B9版：信息披露
&&&经上海证券报社授权，中国证券网独家全权代理《上海证券报》信息登载业务。本页内容未经书面授权许可，不得转载、复制或在非中国证券网所属服务器建立镜像。欲咨询授权事宜请与中国证券网联系 (400-820-0277) 。
稿件搜索：
中国农业银行股份有限公司2009年年度报告摘要
&&&&&&来源：&&&&&&
&&中国农业银行股份有限公司&&2009年年度报告摘要公司简介本行的前身最早可追溯至1951年成立的农业合作银行。上世纪70年代末以来，本行相继经历了国家专业银行、国有独资商业银行和国有控股商业银行等不同发展阶段。2009 年1 月15日，本行整体改制为股份有限公司。2009年，本行全面推进业务经营转型，价值创造力、市场竞争力和风险控制力持续提升。年末总资产88，825.88亿元，各项存款74，976.18亿元，各项贷款41，381.87亿元，资本充足率10.07%，不良贷款率2.91%，全年实现净利润650.02亿元。本行秉承“诚信立业、稳健行远”的核心价值观和“客户至上、始终如一”的服务理念，充分发挥城乡联动优势，依托庞大的分支机构和电子化网络，向最广大客户提供全面、优质、高效的金融服务。2009年，在《财富》杂志全球500强排名中，本行位列第155位；按2008年税前利润计，本行位列《银行家》杂志“世界银行1000强”第8位。2009年本行穆迪信用评级为A1/稳定。1 重要提示中国农业银行股份有限公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本行第一届董事会第十次会议于4月9日审议通过了本行《2009年年度报告》正文及摘要。本行全体董事出席了会议。鉴于本行正在进行境内外首次公开发行上市，为确保2009年年度报告与上市招股说明书披露信息的一致性，本行已向中国银监会申请并获准延迟披露2009年年度报告。本次发布的2009年年度报告补充披露了第一届董事会第十次会议后发生且本行认为需披露的重大事项等信息，该等信息已经全体董事、监事、高级管理人员审阅并签字确认。本年度报告中财务报告依据财政部2006年颁布的《企业会计准则》及其他相关规定编制，经德勤华永会计师事务所有限公司按照中国审计准则审计，并出具标准无保留意见的审计报告。中国农业银行股份有限公司董事会二O一O年七月十二日本行法定代表人项俊波、主管财会工作副行长潘功胜及财会机构负责人邵建荣保证本年度报告中财务报告的真实、完整。2 公司基本情况2.1 基本情况简介 法定中文名称 及简称中国农业银行股份有限公司中国农业银行
法定英文名称 及简称AGRICULTURAL BANK OF CHINA LIMITEDAGRICULTURAL BANK OF CHINA （缩写：ABC）
注册和办公地址
及邮政编码中国北京市东城区建国门内大街69号100005
国际互联网网址
电子信箱 2.2联系人和联系方式 &董事会秘书
姓名李振江
联系地址中国北京市东城区建国门内大街69号
电话86-10-
传真86-10-
电子信箱 3 财务概要（本年度财务报告所载财务数据和指标按照中国会计准则编制，以人民币标价）以下为本行及子公司（统称“本行”）截至12月31日止年度综合财务信息：3.1 财务数据 &200920082007
资产负债类数据（人民币百万元）&&&
资产总额8，882，5887，014，3515，305，506
发放贷款和垫款净额4，011，4953，014，9842，709，192
投资净额2，616，4702，308，8851，308，967
负债总额8，539，6636，723，8106，033，111
吸收存款7，497，6186，097，4285，287，194
归属于母公司股东的权益342，819290，445(727，605)
损益类数据（人民币百万元）&&&
利息净收入181，639193，845157，465
手续费及佣金净收入35，64023，79822，995
业务及管理费95，82394，41760，076
资产减值损失40，14251，47830，574
净利润65，00251，45343，787
归属于母公司股东的净利润64，99251，47443，787 3.2 财务指标 &200920082007
盈利能力 (%)&&&
平均总资产回报率10.820.840.88
加权平均净资产收益率220.53不适用不适用
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率219.05不适用不适用
