电子汇兑费计入科目_百度知道
电子汇兑费计入科目
是吗？汇款金额计入相应科目，汇款费用计入费用请问汇款单中的汇款费用计入财务费用吗
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是的，汇费计入财务费用
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编辑：wangshiyun
摘要：电子汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给异地收款人的结算方式。单位的各种款项的异地结算，均可使用电子汇兑。汇款人使用电子汇兑结算，应详细填明汇入的地点、汇入银行名称、收款人名称、银行帐号、汇款用途、金额等项内容。
电子汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给异地收款人的结算方式。单位的各种款项的异地结算，均可使用电子汇兑。
(1)汇款人使用电子汇兑结算，应详细填明汇入的地点、汇入银行名称、收款人名称、银行帐号、汇款用途、金额等项内容。
(2)汇出银行受理汇款人签发的电子汇兑凭证，经审查无误后，及时向汇入银行办理汇款，并向汇款人签发汇款回单。
(3)收到汇款的银行，应将款项直接转入收款人帐户，并向其发出收帐通知。
电子汇兑业务的办理流程
(一)汇出行的处理
1.汇款人委托银行办理电汇时，应按照电汇凭证的填写要求向银行填制电汇凭证。
2.汇出行受理电汇凭证时，应认真审查：电汇凭证必须记载的各项内容是否齐全、正确；汇款人账户内是否有足够支付的余额；汇款人的签章是否与预留银行签章相符。对填明&现金&字样的电汇凭证，还应审查汇款人和收款人是否均为个人。
3.汇出行审核无误后，根据汇兑凭证进行相应账务处理
⑴转账汇兑
①直接入账汇兑：即进行&行内转账&处理；
②接受入账汇兑：即通过&汇兑&交易进行系统自动账务处理；
③跨系统汇兑：即通过&汇兑&交易进行汇划系统外账务处理。
⑵现金汇兑
按有关规定审查凭证无误后，收妥申请人缴存的现金，进行现金收款账务处理后，通过&汇兑&交易进行账务处理。
(二)汇入行接收报文的处理
1.直接入账报文
由汇入行作接受处理，打印汇划专用凭证。
2.接收入账报文
汇入行根据汇入本机构的汇划报文内容，按相关规定审核，根据不同情况选择相应功能进行账务处理。
⑴入账。经审核，汇划信息正确无误的，直接记载收付款人的账户。
⑵挂账。经审核汇划信息不正确或由于特殊因素需要挂账的，将汇划资金转入待处理结算款项账户处理。
⑶借报退回。接收到借方报文，由于某种原因不能支付款项的，作系统内借报退回处理，不涉及账务处理。
(三)接收报文挂账后的处理
当接收的汇划信息账号不全或不符的，选择挂账后，向汇出行发出查询，俟汇出行查复后作相应的转汇、入账或退汇账务处理。
(四)留行待取或个人现金汇款的处理
对于&留行待取&或支取现金的款项，收款人来行办理取款时，必须核对收款人的身份证件或指定收款人的单位名称，留存收款人身份证复印件，并通过人行联网核查系统查询无误后，作付款账务处理。如果是委托他人支取款项，必须同时查验和留存代理人和被代理人的身份证复印件。
(五)退汇的处理
⑴款项尚未汇出的，汇款人申请退汇时，凭申请人出具的正式函件或本人身份证件及原汇款汇单办理撤销。对已办理转账的作抹账处理。
⑵款项已汇出的，汇款人申请退汇时，区别收款人是否在汇入行开立存款账户，分别处理：对在汇入行开立存款账户的收款人，由于款项直接入收款人账户，故应由汇款人与收款人自行联系退汇；对未在汇入行开立存款账户的收款人，汇款人应出具正式函件或本人身份证件以及原汇款凭证汇单，由汇出行向汇入行申请退回，经汇入行核实款项确未支付的，待款项退回后方可办理退汇手续。
⑴对汇出行提请的退汇，经确认款项确未支付的，将款项退回汇出行，处理手续比照汇兑汇划业务处理；款项已经支付的，发事务报文通知汇出行，不予办理退汇。
⑵对于收款人拒绝接受的汇款应主动办理退汇。向收款人发出取款通知，经过2个月无法支付的汇款，立即办理退汇。操作手续比照汇兑汇划业务处理。
电子汇兑的核算
电子汇兑往来的核算使用的会计科目有：电子汇兑往来、电子汇兑汇差、存放电子汇兑汇差款项、电子汇兑汇差款项存放。
