603222:济民制药2014年度审计报告_济民制药(603222)_公告正文
603222:济民制药2014年度审计报告
公告日期：
一、审计报告 …………………………………………………………第1―2页
二、财务报表…………………………………………………………第3―10页（一）合并资产负债表………………………………………………第3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页（三）合并利润表……………………………………………………第5页（四）母公司利润表…………………………………………………第6页（五）合并现金流量表………………………………………………第7页（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10页三、财务报表附注……………………………………………………第11―66页
天健审〔号
浙江济民制药股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江济民制药股份有限公司（以下简称济民制药公司）财务报表，包括日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是济民制药公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
浙江济民制药股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江济民制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）系在浙江济民制药有限公司的基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司，于日在台州市工商行政管理局登记注册，设立时注册资本11,000万元，股份总数11,000万股（每股面值1元）。截至日，公司持有注册号为809的企业法人营业执照，注册资本12,000万元，股份总数12,000万股（每股面值1元）。
本公司属医药制造业。经营范围：许可经营项目：生产销售大容量注射剂、冲洗剂（许可证有效期至日）；一般经营项目：生产销售药品包装材料和容器，技术进出口和货物进出口。主要产品：非PVC软袋、塑瓶大输液和注射器、输液器。
本财务报表业经公司日第二届第十四次董事会批准对外报出。
本公司将浙江济民堂医药贸易有限公司、上海聚民生物科技有限公司和台州市聚瑞塑胶科技有限公司等3家子公司和上海双鸽实业有限公司医疗器械业务纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号――合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号――或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号――收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所
转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
金额500万元以上(含) 或占应收款项账面余额10%以
单项金额重大并单项计提坏账准
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法
(2)账龄分析法
其他应收款
计提比例(%)
计提比例(%)
1年以内（含，下同）
3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显着差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号――债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号――非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
折旧年限(年)
年折旧率(%)
房屋及建筑物
平均年限法
平均年限法
19.00-9.00
平均年限法
19.00-9.00
平均年限法
23.75-9.00
平均年限法
31.67-9.00
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
摊销年限(年)
软件使用权
土地使用权
45.83-46.75
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售非PVC软袋、塑瓶大输液和注射器、输液器等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十一)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十四)重要会计政策变更
1.会计政策变更的内容和原因
本公司自日起执行财政部于2014年制定的《企业会计准则第39号――公允价值计量》、《企业会计准则第40号――合营安排》、《企业会计准则第41号――在其他主体中权益的披露》，和经修订的《企业会计准则第2号――长期股权投资》、《企业会计准则第9号――职工薪酬》、《企业会计准则第30号――财务报表列报》、《企业会计准则第33号――合并财务报表》，同时在本财务报表中采用财政部于2014年修订的《企业会计准则第37号――金融工具列报》。
本次会计政策变更业经公司第二届第十四次董事会审议通过。
2.受重要影响的报表项目和金额
受重要影响的报表项目
日资产负债表项目
2,298,000.00
其他非流动负债
-2,298,000.00
(一)主要税种及税率
按17%的税率计缴；出口货
销售货物或提供应税劳务
物享受“免、抵、退”税
政策，退税率为15%
应纳税营业额
从价计征的，按房产原值一次减除30%后
余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收
入的12%计缴
城市维护建设税
应缴流转税税额
教育费附加
应缴流转税税额
地方教育附加
应缴流转税税额
企业所得税
应纳税所得额
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称
所得税税率
上海聚民生物科技有限公司
上海双鸽实业有限公司
除上述以外的其他纳税主体
(二)税收优惠
1.根据《关于杭州大光明通信系统集成有限公司等735家企业通过高新技术企业复审
的通知》(浙科发高〔号)，公司通过高新技术企业复审，自2012年起3年内减按15%的税率计缴企业所得税，2014年企业所得税的适用税率为15%。
2.根据《关于公布上海市2013年第二批认定高新技术企业名单的通知》（沪高企认指
〔号），子公司上海聚民生物科技有限公司被认定为高新技术企业，2014年企业所得税的适用税率为15%。
3.同一控制下业务合并被合并的医疗器械业务原归属的法人主体上海双鸽实业有限公
司于日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》，被认定为高新技术企业，自2014年起3年内减按15%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
117,451,622.97
122,689,271.15
其他货币资金
1,442,400.00
3,000,000.00
118,923,908.95
125,787,741.19
(2)其他说明
期末货币资金中包含信用证保证金1,442,400.00元不属于现金及现金等价物，期初货币资金中包含承兑汇票保证金3,000,000.00元不属于现金及现金等价物。
2.应收票据
(1)明细情况
银行承兑汇票
24,886,962.20
24,886,962.20
30,482,626.31
30,482,626.31
24,886,962.20
24,886,962.20
30,482,626.31
30,482,626.31
(2)期末公司无已质押的应收票据。
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末未终止
银行承兑汇票
27,215,671.27
27,215,671.27
(4)期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
计提比例(%)
按信用风险特征组合
136,413,250.67
10,298,225.68
126,115,024.99
计提坏账准备
136,413,250.67
10,298,225.68
126,115,024.99
计提比例(%)
按信用风险特征组合
194,721,270.16
17,155,792.78
177,565,477.38
计提坏账准备
194,721,270.16
17,155,792.78
177,565,477.38
2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
计提比例(%)
126,431,261.94
6,321,563.10
6,830,838.02
1,366,167.60
1,081,311.47
540,655.74
2,069,839.24
2,069,839.24
136,413,250.67
10,298,225.68
(2)本期计提坏账准备金额1,526,228.15元，转出坏账准备金额8,383,795.25元。
(3)本期无实际核销的应收账款。
(4)应收账款金额前5名情况
占应收账款余额
安徽康明医药有限公司
10,563,944.81
528,197.24
江苏华为医药物流有限公司
4,553,802.59
227,690.13
浙江恩泽医药有限公司
4,354,280.88
217,714.04
上海医药分销控股有限公司
3,541,009.13
177,050.46
RETRACTABLETECHNOLOGIES, INC.