净利息收益率32.283.032.82
净利差42.202.932.73
加权风险资产收益率51.491.51不适用
手续费及佣金净收入比营业收入16.0311.2712.83
成本收入比643.1144.7133.52
资产质量 (%)&&&
不良贷款率72.914.3223.57
拨备覆盖率8105.3763.5393.42
贷款总额准备金率93.062.7522.02
资本充足情况 (%)&&&
核心资本充足率107.748.04不适用
资本充足率 1010.079.41不适用
总权益对总资产比率3.864.14不适用
加权风险资产占总资产比率49.2348.42不适用
每股数据（人民币元）&&&
归属于母公司股东的每股净资产1.321.12不适用
基本每股收益20.25不适用不适用
扣除非经常性损益后基本每股收益20.23不适用不适用 注：1、净利润除以年初和年末资产总额的平均值。 2、根据证监会《公开发行证券公司信息披露规则第9号－净资产收益 率和每股收益率的计算及披露》（2010年修订）的规定计算。 3、利息净收入除以生息资产平均余额。 4、生息资产平均收益率减付息负债平均付息率。 5、净利润除以期末加权风险资产(包括市场风险资本调整)，加权风险资 产根据银监会相关规定计算。 6、业务及管理费除以营业收入。 7、不良贷款余额除以发放贷款和垫款总额。 8、贷款减值准备余额除以不良贷款余额。 9、贷款减值准备余额除以发放贷款和垫款总额。 10、根据银监会相关规定计算。3.3 监管指标 &监管标准200920082007
流动性比率（%）1人民币≥2540.9944.7937.04
外币≥25122.54205.54123.39
贷存比例（%）2本外币合计≤7555.1950.8465.71
拆借资金比例（%）拆入人民币3≤40.080.250.17
拆出人民币4≤80.260.330.26
最大单一客户贷款比例5（%）&≤104.416.04不适用
最大十家客户贷款比例6（%）&&22.4733.96不适用 注：1、流动资产除以流动负债，流动性比率按照银监会的相关规定计算。 2、贷款余额除以存款余额。 3、拆入同业及其他金融机构人民币资金余额除以各项人民币存款。 4、拆出同业及其他金融机构人民币资金余额除以各项人民币存款。 5、最大一家客户贷款总额除以资本净额。 6、最大十家客户贷款总额除以资本净额。4讨论与分析4.1 经济与金融环境在国际金融危机的冲击下，2009年全球经济收缩约0.8%，增速比2008年下降3.8个百分点。全球贸易额比2008年下降12.3%，增速同比回落15.1个百分点。主要发达经济体均出现明显经济收缩，美国、欧元区和日本全年经济增速分别为-2.4%、-4.1%和-5.2%。发展中国家GDP整体增长2.4%，增速同比下降3.7个百分点。危机爆发以来，各国相继实施了大规模的经济刺激计划，全球经济出现积极变化。美国经济二季度触底反弹，带动发达经济体先后恢复GDP增长。随着复苏前景逐步明朗，各国开始酝酿退出刺激计划，以降低超宽松货币政策引发的通胀风险。澳大利亚、挪威等未遭受危机重创、经济恢复较快的国家已经率先退出刺激计划。目前，美国和欧元区的就业、信贷和房地产市场仍不稳定，经济复苏势头还比较脆弱。部分小型经济体陷入主权债务危机，发达经济体的赤字率和负债率升至历史高位，全球性的主权信用问题开始浮现。全球经济复苏仍将是一个长期、缓慢的过程。随着全球经济从衰退步入复苏，金融市场渐趋稳定，市场风险偏好回升。全球股市恢复性上涨，美国道琼斯工业指数、英国富时100指数和日经225指数分别比年初上涨19%、22%和17%。受美元巨额投放、避险需求下降以及超低利率的影响，美元指数从三月份起震荡下行。各国政府量化宽松货币政策为全球金融市场注入了巨额流动性，主要货币市场利率保持下行趋势。随着全球层面的经济复苏和需求走强，大宗商品价格快速回升，加上投资者对巨额货币投放的担忧，市场通胀预期增强。2009年，中国经济经受了国际金融危机的严峻考验。面对极其复杂的国内外经济形势，中国政府坚持积极的财政政策和适度宽松的货币政策，成功实施了一揽子危机应对和经济刺激计划，包括家电下乡、以旧换新等消费刺激措施，扩大中央投资项目和基础设施建设、降低房地产开发项目最低资本金要求等投资需求刺激政策，扶持发展钢铁、汽车等十大行业的产业振兴规划，批准珠江三角洲、海峡西岸经济区等11个区域发展规划等。在强有力的政策带动下，中国经济实现了V型反转，在全球经济中率先实现复苏。全年实现国内生产总值33.53万亿，同比增长8.7%。