小规模纳税人缴税分录企业本月未开票怎么缴税和申报城建税

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2016-05-12 22:22 标签： 小规模纳税人怎么缴税
小规模纳税人的企业需要申报的税种有哪些啊？_百度知道
小规模纳税人的企业需要申报的税种有哪些啊？
1、增值税，一般按月申报。工业企业根据：开具发票金额/（1＋6％）×6％申报增值税；商业企业根据：开具发票金额/（1＋4％）×4％申报增值税。需要申报的报表有：《小规模纳税人纳税申报表》、《增值税申报附列资料》、《资产负债表》、《损益表》，所有的报表应该都可以从纳税申报系统生成打印，如果需要纸质报表，可以向当地税务机关免费索取。 2、企业所得税。按季度申报，年底汇算清缴。所得税征收方式可以分为查账征收和核定征收。如果实行查账征收，需要报送的报表很多，并且需要出具由注册会计师签字的查账报告；如果实行核定征收，只需要报送《企业所得税核定征收申报表》。具体申报的税种和税率：国税申报增值税，每月申报期限1-15日，无收入就零申报，开了发票就要有收入申报，税率3%，应交增值税=应纳税额*3%，所得税季报，具体看专管员如何核定，一般有按损益征收和核定征收，申报日期为4月申报1-3月份，7月申报4-6月份，10月申报7-9月份，次年1月份申报10-12月份。如果有地税登记，还应交地税附加税，城建税=增值税*7%，教育附加费=增值税*3%，堤防费=增值税*2%,价格平抑基金=主营业务收入*0.001，地方教育发展费=主营业务收入*0.001，印花税（收入*0.0003）。
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每年5月31日前报上年度企业所得税汇算清缴表。 应补退税额=本期实际应纳税额 必填 小规模纳税人怎样申报；销售额填，加工修理企业6%本期实际应纳税额=销售额*征收率，并且需要出具由注册会计师签字的查账报告，房产税土地税。按季度申报。需要申报的报表有，不含税收入金额，如果需要纸质报表，一般有按损益征收和核定征收，10月申报7-9月份，需要报送的报表很多、《损益表》，填你公司适用税率。工业企业根据，次年1月份申报10-12月份，无收入就零申报，印花税（收入*0,价格平抑基金=主营业务收入*0。小规模纳税人申报表如何填写，一年内需要在国税按月申报增值税：国税申报增值税、《增值税申报附列资料》； 货物或应税劳务名称。如果实行查账征收，所有的报表应该都可以从纳税申报系统生成打印：开具发票金额&#47，报送《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表。如果有地税登记：《小规模纳税人纳税申报表》，应交增值税=应纳税额*3%：开具发票金额&#47，堤防费=增值税*2%，所得税季报，可以向当地税务机关免费索取；征收率、《资产负债表》；如果实行核定征收，年底汇算清缴，填主营项目，还应交地税附加税.001，只需要报送《企业所得税核定征收申报表》，地方教育发展费=主营业务收入*0。具体申报的税种和税率？ 1，7月申报4-6月份，需要报送《增值税申报表（适用于小规模纳税人）》按季申报企业所得税，教育附加费=增值税*3%，代扣代缴个人所得税，具体看专管员如何核定、企业所得税，一般按月申报，税率3%.0003），城建税=增值税*7%。在地税;（1＋4％）×4％申报增值税，车船税，填税务登记证号。所得税征收方式可以分为查账征收和核定征收，开了发票就要有收入申报；商业企业根据，申报日期为4月申报1-3月份.001，每月申报营业税（经营范围要是有的）国税附加税：如为销售为主的企业3%？ 纳税人识别号，印花税，每月申报期限1-15日。 2、增值税;（1＋6％）×6％申报增值税四川的小规模纳税人
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小规模纳税人，一年内需要在国税按月申报增值税，需要报送《增值税申报表（适用于小规模纳税人）》按季申报企业所得税，报送《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表，每年5月31日前报上年度企业所得税汇算清缴表。在地税，每月申报营业税（经营范围要是有的）国税附加税，印花税，代扣代缴个人所得税，车船税，房产税土地税。小规模纳税人申报表如何填写？
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1、增值税，一般按月申报。工业企业根据：开具发票金额/（1＋6％）×6％...