3,069,290.40
153,464.52
26,082,327.81
1,304,116.39
4.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
比例(%) 坏账准备
比例(%) 坏账准备
5,513,489.60
5,513,489.60
5,848,085.06
5,848,085.06
134,872.50
134,872.50
2,793,486.23
2,793,486.23
2,498,125.20
2,498,125.20
114,580.44
114,580.44
242,110.67
242,110.67
8,222,067.74
8,222,067.74
8,998,262.40
8,998,262.40
2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
未结算原因
安信证券股份有限公司
1,500,000.00
预付上市承销费
1,500,000.00
(2)预付款项金额前5名情况
占预付款项余额
安信证券股份有限公司
1,500,000.00
香港大华化工贸易有限公司
1,233,589.92
天健会计师事务所（特殊普通合伙）
968,867.92
台州新奥燃气有限公司
695,699.68
CHANNELPRIMEALLIANCE
664,233.36
5,062,390.88
5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
3,956,855.78
521,199.34
13.17 3,435,656.44
3,956,855.78
521,199.34
13.17 3,435,656.44
计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
1,336,711.23
333,346.82
24.94 1,003,364.41
1,336,711.23
333,346.82
24.94 1,003,364.41
2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
计提比例(%)
3,616,480.46
180,824.02
340,375.32
340,375.32
3,956,855.78
521,199.34
(2)本期计提坏账准备金额266,155.86元，转出坏账准备金额78,303.34元。
(3)本期无实际核销的其他应收款。
(4)其他应收款款项性质分类情况
应收出口退税
3,300,199.16
应收暂未收款
732,321.91
押金保证金
497,175.32
292,146.82
应收暂付款
159,481.30
312,242.50
3,956,855.78
1,336,711.23
(5)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款余
额的比例(%)
应收出口退税
应收出口退税 3,300,199.16
165,009.96
台州市黄岩区墙体材料改
押金保证金
267,456.80
267,456.80
中华人民共和国奉贤海关
押金保证金
163,000.00
台州市黄岩区散装水泥办
押金保证金
上海久越医疗器械有限公
押金保证金
3,800,774.48
482,235.28
15,399,757.93
15,399,757.93
20,547,453.29
20,547,453.29
7,672,699.69
7,672,699.69
7,050,324.48
7,050,324.48
52,515,645.76
52,515,645.76
56,055,470.42
56,055,470.42
委托加工物资
368,076.92
368,076.92
351,880.42
351,880.42
自制半成品
3,869,433.71
3,869,433.71
6,475,431.04
6,475,431.04
79,825,614.01
79,825,614.01
90,480,559.65
90,480,559.65
7.其他流动资产
待抵扣增值税进项税
1,459,182.50
847,235.20
财产保险费
380,421.80
388,274.82
预缴企业所得税
607,654.91
1,853,847.50
1,843,164.93
8.固定资产
(1)明细情况
70,514,503.70 17,906,328.43
229,957,984.61 7,323,645.54
6,367,544.64
332,070,006.92
本期增加金额
219,493.00
1,974,078.96
33,172,676.73
821,348.41
441,434.27
36,629,031.37
219,493.00
1,974,078.96
19,325,774.38
821,348.41
441,434.27
22,782,129.02
2)在建工程转入
13,846,902.35
13,846,902.35
本期减少金额
53,405,575.91 5,877,211.45
1,902,405.40
61,225,299.76
1)处置或报废
21,444,894.08
603,038.00
124,057.00
22,212,096.08
2）其他转出
31,960,681.83 5,274,173.45
1,778,348.40
39,013,203.68
70,733,996.70 19,840,300.39
209,725,085.43 2,267,782.50
4,906,573.51
307,473,738.53
16,108,445.31
8,622,553.78
125,257,210.27 6,095,581.77
5,195,526.15
161,279,317.28
本期增加金额
3,492,309.03
3,407,989.49
18,567,551.38
460,097.62
388,177.03
26,316,124.55
3,492,309.03
3,407,989.49
18,567,551.38
460,097.62
388,177.03
26,316,124.55
本期减少金额
38,162,031.22 5,441,685.66
1,533,721.30
45,173,534.48
1)处置或报废
17,339,489.37
569,436.10
115,392.10
18,060,413.87
2）其他转出
20,822,541.85 4,872,249.56
1,418,329.20
27,113,120.61
19,600,754.34 11,994,446.97
105,662,730.43 1,113,993.73
4,049,981.88
142,421,907.35
期末账面价值
51,133,242.36
7,845,853.42
104,062,355.00 1,153,788.77
856,591.63
165,051,831.18
期初账面价值
54,406,058.39
9,283,774.65
104,700,774.34 1,228,063.77
1,172,018.49
170,790,689.64
(2)其他说明
期末，已有账面价值43,222,653.06元的固定资产用于银行借款抵押担保。
9.在建工程
(1) 明细情况
年产14,000万袋非
435,175.70
435,175.70 5,590,110.40
5,590,110.40
PVC软袋大输液工程
二车间灭菌柜工程
948,949.05
948,949.05 1,496,630.45
1,496,630.45
912,360.00
912,360.00
1,384,124.75
1,384,124.75 7,999,100.85
7,999,100.85
(2)重要在建工程项目本期变动情况
转入固定资产
年产14,000万袋非
19,890.00 5,590,110.40
7,900,198.08
13,055,132.78
