　　⑷截至日，已将50万银行承兑汇票承兑，款项尚未到账。　　3、应收账款　　⑴、帐龄分析　　期末数期初数　　账龄　　金额比例(%)坏账准备金额比例(%)坏账准备　　一年以内1,772,804.0.231,496,122.,806.11　　一至二年266,024.2.41　　二至三年　　三年以上　　合计2,038,828.,242.641,496,122.,806.11　　⑵、分类情况　　期末数期初数　　分类　　金额比例(%)坏账准备金额比例(%)坏账准备　　单项金额重大的应收款项　　单项金额不重大但按信用风　　险特征组合后该组合的风险　　较大的应收款项　　其他不重大应收款项2,038,828.,242.641,496,122.,806.11　　四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司会计报表附注　　合计2,038,828.,242.641,496,122.,806.11　　⑶日的余额中前五名欠款金额合计185.91万元，占应收账款总额的　　91.19%，其明细列示如下：　　单位名称金额账龄　　银基贸易发展（深圳）有限公司612,049.921年以内　　石家庄桥西糖烟酒食品股份公司440,549.181年以内　　古蔺县正通物资贸易有限公司439,462.201年以内　　中江成唐酒业有限公司266,024.101-2年　　江苏今世缘酒业有限公司101,052.401年以内　　合计1,859,137.80　　⑷截止日，无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。　　4、预付帐款　　⑴、明细列示如下：　　期末数期初数　　项目　　金额比例（%）金额比例（%）　　1年以内2,500,000.0,000.00100.00　　1-2年　　2-3年　　3年以上　　合计2,500,000.0,000.00100.00　　⑵期末余额为支付宜宾中气天然气有限责任公司的气费预付款。　　⑶截止日，无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。　　5、其他应收款　　⑴、帐龄分析　　期末数期初数　　账龄　　金额比例(%)坏账准备金额比例(%)坏账准备　　一年以内149,900..042,435,029.,133.81　　一至二年10,000.006.251,000.000.00　　二至三年0.000.00　　三年以上0.000.00　　合计159,900.5.042,435,029.,133.81　　⑵、分类情况　　四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司会计报表附注　　期末数期初数　　分类　　金额比例（%）坏账准备金额比例（%）坏账准备　　单项金额重大的应收款项　　单项金额不重大但按信用　　风险特征组合后该组合的　　风险较大的应收款项　　其他不重大应收款项159,900.5.042,435,029.,133.81　　合计159,900.5.042,435,029.,133.81　　⑶日其他应收款余额较日余额减少227.51万元，减少了93.43%，主要系将宜宾环球集团天沃商贸有限公司、四川省宜宾神州玻璃有限公司及四川省宜宾环球光电玻璃制造有限公司款项转入其他应付款核算。　　⑷期末其他应收款前五名金额合计13.05万元，占其他应收款总额的81.59%，其明细如下：　　单位金额账龄性质　　文海丽61,543.871年以内备用金　　任西全36,094.701年以内备用金　　门诊医疗费16,707.531年以内备用金　　江苏今世缘酒业有限公司10,000.001-2年招标租金　　杨志6,109.001年以内备用金　　合计130,455.10　　⑸截止日，无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。　　6、存货及存货跌价准备　　⑴、存货类别　　期末数期初数　　项目　　金额跌价准备金额跌价准备　　原材料10,507,329.536,703,502.19　　在产品6,669,385.351,401,549.87　　库存商品86,971,947..29　　包装物400,911.　　自制半成品17,173,395.94　　合计121,722,969..31　　⑵本公司存货不存在减值迹象，故未计提跌价准备。　　四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司会计报表附注　　⑶期末存货余额较07年增加了4395万元，增幅56.51%，主要系本公司08年增加两条生产线，截至日，本公司已投产6条生产线。　　⑷截至日，本公司无用于质押、担保的存货。　　7、固定资产原值及累计折旧　　⑴、明细如下　　项目期初数本期增加本期减少期末数　　原值　　房屋建筑物33,071,967.1.8.68　　专用设备19,374,081.9.33,095,620.68　　通用设备0.00　　运输设备0.00　　其他设备141,766.677,117,401.297,259,167.96　　合计52,587,815.1.43,266,877.32　　累计折旧期初数本期增加本期减少期末数　　房屋建筑物8,324,264.218,615,792..50　　专用设备4,637,028.807,958,856.721,611..43　　通用设备0.00　　运输设备0.00　　其他设备80,098.317,120.73　　合计13,041,391..321,611..66　　固定资产净额期初数期末数　　房屋建筑物24,747,703.2.18　　专用设备14,737,052.6.25　　通用设备　　运输设备　　其他设备61,668.256,942,047.23　　合计39,546,423.5.66　　⑵本期固定资产增加39,067.91万元，主要是由五粮液集团技改部完工转入37,883.61万元，主要包括熔制车间、机修车间、6号、8号窑炉、职工食堂、成品库房及相关配套土建安装工程等。　　⑶截止日公司固定资产无外提供担保或设立抵押情况。　　⑷截止日，本公司固定资产不存在减值的情形。　　