其中：电子汇兑往来和电子汇兑汇差属于资产负债共同类科目；存放电子汇兑汇差款项目属于资产类科目，下级行对上级行清算汇差时使用；电子汇兑汇差款项存放属于负债类科目，上级行对下级行清算汇差时使用。发生电子汇兑业务，发报行按规定时间将电子汇兑往账信息上传支中心，并作账务处理。发出贷报业务的会计分录为(借报业务反向处理)：
借：xx 存款 xx 户
贷：电子汇兑往来 往账户
支中心收到所辖经办行传来的往账信息经汇总后，在规定的时间内上传给分中心；分中心收到所辖支中心传来的往账信息，在规定的时间内上传给总中心。总中心根据电子汇兑往账信息，按收报行自动做成电子汇兑来账信息并传输给各收报分中心。分中心将来账信息传输给各支中心，并向总中心发出反馈信息。支中心收到分中心传来的电子汇兑来账信息，应当传输给所辖收报行。 收报行收到电子汇兑来账信息，及时打印电子汇兑来账凭证并处理账务。收到贷报业务的会计分录为(收到借报业务反向处理)：
借：电子汇兑往来 来账户
贷： xx 存款 xx 户
电子汇兑往来形成的资金存欠，采取逐级清算汇差的办法进行清偿。这要求各级行逐级在上级行开立汇差清算存款户并存入资金。 各经办行于每日营业终了根据当天发生的电子汇兑往、来账的借、贷方发生额轧算差额并编制汇差记账凭证处理账务。当日电子汇兑往来借方发生额大于贷方发生额为应收汇差，反之为应付汇差。应收汇差的会计分录为(应付汇差反向处理)： 借：存放电子汇兑汇差款项 贷：电子汇兑汇差
地市行根据自身及全辖发生的电子汇兑往、来业务，计算电子汇兑汇差。如果全辖轧算为应收汇差，会计分录为：
借：存放电子汇兑汇差款项
借：电子汇兑汇差款项存放 XX 行户
贷：电子汇兑汇差款项存放 XX 行户
如为应付汇差会计分录为：
借：电子汇兑汇差款项存放 XX 行户
贷：电子汇兑汇差款项存放 XX 行户
贷：存放电子汇兑
汇差款项分行的处理与地市行相同。总行根据各省分行电子汇兑汇差进行清算。省分行为应收汇差，总行处理的会计分录为(应付汇差反向处理)：
借：电子汇兑汇差 XX 分行户
贷：电子汇兑汇差款项存放 XX 分行户
各级行在上级行开立的汇差清算账户资金不足支付，应通过人民银行向该账户调入资金；汇差清算账户资金充足，通过人民银行调出资金。
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&&&&&&&&&&>& 正文
中国农业银行实时汇兑会计核算手续
农银发[号颁布时间： 00:00发文单位：中国农业银行
　　为规范实时汇兑业务会计核算，根据《支付结算办法》和《中国农业银行会计基本制度》、《中国农业银行全国联行往来制度》、《中国农业银行实时汇兑管理办法》，制定本核算手续。
　　一、科目账户设置
　　在不增设新的会计科目的情况下，使用专用账户进行实时汇兑会计核算，需设置的账户：
　　（一）全国联行汇出汇款科目实时汇兑户核算发报行受理实时汇兑业务移存的款项。移存款项时，逐笔登记本账户；次日收到电子汇兑借报划回时，以及当日因故撤销汇款或转电子汇兑系统汇出时，逐笔销记本账户。本账户当日借贷方发生额应汇总至本科目发生额中，一并录入电子汇兑系统，参与联行汇差资金的清算。
　　（二）其他应收款科目待处理实时汇兑款项户核算发报行因差错造成的待处理款项。汇出金额大于汇款人支付金额，差额部分借记本账户；待处理结果明确，进行正确处理时，贷记本账户。
　　（三）其他应付款科目待处理实时汇兑款项户核算因差错造成的待处理实时汇兑款项。收报行收到有疑问需查询的实时汇兑款项，以及发报行汇出金额小于汇款人支付金额的差额部分，贷记本账户；待处理结果明确，进行正确处理时，借记本账户。
　　二、日常处理
　　（一）发出实时汇兑的处理
　　1.在本行开立账户的汇款人提交实时汇兑凭证一式四联，第一联回单，第二联借方凭证，第三联发报依据，第四联卡片，银行审核无误，填制一份转账贷方凭证，将资金从汇款人账户移存全国联行汇出汇款科目实时汇兑户，会计分录为：
　　（借）××科目-汇款人户
　　（贷）全国联行汇出汇款科目-实时汇兑户
　　对公柜将实时汇兑凭证第三四联交联行柜凭以发报，发报后第三联作当日发出实时汇兑流水账附件一并保存，第四联专夹保管。
　　全国联行汇出汇款科目实时汇兑户也可以根据日终打印的实时汇兑系统应付汇款清单逐笔记载，汇总填制一份转账贷方凭证，实时汇兑系统应付汇款清单作贷方凭证附件。