全社会固定资产投资增长30.1%，社会消费品零售总额实际增长16.9%，增速分别加快4.6和2.1个百分点；进出口贸易总额下降13.9%，贸易顺差减少1，020亿美元。最终消费、资本形成和净出口对GDP的贡献率分别为52.5%、92.3%和-44.8%。全年物价水平走低，居民消费价格和工业品出厂价格分别下降0.7%和5.4%，下半年物价指数出现明显回升。2009年货币信贷总量较快增长，年末广义货币供应量（M2）余额60.62万亿元，比上年末增长27.68%；狭义货币供应量（M1）余额22万亿元，增长32.35%。年末本外币金融机构各项贷款余额42.6万亿元，全年贷款增量超过10万亿元，达到历史最高水平。货币市场交易活跃，银行间市场交易量显著增长，国债收益率曲线全年总体逐步上移。人民币汇率保持合理均衡水平上的基本稳定，年末人民币对美元汇率中间价为6.8282元，比上年末升值64个基点。主要股指均出现较大涨幅，市场成交趋于活跃，沪深流通市值15.12万亿元，比上年增加2.35倍，股票市场融资额较上年出现明显增长。展望新的一年，全球经济有望继续保持复苏势头，投资和贸易渐趋活跃，外需形势明显改善。预计2010年国民经济增速将有所加快，固定资产投资继续保持较快增长，出口有望实现恢复性增长，国家推进产业结构调整和促进城乡、区域协调发展力度将进一步加大，产业的扩张、升级、转移和形成将带来更多的商业机会，有利于商业银行扩大业务规模、优化经营结构。随着人民银行加强流动性管理、引导货币信贷总量合理增长，净利差有望温和扩大。另一方面，全球经济尚未完全走出金融危机阴霾，复苏基础并不牢固。中国经济增长的内生动力仍有待增强，结构转型压力增大。人民币升值压力和通胀压力上升，货币政策的不确定性因素增多。在国际金融危机的背景下，银监会强化了审慎监管，资本约束进一步增强。中国银行业仍将面临复杂多变的经营环境。4.2 财务报表分析4.2.1 利润表分析2009年，本行实现净利润650.02亿元，较上年增加135.49亿元，增长26.3%，主要是由于：(1)手续费及佣金净收入大幅增加；(2)其他非利息收入增加；(3)资产减值损失和营业税金及附加减少，但部分被利息净收入减少和所得税费用增加所抵销。利润表主要项目变动表人民币百万元，百分比除外 项目2009年2008年增减额增长率(%)
利息净收入181，639193，845-12，206-6.3
手续费及佣金净收入35，64023，79811，84249.8
其他非利息收入4，995(6，454)11，449-
营业收入222，274211，18911，0855.2
减：业务及管理费95，82394，4171，4061.5
营业税金及附加12，56713，223-656-5.0
资产减值损失40，14251，478-11，336-22.0
营业利润73，74252，07121，67141.6
加：营业外收支净额186278-92-33.1
税前利润73，92852，34921，57941.2
减：所得税费用8，9268968，030896.2
净利润65，00251，45313，54926.3
归属于：母公司股东64，99251，47413，51826.3
少数股东10(21)31- 利息净收入利息净收入是本行营业收入的最大组成部分，占2009年营业收入的81.7%。本行全年实现利息净收入1，816.39亿元，同比减少122.06亿元，其中，利率变动导致利息净收入减少437.16亿元，规模增加导致利息净收入增加315.10亿元。下表列示了生息资产与付息负债的平均余额、利息收入和支出、平均收益率和平均付息率。人民币百万元，百分比除外 项目2009年2008年
平均余额利息收入/支出平均收益率/付息率（%）平均余额利息收入/支出平均收益率/付息率（%）
资产&&&&&&
发放贷款和垫款3，727，928195，7175.253，023，505216，3207.15
债券投资12，476，58675，2903.042，098，32772，8213.47
非重组类债券1，729，90851，5692.981，339，93450，3323.76
重组类债券2746，67823，7213.18758，39322，4892.97
存放中央银行款项1，217，24018，6111.531，036，06918，6831.80
存拆放同业3561，9616，5291.16234，1707，8733.36
总生息资产7，983，715296，1473.716，392，071315，6974.94