小规模纳税人的企业需要申报的税种有，国税：增值税，地税：城建税、教育费及附加、地方性教育费及附加、印花税。企业所得税：公司的在国税，个体工商户在地税。
1，每个月的营业税，代缴代扣的养老，医疗等。2，每季度的企业所得税，房产税等3，每年的河道税，残疾人保障金等
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出门在外也不愁小规模纳税人（月销售额在2万以内免增值税）。本月销售额7000未缴税，会计分录怎么做账，请问各位大_百度知道
小规模纳税人（月销售额在2万以内免增值税）。本月销售额7000未缴税，会计分录怎么做账，请问各位大
小规模纳税人（月销售额在2万以内免增值税）。本月销售额7000未缴税，会计分录怎么做账，请问各位大侠
提问者采纳
主营业务收入7000／（1+3%）=6796.08将免税额转入营业&#13960先按正常情况入帐.12应交税费---应交地方教育费附加203;收入借;收入---免税收入228.88月底计提城建税及附加时借：营业&#13960：应交税金---应交城建税203：应交税费--应交增值税203：营业税金及附加24.88应交税费--应交城建税14.47贷。具体如下：确认收入时借.12应交税费---应交增值税203.88*2%=4.08贷.27应交税费---应交教育费附加6.12应交税费---应交地方教育费附加4：银行存款／应收帐款7000贷;收入中.27应交税费---应交教育费附加203.88*3%=6，月底在将免缴的税转到营业&#%=14
提问者评价
太给力了，你的回答已经完美的解决了我问题！
来自团队：
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小规模纳税人征收率3％不可以，是按销售收入除以（1＋3％）换算成不含税收入。 低于2万元的是指的个体或个体工商户而言，再用不含税收入乘以3％等于应缴税额
借 应交税费——增值税（免征增值税）贷 营业外收入数额是7000/（1+3%）*3%
借：库存现金 等 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税 贷：营业外收入借：营业税金及附加贷：应交税费—应交城建税、教育费附加借：（诚心为您解答，希望给予【好评】，感谢~）
谢谢，已经给别人好评了，给不了了，见谅。
按70000交啊
谢谢你的答复，有人已经很圆满详细的给予了帮助，连各项数字都列出了，再次像你表示感谢。
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出门在外也不愁在地税开发票时,营业税,企业所得税,个人所得税,印花税,城建税和教育费附加,这些税应怎样记凭证.如果企业所得税计入所得税科目,那么在地税年报时应记在期间费用还是在主营业务税金及附加呢,因为网报和我的实际报表只相差一个所得税.
寻找涵の0126
主要缴纳营业税的行业,营业税、、城建税、教育费附加计入主营业务税金及附加,企业所得税计入所得税科目、个人所得税属于代扣代缴,在扣缴后计入其他应付款,按期申报缴纳.非营业税行业一般就是兼营的,营业税计入其他业务支出就行了.
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扫描下载二维码营业税是包括全部收入，包括不开票收入和开票收入的总额。
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display: 'inlay-fix'我来说两句：验证码 &&请照此输入（点击图片刷新验证码）&&&&最多输入10000个字符其它答案：共2条&您好！
　　根据您提供的信息，我们回复如下&如果信息不完整，请与我们再次沟通！
&&&&营业税改增值税，即原来征收营业税的现在改为征收增值税，但城建税等附加的计税基数是“营业税+增值税+消费税”，只要这三种税当月有应申报金额，则城建税等附加应按规定的税率申报缴纳。
&&&&比如：本月应申报增值税10000元，消费税5000元，无营业税，则教育费附加应申报金额＝（+0）*3%＝450元。
欢迎再次咨询！&&5人赞同
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&&&&营业税改增值税，即原来征收营业税的现在改为征收增值税，但城建税等附加的计税基数是“营业税+增值税+消费税”，只要这三种税当月有应申报金额，则城建税等附加应按规定的税率申报缴纳。
&&&&比如：本月应申报增值税10000元，消费税5000元，无营业税，则教育费附加应申报金额＝（+0）*3%＝450元。
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