　　2.汇款人交存现金的，先将现金存入应解汇款及临时存款科目，再从临时存款中汇出，会计分录分别为：
　　（借）现金
　　（贷）应解汇款及临时存款-汇款人户
　　（借）应解汇款及临时存款-汇款人户
　　（贷）全国联行汇出汇款科目-实时汇兑户
　　其他处理同1. 3.汇款人非本行开户，通过支行辖内往来划来要求办理实时汇兑的，会计分录为：
　　（借）支行辖内往来科目-来账户
　　（贷）全国联行汇出汇款科目-实时汇兑户
　　其他处理同1.（二）收到实时汇兑的处理
　　1.收报行收到实时汇兑业务信息，打印实时汇兑汇入凭证一式三联，第一联清算依据，第二联贷方凭证，第三联收账通知或取款收据。记账柜接到汇入凭证第二三联，审核无误后转账，会计分录为：
　　（借）全国电子汇兑往来科目-往账户
　　（贷）××科目-收款人户
　　当日通过电子汇兑系统向发报行划借报清算资金，打印实时汇兑系统资金清算清单，与汇入凭证第一联核对无误后，一并作电子汇兑系统往账业务清单附件。
　　2.收款人在本行无账户的，会计分录为：
　　（借）全国电子汇兑往来科目-往账户
　　（贷）应解汇款及临时存款科目-收款人户
　　汇款人留有预留密码的，收款人必须将预留密码填写在支款凭证上，银行与汇入凭证上的预留密码核对无误后，方可付款。
　　3.汇入行为辖属行的，将汇入凭证第二三联交联行柜通过支行辖内往来转划汇入行，会计分录为：
　　（借）全国电子汇兑往来科目-往账户
　　（贷）支行辖内往来科目-往账户
　　（三）发报行次日收到电子汇兑借报划回时的处理发报行次日收到电子汇兑借方划回，抽出实时汇兑凭证第四联，核对无误后，销记全国联行汇出汇款科目，实时汇兑凭证第四联作借方凭证，电子汇兑凭证作借方凭证附件，会计分录为：
　　（借）全国联行汇出汇款科目-实时汇兑户
　　（贷）全国电子汇兑往来科目-来账户
　　三、异常处理
　　（一）客户要求撤销汇款的处理
　　有明确失败反馈信息的，客户可持原实时汇兑凭证回单联要求撤销汇款。银行核对无误后，在回单联上注明“撤销汇款”字样，并打印实时汇兑撤销汇款凭证一式三联，第一联贷方凭证，第二联收账通知或取款收据，第三联留存。撤销汇款凭证第三联与原实时汇兑凭证第三联由联行柜一并保存，原实时汇兑凭证第四联注明“撤销汇款”字样作借方凭证，会计分录为：
　　（借）全国联行汇出汇款科目-实时汇兑户
　　（贷）××科目-汇款人户
　　（二）转电子汇兑的处理
　　有明确失败反馈信息，汇款人亦未要求撤销汇款，发报行日终将该笔汇款转电子汇兑系统汇出。打印实时汇兑可转电子汇兑清单一式三份，一份联行柜留存，一份与原实时汇兑凭证第三联一并交电子汇兑系统操作员录入后作电子汇兑系统往账业务清单附件，一份作借方凭证附件，原实时汇兑凭证第四联作借方凭证，会计分录为：
　　（借）全国联行汇出汇款科目-实时汇兑户
　　（贷）全国电子汇兑往来科目-往账户
　　（三）收款人账号、户名、开户银行有误或资金用途不明的处理
　　收报行将该笔汇款暂时转入其他应付款科目，编制一联转账贷方凭证，汇入凭证第二联作贷方凭证附件，第三联专夹保管，会计分录为：
　　（借）全国电子汇兑往来科目-实时汇兑户
　　（贷）其他应付款科目-待处理实时汇兑款项户
　　同时向发报行发出查询，根据不同的查复要求作出相应处理。
　　1.查复要求更正。按正确内容编制一借两贷特种转账凭证，查询查复书和原汇入凭证第三联作借方凭证附件，两联特种转账贷方凭证视同汇入凭证第二三联办理转账，会计分录为：
　　（借）其他应付款科目-待处理实时汇兑户
　　（贷）××科目-收款人户
　　日终借报划回时，应在用途栏注明“查询更正”字样。
　　2.查复要求退汇。与汇款人主动要求退汇的处理相同。
　　（四）汇款人主动要求退汇的处理
　　已发送成功的实时汇兑业务，如客户申请办理退汇，经审查符合《支付结算办法》规定的退汇范围，由发报行主动发出要求退汇的查询。收报行收到查询，确认未解付的，发出同意退汇的查复，同时编制实时汇兑凭证一式四联，第一联与原汇入凭证第三联及查询查复书一并作第二联附件，其余联次的使用与正常处理相同，会计分录为：
　　（借）应解汇款及临时存款科目-收款人户
　　或（借）其他应付款科目-待处理实时汇兑款项户
　　（贷）全国联行汇出汇款科目-实时汇兑户