减值准备4(106，191)&&(425，484)&&
非生息资产4355，616&&256，827&&
总资产8，233，140&&6，223，414&&
负债&&&&&&
吸收存款6，952，751103，2511.495，658，171111，8151.98
同业存拆放5615，41110，0681.64380，0009，5892.52
其他付息负债635，2621，1893.3721，2354482.11
总付息负债7，603，424114，5081.516，059，406121，8522.01
非付息负债4333，493&&319，501&&
总负债7，936，917&&6，378，907&&
利息净收入&181，639&&193，845&
净利差&&2.20&&2.93
净利息收益率&&2.28&&3.03 注：1、债券投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资、 可供出售债券投资、持有至到期投资以及应收款项类投资。 2、重组类债券包括应收财政部款项和特别国债。 3、存拆放同业主要包括存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产。 4、非生息资产、非付息负债及减值准备的平均余额为相应的期初、期 末余额的平均余额。 5、同业存拆放主要包括同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖 出回购金融资产款。 6、其他付息负债主要包括发行存款证和应付次级债。下表列示了利息净收入由于规模和利率改变而产生的变化。人民币百万元 &增/（减）原因净增/（减）
发放贷款和垫款36，982(57，585)(20，603)
债券投资11，499(9，030)2，469
存放中央银行款项2，770(2，842)(72)
存拆放同业3，808(5，152)(1，344)
利息收入变化55，059(74，609)(19，550)
吸收存款19，225(27，789)(8，564)
同业存拆放3，851(3，372)479
其他付息负债473268741
利息支出变化23，549(30，893)(7，344)
利息净收入变化31，510(43，716)(12，206) 注：由规模和利率共同引起的变化分配在规模变化中。净利息收益率和净利差2009年净利息收益率为2.28%，较上年下降75个基点；净利差为2.20%，较上年下降73个基点。净利息收益率和净利差大幅下降主要是由于：(1)受人民银行2008年下半年连续下调贷款基准利率影响，贷款收益率大幅下降；(2)在适度宽松的货币政策背景下，市场流动性充裕，货币市场和债券市场利率大幅走低，相关资产收益率大幅下降；(3)受活期存款占比较高以及不对称降息影响，付息负债付息率降幅远低于生息资产收益率降幅。利息收入2009年，本行实现利息收入2，961.47亿元，较上年减少195.50亿元。主要是由于生息资产的平均收益率下降，部分被生息资产的平均余额增长所抵销。平均收益率下降主要受2008年下半年央行连续下调基准利率的影响。发放贷款和垫款利息收入发放贷款和垫款利息收入1，957.17亿元，较上年减少206.03亿元，下降9.5%，主要是由于平均收益率从2008年的7.15%下降至2009年的5.25%，但部分被平均余额增加所抵销。平均收益率下降主要是由于：(1)受2008年下半年央行连续下调贷款基准利率的影响，2009年新发放或重定价的贷款利率大幅下降；(2)2009年银行贷款高速增长，信贷市场竞争加剧，银行议价能力有所下降；(3)票据贴现尤其是其中的银行承兑汇票占贷款组合的比重上升，银行承兑汇票信用风险相对较低，收益率也相应较低。下表列示了本行发放贷款和垫款按业务类型划分的平均余额、利息收入以及平均收益率情况。人民币百万元，百分比除外 项目2009年2008年
平均余额利息收入平均收益率（%）平均余额利息收入平均收益率（%）
公司类贷款2，680，216154，4935.762，355，370171，8257.30
票据贴现419，7748，9892.14189，00510，6935.66
个人贷款601，26031，7995.29460，67633，2207.21
境外及其他26，6784361.6318，4545823.15
