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电信地市枢纽楼全过程跟踪审计操作规程(yj)
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关于印发蚌埠市政府投资项目工程总承包招标投标管理办法（试行）的通知
各县、区人民政府，市政府各部门、各直属单位：
《蚌埠市政府投资项目工程总承包招标投标管理办法（试行）》已经市十五届人民政府第20次常务会议研究通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。
2014年5月16日
蚌埠市政府投资项目工程总承包
招标投标管理办法（试行）
第一条& 为促进政府投资项目管理主体多元化和建设市场开放，积极引进一些具有实力的工程建设企业参与政府投资项目的建设管理，有效控制项目投资，提高政府投资项目管理水平和投资效益，根据有关法律、法规、规章，结合本市实际，制定本办法。
第二条　本办法所指的工程总承包是总承包企业受项目业主委托，按合同约定对工程建设项目的勘察、设计、采购、施工、试运行（竣工验收）等实行全过程承包，并对承包工程的质量、安全、工期、造价全面负责的一种设计采购施工总承包的建设管理模式（以下简称工程总承包）。
第三条& 工程总承包适用于市行政区域内政府性投资在2亿元人民币以上（含2亿元）或工程在中型规模以上的城市基础设施项目及政府确定的其他建设项目，且项目建设资金已列入政府投资项目年度融资计划并落实到位。
符合上述条件拟实行工程总承包的项目，应当由政府有关部门提出采用实行总承包的建议，报同级政府批准确定。
第四条　实行工程总承包的项目业主由立项审批部门商项目行业主管部门拟定，报同级政府批准确定。
项目业主应当履行以下职责：
（一）办理项目立项、用地、规划、环评等前期工作手续。
（二）组织编制和报批可行性研究报告及投资估算（或初步设计及概算）。
（三）组织编制招标文件。
（四）负责与工程总承包企业和监理单位签订合同，凡涉及需配建保障房的项目，配建的套数、面积、楼层应在工程总承包合同中约定。
（五）负责申请项目的建设资金，并按照项目合同约定及时支付工程进度款。
（六）按照合同约定参与项目建设过程中工期、质量、造价等方面的监督管理。
（七）承担其他有关工程管理工作。
第五条& 实行工程总承包的项目其前期工作一般到初步设计及概算阶段，在初步设计及概算批复后方可进行招标文件编制和招标工作。如需在可行性研究报告及投资估算批复后即开展招标工作的，其初步设计及概算须按基本建设程序报政府有关部门审批。
第六条& 工程总承包企业必须为具备工程设计综合甲级资质的企业法人，或具备工程设计行业甲级等相应专业等级资质组成的联合体。
在工程项目实施过程中，总承包企业对自身不具有单项工程相应专业资质的，总承包企业应按有关规定通过招标方式确定分包商。
第七条& 政府投融资项目的工程总承包招标，可以委托具备相应资质条件的工程招标代理机构代理招标，或者委托市公共资源交易中心或者委托项目管理公司（包括项目代建公司）组织招标。
第八条& 项目业主可以根据招标工程项目的需要，对投标申请人进行资格预审，也可以对投标申请人进行资格后审。实行资格预审的招标工程项目，项目业主应当在招标公告或者投标邀请书中载明资格预审的条件和获取资格预审文件的办法。
第九条& 对投标申请人资格审查的主要内容是审查潜在投标申请人（包括联合体各成员单位）是否符合下列条件：
（一）项目投标人必须是近3年来至少具有1个及以上与招标项目规模相当的勘察—设计—施工一体化工程总承包或设计与施工一体化工程总承包项目的业绩。
（二）投标人企业资质等级要求与项目匹配，投标人在人员、设备、资金等方面具备相应的设计、施工能力。
（三）投标人（或联合体牵头人）企业注册资本金在1亿元及以上。