435,175.70
PVC软袋大输液[注]
二车间灭菌柜工程
156.00 1,496,630.45
244,088.17
791,769.57
948,949.05
912,360.00
912,360.00
7,999,100.85
8,144,286.25
13,846,902.35
912,360.00
1,384,124.75
工程累计投入
本期利息资本
占预算比例(%)
化累计金额
资本化金额
年产14,000万袋非
PVC软袋大输液[注]
二车间灭菌柜工程
[注]：该工程系本公司拟以募集资金投资项目，目前公司已部分完成其配套的仓库(普通)、锅炉房和药包材生产车间的建设，并先期投入使用。
10.无形资产
(1)明细情况
土地使用权
105,442,451.79
1,364,748.39
106,807,200.18
本期增加金额
961,998.31
961,998.31
961,998.31
961,998.31
本期减少金额
105,442,451.79
2,326,746.70
107,769,198.49
13,753,378.08
789,293.27
14,542,671.35
本期增加金额
2,292,229.68
249,144.34
2,541,374.02
2,292,229.68
249,144.34
2,541,374.02
本期减少金额
16,045,607.76
1,038,437.61
17,084,045.37
期末账面价值
89,396,844.03
1,288,309.09
90,685,153.12
期初账面价值
91,689,073.71
575,455.12
92,264,528.83
(2)其他说明
期末，已有账面价值83,105,708.72元的无形资产用于银行借款抵押担保。
11.长期待摊费用
663,853.90
188,159.84
259,923.91
215,770.15
663,853.90
188,159.84
259,923.91
215,770.15
12.递延所得税资产
暂时性差异
所得税资产
暂时性差异
所得税资产
资产减值准备
10,298,225.68
2,531,843.22
9,960,446.79
2,480,339.53
内部交易未实现利润
3,213,616.95
580,007.67
7,687,623.13
1,679,797.94
应付职工薪酬期末余额
3,723,471.90
668,296.47
17,235,314.53
3,780,147.36
17,648,069.92
4,160,137.47
13.其他非流动资产
预付设备工程款
5,659,888.65
1,336,518.00
5,659,888.65
1,336,518.00
14.短期借款
100,000,000.00
100,000,000.00
25,000,000.00
25,000,000.00
125,000,000.00
125,000,000.00
15.应付票据
银行承兑汇票
3,300,000.00
3,300,000.00
16.应付账款
(1)明细情况
23,937,497.59
36,263,227.81
工程设备款
5,787,485.81
6,938,234.32
1,083,015.89
1,467,036.67
217,002.38
30,880,254.81
44,885,501.18
(2)期末无账龄1年以上重要的应付账款。
17.预收款项
(1)明细情况
9,793,423.20
9,897,233.71
9,793,423.20
9,897,233.71
(2)账龄1年以上重要的预收款项
未偿还或结转的原因
代储药材预收款
6,717,329.66
6,717,329.66
18.应付职工薪酬
(1)明细情况
本期减少[注1]
10,881,859.85 84,893,226.13 85,465,926.86 10,309,159.12
离职后福利―设定提存计划
5,505,640.27
5,554,743.86
10,950,708.88 90,398,866.40 91,020,670.72 10,328,904.56
[注1]：本期减少中包括被业务合并方上海双鸽实业有限公司医疗器械业务在合并日的应付职工薪酬余额2,306,135.00元相应转出。
(2)短期薪酬明细情况
工资、奖金、津贴和补贴
9,910,470.77
77,458,073.28
77,910,364.49
9,458,179.56
职工福利费
288,358.94
3,046,247.97
3,046,247.97
288,358.94[注2]
社会保险费
2,876,992.02
2,880,812.04
其中：医疗保险费
2,250,788.29
2,250,788.29
工伤保险费
411,831.18
415,651.20
生育保险费
214,372.55
214,372.55
住房公积金
557,091.00
557,091.00
工会经费和职工教育经费
677,042.24
954,821.86
1,071,411.36
560,452.74
10,881,859.85
84,893,226.13
85,465,926.86 10,309,159.12
[注2]：系公司以前年度计提的职工奖励及福利基金结余款。
(3)设定提存计划明细情况
基本养老保险
5,022,273.65
5,062,575.42
失业保险费
483,366.62
492,168.44
5,505,640.27
5,554,743.86
19.应交税费
3,148,142.81
5,844,028.70
企业所得税
1,749,041.64
14,815,796.11
代扣代缴个人所得税
城市维护建设税
221,470.14
375,999.80
349,278.60
348,378.42
土地使用税
438,842.40
438,842.40
教育费附加
183,828.91
地方教育附加
122,552.64
地方水利建设基金
河道管理费
6,186,543.97
22,246,479.21
20.应付利息
短期借款应付利息
194,441.93
207,663.70
194,441.93
207,663.70
21.其他应付款
(1)明细情况
押金保证金
3,204,734.93
1,888,877.98
应计未付物流费
2,118,012.09
3,011,344.59
应付暂收款
1,066,623.09
208,375.41
488,640.00
5,531,122.43
6,455,485.66
(2)账龄1年以上重要的其他应付款
804,468.52
业务保证金
327,734.80
业务保证金
149,010.00
业务保证金
1,281,213.32
22.递延收益
(1)明细情况
2,298,000.00
1,722,000.00
576,000.00
2,298,000.00
1,722,000.00
576,000.00
(2)政府补助明细情况
本期计入营业
与资产相关/
其他减少[注]
外收入金额
与收益相关
循环经济专
648,000.00
576,000.00 与资产相关
一次性无菌
安全型胰岛
1,650,000.00
1,650,000.00
与资产相关
素注射器技
术改造项目
2,298,000.00
1,650,000.00
576,000.00
[注]：本期其他变动系公司完成医疗器械业务合并被业务合并方上海双鸽实业有限公司医疗器械业务在业务合并日的递延收益1,650,000.00元相应转出。
(2)其他说明
根据台州市财政局和台州市经济和信息化委员会《关于转拨2013省节能与工业循环经济财政专项资金的通知》（台财企发〔2013〕29号），公司于2013年收到循环经济专项资金720,000.00元，该款项系与资产相关的政府补助，计入递延收益项目，按相关资产的预计使用年限摊销计入损益，本期摊销72,000.00元，累计摊销144,000.00元。
本期增减变动（减少以“―”表示）
120,000,000.00
120,000,000.00
24.资本公积
(1)明细情况
