日志转载：【真相】人寿保险与个人所得税 | 人文咖啡馆小组 | 果壳网 科技有意思
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此帖子内容转载自我的日志。原文链接：写在前面：本文干货很少，均以黑体表示。文中大量引用文件，没兴趣的可以略过。文后是纯粹的个人观点，欢迎讨论。就保险的问题，引用 的话，表明我个人的立场”保险曾经出现的问题只能归咎于某些人，归咎于当初制度的不完善；但保险本身是有意义的，特别是对我们普通老百姓；而如何选择、如何确认自己的保险需求？只有一点原则需要注意，那就是清醒的头脑“-----以下正文----------------------别人都说我很富有，拥有很多财富。其实真正属于我个人的财富是给自己和亲人买了足够的保险。——李嘉诚很多人寿保险业务员都会引用这句话，并紧接着介绍人寿保险避税避债的资产保全功能。本文试图，从原理层面，基于相关法律及文件说明，无论李嘉诚有否如是说，人寿保险都不能起到避税的作用。1.个人所得税在推销分红型保险时，有的业务员会说：在银行存钱要缴利息税，买股票吃红利要缴股息税，但是买保险拿分红是不用交税的。根据是------以下引用---------------------《中华人民共和国个人所得税法》（根据日第十一届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》第六次修正））第四条 下列各项个人所得，免纳个人所得税：第五款：保险赔款。-----------------------------------保险赔款不需缴纳个人所得税，是因为赔款本身只弥补损失，不增加个人所得。根据保险的损失补偿原则：------以下引用---------------------损失补偿原则：1.只有保险事故发生造成保险标的毁损致使被保险人遭受经济损失时，保险人才承担损失补偿的责任；否则，即使在保险期限内发生了保险事故，但被保险人没有遭受损失，就无权要求保险人赔偿。2.被保险人可获得的补偿量，仅以其保险标的遭受的实际损失为限，即保险人的补偿恰好能使保险标的在经济上恢复到保险事故发生之前的状态，而不能使被保险人获得多于或少于损失的补偿，尤其是不能让被保险人通过保险获得额外的利益。这是损失补偿原则的量的限定。---------------------------------------保险赔款只用于还原保险标的至未受损状态。（损失补偿原则主要适用于财产保险以及其他补偿性保险合同。人寿保险的补偿我没有完全弄懂，所以放在本文最后的讨论部分。）保险分红很显然不属于保险赔款，而是一种投资红利，是保险公司分配运营中产生的净利润，是一种个人所得。尽管保险分红既不是利息也不是股息，但事实上不但要交个人所得税（利息税，股息税是个人所得税中对应利息、股息部分的俗称），税率还不比另外两者低。目前保险分红税率20%，股息5%-20%，利息暂免。------以下引用---------------------《中华人民共和国个人所得税法》（根据日第十一届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》第六次修正））第三条第五款特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为百分之二十。------以下引用---------------------国家税务总局关于未分配的投资者收益和个人人寿保险收入征收个人所得税问题的批复国税函发〔号【发文日期】 【颁布单位】 国家税务总局【税
种】 个人所得税 河北省地方税务局：
你局《河北省地方税务局关于对未分配的投资者收益和个人人寿保险收入征收个人所得税问题的请示》（冀地税发〔1998〕51号）收悉，经研究，现批复如下：
\\[注释：第一条失效，未予转载。参见：《国家税务总局关于公布全文失效废止、部分条款失效废止的税收规范性文件目录的公告》，国家税务总局公告2011年第2号。\\]
二、对保险公司按投保金额，以银行同期储蓄存款利率支付给在保期内未出险的人寿保险保户的利息（或以其他名义支付的类似收入），按“其他所得”应税项目征收个人所得税，税款由支付利息的保险公司代扣代缴。------以下引用---------------------关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知财税\\[2012\\]85号【发文日期】 【颁布单位】财政部 国家税务总局 证监会
经国务院批准，现就实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题通知如下：
一、个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。\\[注释：其余内容，限于篇幅，未予转载\\]------以下引用---------------------财政部 国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知财税\\[2008\\]132号 【发文日期】 【颁布单位】财政部 国家税务总局各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、新疆生产建设兵团财务局：