（四）投标人要具备一定的投融资能力，在资格预审时或投标时提交其基本账户开户行出具的占项目总投资30%的现金证明或占项目总投资60%的银行“见索即赔”保函。
（五）在最近三年内没有串通投标行为或者被有关行政监督部门行政处罚停止投标行为，没有发生严重违约行为以及发生重大工程质量安全事故。
（六）资格预审文件或者招标文件规定的其他条件。
（七）法律、法规、规章规定的其他资格条件。
第十条& 项目业主应当严格执行招标投标规范文本制度，依法编制招标文件。
招标文件应当明确工程总承包的具体方式、工作内容和责任；应当根据标准设计施工总承包招标文件、建设项目工程总承包合同示范文本和审查通过的工程总承包最高限价合同条件编制；应当详细说明工程的主要技术要求、合同的主要条款、评标的标准和方法以及开标、评标、定标的程序等。具体包括下列内容：
（一）投标须知，包括工程概况，总承包招标范围，资金来源或者落实情况（包括银行出具的资金保函），工期要求，质量标准，投标文件编制、语言文字、提交、修改、撤回的要求，投标报价要求，投标有效期，开标的时间和地点等；
（二）投标文件的格式、合同的主要条款（应经行业主管部门审核确定）；
（三）勘察设计范围及提供有关的基础资料和技术参数，对勘察设计的进度、阶段和深度及知识产权等要求；
（四）采购范围及有关的基础资料，对采购设备和材料的质量、品牌、规格及供货方式、设备安装进度等要求；
（五）施工范围，对土建施工及设备安装的进度要求，对试运行或竣工验收要求；
（六）总承包价款支付方式，其它社会规费如何缴纳的界定，对未中标人是否给予经济补偿以及补偿的标准；
（七）资格审查标准和条件（采用资格预审的，应当要求原提交的通过资格预审文件仍然有效，并承诺确认无误）；
（八）工程建设的技术要求和标准规范要求；
（九）评标的方法和标准；
（十）要求投标人提交的其他材料。
招标文件由市招标局组织有关部门和有关专家会审后确定。
第十一条 &项目业主编制招标文件时要做好风险评估与控制，防止低价中标、高价结算。应明确建设需求及相关功能性技术要求，并要求投标人在填报工程量清单价格时，就相关材料设备的档次做出限定，若指定若干档次品牌，应明示装饰材料的最低限价。
（一）明确材料设备的品质、档次、品牌、规格型号、质量标准、技术要求、供应方式以及暂定价材料的结算价调整方式。工程主要材料设备的价格，项目业主要通过跟踪审计或招标选择造价咨询机构认质认价确定。
（二）明确施工措施费用包含的内容（如安全文明施工费进度款支付条款中应约定其预付款的扣回方式）。
施工措施方案（含专项方案）由项目承包人负责编制，由项目业主组织专家对其安全性、经济性、合规性审查，审查合格后方可实施。
（三）明确总包与专业分包的工作界面。详细描述招标范围，报价范围，业主指定分包范围界限，列出彼此详细的工作量清单，避免出现界面工作的重复或遗漏；同时，有利于项目业主管理和项目承包人准确报价。　
（四）在招标文件的合同条款策划中，项目业主要结合拟实施项目实际，加强对风险责任条款和特别条款的审查，合同条款应细化详实完整、责任明确，减少不确定因素，防止合同漏洞与争议。
（五）涉及项目所有的检测费（如环评、交评、电力设备、供水供气设备等）应含在综合报价里面，合同条款要素清楚、完备，应当符合法律、法规及相关政策要求，具有可操作性。若第三方检测相关单位只与项目业主单位签订合同，不与项目承包人签订，相关费用的往来处理方式要在合同条款中事先明确。
第十二条实行工程总承包的项目以审批的可行性研究报告确定的投资估算（或下浮一定比例后）或初步设计概算作为项目招标控制价格。最终工程总承包合同价的构成和费用计算方法如下：
（一）工程总承包合同价构成。
实行工程总承包项目工程造价由工程勘察费、工程设计费、施工工程费三部分组成，投标人按上述三部分项目进行报价。