资本溢价（股本溢价）186,783,711.11
38,775,119.51
148,008,591.60
186,783,711.11
38,775,119.51
148,008,591.60
(2)其他说明
2014年9月，公司完成对上海双鸽实业有限公司有关医疗器械业务的业务合并，将原计入资本公积的被合并方医疗器械业务相关的净资产扣除留存收益29,394,017.19元后的金额38,775,119.51元相应转出。
25.盈余公积
(1)明细情况
法定盈余公积
13,703,621.24
3,577,003.66
17,280,624.90
13,703,621.24
3,577,003.66
17,280,624.90
(2)其他说明
根据公司章程规定，公司按2014年度母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积3,577,003.66元。
26.未分配利润
(1)明细情况
上年同期数
调整前上期末未分配利润
111,940,881.05
75,860,032.46
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
55,706,739.22
46,822,891.50
调整后期初未分配利润
167,647,620.27
122,682,923.96
加：本期归属于母公司所有者的净利润
57,583,490.22
81,247,756.90
减：提取法定盈余公积
3,577,003.66
6,283,060.59
应付普通股股利
36,000,000.00
30,000,000.00
29,394,017.19
期末未分配利润
156,260,089.64
167,647,620.27
(2)调整期初未分配利润明细
1)由于重要的前期差错更正，影响期初未分配利润31,933,802.75元。
2) 由于同一控制下业务合并导致的合并范围变更，影响期初未分配利润
23,772,936.47元。
(3)其他说明
1)根据日公司2013年度股东大会审议通过的2013年度利润分配方案，
以2013年末公司总股本120,000,000股为基数，每10股派发现金股利3.00元（含税），合计分配股利36,000,000.00元。本次利润分配后首次公开发行股票前所形成的滚存利润，由新老股东共同享有。
2)2014年9月公司完成对上海双鸽实业有限公司医疗器械业务的业务合并，将原计入
未分配利润的被合并方医疗器械业务相关的留存收益金额29,394,017.19元相应转出。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
上年同期数
主营业务收入
487,665,618.71 252,198,771.73
558,911,784.42 280,615,341.70
其他业务收入
640,041.27
510,074.82
508,348.26
392,740.15
488,305,659.98 252,708,846.55
559,420,132.68 281,008,081.85
2.营业税金及附加
上年同期数
城市维护建设税
2,858,267.22
3,410,381.45
教育费附加
1,413,909.86
1,723,445.77
地方教育附加
942,606.57
1,148,963.87
河道管理费
101,832.01
5,307,474.59
6,432,864.64
3.销售费用
上年同期数
业务推广费
48,591,701.18
54,036,837.01
10,294,793.13
11,152,318.60
物流运输费
14,105,639.20
18,947,525.32
11,487,171.82
11,746,291.25
业务宣传费
9,558,037.14
10,003,978.61
8,047,120.13
7,557,877.31
业务招待费
2,560,085.74
1,560,888.45
517,102.57
175,543.48
105,161,650.91
115,181,260.03
4.管理费用
上年同期数
研究开发费
18,436,497.53
18,246,857.94
15,342,977.04
16,729,632.39
5,156,440.48
5,540,106.24
4,586,812.46
4,766,821.36
折旧和摊销
3,615,670.36
3,754,401.87
专业机构咨询费
1,409,645.10
1,640,985.94
业务招待费
1,430,517.64
1,154,903.59
1,096,619.02
956,144.52
存货报废损失
2,170,268.15
921,545.55
1,549,962.13
51,996,725.18
56,510,084.13
5.财务费用
上年同期数
4,342,925.60
5,899,383.54
-405,636.67
-280,001.07
143,850.13
手续费支出
4,161,761.90
5,688,937.07
6.资产减值损失
上年同期数
1,792,384.01
1,938,072.66
1,792,384.01
1,938,072.66
7.营业外收入
(1)明细情况
计入本期非经常性
上年同期数
损益的金额
3,127,358.14
3,016,300.46
3,127,358.14
非流动资产处置利得合计
217,679.50
217,679.50
其中：固定资产处置利得
217,679.50
217,679.50
无法支付款项
938,192.54
3,378,127.73
3,965,203.00
3,378,127.73
(2)政府补助明细
与资产相关/
上年同期数
与收益相关
高新技术成果转化资金
1,099,000.00
670,000.00
与收益相关
土地使用税减免退税
702,147.84
与收益相关
循环经济奖励
570,000.00
与收益相关
生物医药产业化项目补贴
200,000.00
与收益相关
科技型中小企业技术创新资金
130,000.00
与收益相关
职工职业培训经费补贴
128,700.00
与收益相关
技术改造项目补贴
110,400.00
103,400.00
与收益相关
循环经济专项资金
与资产相关
扶持企业发展专项资金
248,700.00
与收益相关
在线监控运维补助费
与收益相关
房产税减免退税
512,590.76
与收益相关
财政扶持补贴
686,100.00
与收益相关
技术创新改造补贴资金
293,000.00
与收益相关
转型升级补助
260,000.00
与收益相关
清洁生产专项扶持资金
与收益相关
其他零星政府补助
与收益相关
3,127,358.14
3,016,300.46
8.营业外支出
计入本期非经常性
上年同期数
损益的金额
1,238,000.00
345,000.00
1,238,000.00
税收滞纳金
755,716.74
755,716.74
地方水利建设基金
663,588.07
780,124.51
非流动资产处置损失合计
199,414.04
其中：固定资产处置损失
199,414.04
205,060.66
2,711,930.56
1,529,599.21
2,048,342.49
9.所得税费用
(1)明细情况
上年同期数
当期所得税费用
9,879,533.68
14,005,496.74
递延所得税费用
379,990.11
-156,817.55
10,259,523.79
13,848,679.19
(2)会计利润与所得税费用调整过程
67,843,014.01
按适用税率计算的所得税费用
10,176,452.10
子公司适用不同税率的影响
768,150.77
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
517,353.25
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
加计扣除费用的影响
-855,331.02
-501,599.22