四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司会计报表附注　　8、无形资产　　⑴、明细列示如下：　　取得本期本期剩余摊　　种类原值期初数本期摊销额累计摊销额期末数　　方式增加额转出额销年限　　土地使用权出让27,846,637..649,754..14586个月　　合计27,846,637..649,754..14　　⑵截止日公司无形资产无抵押、担保情况。　　⑶公司期末无形资产不存在减值迹象，故未计提无形资产减值准备。　　9、递延所得税资产　　项目期末数期初数　　应收账款坏帐准备28,810.　　其他应收款坏帐准备2,123.762,533.45　　存货跌价准备　　合计30,934.　　10、资产减值准备　　本期减少数　　本期　　项目期初数因资产价值其他原因期末数　　增加数合计　　回升转回数转回数　　一、坏账准备合计84,939.23,737.68　　二、存货跌价准备合计　　三、可供出售金融资产减值准备　　三、长期投资减值准备合计　　四、持有至到期投资减值准备　　五、长期股权投资减值准备　　六、投资性房地产减值准备　　七、固定资产减值准备　　八、工程物资减值准备　　九、在建工程减值准备　　十、生无形资产减值准备　　十一、油气资产减值准备　　十二、无形资产减值准备　　四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司会计报表附注十三、商誉减值准备十四、其他合计84,939.23,737.6811、应付账款⑴、明细如下项目期末数期初数1年以内19,175,342..781-2年2-3年3年以上合计19,175,342..78⑵期末应付持本公司5%(含5%)以上股份股东四川省宜宾环球集团有限公司原料款1,008.27万元。12、预收账款⑴、明细如下项目期末数期初数1年以内2,494,913.233,853,425.851－2年656,933.012－3年3年以上合计3,151,846.243,853,425.85⑵期末余额中，无应付持本公司5%(含5%)以上股份股东单位款。13、应付职工薪酬⑴、明细如下项目期初数本期增加额本期支付额期末数一、工资、奖金、津贴和补贴2,952,137...二、职工福利费1,078,734.471,078,734.47三、社会保险费6,492,363.746,492,363.741．医疗保险费1,210,266.711,210,266.712．基本养老保险费4,442,088.824,442,088.823．失业保险费512,530.4．工伤保险费206,271.四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司会计报表附注5．生育保险费121,205.四、住房公积金6,596.603,759,780.003,766,376.60五、工会经费和职工教育经费365,956.696,835.六、其他2,036.762,036.76合计3,326,727...911,522,227.48⑵期末结存工资系奖金未发放金额，截至日，本公司尚未发生拖欠职工工资情形。14、应交税费项目期末数期初数增值税-1,247,620.771,913,657.39城建税123,720.00个人所得税362.352,505.64教育费附加53,022.90地方教育费附加17,674.30企业所得税-2,728,109.95-4,685,043.27合计-3,975,368.17-2,574,463.04注：税率详附注五“税项”。15、其他应付款⑴、明细列示如下项目期末数期初数1年以内495,752,419.8.081-2年20,893.062-3年3年以上合计495,773,312.8.08⑵期末应付持本公司5%(含5%)以上股份股东四川省宜宾环球集团有限公司款项46,732.07万元；⑶其他应付款期末较期初增加39,502.59万元，增加392.10%，主要是环球集团转入固定资产以及无形资产所致。16、实收资本股东期初数本期增加本期减少期末数四川省宜宾环球集团有限公司10,000,000..00四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司会计报表附注合计10,000,000..月,本公司经四川中衡安信会计师事务所宜宾分所出具的川中安会验(2006)宜字164号验资报告验资,于日经四川省宜宾市工商行政管理局登记注册成立,注册资本1000万元。17、盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积2,200,186.122,192,435.144,392,621.26合计2,200,186.122,192,435.144,392,621.2618、未分配利润项目期末数期初数期初未分配利润19,801,675.04加：本年净利润21,924,351..16减：提取法定盈余公积2,192,435.142,200,186.12应付普通股股利转作股本的普通股股利年末未分配利润39,533,591..0419、营业收入⑴、明细列示如下：项目本期数上年数白玻瓶127,143,081..03烤花瓶29,390,139..53刻花瓶3,434,294.931,402,727.60工艺品7,258,935.404,312,567.42其他1,641,541.合计:168,867,993.1.90⑵、主营业务收入成本地区分布情况明细表本期数上年数地区名称收入比例收入比例四川地区159,204,338.,741,891.6196.75%浙江地区404,880.340.24%山西地区2,004,174.701.19%1,237,088.211.19%四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司会计报表附注陕西地区560,813.250.33%354,792.050.34%河北地区666,120.670.39%江苏地区2,556,063.571.51%安徽地区328,409.230.32%广东地区1,296,335.010.77%湖南地区35,499.830.03%湖北地区202,963.420.19%宁夏地区264,957.260.25%辽宁地区44,615.380.04%内蒙古地区527,155.380.31%88,615.380.09%河南地区811,697.350.48%698,738.890.67%上海地区264,102.870.16%其他地区572,311.770.34%130,220.640.13%合计:168,867,993.,127,791.90100.00%⑶月销售前5名客户收入总额为15,121.64万元，占营业收入总额的89.55%；2007年销售前5名客户收入总额为9,847.86万元，占营业收入总额的94.57%。