（二）费用计算方法。
1．投标人最终工程勘察费结算价=工程勘察费中标包干单价×最终实际修建建筑面积（以工程结算确定的建筑面积为准）或投标人最终工程勘察费结算价=中标施工工程费报价×投标费率。
2．投标人最终工程设计费结算价=工程设计费中标包干单价×最终实际修建建筑面积（以工程结算确定的建筑面积为准）或投标人最终工程设计费结算价=中标施工工程费报价×投标费率。该设计费已包含本项目所涉及到的所有设计及专项工程设计，同时本项目的所有设计必须进行合理优化并经招标人确认后方可实施。图审工作由项目业主直接委托图审机构承担，投标人设计费不包含相关设计符合性审查费、施工图审查费。
3．投标人最终施工工程费结算价=｛[经招标人委托的工程造价咨询人审定且经国家审计机关审计确定的分部分项工程量清单计价合价+经招标人委托的工程造价咨询人审定且经国家审计机关审计确定的措施项目清单计价合价（除安全文明施工费外）] ×（1－投标承诺施工工程费下浮比例）+最终核定费率相应的安全文明施工费+按实结算的规费+根据合同约定需进行调整或变更的款项合计｝×（1+税金费率）。
备注：上述公式中根据合同约定需进行调整或变更的施工工程款包含变更及签证所涉及的全部工程款、按合同应调整的人工费、材料费以及经确认的专业工程及项目业主认质认价材料设备的总价款。结算时税金费率按相关政策执行。
4．投标人最终本项目结算价款=投标人最终工程设计费结算价+投标人最终工程勘察费结算价+投标人最终施工工程费结算价。
在合同履行期间，除招标范围以外增加的工程、政府或项目业主对项目的功能、规模、标准改变引起的设计变更以及国家政策性调整外，其它因素不作总包价格调整。
第十三条 &项目业主可以要求投标人在提交符合招标文件规定的投标文件时，提交多个比选投标方案，并在投标文件中列出方案优选顺序，并提出相应的评审办法。
第十四条& 实行工程总承包联合体投标的，应当在提交资格审查文件或者投标文件时，同时提交联合体协议并且明确一个具有勘察、设计资质的企业为主体投标人。
第十五条& 投标人需要将工程项目中的勘察、设计、采购、施工、试运行（竣工验收）工程分包给其他具有相应资质的单位，应当在投标文件中注明需要分包的工作和分包单位的确定方式等有关内容。
投标人不得将工程总承包的勘察、设计、采购、施工某一专项全部或者部分分包给与工程总承包企业相同类型资质的单位承包。
第十六条& 工程总承包评标一般采用综合评估法，也可适用《蚌埠市政府性投资建设工程施工招标投标报价合理性评审暂行办法》（蚌政办〔2013〕21号）。招标文件中价格清单要就勘察设计费、建筑安装工程费、工程设备费、暂估价及其他费用设定最高投标限价或其计算方法。
设计施工采购/交钥匙总承包招标，可以以对项目的理解、实施项目建设的措施、投标人业绩、项目管理班子的组成、投标报价等为主要评标因素。
设计—施工总承包招标，可以以设计方案、施工组织设计和投标报价等为主要评标因素。
设计—采购总承包招标，可以以设计方案、技术性能和投标报价等为主要评标因素。
采购—施工总承包招标，可以以技术性能、施工组织设计和投标报价等为主要评标因素。
第十七条& 工程总承包合同中确定的建设规模、建设标准、建设内容、合同价格应当控制在批准的初步设计及概算文件范围内；确需超出规定范围的，应当在中标合同签订前，报原项目审批部门审查同意。
第十八条& 项目业主在中标人确定后，应严格过程管理。
（一）实施设计评审管理。总承包合同备案后，项目承包人应立即进行方案的优化及施工图设计，完成后报项目业主对施工图经济性、合理性等审查，出具评审意见。督促项目承包人按照评审意见完成设计修改，完善施工图设计。同时，项目业主要通过合同管理，严格准确定义总承包合同工作范围，加强对设计的管理措施力度。
