本年盈利,去年亏损,本年还提所得税转入本年利润吗

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2016-01-14 12:10 标签： 本年有盈利上年亏损
本年 万元，本年利润10万元，应交多少企业所得税
来源：网络
关键字： 本年 万元
更新时间：
温馨提醒：以下提供的《本年利润10万元，应交多少企业所得税，本年 万元》是由139问答吧(www.1398.org)免费提供的有关本年利润10万元，应交多少企业所得税的内容之一，已有不少的网友认为此答案对自己有帮助。本站所提供的优质解决方案均由网友自行提供，仅供参考！希望朋友们能够喜欢并支持我们！―― 如果以下的解决方案不能满足您的需要，。欢迎朋友们的转载，如转载请注明文章来源，谢谢合作！
网友1的回答
首先确定这个利润是B公司的税后利润。 如果A和B均为中华人民共和国居民企业，对此利润进行分配时无需再缴纳企业所得税。 如果B为居民企业，A为非居民企业，B在利润分配时需要对外支付，这时候需要对这部分利润征收预提所得税。不同的缔约国有不网友2的回答
上交所得税和所得税费用结转是两码事，不能混为一谈，到了期末根据计算，按本期实现的利润总额，如果没有调整项目，那得按所得税的税率计提所得税，计提所得税的会计分录； 借：所得税 贷：应交税金--应交所得税 之后结转所得税，会计分录： 借网友3的回答
应交企业所得税=（本年利润 + - 纳税调整额-以前年度可弥补亏损）*25% 计提盈余公积=（本年利润 - 应交企业所得税）*10%网友4的回答
按照规定，每年的5月底之前对上年度缴纳所得税的情况进行汇算清缴，如果连续两年亏损（包括当年），那么当年是不用交所得税的，但是还是要报送汇算清缴的一套资料，税务局会通知你填报表格的！ 在每年的5月底之前对上年度所得税进行汇缴零申报就网友5的回答
借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税金-企业所得税（已交税金） 贷：银行存款 调整资产负债表年初数：未分配利润和应交税金； 如果涉及股东分红和盈余公积的提取，还要调整网友6的回答
一般来说要交10x25%=2.5万元，如果是小微企业、高新企业、福利企业可减免。网友7的回答
猜你感兴趣
相关关键词
查找更多“”
回答问题赢iPhone 6企业以前年度一直亏损，本年度第一季度盈利，需要交所得税吗_百度知道
企业以前年度一直亏损，本年度第一季度盈利，需要交所得税吗
亏损额远大于本季盈利额，不过我在国税系统已经申报，需要上交吗？
还没有扣款
提问者采纳
已申报了就要缴了，年终再申请退，不过申请退是很麻烦的。
提问者评价
其他类似问题
为您推荐：
其他4条回答
分月或分季预缴；当一个纳税年度的利润部分弥补以前年度亏损时业每一纳税年度的利润总额都可以弥补前5个纳税年的亏损额，对弥补以前年度亏损的利润不征收企业所得税，可向税务机关申请退税或抵缴下一年度应缴纳的企业所得税，弥补部分收入不作为应纳税所得额 企业所得税按年计算，年终汇算清缴。纳税人在纳税年度内预缴的税款超过全年应纳税额的。当一个纳税年度的利润全部弥补以前年度亏损时
企业以前年度一直亏损，本年度第一季度盈利，需要交所得税吗----如果未办理弥亏，是要预交一季度所得税。如果已上报，在未扣款前可与税务沟通修改弥亏事项。
弥补前五年的亏损后。剩余的上交所提税。
不用交，可以直接弥补
所得税的相关知识
等待您来回答
下载知道APP
随时随地咨询
出门在外也不愁弥补以前年度亏损_百度百科
弥补以前年度亏损
本词条缺少概述，补充相关内容使词条更完整，还能快速升级，赶紧来吧！
所谓弥补以前年度亏损，是指在会计处理上，如果上年的为负（或以前各年的净利润总和为负），本年的税后净利润要首先弥补掉这部分亏损，才能作为可供分配的净利润，来计提公积金、或者分红。
一、亏损的界定如果当年按计算的为负数，即为会计上讲的“亏损” 　新《实施条例》第十条规定：企业所得税法第五条所称亏损，是指企业依照企业所得税法和本条例的规定将每一的收入总额减除、和各项扣除后小于零的数额。
二、亏损弥补的新旧税法处理新税法
《》第五条规定：企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的，为。
第十八条规定：企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。