20、营业成本项目本期数上年数白玻瓶95,538,989..19烤花瓶28,740,591..23刻花瓶2,512,493.583,827,077.09工艺品9,264,889.717,213,378.77其他1,993,522.合计:138,050,486..2108年较07年毛利减少，主要系08年4-6月厂区停气，改用柴油作为燃料，造成产量减少，成本增加，毛利有所下降。21、营业税金及附加项目本期数上年数城建税758,877.教育附加325,233.地方教育附加108,411.合计1,192,521.四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司会计报表附注22、销售费用项目本期数上年数销售费用5,051,986.402,843,660.31合计5,051,986.402,843,660.-8月销售费用较07年度增加220.83万元，主要系运输费增加所致。23、财务费用类别本期数上年数利息支出减：利息收入11,936.汇兑损失减：汇兑收益其他5,797.504,470.30合计-6,139.02-38,471.2024、资产减值损失项目本期数上年数计提应收账款坏账准备40,436.计提其他应收款坏账准备-1,638.计提固定资产减值准备合计38,797.5、营业外收入项目本期数上年数处置固定资产净收益303.12税费返还12,608,537.611,486,394.51合计12,608,840.731,486,394.51注：税费返还详附注五“税项”。26、所得税费用项目本期数上年数当期应交所得税844,098.132,431,604.40加：当期递延所得税负债减：当期递延所得税资产9,699.所得税费用834,398.692,410,369.42公司07年经审计后的会计利润率为24,412,230.58元,按33%税率计算,实现企业所得税四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司会计报表附注税额8,056,036.09元。月实际收到的增值税返还为4,697,081.62元，7-12月实际发放给残疾人的工资是225,475.42元。根据财税字1994001号《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税字200792号《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》、国税发200767号《国家税务总局民政部中国残疾人联合会关于促进残疾人就业税收优惠政策征管办法的通知》规定，可享受免征企业所得税5,652,461.87元，已抵减了当期应交所得税。其中:月免征额=24,412,230.58÷12×6×33%=4,028,018.05元;月免征额=(4,697,081.62+225,475.42)×33%=1,624,443.82元。公司08年1-8月收到的增值税返还为12,608,537.61元，1-8月实际支付给残疾人的工资总额为6,812,617.67元，则根据《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》(财税200792号)第二条、第三条、第四条规定，本公司08年1-8月应免征的企业所得税为(6,812,617.67+12,608,537.61)×25%=4,855,288.82，已抵减了当期应交所得税。27、收到的其他与经营活动有关的现金项目月2007年度银行存款利息收入6,139.收到的往来款项677,044.382,313,343.96收回押金1,800,000.00合计2,483,183.402,351,815.1628、支付的其他与经营活动有关的现金项目月2007年度付现的费用4,035,005.045,245,936.35支付的往来款项19,727,036..66合计23,762,041..0129、现金流量表补充资料补充资料月2007年将净利润调节为经营活动现金流量：净利润21,924,351..16加：资产减值准备38,797.固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧16,957,512..43无形资产摊销371,288.长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-303.12四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司会计报表附注固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-9,699.44-21,234.98递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）-43,950,006.02-77,772,963.31经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-522,919.28-6,034,682.75经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）3,506,767..56其他经营活动产生的现金流量净额-1,684,209.77-6,863,244.60八、关联方关系及交易1、存在控制关系的关联方公司或自然人与本公司的经济性法定代注册地址主营业务名称关系或类型表人销售：玻璃制品、原材料及生产技术服务：光学玻璃及光学玻璃制品、汽四川省宜宾环球宜宾市象鼻镇大车玻璃、建筑玻璃、显示屏玻罩、精控股母有限彭国昌集团有限公司地村六祖密仪器玻璃及灯具玻璃、金属材料（不公司责任含稀贵金属）、纸及纸制品、包装品、化工原料（不含危险品），电子原件2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化：公司名称期初数本年增加本年减少期末数四川省宜宾市环球集团有限公司10,000,000..003、存在控制关系的关联方所持股份及其变化：公司名称期初数比例%本年增加本年减少期末数比例%四川省宜宾市环球集团有限公司10,000,000.,000,000.