为配合国家宏观调控政策需要，经国务院批准，自日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。即储蓄存款在日前孳生的利息所得，不征收个人所得税；储蓄存款在日至日孳生的利息所得，按照20%的比例税率征收个人所得税；储蓄存款在日至日孳生的利息所得，按照5%的比例税率征收个人所得税；储蓄存款在日后（含10月9日）孳生的利息所得，暂免征收个人所得税。-------------------------------------2.遗产税这个没什么好说的。目前为止《中华人民共和国遗产税暂行条例》还只是草案，所以不存在这个税种。有人为了规避房产将来被征遗产税，直接写了孙子/孙女的名字。就当前来看，大可不必。因为在三种情况赠予房屋产权是免税的。------以下引用---------------------关于个人无偿受赠房屋有关个人所得税问题的通知财税\\[2009\\]78号【发文日期】 【颁布单位】财政部 国家税务总局各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、地方税务局，宁夏、西藏、青海省（自治区）国家税务局，新疆生产建设兵团财务局：
为了加强个人所得税征管，堵塞税收漏洞，根据《中华人民共和国个人所得税法》有关规定，现就个人无偿受赠房屋有关个人所得税问题通知如下：
一、以下情形的房屋产权无偿赠与，对当事双方不征收个人所得税：
（一）房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹；
（二）房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与对其承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人；
（三）房屋产权所有人死亡，依法取得房屋产权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人。\\[注释：其余内容，限于篇幅，未予转载\\]-------------------------------------以上是结合相关文件做的解读-------------------------------------以下是纯粹的个人观点1.人寿保险产品的性质财产保险的支付是个概率事件，使得保单呈现出对赌协议的特征；其赔偿金用于恢复保险标的至受损前原状，受损失补偿原则约束，即加倍投保无效。定期死亡险的支付是个概率事件，但是赔偿金额不受损失补偿原则约束，可加倍投保。一般认为，赔偿金用以恢复被保险人在生存情况下本应向受益人提供的现金流。如果在定期死亡险基础上，合同到期被保险人生存也支付赔偿金，就成了两全险。终身死亡险（不考虑被保险人能活到100岁）的支付是一个必然事件，赔偿金额约定。在我个人看来，这与其说是保险，不如说是信托。保险公司扮演了受托人的角色。----------------------------------信托业务是由委托人依照契约或遗瞩的规定，为自己或第三者（即受益人）的利益，将财产上的权利转给受托人（自然人或法人），受托人按规定条件和范围，占有、管理、使用信托财产，并处理其收益。----------------------------------年金保险更不像保险，而是活生生的现金流交换。上述任一一种风险型保险再混合投资功能，就成了市面上常见的人寿产品。2.保险赔偿金免税被滥用前面说过，保险赔偿金免个人所得税的原理在于损失补偿原则保证了赔偿金只用于补偿损失，不带来个人资产的增加，而不是因为支付来自于保险公司。对于保险分红征收个人所得税，也印证了上述原理。但是人寿保险的产品性质决定了赔偿金并不受损失补偿原则约束，对受益人造成个人资产的事实增加。最高法目前为止没有就此给出司法解释或者通知或者其他任何制止这一滥用的行为，有以下几种可能：1.我完全理解错了，从而这不需要解释；2.这点被逃的个人所得税，考虑征缴成本，无足轻重；3.考虑到将来要与遗产法配合，暂时没有处理；4.有关部门正在按相关程序办理。
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共29个回答
你好：若退保只能拿回现金价值和红利。
※保险是合同，是亲笔签字的强制性储蓄，是今天为后天做准备，是年轻为老年做准备，是健康时为万一生病做准备，不一定升值，但是在拥有保障的同时却可以保值。因此在选择保险时一定要选择自己确实需要的保险，和为您量身定做的保险，对不明白的条款，一定要询问清楚，可以有效防止将来发生退保产生的巨大损失。
※保险公司资金运作是一种特殊的经营模式，收取的保险费和给付的保险金为收支两条线。保险公司一旦收取保险费承保，保险合同就会生效，投保人所交纳的保险费将由保险公司以责任准备金、可运用资金等多种形式加以分配或运作，如果投保人选择退保，保险公司将只能将“保单现金价值”给予退保，所以退保金往往会很少的。
※退保本金会损失很大，首先保障没有了，其次本金也会有损失，保险不是银行短期储蓄，银行提前支取损失的只是定期利息，保险是保障，退保是单方面解除合同，损失是必然的。具体损失多少要看您的保单现金价值，有红利的加上红利价值。建议您慎思之！
祝愿您：万事如意，早日解忧！
建议不要退，做保单贷款就行，或者是做部分领取就可以呀！少领取一点点应该没问题吧，不会只差那1000多元钱就解决不了问题的吧！！！
1.万能险可退保 但你目前退保不划算
2.办理的方式有 自去柜台 或电代理人 或电承保公司客服 或网站办理
3.能拿回多少 见2
4.建议急用钱 可考虑保单贷款 详见2
Ta的精选方案
赞同!不建议退保!申请保单贷款.