（二）严格优化设计管理。施工图（深化）设计过程中，项目承包人设计可能对项目业主原来的设计提出优化建议（设计变更不影响原工程的各类技术指标），项目业主应履行相关手续，经过评估论证后做出接受、拒绝或修改建议书。项目承包人因通过设计优化降低原设计建设成本，应由合同双方分享，并在合同中明确具体的利益分配方式。
（三）实施预算评审管理。施工图设计完成后，项目业主委托具有资质的造价咨询单位编制清单及预算控制价，项目业主要调查拟建项目周边同期类似规模、档次项目经济总体及单方造价水平，预算控制价不得高于拟建项目周边同期类似项目价格。经项目业主审定的预算控制价及工程量清单方可作为工程进度款及竣工结算的依据。
若审后的预算控制价金额超出拟建项目周边同期类似项目价格，项目承包人则应在不降低标准不改变方案的前提下重新修改设计，由项目业主委托的工程造价咨询人重新编制工程量清单及控制价直至审定后的金额在计划投资限额之内。上述重复设计，项目业主不再另支付费用，工程造价咨询人的重复工作费用（按项目业主与其签订的合同执行）由承包人承担。
（四）严格工程变更管理。工程建设过程中，原则上不再进行变更、签证，若因特殊原因发生变更的，设计变更超过限额须进行评审、优化，应报经项目业主、主管部门、审计部门三方到场审核签字确认后方能生效。若因设计原因造成投资成本增加，由承包人自行承担相关费用。合同文件中要明确变更工程量的条件和计算方式，约定材料价格风险范围及调整办法。
（五）实施跟踪审计管理。采取全过程跟踪审计，在跟踪审计过程中发现的问题，审计部门应及时向项目业主通报，并要求其整改。
（六）实施定期汇报制度。项目业主应全面准确负责向政府定期报告项目的执行情况，主要包括：工程质量、进度、重大设计变更、风险管理等项目推进情况相关事项。
第十九条工程总承包的项目必须实行合同履约担保制和工程监理制。总承包单位必须在合同签订时按招标文件的要求提交履约担保金。监理单位由项目业主负责通过招标方式确定，并参与项目设计和施工阶段监督管理工作。
第二十条项目业主根据实际工作进度计划，向财政部门或融资方申请拨付工程进度款，工程进度款支付金额累计达到工程概算时停止拨付资金，剩余的建设资金待工程竣工验收合格并办理工程审计结算和竣工财务决算后支付，最后预留工程价款结算总额的作为工程质保金。
第二十一条& 本办法由市招标局负责解释。
第二十二条& 本办法自发布之日起施行。
主办单位：中共蚌埠市委、蚌埠市人民政府　承办单位：蚌埠市公共信息化管理办公室
邮编：233040 地址：安徽省蚌埠市东海大道市政府院内 Email:postmaster@&&网站运维电话：&&传真：
皖ICP备号-2&&&&&&&&nbsp您是本网站第位访问者&&&&&跟踪审计 -
中国审计署2009年，向全国人大常委会作的审计报告中首次出现了“跟踪审计”的概念，当年即对高铁建设、汶川地震灾后恢复重建等关系国计民生的重要事项进行了跟踪审计。跟踪审计是为了及时发现和纠正问题，妥善处置，避免损失。 跟踪审计是一种全新的审计方法，是指单位审计部门组织对建设项目实施过程的合法性、真实性、规范性进行跟踪审计监督。是有效地利用有限的资金和资源，用尽可能小的费用、用尽可能快的速度和优良的质量，建成预期的项目，使其实现预期的功能。 国内对跟踪审计的研究大部分集中在工程项目上。在工程项目跟踪审计的理论研究中，研究的对象也有差异，有的研究工程项目全过程跟踪审计，有的则仅限于施工阶段跟踪审计。结合目前已有的研究成果和审计工作实践，认为跟踪审计是指审计人员旨在提高被审计对象的绩效这里的既指，也指被审计对象的合规性、合法性等，对被审计对象进行适时评价、持续监督和及时反馈的一种审计模式。
跟踪审计 -