　　收报行操作员在往账处理中选择“退汇”功能，并在备注栏注明原业务报单号码和日期，在用途栏注明“退汇”字样。
　　发报行收到同意退汇查复书和退汇信息，打印查复书及退汇凭证（用实时汇兑汇入凭证代），查询查复书与退汇凭证核对无误后，作借方凭证附件，其他处理视同正常业务。
　　（五）汇款金额错误的处理
　　1.少汇的处理。汇款金额小于汇款人支付金额，如汇款人存款账户支付26万元，实际汇出20万元，事后发现，应在原实时汇兑凭证第三四联上注明“误发报20万元”字样，作账务调整，然后补汇差额。
　　（1）账务调整。
　　如当日发现，按实际汇出金额编制一联转账借方凭证代卡片，与原实时汇兑凭证卡片联一并保存，同时按少汇差额编制一联转账贷方凭证，会计分录调整为：
　　（借）××科目-汇款人户　　26万元
　　（贷）全国联行汇出汇款科目-实时汇兑户　　　　20万元
　　（贷）其他应付款科目-待处理实时汇兑款项户　　　6万元
　　如次日发现，按汇款人支付金额编制一联红字转账贷方凭证，再按实际汇出金额编制一借一贷转账凭证，其中借方凭证与原卡片一并保存，同时按少汇差额编制一联转账贷方凭证，进行账务调整，会计分录为：
　　（贷）全国联行汇出汇款科目-实时汇兑户　　　　26万元（红字）
　　（贷）全国联行汇出汇款科目-实时汇兑户　　　　　　　 20万元
　　（贷）其他应付款科目-待处理实时汇兑款项户　　　　　　 6万元
　　（2）补汇差额。按少汇差额编制“实时汇兑汇出凭证”，并在用途栏注明“补汇×年×月××号实时汇兑差额”字样，汇出凭证第一联作汇出凭证第二联的附件，其他处理与正常业务相同，会计分录为：
　　（借）其他应付款科目-待处理实时汇兑款项户　　　　　　　　6万元
　　（贷）全国联行汇出汇款科目-实时汇兑户　　　　　　　　　6万元
　　2.多汇的处理。汇款金额大于汇款人支付金额，如汇款人存款账户支付11万元，实际汇出17万元，事后发现，应在原实时汇兑凭证第三四联上注明“误发报17万元”字样，先作账务调整，再作退汇和重新汇出的处理。
　　（1）账务调整。
　　如当日发现，按实际汇出金额编制一联转账借方凭证代卡片，与原卡片一并保存，同时按多汇差额编制一联转账借方凭证，会计分录调整为：
　　（借）××科目-汇款人户　　　　　　　　　　　11万元
　　（借）其他应收款科目-待处理实时汇兑款项户　　　6万元
　　（贷）全国联行汇出汇款科目-实时汇兑户　　　17万元
　　如次日发现，按汇款人支付金额编制一联红字转账贷方凭证，再按实际支付金额编制一借一贷转账凭证，其中借方凭证与原卡片一并保存，同时按多汇差额编制一联转账借方凭证，进行账务调整，其会计分录为：
　　（借）其他应收款科目-待处理实时汇兑款项户　　6万元
　　（贷）全国联行汇出汇款科目-实时汇兑户　　　11万元（红字）
　　（贷）全国联行汇出汇款科目-实时汇兑户　　　17万元
　　（2）退汇的处理。向收报行发出查询，要求全额退汇，收到对方查复和退汇信息后，打印退汇凭证，并按汇款人支付金额和多汇差额各编制一联转账贷方凭证，分别作其他应付款、其他应收款科目记账凭证，退汇凭证第二联和查询查复书作其他应付款科目记账凭证附件，会计分录为：
　　（借）全国电子汇兑往来科目-往账户　　　　　　　17万元
　　（贷）其他应付款科目-待处理实时汇兑款项户　　11万元
　　（贷）其他应收款科目-待处理实时汇兑款项户　　　6万元
　　（六）无业务反馈信息的处理
　　1.当日通过查询查复得知收报行已收到该笔实时汇兑，则按发送成功处理；如收报行未收到，则作再发送或转电子汇兑处理。
　　2.日终仍未收到业务反馈信息和查询查复信息的，打印无反馈信息实时汇兑清单，用以监督控制。
　　3.次日收到电子汇兑借报划回，按发送成功处理。
　　4.次日收到查复确认收报行未收到的，编制一借两贷特种转账凭证，重新记载全国联行汇出汇款科目，会计分录为：
　　（借）全国联行汇出汇款科目-实时汇兑户
　　（贷）全国联行汇出汇款科目-实时汇兑户
　　其中一联特种转账贷方凭证作发报依据，在原实时汇兑凭证第三四联上注明再发送日期，作再发送处理。