发放贷款和垫款总额3，727，928195，7175.253，023，505216，3207.15 公司类贷款利息收入1，544.93亿元，较上年减少173.32亿元，下降10.1%，主要是由于公司类贷款平均收益率下降154个基点，平均余额增加3，248.46亿元部分抵销了收益率下降的影响。平均收益率下降主要是由于：(1)受2008年下半年央行连续下调贷款基准利率的影响，2009年新发放或重定价的贷款利率大幅下降；(2)受竞争加剧的影响，银行贷款议价能力受限，贷款利率浮动水平有所下降。票据贴现利息收入89.89亿元，较上年减少17.04亿元，下降15.9%，主要是由于平均收益率大幅下降352个基点至2.14%，平均余额大幅增加2，307.69亿元部分抵销了收益率下降的影响。平均收益率大幅下降主要是由于受流动性充裕影响，贴现市场利率大幅下降。个人贷款利息收入317.99亿元，较上年减少14.21亿元，下降4.3%，主要是由于个人贷款平均收益率下降192个基点，平均余额增加1，405.84亿元部分抵销了收益率下降的影响。平均收益率下降主要是由于：(1)受2008年下半年央行连续下调贷款基准利率的影响，2009年新发放或重定价的贷款利率大幅下降；(2)个人住房贷款是本行个人贷款的主要组成部分，由于央行于2008年10月调整个人住房信贷政策，允许符合资格的个人住房贷款优惠利率由最高下浮15%调整至30%，进一步降低了个人贷款收益率。境外及其他贷款利息收入4.36亿元，较上年减少1.46亿元，下降25.1%，主要是由于平均收益率下降152个基点，平均余额增加82.24亿元部分抵销了收益率下降的影响。平均收益率下降主要是由于LIBOR平均水平较上年大幅下降，而该利率是本行大部分境外贷款定价的基础。债券投资利息收入债券投资的利息收入为本行利息收入的第二大组成部分。2009年，本行债券投资利息收入752.90亿元，较上年增加24.69亿元。重组类债券利息收入237.21亿元，较上年增加12.32亿元，主要是由于特别国债自日开始按照2.25%的利率实际计息，2008年实际计息时间仅为一个月，2009年的计息时间为一年。非重组类债券投资利息收入515.69亿元，较上年增加12.37亿元，主要是由于平均余额较上年增加3，899.74亿元，平均收益率下降78个基点至2.98%部分抵销了平均余额增加的影响。平均余额增加主要是由于本行加强宏观经济和债券市场走势的研究，适时增加了债券投资规模。平均收益率下降主要是由于：(1)受基准利率下调和市场资金宽裕影响，货币市场和人民币债券市场利率持续走低，新增债券和原有债券重定价后收益率大幅下降；(2)从2009年2季度开始，LIBOR持续下降导致外币债券收益率持续走低；(3)本行根据市场利率处于低点的情况，采取了短久期债券投资策略，以降低利率上行引发的市场风险。存放中央银行款项利息收入存放中央银行款项利息收入186.11亿元，较上年减少0.72亿元，主要是由于央行于日下调存款准备金利率，其中法定存款准备金利率由1.89%下调至1.62%，超额存款准备金利率由0.99%下调至0.72%，导致本行存放中央银行款项平均收益率由2008年的1.80%下降27个基点至1.53%，吸收存款大幅增加使得存放央行款项平均余额增加1，811.71亿元，基本抵销了收益率下降的影响。存拆放同业利息收入存拆放同业利息收入65.29亿元，较上年减少13.44亿元，主要是由于平均收益率下降220个基点至1.16%，平均余额增加3，277.91亿元部分抵消了收益率下降的影响。平均收益率下降主要是由于受降息及市场流动性宽松影响，货币市场利率大幅下降。平均余额增加主要是在资金充裕的条件下，为提高资金使用效益，本行加大了买入返售金融资产的配置力度。利息支出利息支出1，145.08亿元，较上年减少73.44亿元，主要是由于付息负债平均付息率较上年下降50个基点至1.51%，平均余额增加15，440.18亿元部分抵销了付息率下降的影响。吸收存款利息支出吸收存款利息支出1，032.51亿元，较上年减少85.64亿元，主要是由于平均付息率下降49个基点至1.49%，平均余额增加12，945.80亿元部分抵消了付息率下降的影响。平均付息率下降主要是由于：(1)受2008年下半年央行连续下调存款基准利率的影响，2009年新增存款利率大幅下降；(2)存款重定价后执行较低的利率水平。平均余额增加主要是由于本行业务规模的总体增长、适度宽松的货币政策和居民收入的持续增加。按产品类型划分的存款平均成本分析人民币百万元，百分比除外 项 目2009年2008年
平均余额利息支出平均付息率（%）平均余额利息支出平均付息率（%）
公司存款&&&&&&
定期794，12119，4572.45539，55620，5753.81
