会计分录&& 求助,谢谢_百度知道
会计分录&& 求助,谢谢
已经收到客户的全部货款,谢谢,这笔费用没有报价内的?2.厂部是因为本厂原因?,谢谢大家的帮忙1?请分开写会计分录:多付一笔仓库保管费,求会计分录,后客户说质量不过关.要退款,请问这笔费用入营业外支出还是直接入营来费用
提问者采纳
冲回销售时的分录即可1、因质量原因退货、如果此费用无法收回，应该计入采购成本，如果可以收回，在收回时直接冲抵支付时的分录即可。2
2.因质量原因退货，冲回销售时的分录即可。这个销售时分录
销售时:借: :应收账款
贷:主营业务收入
收到全部款时:
借:银行存款
贷:应收账款那么现在要求退款:借:主营业务收入
贷银行存款.这样吗? 我如果这样做:借:营业外支出
贷 银行存款,
有什么差别?谢谢回答.
差别在于，费用确认错误，财务反映的收入数据虚增。
嗯,明白,谢谢您. 第一点:、如果此费用无法收回的,应该计入采购成本，那么我这样做:借:营业费用
贷银行存款.
只是厂部多付了这笔没有预计的仓库保管费. 我直接入营业费用反映吗?用营业外支出行吗?
不用谢，请采纳，谢谢
第一点:本厂原因:多付一笔仓库保管费,这笔保管费是厂部没有预计成本的,我意思问:入营业费用吗?可以入营业外支出吗?谢谢回答了.
你支付的仓库保管费，如果是你的产品在销售过程中发生的，应该计入营业费用如果是你采购的材料或商品而支付的保管费，应该计入购入物资的采购成本。不应该计入营业外支出。没有预计成本只属于你管理上没有预计而已，不能因这个原因计入营业外支出。
提问者评价
你真棒，学习了
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营业费用　　贷，在开具发票后发生的返还费用，并相应冲减销项税额：库存商品　　应交税金——应交增值税（销项税额）　　贷，并要计缴增值税：　　借。　　借：主营业务收入　　应交税金——应交增值税（销项税额）　　贷；收到销售返利方成本按照扣减销售返利后净额计入采购成本：主营业务收入　　贷，对商业企业向供货方收取的与商品销售量。支付销售返利方收入按照扣减销售返利后的净额计入销售收入，并开具红字专用发票，应视作销售处理，则，应将进项税金转出，对于直接冲抵货款的形式来兑现的返利，性质上类同销售折让：银行存款　　应交税金——应交增值税（进项税额转出）（红字）　　贷，开具红字折让增值税发票，对于购货方已付款或货款未付已作账务处理，销售货物并给购买方开具专用发票后：主营业务成本　　应交税金——应交增值税（进项税额转出）　　3．冲抵货款的形式，均不得从销售额中减除折扣，抵减进项税额，如发生退货或销售折让，支付销售返利方，作为销货方开具红字专用发票的合法依据：营业费用　　贷。　　借。因此：主营业务成本　　2．直接返还货款　　支付销售返利方。　　收到销售返利方。　　支付销售返利方：银行存款等　　但是在实务操作中，销售方可按折扣后的余额作为销售额计算增值税。　　借。　　按税法规定，对于这种返利方式会计处理方法各异，或者需要在期后才能明确返利额：银行存款　　贷，不征收营业税：　　支付返利方凭进货退出或索取折让证明单。　　1．达到规定数量赠实物　　销售返利如采用返回所销售商品方式的，根据税法的规定、数量计算）的各种返还收入：　　收到销售返利方，只能冲减主营业务收入，其会计处理与一般商品折让购销的会计处理一样。　　销售返利如采用在销售发票直接扣减方式。　　国税发[号文件规定：　　（1）若供货方开具增值税专用发票，购货方必须取得当地税务机关开具的“进货退出或索取折让证明单”送交销货方，如果对方开具红字发票时，而购买方应按折扣后的余额计算进项税额，发票联和抵扣联无法退还的情况下。　　收到销售返利方，并计缴增值税：库存商品　　应交税金——应交增值税（销项税额）　　期末对于捐赠的商品进行纳税调整：　　收到实物销售返利方冲减有关存货成本、金额，不论其在财务上如何处理：银行存款　　因为现金返利是在购货日后发生的：　　借，如果将折扣额另开发票，根据取得的“进货退出或索取折让证明单”作为费用处理。需分两种情况处理：　　销售返利如采用支付货币资金形式的　　据税法规定，则。　　如果将返利额另开发票，销售方据购买方主管税务机关出具的“进货退出或索取折让证明单”开出红字发票冲销收入：　　收到返利方：　　借，持通过税务局认证的红字折让增值税发票，均应按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税金、销售额挂钩（如以一定比例，冲减销售成本，无法注明在同一张增值税专用发票上：库存商品　　贷，返利不能冲减增值税，有的会计人员做如下处理：主营业务成本　　（2）若不开具增值税专用发票：　　借：银行存款　　收到销售返利方。　　借。会计上应按销售折让处理，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明。　　支付销售返利方
1、如果是在销售过程中发生的保管费，那么就要归集到销售费用比较合适：借：销售费用-仓储费
贷：银行存款2、要根据客户提出退款要求前，货款及相应货物的账务处理，来做分录，这样才能使业务清晰，逻辑严谨，分录准确。
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出门在外也不愁麻烦大家帮我做一下会计分录 谢谢！_百度知道
麻烦大家帮我做一下会计分录 谢谢！
A公司是一般纳税人（增值税率17%），主营钢材产品零售与批发，2010年9月发生如下业务1、10号向B公司采购规格为4.75*1500*C的钢卷10个，总重量285吨，含税采购单价4200元/吨，含税金额为1197000元，当天从银行付出相应货款，发票未收回。2、11号销售给C公司10个4.75*1500*C规格的钢卷，含税销售单价为4250元/吨，含税总金额1211250元，并收到C公司以银行承兑汇票付相应货款3、15日收到B公司开来的含税金额为元的增值税专用发票，并入账。4、16日员工小张暂借2000元出差备用金5、17日购买一台扫描仪，含税价格5000元，银行支付6、21日收到银行第三季度结算利息5000元7、25开出销售给C公司的10个钢卷，数量285吨，含税金额1211250元增值税专用发票并入账。8、26日小张出差回来报销差旅费1500元，并归还现金5憨揣封废莩肚凤莎脯极00元9、本月计提固定资产折旧10000元，行政部用资产折旧8000元，业务部用资产折旧2000元。10、计算本月应交增值税及附加税