所得税费用
10,259,523.79
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
上年同期数
收回票据保证金
3,000,000.00
收到政府补助
2,353,210.30
2,431,709.70
收到保险赔偿款
907,564.59
542,086.41
445,668.04
6,802,861.30
2,877,377.74
2.支付其他与经营活动有关的现金
上年同期数
销售费用类支出
93,437,904.05
103,353,860.64
管理费用类支出
11,446,732.01
11,202,495.27
归还发货押金
6,000,000.00
支付票据保证金
3,000,000.00
3,000,000.00
支付信用证保证金
757,400.00
对外捐赠支出
1,238,000.00
345,000.00
1,812,769.41
3,018,845.00
111,692,805.47
126,920,200.91
3.收到其他与投资活动有关的现金
上年同期数
收到与资产相关的政府补助
2,370,000.00
280,001.07
2,650,001.07
4.支付其他与投资活动有关的现金
上年同期数
上海双鸽实业有限公司医疗器械业务合并日现金及
1,574,731.03
现金等价物转出
支付购买设备信用证保证金
685,000.00
2,259,731.03
5.收到其他与筹资活动有关的现金
上年同期数
收到上海双鸽实业有限公司医疗器械业务投入资金
4,357,846.49
4,357,846.49
6.支付其他与筹资活动有关的现金
上年同期数
归还上海双鸽实业有限公司医疗器械业务投入资金
6,153,291.29
6,153,291.29
7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
57,583,490.22
81,247,756.90
加：资产减值准备
1,792,384.01
1,938,072.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
26,316,124.55
25,077,806.54
无形资产摊销
2,541,374.02
2,497,506.73
长期待摊费用摊销
188,159.84
222,970.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-216,100.55
199,414.04
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)
4,393,628.36
4,969,055.49
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
379,990.11
-156,817.55
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)
-7,439,561.96
2,792,017.65
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)
-3,056,182.23
-7,995,811.49
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)
-5,127,057.75
-2,606,214.68
经营活动产生的现金流量净额
77,356,248.62
108,185,756.74
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
117,481,508.95
122,787,741.19
减：现金的期初余额
122,787,741.19
105,754,689.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
-5,306,232.24
17,033,051.76
(2)现金和现金等价物的构成
117,481,508.95
122,787,741.19
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款
117,451,622.97
122,689,271.15
可随时用于支付的其他货币资金
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额
117,481,508.95
122,787,741.19
(3)现金流量表补充资料的说明
期末货币资金中包含信用证保证金1,442,400.00元不属于现金及现金等价物，期初货币资金中包含承兑汇票保证金3,000,000.00元不属于现金及现金等价物。
(四)合并所有者权益变动表项目注释
2014年9月，公司完成对同一控制下上海双鸽实业有限公司有关医疗器械业务的业务合并（详见本财务报表附注六之说明），相应调整了合并财务报表的比较数据，调整资本公积年初余额38,775,119.51元，未分配利润年初余额23,772,936.47元。
1.所有权或使用权受到限制的资产
期末账面价值
1,442,400.00 信用证保证金
43,222,653.06
银行借款抵押担保
83,105,708.72
127,770,761.78
2.外币货币性项目
期末外币余额
期末折算成人民币余额
其中：美元
2,180,118.02
13,340,142.16
其中：美元
547,649.52
3,351,067.41
六、合并范围的变更
因同一控制下业务合并而增加的被合并方的情况说明
1.同一控制下业务合并的被合并方
被合并的业务
上海双鸽实业有限公司
有限公司 上海
医疗器械业务
根据于日签订的《资产收购协议》，上海聚民生物科技有限公司以资产转让方的账面价值33,091,457.46元（含税）受让上海双鸽实业有限公司持有的医疗器械业务相关的固定资产和存货，并承继了该公司医疗器械业务的经营。该项经济交易事项构成业务合并，由于上海聚民生物科技有限公司与上海双鸽实业有限公司同受实际控制人李仙玉家族最终控制且该项控制非暂时的，故参照同一控制下的企业合并处理。上海聚民生物科技有限公司于日办理了资产交接手续，故将日确认为合并日，并相应调整了合并财务报表的比较数据。
2.报告期发生的同一控制下业务合并的相关财务数据
合并当期期初至合合并当期期初至合比较期间被合并方比较期间被合并方
并日的收入
并日的净利润
上海双鸽实业有
限公司医疗器械
71,445,534.18
5,621,080.72
102,371,021.84
8,943,440.30
七、在其他主体中的权益
在重要子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称
主要经营地
浙江济民堂医药贸
同一控制下
易有限公司
上海聚民生物科技
同一控制下
台州市聚瑞塑胶科
同一控制下
技有限公司
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至日，本公司应收账款的19.12%(日：26.55%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
已逾期未减值
未逾期未减值
24,886,962.20
24,886,962.20
24,886,962.20
24,886,962.20
已逾期未减值
未逾期未减值
30,482,626.31
30,482,626.31
30,482,626.31
30,482,626.31
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
未折现合同金额
125,000,000.00
129,557,777.78
129,557,777.78
30,880,254.81
30,880,254.81
30,880,254.81
194,441.93
194,441.93
194,441.93
其他应付款
5,531,122.43
5,531,122.43