活期1，995，34912，7340.641，723，48616，4880.96
小计2，789，47032，1911.152，263，04237，0631.64
个人存款&&&&&&
定期2，344，69764，4862.751，888，93464，5873.42
活期1，818，5846，5740.361，506，19510，1650.67
小计4，163，28171，0601.713，395，12974，7522.20
吸收存款总额6，952，751103，2511.495，658，171111，8151.98 同业存拆放利息支出同业存拆放利息支出100.68亿元，较上年增加4.79亿元，主要是由于平均余额大幅增加2，354.11亿元，平均付息率由2.52%下降至1.64%部分抵销了平均余额增加的影响。平均余额增加主要是由于包括结算性存放款项在内的同业及其他金融机构存放款项大幅增加。平均付息率的下降主要是由于受流动性宽裕和降息影响，货币市场利率大幅下降。其他付息负债利息支出其他付息负债利息支出11.89亿元，较上年增加7.41亿元，主要是由于本行于2009 年5月公开发行了面值500亿元的次级债券，包括5+5固定利率、5+5浮动利率及10+5固定利率三个品种。手续费及佣金净收入2009年，本行实现手续费及佣金净收入356.40亿元，较上年增加118.42亿元，增长49.8%。手续费及佣金净收入占营业收入的比重为16.0%，较上年提高4.77个百分点。手续费及佣金净收入快速增长主要是由于：(1)本行发挥网点网络和客户基础优势，不断完善中间业务产品和服务，加大市场营销力度；(2)积极研发和营销顾问和咨询、电子银行等新型产品和服务；(3)2009年本行代理财政部处置委托不良资产产生的手续费收入，使得代理业务手续费收入大幅增加。手续费及佣金净收入主要构成人民币百万元，百分比除外 项目2009年2008年增减额增长率（%）
结算与清算手续费12，20710，7571，45013.5
代理业务手续费10，7375，4845，25395.8
银行卡手续费4，8213，82499726.1
顾问和咨询费6，5661，5734，993317.4
电子银行业务收入1，22172849367.7
托管及其他受托业务佣金76163212920.4
承诺手续费772829-57-6.9
其他200967-767-79.3
手续费及佣金收入37，28524，79412，49150.4
减：手续费及佣金支出1，64599664965.2
手续费及佣金净收入35，64023，79811，84249.8 结算与清算手续费收入122.07亿元，较上年增加14.50亿元，增长13.5%，主要是由于本行加大结算与现金管理业务市场营销和产品创新力度，致力于为客户提供多种高附加值服务，结算客户数和结算交易量稳步增加。代理业务手续费收入107.37亿元，较上年增加52.53亿元，增长95.8%，主要是本行代理财政部处置委托不良资产以及代理保险业务等手续费收入增加所致。银行卡手续费收入48.21亿元，较上年增加9.97亿元，增长26.1%，主要是由于本行不断丰富完善银行卡功能和品种，发卡量和消费额保持持续不断增长。顾问和咨询费收入65.66亿元，较上年增加49.93亿元，增长317.4%，主要是由于本行投资银行业务得到迅速发展。电子银行业务收入12.21亿元，较上年增加4.93亿元，增长67.7%，主要是由于本行不断完善电子银行产品和渠道体系，大力发展电子银行客户，网上银行客户数和资金交易量快速增加。托管及其他受托业务佣金收入7.61亿元，较上年增加1.29亿元，增长20.4％，主要是由于本行加大重点客户营销力度，托管资产规模大幅增加。承诺手续费收入7.72亿元，较上年减少0.57亿元，主要是由于实际费率有所下降。其它非利息收入2009年，其他非利息收入49.95亿元，较上年增加114.49亿元。公允价值变动损益32.71亿元，主要是本行持有的衍生金融工具以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具公允价值回升所致。汇兑损益18.77亿元，较上年增加47.90亿元，主要是由于：(1)人民币兑美元汇率2008年升值6.88%，而2009年保持相对稳定，同时本行通过避险安排消除了与外汇注资相关的外汇风险敞口；(2)本行积极发展外汇买卖和结售汇业务等外汇业务，汇差收入有所增加。投资损益为-9.08亿元，较2008年减少55.49亿元，主要是由于：(1)本行为减少利率未来可能上升产生的风险，适时处置部分公允价值降幅较大的可供出售人民币债券形成的损失；(2)处置部分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具和衍生金融工具形成的损失。其他非利息收入构成人民币百万元 项目2009年2008年