新法对投资收益的免税规定：《》第二十六条第二项第三项免税规定：符合条件的之间的股息、红利等收益免税。在中国境内设立机构场所的非居民企业取得与该机构场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益。
《》第八十三条规定，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。
旧税法：《》第十一条规定：纳税人发生年度亏损的，可以用下一的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但是延续弥补期最长不得超过五年。
国税总局下发的《》（国税发[2006]56号）文件则规定，新申报表在时先不将投资收益还原，待纳税调整后，再加上应补税投资收益已缴额[投资收益÷（1－被投资企业适用税率）×被投资企业适用税率]，计算。
新旧税法差别
1、新税法将投资收益作为，不再遵从国税发[2006]56号文的规定；
2、原申报表根据税收政策，将免税所得列入纳税调整后所得后减除，将列入计算企业后减除，也就是说如果企业弥补亏损后，没有所得额的话将不再计算减除，不能扩大当年度。
新申报表根据新所得税法规定则将、免税收入、、减免税项目所得、加计扣除和直接计入纳税调减项目，在“纳税调整后所得”之前扣除。这样无论企业是否有利润和所得，这些项目都可以在当年作为，直接减少所得额或扩大当年度亏损。
3、对弥亏有别。新申报表在主表计算“纳税调整后所得”之前有一栏“加：境外应税所得弥补境内亏损”。这说明，境外所得可以弥补境内亏损，但新《》规定，企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损不得抵减境内营业机构的盈利。
而原规定，企业境外业务之间的盈亏可以互相弥补，但企业境内外之间的盈亏不得相互弥补。
三、亏损弥补的新旧会计处理旧准则：
如果企业当年发生财务账面亏损，应借记“——未分配利润”科目，贷记“”科目。企业以后年度时作以上相反的分录。如果企业采用而非，不再做其他分录。
新准则：《》要求企业对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，应当以可能获得用于抵扣尚可抵扣的亏损和税款抵减的未来为限，确认相应的。企业应当对五年内是否能在以后经营期内的充分转回作出判断，如果不能，企业不应确认递延所得税资产。
新准则对“未来应纳税所得额”的判断只给出了原则性的规定，这就需要职业判断等能力。对于未来可以转回的预计过高，可能无法转回，可以按照《》要求，在每个，企业应当对递延所得税资产的进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的用以抵扣的利益，则应当递延所得税资产的账面价值，其具体会计处理为：借记“” 科目，贷记“递延所得税资产” 科目。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回，其具体会计处理为：借记“递延所得税资产” 科目，贷记“所得税费用” 科目。
四、的三种方式
企业弥补亏损的方式主要有三种：
1．企业发生亏损，可以用次年度的弥补，次年度利润不足弥补的，可以在5年内延续弥补。本文将重点对这种方式下的会计处理进行探讨。
2．企业发生的亏损，5年内的税前利润不足或亏损弥补时，用税后利润弥补。这种方式不确认。税法上在计算应税所得时不能扣除亏损。
3．企业发生的亏损，可以用弥补。借记“盈余公积” 科目，贷记“——盈余公积补亏” 科目。上年亏损,本年1月分有利润,用计提所得税吗_百度知道
上年亏损,本年1月分有利润,用计提所得税吗
当月用计提所得税吗本企业成立于2011年，连续两年亏损.5万元，累计亏损100万元；2013年1月实现利润0
利润分配--未分配利润&quot这种情况, 不用出分录.也就是说;的借方, 因为以前年度的亏损已反映在&quot, 当本年实现的利润结转到&利润分配--未分配利润&quot，计算并预缴;的贷方时。所得税按本年利润累计数减去上年可以弥补的亏损之后的应纳税利润乘以适用税率并减去上期已计提的数额来计算, 已自行抵补.所得税根据抵补后的余额和税率，待汇算清缴时予以多退少补。当年盈利需要根据当年的净利润计提盈余公积金，对应利润分配科目，如用本年实现的利润弥补以前年度的亏损
其他类似问题
为您推荐：
所得税的相关知识
等待您来回答
下载知道APP
随时随地咨询
出门在外也不愁

我要回帖

更多关于 本年有盈利上年亏损 的文章

 

随机推荐