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电子汇兑业务；基本规定一；1成员机构，是指在农信银中心开设清算帐户直接通过；成员机构所属营业网点以下事项出现变化时，应当作重；备注：各成员机构社行名号变更由其所属省级管理机构；基本业务规定三；社行号是农信银实时支付清算系统全部成员机构及所属；社行别D省市代码D地区代码D县代码DD顺序号DD；1位2位2位2位2位1位；其中社行别中1为系统内入网机构，2-9作为
电子汇兑业务基本规定一1成员机构，是指在农信银中心开设清算帐户直接通过农信银中心办理支付清算业务数据的接收发送，处理以及资金清算的入网机构。2成员机构所属营业网点，是指未在农信银中心开设清算帐户，通过其所属成员机构完成与农信银中心的业务数据的接收、转发、处理以及资金清算的入网机构。3对于省（市、自治区）为单位接入的，省（市、自治区）级清算中心就是农信银支付清算系统成员机构，辖内发起。接收业务的机构网点是成员机构所属网点。
基本业务规定二成员机构所属营业网点以下事项出现变化时，应当作重要事项变更：1入网机构名称、住址变动。2入网机构在农信银支付清算系统内行社名变动。3其他重要事项变更。备注：各成员机构社行名号变更由其所属省级管理机构统一向农信银中心申报，信息变更由其所属省级管理机构报农信银中心。基本业务规定三社行号是农信银实时支付清算系统全部成员机构及所属网点在系统中的唯一标识。
社行号由10位数字组成，构成如下：社行别D省市代码D地区代码D县代码DD顺序号DD校验位1位
1位其中社行别中 1为系统内入网机构，2-9作为扩充。省市代码、地区代码、县代码遵照国家标准地区代码。与特约汇兑系统不同农信银中心会为每个实时支付清算系统入网机构分配一个10数字的行号。目前，农信银机构（含农信银信用社、农信银信用联社、农村商业银行、农村合作银行）的社行号第一位数字为1，易宝、快钱等系统外入网机构行号第一位为数字为5。
基本业务规定四农信银支付清算系统的日期设置为清算日、非清算工作日和假日。在农信银支付清算系统的
1清算日中，成员机构辖内网点可以办理电子汇兑、银行汇票和个人帐户通存通兑业务。
2非清算工作日中，只能办理个人帐户通存通兑业务，（周六日及法定假日为非清算日。）
3在系统假日中，停办所有业务。备注：电子汇兑和银行汇票业务的运行时间是每个清算工作日 8：00到17：30。农信银支付清算系统支持个人帐户通存通兑业务的7X24小时运行，在自助设备业务开通后，客户在非营业时间到自助设备上办理相关业务。汇兑业务基本规定一电子汇兑业务是入网机构受理客户委托，将款项通过农信银业务系统及时汇划异地收款人的行为，是入网机构办理结算业务和划拨资金的重要工具。发起和接收电子汇兑业务的入网机构分别称为发起社行和接收社行。问题：是否可以通过农信银支付清算系统办理省（市、自治区）内实时汇兑业务呢？答对于集中接入方式成员机构辖内营业机构网点，不能通过农信银支付清算系统办理省（市、自治区）内实时汇兑业务。汇兑业务基本规定二电子汇兑业务采取逐笔、实时、全额清算方式。入网机构办理电汇子兑业务，应由成员机构在农信银中心开心清算帐户，成员机构清算帐户应留有足够资金以保证本机构及所属营业网点业务的清算。汇兑业务基本规定三1入网机构为未在本机构开立帐户的客户办理电子汇兑业务时。应按照&&金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法&&相关规定核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件。登记客户的身份信息，并留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件。备注：政策性银行、商业银行、农村合作银行、城市信用合作社、农村信用合作社等金融机构和从事汇兑业务机构，在以开立帐户等方式与客户建立业务关系。2为不在本机构开立帐户的客户提供现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次性金融服务且交易金额单笔人民币1万元以上或者外币等值1000美元以上的。应当识别客户身份，了解实际控制客户的自然人交易的实际受益人，核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件，登记客户的身份信息，并留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件。