5,531,122.43
161,605,819.17
166,163,596.95
166,163,596.95
未折现合同金额
125,000,000.00
127,831,888.89
127,831,888.89
3,300,000.00
3,300,000.00
3,300,000.00
44,885,501.18
44,885,501.18
44,885,501.18
207,663.70
207,663.70
207,663.70
其他应付款
6,455,485.66
6,455,485.66
6,455,485.66
179,848,650.54
182,680,539.43
182,680,539.43
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币100,000,000.00元(日：人民币100,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
母公司对本母公司对本
母公司名称
公司的持股公司的表决
双鸽集团有限公司
双鸽集团有限公司（以下简称双鸽集团）前身为1984年设立的黄岩县城关塑料彩印厂，后发展成为黄岩市医用器材总厂。1994年，双鸽集团前身黄岩市医用器材总厂改制为以李仙玉为代表的股份合作企业（有限责任公司），后经多次股权结构调整、注册资本变更，双鸽集团现持有台州市工商行政管理局黄岩分局颁发的注册号为473的企业法人营业执照，注册资本8,180万元，其中李仙玉出资8,023万元，占98.08%；张雪琴出资141万元，占1.72%；李慧慧、李丽莎各出资8万元，各占0.1%。
(2)本公司最终控制方是李仙玉家族，包括李仙玉及家族成员张雪琴、李慧慧、田云飞、
李丽莎、别涌。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称
其他关联方与本公司关系
上海双鸽实业有限公司
受实际控制人控制
浙江双鸽新能源股份有限公司
同受母公司控制
浙江双鸽贸易有限公司
同受母公司控制
浙江华凯医疗器械有限公司
同受母公司控制
广州双鸽医疗器械有限公司[注]
同受实际控制人控制
台州市黄岩双丰印务有限公司
受实际控制人之关系密切的家庭成员控制
台州市黄岩希利优塑胶制品厂
受实际控制人之关系密切的家庭成员控制
[注]：该公司已于日注销。
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联交易内容
上年同期数
1,908,605.91
3,926,952.00
浙江双鸽贸易有限公司
代理进口[注]
台州市黄岩双丰印务有限公司
880,409.53
2,527,881.97
浙江华凯医疗器械有限公司
6,346,449.73
台州市黄岩希利优塑胶制品厂
549,408.12
890,411.62
729,718.68
976,695.71
上海双鸽实业有限公司
物业管理费
浙江双鸽新能源股份有限公司
4,570,924.05
[注]：根据上海双鸽实业有限公司医疗器械业务与浙江双鸽贸易有限公司签订的 《代
理进口协议》，上海双鸽实业有限公司医疗器械业务2013年度、2014年度1-9月份通过浙江双鸽贸易有限公司代理进口原材料分别为385,696.87元、591,502.10元，按协议约定向其支付的代理费。
2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联交易内容
上年同期数
浙江双鸽贸易有限公司
39,311,272.14
55,789,386.33
2.关联租赁情况
公司承租情况
本期确认的
上年同期确认的
出租方名称
租赁资产种类
上海双鸽实业有限公司
房屋建筑物
1,019,756.10
256,882.50
双鸽集团有限公司
房屋建筑物
452,025.00
3.关键管理人员报酬
上年同期数
关键管理人员报酬
2,152,285.48
1,974,900.00
4.其他关联交易
(1)2014年6月，公司与双鸽集团有限公司（以下简称双鸽集团）签订《房屋租赁协
议终止协议》。因政府征收原因，导致原房屋租赁协议提前终止，使得公司无法继续使用租赁房屋上的锅炉等设备及原投入的装修费用，为此双鸽集团同意免除公司2014年实际使用租赁房屋期间的租金197,760.94元，并以租赁房屋上的锅炉等设备以及装修费用的评估值对公司予以补偿。日,公司上述锅炉等设备类固定资产的账面价值为4,055,651.05元，长期待摊费用（租赁房屋上的装修费用）账面价值为259,923.91元，根据坤元资产评估有限公司出具的《资产评估报告》(坤元评报〔号)，该等资产评估值为4,586,690.91元。公司已于2014年6月全额收妥上述补偿款。
(2)2014年9月，在公司发生同一控制下业务合并交易过程中，子公司上海聚民生物
科技有限公司以33,091,457.46元（含税）受让上海双鸽实业有限公司医疗器械业务相关的账面价值为11,156,188.71元的固定资产和账面价值为17,411,342.72元的存货。
(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
双鸽集团有限公司
400,362.27
400,362.27
浙江双鸽贸易有限公司
19,274,683.31
963,734.17
广州双鸽医疗器械有限公司
2,092,149.46
2,092,149.46
21,767,195.04
3,456,245.90
2．应付关联方款项
台州市黄岩双丰印务有限公司
1,151,614.19
台州市黄岩希利优塑胶制品厂
306,641.21
1,458,255.40
十、承诺及或有事项
截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重大承诺事项及或有事项。
十一、资产负债表日后事项
(一)经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江济民制药股份有限公司首次公开发行
股票的批复》（证监许可〔号）核准，本公司于日首次公开发行
4,000万股A 股股票，净募集资金25,173.10万元。此次募集资金经天健会计师事务所（特
殊普通合伙）审验，并出具《验资报告》（天健验〔2015〕28号）。本公司发行的A股股票于日起在上海证券交易所上市，证券简称“济民制药”，证券代码“603222”。
(二)根据公司《首次公开发行股票招股说明书》中披露，发行募集资金到位前，公司
已利用自筹资金先行实施了部分项目，募集资金到位后将优先置换公司因先行实施上述项目所使用的自筹资金。根据天健会计师事务所（特殊普通合伙）于日出具的《以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》（天健审〔号），截至日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额为4,847.18万元。公司于日召开了第二届董事会第十二次会议，审议通过了《关于以募集资金置换已预先投入募投项目自筹资金的议案》，将募集资金置换出公司预先投入募投项目的自筹资金4,847.18万元。
(三)根据公司日召开的第二届董事会第十二次会议审议通过的《关于
公司将部分闲置募集资金转为定期存款方式存放和进行现金管理的议案》，公司决定以定期存款的方式存放部分募集资金，存款期限不超过十二个月；并对部分闲置募集资金进行现金管理，投资于安全性高、流动性好、有保本约定的投资产品。上述两项金额合计不超过13,000万元。
(四)根据公司日召开的第二届董事会第十三次会议审议通过的《关于变
更部分募集资金投资项目的议案》，为了提高募集资金的使用效率，公司拟变更部分募集资金投资项目，即（1）变更“新增年产14000万袋非PVC软袋大输液项目”的募集资金14,000万元投向，用于投资公司“年产14000万袋非PVC软袋大输液建设项目”；（2）变更公司全资子公司台州市聚瑞塑胶科技有限公司“年产4000吨非PVC膜用改性聚丙烯粒子建设项目”的项目实施地点，由原计划厂区北面地块新建厂房设施变更为使用现有厂房3000平方，作为生产性用房，总投资、年产能及其它项目实施内容均不变。上述议案尚待股东大会审议批准。