近年来，为了提高资金使用效益，有效防止重大的投资项目、重大的民生工程、重大的生态环境建设项目搞劳民伤财、形象工程、政绩工程和“豆腐渣”工程，审计机关及时调整思路，一改过去的事后审计为事前介入、事中跟踪，对政府投资项目、财政专项资金等尝试进行全过程跟踪审计，跟踪审计应运而生。跟踪审计有效提高了项目建设的质量和效益，有效避免了事后审计“虽然查出问题，但己，纠正起来难度较大”这一难题，因此其自诞生开始，就得到了社会的普遍好评。从实践效果看，跟踪审计在监督财政资金的管理使用、防止损失浪费、促进国家有关政策的贯彻落实、提高资金使用效益等方面发挥了积极作用，取得了显著的成效，更加有效地发挥了审计部门的“免疫功能”，实现了审计理念的改变和审计模式的转变，不仅完善了传统的审计方式，而且推进政府完善制度、改进机制，有效发挥了审计部门的保障和促进作用。
跟踪审计 -
跟踪审计建设项目的跟踪审计分为开工前审计、施工期审计、竣工结算审计和财务决算审计。设计阶段设计阶段是控制工程造价的关键。根据实践经验，高校建设项目跟踪审计在设计阶段应把握以下三个重点：（1）项目建设目标是否明确，设计任务是否完备，设计单位选择是否合理，设计所需要的地质勘探等资料是否完整、准确等；（2）初步设计方案是否经过论证，功能是否满足建设单位的要求，方案是否符合国家规范标准，设计概算是否控制在建设单位的期望值之内，设计是否经过审查，程序是否规范合理，设计进度是否符合建设目标等；（3）有无实行限额设计，各专业设计配套协调是否合理，设计是否满足建设单位的投资，结构、选材等方面是否合理，在满足建设单位投资目标条件下新技术、新材料、新工艺的应用情况，设计文件是否经过有关部门的批准，设计变更是否合理等。招投标阶段根据会审好的制作出工作量清单，以招投标方式在社会上公开征集施工单位、监理单位、材料供应商。应把握两个重点：（1）是否制定了相应的筹资计划，筹资是否经济合理，资金计划是否满足工程建设需要，项目的拆迁工作是否满足建设要求，项目是否经过有关部门的批准，招标申请资料是否完整、内容是否真实，招标机构的组建或招标代理单位的选择是否合理合法等；（2）方式和程序是否合理合法，招标文件是否经过完备性、有效性和公正性审查，是否经过，是否体现优质优价，投标资格预审工作是否合理合法，开标、评标、定标过程是否规范合法，评委的选择及评委的评审工作是否公平公正，评标办法是否合理，评标报告是否真实合法，中标结果是否进行公示等。签订合同阶段主要审查合同当事人主体资格是否真实，是否按照中标人的投标文件和中标通知书的内容订立合同，合同条款是否齐全、严谨、公平、合法，承包合同双方的权利和义务是否明确，双方责任划分是否清楚，合同是否对工程分包提出相应的资质、能力、范围等规定，招标项目合同是否进行备案等。施工阶段重点包括：（1）是否认真进行了图纸会审，是否按照合同约定提供现场条件，是否申请领取施工许可证，各项目参加方工作制度、例会制度和信息沟通制度是否建立，物资供应渠道是否落实、能否满足建设项目建设需要等；（2）各项目参加方是否根据各自的职责范围，建立健全了相应的内控制度并有效执行，相互间是否形成了相互配合相互制约的管理机制，确保工程施工期间各环节的畅通，工程质量、进度和投资目标是否得到有效控制，物资采购供应是否满足进度要求，工程计量支付是否按照合同文件进行，计量的基础资料是否真实完善，工程变更和签证的审批是否建立了严格的程序，工程索赔是否遵守法律法规和合同文件，工程验收、资金到位是否严格按合同约定执行等等。验收交付阶段验收交付审计分为分部分项验收和总体交付使用验收。首先要注意每一次验收必须通知各方全部到场；其次，切不可走过场。一定要深入现场，严把施工图纸与设计图纸的一致性。变更、签证手续是否齐全，隐蔽工程是否属实，跟踪审计人员须在第一时间将相关施工档案资料收集齐全，为日后竣工结算做好准备。竣工结算阶段竣工现在一般采用“标底+变更”的方法。审核前，首先要熟悉合同和招投标文件，弄清标底范围，明确哪些内容调整涉及造价变更，哪些不涉及，再根据现场有关资料，审核工作量计算是否准确，变更部分与现行规定有无冲突，清单子目套用是否正确，规费计取是否合理，材料计价是否符合合同约定等。审计过程中，跟踪审计人员要以事实为依据，以法律为准绳，既要客观公正、坚持原则，又要注意工作方式方法，最大限度地使工程造价得到准确反映。