引&&金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法&&第七条汇兑业务基本规定四电子汇兑业务由发起社行发起，经农信银中心清算后，转发至接收社行止。电子汇兑业务信息在经农信银业务系统传输的过程中，应符合农信银中规定的信息格式。电子汇兑业务在传过程中应使用农信银中心统一配置的加密机具进行加密传输。同时，办汇兑业务必须使用编、核押设备(密押服务器)加编业务密押(自动进行编、核押)。备注：与原来的特约电子汇兑业务不同，实时电子汇兑业务取消了手工编、核押处理，由密押服务器自动根据业务要素编制或核对密押。汇兑业务基本规定五发起社行将电子汇兑业务信息实时发送农信银中心，农信银中心检查业务信息的合法性和发起社行清算帐户可用额度。对通过检查的业务进行实时全额清算后，将已清算通知发送至业务发起社行，并将业务信息转发接收社行。备注：首先介绍一下清算帐户实际余额和可用余额的区别：清算帐户的余额分为：1可用余额：可用余额是系统判断入网机构是否可以发起贷记业务的标准；2实际余额：是入网机构清算帐户实际存在的账户余额。公式列示出两者之间的关系可用余额=清算帐户实际余额+日间应收交易金额-日间应付交易金额-清算帐户中的圈存金额备注：出票社行在办理银行汇票签发业务时，农信银支付清算系统并未按出票金额移存出票社行所属成员机构清算帐户资金。但在出票社行所属成员机构清算帐户中相应的出票金额进行锁定 ，这种处理帐户资金的方式称为圈存。被圈存的资金不能继续用于清算。
汇兑业务基本流程一电子汇兑往帐处流程1电子汇兑业务的发起社行通过社行内综合业务系统录入电子汇兑往帐信息。2社行内业务系统检查往帐业务的要素是否齐全，并由密押服务器加编密押后发送至农信银中心。3农信银中心检查发起社行电子汇兑业务合法性及发起社行所属成员机构清算帐户可用余额，对于业务不合法的，向成员机构返回业务失败的回执。对于清算帐户可用余额不足的，向成员机构返回业务排队回执，对于通过检查的业务，减少成员机构清算帐户可用余额，并返回交易成功回执。4成员机构通过社行内业务系统将相关业务回执反馈至发起社行。汇兑业务基本流程二电子汇兑业务来帐流程1电子汇兑业务的发起社行通过社行内综合业务系统录入电子汇兑往帐信息。2社行内业务系统检查往帐业务的要素是否齐全，并由密押服务器加编密押后发送至农信银中心。3农信银中心检查发起社行电子汇兑业务合法性及发起社行所属成员机构清算帐户可用余额，对于业务不合法的，向成员机构返回业务失败的回执。对于清算帐户可用余额不足的，向成员机构返回业务排队回执；对于通过清算检查的业务，减少成员机构清算帐户可用余额，并返回交易成功回执。4成员机构通过社行内业务系统将相关业务回执反馈至发起社行。
汇兑业务基本规定六1成员机构清算帐户应有足够的资金用于清算，清算帐户资金不足时，应通过相关途径及时筹措资金。当成员机构在农信银中心清算帐户头寸不足时，汇兑业务自动纳入日间排队。正在排队的业务可申请撤销。2当成员机构清算帐户可用余额不足时，其辖内网点发起的电子汇兑业务纳入日间排队。实时电子汇兑业务的发起社行如发现业务状态为“已排队”，应及时与省级清算中心联系。成员机构补足清算帐户余额后，处于“排队”状态的往账业务可以自动发出，无需发起社行进行人工干预，但如果在当天实时汇兑业务结束时，仍无法补足清算帐户余额，排队状态的往帐将退回发起社行。如汇兑往帐业务处于排队状态，发起社行经办人员可应客户要求或根据业务需要进行撤销处理，但“已清算”状态的往帐不能撤销。
汇兑业务基本规定七查询查复应遵循“有疑必查、有查必复、查必及时、复必详尽”的原则，查复时间最迟不得超过下一工作日。1入网机构应根据原始凭证进行查询、查复，查询、查复的内容必须“有根有据”。2接收社行收到有疑问或有差错的来帐业务，应及时向发起社行发出查询，查询书专夹保管。3对于收到的查询在当日营业终了前必须进行查复，如因特殊情况不能查复的，查复时间最迟不得超过下一工作日。备注：电子汇兑业务的发起社行如发现业务的发起社行或接收社行可以对其发出或收到的电子汇兑业务进行查询，接收到查询的社行必须给予查复。汇兑业务交易种类1实时汇兑业务实时汇兑业务是两个不同成员机构辖内入网机构间的汇兑业务，系统实时处理，资金实时到帐。