(五)资产负债表日后利润分配情况
根据公司日第二届董事会第十四次会议通过的2014年度利润分配预案，以公司2015年发行股票上市后的总股本数160,000,000股为基数，拟每10股派发现金股利 人民币1.5元(含税)，总计派发现金股利人民币2,400万元。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。
十二、其他重要事项
(一)前期会计差错更正
追溯重述法
受影响的各个比较期间报表项目
会计差错更正的内容
累积影响金额
公司会计差错更正前，将根据
日合并资产负债
本项差错经公
公司既定的政策允许业务员列支的
司二届九次董
销售业务费用额度,扣除业务员已
其他流动资产
-114,601.80
事会审议通过，
报销的各项费用后的余额予以提
本期采用追溯 应交税费
10,529,999.12
重述法对该项
公司会计差错更正后，以销售
其他应付款
-42,578,403.67
差错进行了更
业务费的实际发生为前提，将各期
未分配利润
31,933,802.75
已经发生的销售业务费计入实际发
生当期的期间费用。
2013年度合并利润表项目
所得税费用
-19,864.19
(二)分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，因资产和负债在各产品分部之间共同使用，故不进行划分。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按产品类别和最终实现销售地进行划分，因经营实体均在境内，故资产和负债不进行划分。
2.报告分部的财务信息
主营业务收入
386,375,678.02
101,289,940.69
487,665,618.71
主营业务成本
185,798,894.85
66,399,876.88
252,198,771.73
主营业务收入
455,995,681.35
31,669,937.36
487,665,618.71
主营业务成本
224,069,068.24
28,129,703.49
252,198,771.73
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
140,201,524.72
100.00 7,010,076.24
5.00 133,191,448.48
140,201,524.72
100.00 7,010,076.24
5.00 133,191,448.48
计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
138,998,549.03
100.00 6,949,927.45
5.00 132,048,621.58
138,998,549.03
100.00 6,949,927.45
5.00 132,048,621.58
2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
计提比例(%)
140,201,524.72
7,010,076.24
140,201,524.72
7,010,076.24
(2)本期计提坏账准备金额60,148.79元。
(3)本期无实际核销的应收账款。
(4)应收账款金额前5名情况
占应收账款余额
浙江济民堂医药贸易有限公司
139,069,260.97
6,953,463.05
江苏开元医药化工有限公司
742,972.50
中化宁波（集团）有限公司
347,040.00
宁波天舜美康生物化学品有限公司
南京贝诺医药有限公司
140,201,524.72
7,010,076.24
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账
349,146.82
289,771.82
349,146.82
289,771.82
计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账
580,325.64
168,007.35
412,318.29
580,325.64
168,007.35
412,318.29
2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
计提比例(%)
286,646.82
286,646.82
349,146.82
289,771.82
(2)本期计提坏账准备金额121,764.47元。
(3)本期无实际核销的其他应收款。
(4)其他应收款款项性质分类情况
押金保证金
293,246.82
286,646.82
应收暂未收款
254,828.82
应收暂付款
349,146.82
580,325.64
(5)金额较大的其他应收款情况
占其他应收款余
额的比例(%)
台州市黄岩区墙体
押金保证金
231,866.80
231,866.80
材料改革办公室
台州市黄岩区散装
押金保证金
水泥办公室
江西省医药采购服
押金保证金
海南省政府采购中
押金保证金
293,246.82
286,976.82
3.长期股权投资
(1)明细情况
对子公司投资
36,345,648.29 30,845,648.29
5,500,000.00
36,345,648.29 30,845,648.29 5,500,000.00
36,345,648.29 30,845,648.29
5,500,000.00
36,345,648.29 30,845,648.29 5,500,000.00
(2)对子公司投资
被投资单位
浙江济民堂医药
30,845,648.29
30,845,648.29
贸易有限公司
上海聚民生物科
5,000,000.00
5,000,000.00
技有限公司
台州市聚瑞塑胶
500,000.00
500,000.00
科技有限公司
36,345,648.29
5,500,000.00
30,845,648.29
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
上年同期数
主营业务收入
261,450,392.84 184,414,991.72
332,443,213.52 216,781,696.17
其他业务收入
865,547.33
470,573.75
1,039,995.37
609,926.60
262,315,940.17 184,885,565.47
333,483,208.89 217,391,622.77
十四、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
216,100.55
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
702,147.84
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享
1,939,910.30
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
5,621,080.72
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-1,998,567.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目
197,760.94
6,678,432.52
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）
313,159.98
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额
6,365,272.54
2.公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号――非经常性损益》定
义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号――非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明