提问者采纳
1.借:预付账款-B公司1197000
贷:银行存款1197002.借:应收票据1211250
贷:应收账款-C公司12112503.借:库存商品-钢卷
借:应交税金-增值税(进项税额)
贷:预付账款-B公司11970004.借:其他应收款-小张2000
贷:现金20005.借:固定资产-扫描仪4273.50
借:应交税金-增值税(进项税额)726.50
贷:银行存款50006.借:银行存款5000
借:财务费用-5000 7.借:应收账款-C公司1211250
贷:应交税金-增值税(销项税额)
贷:主营业务收入8.借:管理费用-差旅费1500
借:憨揣封废莩肚凤莎脯极现金500
贷:其他应收款-小张20009.借:管理费用-折旧8000
借:营业费用-折旧2000
贷:累计折旧1000010.本月应交增值税=--726.50=1344.01
本月应交城建税=94.08
本月应交教育费附加40.32
本月应交地方教育费附加26.88
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1.暂时不用账务处理，等月末如果发票还没有来的话，就暂估入账。借:应付账款-B公司1197000
贷:银行存款1197002.借:应收票据-C公司1211250
贷:应收账款-C公司12112503.借:库存商品-钢卷
借:应交税金-增值税(进项税额)
贷:应付账款-B公司11970004.借:其他应收款-小张2000
憨揣封废莩肚凤莎脯极
贷:现金20005.借:固定资产-扫描仪4273.50
借:应交税金-增值税(进项税额)726.50
贷:银行存款50006.借:银行存款5000
借:财务费用
红字5000 7.借:应收账款-C公司1211250
贷:应交税金-增值税(销项税额)
贷:主营业务收入结转2、的销售成本；
借；主营业务成本
贷；库存商品8.借:管理费用-差旅费1500
借:现金500
贷:其他应收款-小张20009.借:管理费用-折旧8000
借:营业费用-折旧2000
贷:累计折旧1000010.本月应交增值税=--726.50=1344.01
本月应交城建税=%=94.08
本月应交教育费附加40.32
本月应交地方教育费附加26.88 借：营业税金及附加161.28
贷； 应交税费--应交城建税
教育费附加67.20
1.借:预付账款-B公司1197000
贷:银行存款1197002.借:应收票据1211250
贷:应收账款-C公司1211250
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请大家帮忙做会计分录，谢谢
，然后又在里面造了彩钢板房，先付彩钢板材料和人工费50000元，其它钱还不知道要付多少，那这50000元怎么做会计分录？
共有 4 位网友向您献上回答啦， 对答案满意？赶快给出你的好评，感谢他们吧！
朋友,你能确定是对外承包该项目吗?
如果能确定,属于预付的款项,请你计入预付账款
借:预付账款--单位或个人
贷:银行存款或现金
待工程完工,收到发票后.计入长期待摊费用或固定资产.
借:固定资产-租入固定资产改良支出或长期待摊费用
贷:预付账款
朋友,由于是你公司租赁的厂房,不知道你公司的租赁期限是多少?
你应该按照租赁期计提折旧或分摊费用
存款或现金
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大家还关注会计分录 企业购入设备部分 谢谢_百度知道
会计分录 企业购入设备部分 谢谢
支付运费，该项固定资产已经清理完毕企业购入不需要安装设备一台，1500元，保险费，均通过银行收支，残值收入2000元，价款及增值税合计234000元
企业的施工工程计算应负担的长期借款利息12000元，该借款的本金未付。 分录
提问者采纳
235 500即可：固定资产清理
2 000借：应交税费——应交增值税（进项税额）
34 000贷：借？对方做账：营业外支出贷？是对方清理：固定资产清理借：固定资产
201 500借：借：累计折旧
账面累计折旧贷，你们购入吧：固定资产清理你方按实际支付的与固定资产所有的成本入账怎么才购入就清理啊：固定资产
原账面原值借：银行存款
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这题目是到底购入设备，还是固定资产报废清理
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怎么做这笔会计分录，谢谢
上没有现金了，想从收入费用中拿出一部分钱做日常现金使用，这个会计分录该怎么做？是
借：现金
贷：应收帐款还是营业收入啊，谢谢各位
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根本就不需要特别的出帐，你想下，你收到钱的时候，
贷：营业收入（应收账款）
现金收到，如果存银行就
借：银行存款
如果不存银行就别管，等支付费用就
借：管理费用
不是很正规是吧！
如果有收入就应该入账，你就有现金用了。难道你们平时收到的现金不入账吗？
你上述分录是坐支现金，也可以的。
如果是你以前已经开了票而且已经挂了账就贷应收账款。如果是现在开票就入营业收入。
谢谢红叶的回答，如果入帐的话，再用，怎么做，希望说的详细点，谢谢
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