2特约汇兑业务(批量业务)目前，农信银支付清算系统内还有一些成员机构尚未接入实时清算系统，仍使用原特约汇兑系统办理相关业务。批量业务包括特约汇兑系统网点间的业务，以及实时系统网点和特约汇兑系统网点之间的业务。特约汇兑系统采取每日两批业务处理方式，保证汇兑业务24小时到帐。3委托收款(划回)4托收承付(划回)5退汇业务电子汇兑往帐一1客户在申请办理汇兑业务时，需填写一式三联“电汇凭证”如“业务委托书”。2经办人员收到客户提交的电汇凭证后，审查凭证要素内容是否齐全，正确，并按照相应收费标准向申请人收取费用。3对于办理现金汇兑客户，经办人员应根据&&金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法&&第七条的相关规定，对客户身份进行识别，并留存身份证件复印件。电子汇兑往帐二电子汇兑业务往帐业务的必输项1发起社行号、发起社行名、接收社行号、接收社行名、委托日期、交易流水号、货币符号、汇款金额、付款人名称、收款人名称。非必输项1付款人帐号、付款人地址、收款人帐号、收款人地址、业务属性、用途。 备注：其中，发起社行名发起社行名、接收社行名、委托日期、货币符号等要素由系统自动生成，无需业务人员录入。在办理现金汇兑业务时，付款人帐号、收款人帐号可以不输入，但办理非现金汇兑业务时，则必须输入。电子汇兑往帐三1复核员通过行内系统复核已录入的往帐信息是否正确。复核完毕提交系统处理，对于大额汇兑往帐，需经授权后方可发送。2对于复核未通过的往帐，属于复核时录入错误的，由复核员再次进行复核处理。属于录入员录入有误的，退回录入员进行修改。汇兑往帐信息的修改人必须是原录入员，修改完毕后再次提交复核员进行复核。备注：电子汇兑业务往帐采取“录入―复核”的业务模式，即，发起往帐业务时，录入和复核相分离，必须由两个不同的经办人员在系统内进行录入复核的处理。电子汇兑往帐四1汇兑往帐发出后，经办人员可通过“业务状态查询”交易查询往帐状态，往帐状态分为“已清算”、“已排队”“已撤销”等，经办人员可根据客户书面要求撤销“已排队”状态的往帐。
委托收款划回往帐一1委托收款是收款人委托农村信用社向付款人收取款项的结算方式。2农信银支付清算系统委托收款(划回)业务是指付款社行或付款人开户社行收到收款人开户社行寄来的托收凭证及债务证明，审核确认后，通过农信银支付清算系统，将款项划给收款人的结算方式。备注：单位和个人凭已承兑商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项的结算，均可以使用委托收款结算方式。收款人办理委托收款时，需填制一式五联托收凭证，在第二联签章后，将托收凭证和债务证明提交开户行。收款人开户行收到上述凭证后，应对凭证进行审核，无误后，第一联托收凭证加盖业务公章退收款人，第二联托收凭证专夹保管，第三联加盖结算专用章，托收凭证三四五联和债务证明一并寄付款人开户行。委托收款划回往帐二1付款人开户社行收到收款人开户社行寄来的“托收凭证”第三四五联及债务证明后，审核内容无误后，按凭证付款日期的先后顺序专夹保管。2对于客户为付款人、按照有关规定须将有关债务证明留存的，付款社行将“托收凭证”第五联加盖业务公章交付款人，并要求付款人及时通知付款社行付款，须将有关债务证明交付款人的，将第五联“托收凭证”加盖业务公章连同有关债务证明一并及时交付款人。由付款人签收。委托收款划回往帐三债务证明到期日、扣划款项时的操作：1银行为付款人的，应在债务证明到期日将款项主动划转给收款人。2客户为付款人的，在付款人签收日次日起第四日上午开始营业时，付款人帐户余额足够支付全部款项的，以第三联“托收凭证“上作为“XX科目”的借方记帐凭证，如留存债务证明，其债务证明作借方记帐凭证的附件。委托收款划回往帐四1付款人为客户的情况下，如付款期满，付款人存款帐户余额不足支付全部款项，付款社行在“托收凭证”上注明退回日期和“无款支付”字样，并填制一式三联，“付款人未付款项通知书”，第一联“通知书”和第三联“托收凭证”留存备查，第二联邮寄收款人开户社行。留存债务证明的，将债务证明一并寄收款人开户社行。