房屋租金免除
197,760.94
详见本财务报表附注十(二)4(1)之说明
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
每股收益(元/股)
加权平均净资产
报告期利润
基本每股收益
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
(1)加权平均净资产收益率
归属于公司普通股股东的净利润
57,583,490.22
非经常性损益
6,365,272.54
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润
51,218,217.68
归属于公司普通股股东的期初净资产
488,134,952.62
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
36,000,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数
上海双鸽实业有限公司医疗器械业务投入资
-6,153,291.29
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
公司完成对上海双鸽实业有限公司有关医疗
器械业务的业务合并，将原计入被合并方医
-62,015,845.41
疗器械业务相关的净资产转出
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
报告期月份数
L=D+A/2+E×F/K-G×
加权平均净资产
467,576,929.32
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率
(2)扣除非经常损益加权平均净资产收益率
归属于公司普通股股东的净利润
57,583,490.22
非经常性损益
6,365,272.54
非经常性损益中包括的同一控制下企业合并被合并方合并
5,621,080.72
日前的净利润
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润
51,218,217.68
归属于公司普通股股东的期初净资产
488,134,952.62
归属于公司普通股股东的期初净资产中包含的同一控制下
62,548,055.98
企业合并被合并方合并日前的期初净资产
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
36,000,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数
报告期月份数
L=(E-F)+(A-C)/2+G
加权平均净资产
421,568,101.39
×H/K-I×J/K
扣除非经常性损益加权平均净资产收益率
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
归属于公司普通股股东的净利润
57,583,490.22
非经常性损益
6,365,272.54
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润
51,218,217.68
期初股份总数
120,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
发行新股或债转股等增加股份数
增加股份次月起至报告期期末的累计月数
因回购等减少股份数
减少股份次月起至报告期期末的累计月数
报告期缩股数
报告期月份数
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数
120,000,000.00
基本每股收益
扣除非经常损益基本每股收益
(2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)会计政策变更相关补充资料
公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号――长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的日、日合并资产负债表如下：
流动资产：
105,754,689.43
125,787,741.19
118,923,908.95
结算备付金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
46,699,046.16
30,482,626.31
24,886,962.20
153,402,795.36
177,565,477.38
126,115,024.99
18,378,727.44
8,998,262.40
8,222,067.74
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款
488,214.34
1,003,364.41
3,435,656.44
买入返售金融资产
93,272,577.30
90,480,559.65
79,825,614.01
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
261,658.30
1,843,164.93
1,853,847.50
流动资产合计
418,257,708.33
436,161,196.27
363,263,081.83
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
158,938,544.65
170,790,689.64
165,051,831.18
14,301,718.29
7,999,100.85
1,384,124.75
固定资产清理
生产性生物资产
94,699,235.94
92,264,528.83
90,685,153.12
长期待摊费用
429,899.35
663,853.90
215,770.15
递延所得税资产
4,003,319.92
4,160,137.47
3,780,147.36
其他非流动资产
1,336,518.00
5,659,888.65
非流动资产合计
272,372,718.15
277,214,828.69
266,776,915.21
690,630,426.48
713,376,024.96
630,039,997.04
流动负债：
157,000,000.00
125,000,000.00
125,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
3,300,000.00
45,613,271.59
44,885,501.18
30,880,254.81
8,743,823.58
9,897,233.71
9,793,423.20
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
12,002,556.10
10,950,708.88
10,328,904.56
19,402,886.53
22,246,479.21
6,186,543.97
249,349.74
207,663.70
194,441.93
其他应付款
15,089,189.71
6,455,485.66
5,531,122.43
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
258,101,077.25
222,943,072.34
187,914,690.90
非流动负债：
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
2,298,000.00
576,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
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