进项税没有认证 但是有销项税额和进项税额 怎么做会计爱分录

我来说两句:验证码 &&请照此输入(点击图片刷新验证码)&&&&最多输入10000个字符最佳答案:那你这个月的税率就应该是销项税总额:41479.36元-进项税总金额68284.41元(已认证通过),实际上你这个月的有-26805.05(留抵结转到下月)&&3人赞同
其它答案:共0条相关内容进项税额抵扣发票认证申报表 13:05:28338 10:48:0077 17:40:42238 08:53:16334 12:31:5037 14:12:381448更多关于相关问题等待您来回答29111009712编辑推荐财税资讯会计中心税务中心财税问答政策法规共享中心产品服务会计人生互动交流论坛精华我来说两句:验证码 &&请照此输入(点击图片刷新验证码)&&&&最多输入10000个字符其它答案:共2条不需要做凭证,进项税大于销项税时,在纳税申报表主表上有一栏留抵税额就是表示它的,你什么也不用做的;&&3人赞同
  根据您提供的信息,我们回复如下&如果信息不完整,请与我们再次沟通!&&&&增值税进项税额大于销项税额会出现留抵税额,留到下个月继续抵扣,无需进行账务处理。
欢迎再次咨询!&&2人赞同
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企业应交增值税进项大于销项,在月末和年末如何做会计分录,我是个新手,请说的详细些,好吗?
已解决&&-&&0个回答&&-&&
企业应交增值税进项大于销项,有留抵,在月末是不需要做帐务处理的。如果是手工做帐,年末也不需要做帐务处理,但如果是财会软件做帐,年末是需要处理的,要把应交增值税的明细科目结平,否则直接过帐到下年度,下年度明细科目的本年累计数据将会迭加上上年的。
借:应交税费-应交增值税-销项税 ( 本年累计)
贷:应交税费-应交增值税-进项税 (本年累计-留抵)
应交税费-应交增值税-转出未交增值税(本年累计)
若有其他明细科目,如进项税额转出等,也要一起转平
也可以在做下一年度数据初始时,直接把留抵税额直接放在应交税费-应交增值税-期初进项税余额,其余各项增值税明细余额为零。
其实很简单。你每笔进、销货都要及时记账,这样呢到月末的时候,你的应交税金-应交增值税就会出现“借方”余额,这样你就不用做其它的会计处理了。只不过该上税务局把你的增值税进项税票进行登记还是必须做的。
不需要做分录
待下月或下年销项大于进项时再抵扣缴纳增值税
应交增值税=上月留抵进项税额+本月进项税额-本月销项税额,
增值税进项大于销项,作期末留抵税额下月转为上述公式的上月留抵进项税额----抵扣。
在月末和年末都不用做会计分录的。
问一下汇财通税团队,你的答案是否有些不严谨?
月末和年末均不需要另行会计处理,只是你的应交税费余额在借方
增值税进项大于销项,说明你公司购进数要大于销售数,期末是有存货的。
月末和年末均不需要另行会计处理。
期末如果进项税额大于销项税额不用作会计处理。 如:进项税额2 000元,销项税额1 000元,形成期末留抵税额1 000元,无需进行会计处理, “应交税金——应交增值税”科目应当留有1 000元的借方余额,该余额即表示企业留有1 000元的期末留抵增值税税额。
可将大于得部分作为“留抵 ”,不需进行账务处理
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一般纳税人当月进项税额大于销项税额时怎样做账?会计分录怎么做??
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一般纳税人当月(认证)进项税额大于销项税额时,则会出现留底的情况,但无需账务处理!
一般纳税人当月的进项税额大于销项税额时,则会出现留底的情况,不用做账务处理!
不用做账,进项税额大于销项税额的数是留底税额,下月接着抵扣。
不需要做账,多出的金额作为本月留底,下月继续进行抵扣。
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