投资收益(908)4，641
公允价值变动损益3，271(8，648)
汇兑损益1，877(2，913)
其他业务收入755466
合计4，995(6，454) 业务及管理费2009年，本行业务及管理费为958.23亿元，较上年增加14.06亿元；成本收入比为43.11%，较上年下降1.60个百分点。职工薪酬及福利557.65亿元，较上年减少20.11亿元，主要是由于：(1)本行于2009年对补充退休福利负债以等额资产实施清算，不再对该等补充退休福利承担支付义务；(2)由于精算假设变动等原因导致内部退养福利费较2008年有所下降，而工资及奖金的增加部分抵销了职工薪酬及福利的降幅。业务费用292.83亿元，较上年增加40.65亿元，主要是本行加大了三农金融业务的费用配置力度，业务拓展和营销费用相应增加。本行折旧和摊销为107.75亿元，较上年减少6.48亿元，主要是由于本行固定资产折旧基数的减少。业务及管理费主要构成人民币百万元，百分比除外 项目2009年2008年增减额增长率(%)
职工薪酬及福利55，76557，776-2，011-3.5
其中：工资、奖金、津贴和补贴35，73431，6484，08612.9
补充退休福利－8，935-8，935－
内部退养福利7802，685-1，905-71.0
其他119，25114，5084，74332.7
业务费用29，28325，2184，06516.1
折旧和摊销10，77511，423-648-5.7
合计95，82394，4171，4061.5 注:1、包括社会保险费、住房公积金、工会经费及职工教育经费以及其他。资产减值损失2009年，本行资产减值损失401.42亿元，较上年减少113.36亿元。贷款减值损失442.89亿元，较上年增加44.31亿元，主要是由于2009年末贷款余额大幅增加，以及本行充分考虑经济环境各方面的不确定因素，审慎计提贷款减值准备。投资减值准备转回44.28亿元，主要是本行持有的可供出售外币债券公允价值回升转回了相应的减值准备。资产减值损失主要构成人民币百万元 项目2009年2008年
贷款减值损失44，28939，858
投资减值损失(4，428)9，988
固定资产、无形资产、在建工程减值损失256455
其他资产减值损失251，177
合计40，14251，478 所得税费用2009年，本行所得税费用89.26亿元，实际税率为12.07%，低于25%的法定税率，主要是由于：(1)根据《国家税务总局关于中国农业银行重组改制企业所得税有关问题的通知》（国税函[号），本行股份制改革过程中补提以前年度应付利息未予税前扣除部分于2008年度汇算清缴时获得全额税前扣除并冲减所得税费用；(2)根据税法规定，本行持有的中国国债利息收入免缴企业所得税。分部报告本行通过审阅分部报告进行业绩评价并决定资源的分配。分部信息按照与本行内部管理和报告一致的方式进行列报。目前本行从地理区域、业务、三农金融业务三个方面进行管理。下表列示了于所示期间本行各业务分部的税前利润情况。人民币百万元，百分比除外 项目2009年2008年
金额占比（%）金额占比（%）
公司银行业务45，16761.132，84162.7
个人银行业务9，84213.312，98124.8
资金运营业务18，34824.86，46212.4
其他业务5710.8650.1
税前利润合计73，928100.052，349100.0 下表列示了于所示期间本行各地区分部的营业收入情况。人民币百万元，百分比除外 项目2009年2008年
金额占比（%）金额占比（%）
总行30，25513.640，40019.1
长江三角洲地区45，94620.744，58121.1
珠江三角洲地区28，58112.926，12412.4
环渤海地区32，94014.827，91813.2
中部地区27，76712.523，35911.1
西部地区47，18521.241，83019.8
东北地区8，4283.86，5813.1
境外及其他1，1720.53960.2
营业收入合计222，274100.0211，189100.0 下表列示了于所示期间，本行三农金融业务及城市金融业务的税前利润情况。(下转B10版)