委托收款划回往帐五付款人拒绝付款：付款人为客户的情况下，银行在付款人签收日次日起三日内，收到付款人填制的四联“拒绝付款理由书”以及付款人持有的债务证明和第五联“托收凭证”，经核对无误后，在“托收凭证上”上注明“拒绝付款”字样。将第一联“拒绝付款理由书”加盖业务公章作为回单退还付款人，将第二联“拒绝付款理由书”连同第三联“托收凭证”一并留存备查，将第三四联“拒绝付款理由书”连同付款人提交或本行留存的债务证明和第四、五联“托收凭证”一并寄收款人开户行。委托收款划回往帐六委托收款(划回)往帐必输项1委托凭证日期2委托凭证号码凭证种类(银行承兑汇票；定期存单、凭证式国债、异地活期存折、其他)委托承付划回往帐一托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托农村信用社向异地付款人收取款项，由付款人向农村信用社承认付款的结算方式。1农信银支付清算系统托收承付(划回)业务是指付款人开户社行收到托收凭证后，付款人承认付款，并由付款人开户社行通过农信银支付清算系统将款项划给收款人的结算方式。备注：使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户社行审查同意的乡村集体所有制工业个业。托收承付结算每笔金额起点为1万元。新华书店系统每笔的金额起点为1千元。委托承付划回往帐二1付款人开户社行收到收款人开户社行寄来第三、四、五联“托收凭证”及交易单证审核无误后，在“托收凭证”上填注收到日期和承付期。2将第三四联“托收凭证”专夹保管，第五联“托收凭证”加盖业务公章，连同交易单证一并交付款人。3经办人员在承付期满日营业终了前以第三联“托收凭证”作为借方记帐凭证从付款人存款帐户扣款。4办理托收承付时，如出现逾期付款、拒绝付款、重办托收等的情况，请参照&&支付结算办法&&的相关规定办理。托收承付划回往帐三1托收承付(划回)往帐必输项1发起社行号、发起社行名、接收社行号、接收社行名、委托日期、交易流水号、货币符号、汇款金额、付款人名称、收款人名称。1托收凭证日期2托收票据号码2托收承付(划回)往帐非必输项1赔偿金额2拒付金额凭证处理一电汇凭证(一式三联)1第一联代汇款人的回单。2办理转帐汇款时，第二联代汇出社行汇款人帐户借方记帐凭证，办理现金汇款时，代“应解汇款”科目借方记帐凭证。3第三联代汇出社行“XX往来”科目往帐贷方记帐凭证。凭证处理二托收凭证(一式五联)1第一联代收款人的受理回单2第二联代收款人开户社行的贷方记账凭证3第三联代付款人开户社行的借方记帐凭证4第四联代付款社行的贷方记账凭5第五联代付款人开户社行给付款人的按期付款通知。来帐业务一1汇入社行经办人员通过社行内系统接收农信银清算系统汇兑来帐。打印来帐凭证。2对于帐号户名相符的来帐，社行内系统自动进行记帐处理。3对于帐号户名不相符或因其他原因无法入帐的来帐，社行内系统自动进行挂帐处理。4开通农信银支付清算系统实时电子汇兑业务的入网机构，应每日查询相关挂帐科目，如发现无法自动入帐的汇兑来帐业务，应根据实际业务情况及时进行相关处理。来帐业务二1收款人有特殊情况需要委托他人向汇入社行支取汇款的，代理人代理取款时，应同时交验代理人及被代理人有效身份证件。2对于收款人拒绝接受的汇款，汇入社行应立即办理退汇。汇入社行对于超过二个月仍无人支取的汇款应主动办理退汇。凭证处理三来账凭证上(一式二联)1第一联转帐贷方凭证，由汇入社行代有关帐户转帐贷方凭证。2第二联收款通知，由汇入社行办理转帐后代客户收款通知。查询查复处理一查询查复的基本规定：1对收到的来帐有疑问需要查询时，必须及时发出查询，发起社行也可主动发出查询。2被查询社行收到查询必须按照查询的要求认真查阅有关账册，凭证和资料，于收到查询当日或下一工作日给予明确答复。3查询、查复书应妥善保管，按查询书日期顺序排列，按年装订并归档保管。查询查复处理二1经查询后，如该笔汇款应退回的，经办人员使用“退汇”交易，通过农信银支付清算系统将来帐退回原汇出社行。退汇需经授权后方可发送。2经查询后，如该笔汇款可入客户帐的，应及时转入客户帐户。汇兑业务创新一包含各类专业文献、应用写作文书、中学教育、各类资格考试、生活休闲娱乐、高等教育、外语学习资料、行业资料、71电子汇兑等内容。　
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