、不存在控制关系的关联方关联单位主营业务经济性质与本公司关系四川省宜宾环球神州玻璃有限公司包装材料的生产销售有限责任受同一母公司控制四川省宜宾环球光电玻璃制造有限公司建材物资的生产销售有限责任受同一母公司控制四川省环球集团天沃商贸有限公司销售玻璃、塑料制品及纸箱有限责任受同一母公司控制四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司会计报表附注四川省宜宾普什集团有限公司生产、销售塑料制品有限责任同受五粮液集团控制5、采购商品及提供劳务关联单位交易内容月2007年交易定价四川省宜宾环球神州玻璃有限公司玻瓶、原料等26,337,718.871,382,061.54市场价四川省宜宾环球光电玻璃制造有限公司玻瓶、瓶胚、玻渣等1,883,580.916,337,724.94市场价四川省环球集团天沃商贸有限公司瓶胚、烤花纸、原料等16,616,171.市场价四川省宜宾普什集团有限公司烤标瓶2,412,934.733,400,427.60市场价四川省宜宾市环球集团有限公司原料31,173,257..03市场价本期向关联方采购金额占采购总额的71.52%，上年度向关联方采购金额占采购总额的41.51%。6、销售商品及提供劳务关联单位交易内容月2007年交易定价备注四川省宜宾环球神州玻璃有限公司玻瓶7,669,667.市场价四川省宜宾环球光电玻璃制造有限公司玻瓶250,590.市场价四川省环球集团天沃商贸有限公司玻瓶138,166,880..64市场价四川省宜宾普什集团有限公司玻瓶2,154,603.543,491,838.79市场价本期向关联方销售金额占销售总额的87.79%，上年度向关联方销售金额占销售总额的91.47%。7、本期从四川省宜宾环球神州玻璃有限公司转入生产设备等固定资产原值1,532,265.55元，累计折旧为691,205.84元。8、委托建造及购买的资产本公司母公司环球集团委托宜宾五粮液集团有限公司技改部代建固定资产，本期环球集团转入固定资产总值378,836,064.31元。8、关联单位往来款项余额项目期末数期初数经济内容应付帐款四川省宜宾环球集团有限公司10,082,690.973,956,987.38暂估材料款四川省宜宾环球集团天沃商贸有限公司1,391,330.暂估材料款四川省宜宾环球神州玻璃有限公司1,384,330.686,323,996.42暂估材料款其他应付款四川省宜宾环球集团有限公司467,105,627..42往来款四川省宜宾环球神州玻璃有限公司24,121,447.往来款四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司会计报表附注四川省宜宾环球光电玻璃制造有限公司4,279,961.27往来款九、或有事项截止日，本公司没有需要披露的重大或有事项。十、承诺事项截止日，本公司没有需要披露的重大承诺事项。十一、资产负债表日后事项截止日，本公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项。十二、其他重要事项截止日，本公司的房屋产权登记手续尚在办理过程中，涉及的房屋33幢，建筑面积164,470.14平方米。十三、补充资料1、非经常性损益：按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号－非经常性损益》的规定，在计算扣除非经常性损益后的净利润全面摊簿和加权平均净资产收益率和每股收益时，月、2007年度扣除的非经常性损益项目列示如下：非经常性损益项目（损失－，收益＋）月2007年1、处置固定资产净损益303.122、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免3、计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资料的金融机构对非金融企业收到的资金占用费除外5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生损益6、非货币性资产交换损益7、委托投资损益8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提和各项资产减值准备9、债务重组收益10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部份的损益12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净利润13、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司会计报表附注14、除上述各项之外的其他营业外收支净额15、中国证监会认定的其他非经常性损益项目小计303.12所得税的影响金额75.78扣除少数股东所占的份额扣除所得税影响后的非经常性损益227.342、全面摊薄和加权平均的净资产收益率和每股收益⑴、月净资产收益率每股收益报告期利润全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润40.66%51.03%2.扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润40.66%51.03%2.⑵、2007年净资产收益率每股收益报告期利润全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润68.75%104.77%2.扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润68.75%104.77%2.四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：二00八年十一月二十八日
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