跟踪审计 -
传统审计模式是在工程竣工后集中进行一次结算审计，这时要面对如在施工阶段各个施工程序中发生的大量签证。而跟踪审计可以分时段分内容地进行动态审计，使审核思路更清晰，可缓解短时间内处理大量数据的压力。在传统的事后审计时因隐蔽工程或多次变更部位的一些细节记录不详，很难区分清楚、判定正确。跟踪审计可从源头上解决此类现象的发生，如在施工阶段审计人员已及时深入现场，在隐蔽工程掩盖前或变更过程中作好记录取证，准确掌握工程过程中各种有效信息，减少与施工方的矛盾与纠纷，为后期确认签证、审核结算作好准备。在施工阶段跟踪审计人员在施工现场汇同建设方、监理方、施工方签字认可了实测记录后，可立即计算出相应的工程数据，避免了推诿和以往长期不签证，大量积压的弊病，将较长的传统审计周期提前压缩消化在事中阶段，使过去过于集中的量尽可能均匀分散在施工阶段，从而加快了结算审核速度，加大了审核力度，提高了经济效益。传统审计模式以建设项目开工到竣工的施工阶段为审计重点。跟踪审计是对建设项目从筹建时起至竣工验收时为止所发生的技术经济活动过程进行的审计与监督，它不但强调施工阶段的造价控制，而且已注重对前期决策工作的跟踪审计，深入开展对设计质量的跟踪审计，积极介入招投标阶段的跟踪审计，使审计工作向多元化发展。通过跟踪审计，能够规范建设单位管理行为，从源头上预防不正之风，预防腐败和治理腐败，控制工程造价降低工程成本，提高国家投资效益等都会发挥积极作用。
跟踪审计 -
相关法律不完善相关、不够完善，审计实践　跟踪审计是在建设全过程实时进行的一种动态审计，作为一种全新的审计模式，审计人员承担着重大的责任和风险，这就需要相关的法律、法规作为支撑，不仅为建设单位制定项目管理制度提供遵循的依据，也为跟踪提供衡量的标准。然而目前这方面的法规政策相对滞后，使得审计人员在跟踪审计的实践中难以对建设项目做出共性的评价和判断，审计风险增大、审计质量难以提高，导致跟踪审计模式一直处于被动局面。审计内容的广泛性 大量性跟踪审计是对建设项目贯穿始终的全过程审计，涉及到项目建设的方方面面，所以需要充足的审计力量，以满足跟踪审计内容的广泛性和大量性。然而，在目前审计力量有限的情况下，面对如此繁重的审计任务，如此详细的审计内容，如此长期的审计过程，审计风险必然增大。另外，跟踪审计也对审计人员的自身素质提出了更高的要求，要求进行跟踪审计的审计人员不仅要有精湛的专业技术和较宽的业务知识面，同时还要具备良好的协调沟通能力，了解掌握最新的方法技术手段。因此，能否合理配置审计资源，提升审计能力，是影响跟踪审计效果，降低审计风险的重要因素。与中介机构的协商目前在建设项目的跟踪审计上，往往需要社会中介机构的参与协审。作为中介机构而言，其取费考虑的仅是两个因素：劳动投入和审减金额，并根据基本审核费加审减额比例提成的方式计费。于是矛盾点就会集中在：跟踪审计工作做得越好，过程问题解决得越多，最后竣工结（决）算时审减收费就越少。这样，在跟踪审计中对于讲求经济效益的审核单位来说，就容易产生记录问题而不指出问题的现象，这样就达不到跟踪审计的目的，跟踪审计质量也就难以保证。
跟踪审计 -
中国审计署审计长刘家义近日做客央视《对话》栏目，讲述审计秘闻。刘家义见证了审计署自1983年成立以来的全过程，2013年接任世界审计组织主席，他接受采访称，刘志军浮出水面，源于审计署对高铁建设的跟踪审计，就是高铁边建设，边审计，一段时间审计一次，通过一段时间的追踪，很快女商人丁书苗的问题曝光。
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