万能险有部分领取的功能，建议不要退保，你可以咨询公司热线95522，看现在可以领取都是现金价值。希望对你有所帮助。
你好，退保有损失，急用钱可以保单贷款。
应该是银行购买的万能产品，打电话95522就可以知道现在能退多少钱？尽量不要选择退保方式，损失太大，可以想一下其它办法
万能险可以做部分领取，不建议退保。保险最基本的功能是保障，建议慎重考虑！
不建议退保，如果真得急需用钱的话，可以申请保单借款，你办的是一次性交清的保险，建议你把万能险的保障责任改天身故责任加理财性质的。如果有重大疾病的保险，会一直扣保障成本，然后在条件允许的情况下，为自己做一份纯保障的大病保险。比如国寿康宁终身大病保险，如果你当时没有附加住院医疗，也可为自己附加长久呵护住院医疗，作为社保或农保的有效补充，这两者是互相补充，不冲突，如果你觉得我回答的可以，加我QQ聊天。
1、万能保险的最大优势就是取钱自由，你就直接到保险公司取钱就是了，在支取3万多元后对保单没有任何影响的，只不过是分红少一点。
2、如果还有关于商业保险的问题欢迎你亲自咨询我。
您是买了泰康的哪款万能呢？ 知道哪款万能才能帮您预估下拿回多少钱 &才2 &3年的话，不会很多 & 急用钱的话 可以把账户里的钱取出来就可以（留1000块钱） 每年给你寄得账单能看到你账户里目前还有多少钱的
&&&&&&& 万能保险是可以取钱出来应急的,支取灵活!(泰康的万能险种具体要咨询你的代理人或者公司)一般现在退保的话能拿回保单现金价值,可能只有你投入一半都没有,和你取应急钱相差也可能是千来块左右.所以建议不要退保,可以咨询下你的代理人取钱应急可以取多小和退保相差多小!
朋友您好！退保损失一定很大。真诚的建议您千万不要退保。万一急用钱，可以保单借款。现在中国人寿的很多产品都有这个功能的！
Ta的精选方案
尊敬的客户，您好！很荣幸能为您服务！我是来自北京的张振
& & & 退保损失很大,慎重考虑
你好！欢迎你来葵网咨询！任何一份保单退保都会有损失的，做为为客户着想的代理人都会建议不要退保的，如果急需用钱建议保单贷款。
希望我的回答能帮到你！
你好！很高兴为你服务!
万能险是可以随时领取很灵活的，你急需用钱就可以先领取一部分应急，建议你还是不要退保，不仅钱少了，而且在我们生活困难时更需要的是保障。
希望有帮到你，谢谢！
你好，如果是5年，你现在退保，损失会很大的，你可以问问你的客服人员，你保单现有现金价值有多少？看能不能办理保单贷款？
Ta的精选方案
请输入您的好评
好评成功！新华人寿保险要退险，怎么能将损失降到最低？？？急求！！！_百度知道
新华人寿保险要退险，怎么能将损失降到最低？？？急求！！！
十年后交的保险费翻一番我妈妈买了新华人寿保险的养老险，到好像没办法拿回之前投进去的钱了？想知道，就像退了，有年龄限制的那种，每年3千左右，可现在觉得熬不住，时限是十年，五十岁之前办的，怎么能把损失降到最低呢
客户也可以在合同当年度对应的现金价值表中看到参考值？答、免除责任，退保费用也是有很大差异的、保单！退保是一种违约行为，在客户当时办理时就应该把保险责任：投保人携带身份证！购买10天内可以申请全额退保，这种行为属于客户违反国家合同法：假设首年退保约只有本金的30%！退保、储蓄卡到柜面填写退保申请书即可，不然属于违规欺骗误导客户的行为，按照法律规定必须承担违约金！购买保险没多久、相关事项及退保和未来收益详细讲清楚了，感觉不合适（没用）！业务员根据中国保险法规定和保险行业营销规定，或者也可以通过保险公司客服中心查询具体数据，想退保怎么办，能否全部取回所交的费用呢，因为不同渠道购买的建议提供产品名称，要被其公司解除代理合同的
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那以后的保费就可以不用交了。如果可以用不建议你退保，看能不能使用减额交清功能。我建议你咨询下新华的客服，因为退保是最大的损失，损失是最小的
你好！说明一点，你退保不仅仅是金钱的损失，还有你母亲的保障会随着保单退保而化为乌有，我打个比方不许跟我急，万一老太太身体不适，你会怎么办？是治还是不治，钱从哪来？如果真有实际困难，那本人身份证、保单去保险公司申请贷款可解燃眉之急。
如果是提前退保的话，基本上对客户都是会有损失的。如果你只缴了一年的费，那第二年就退掉损失就是最少的。当然了，每份保险都是一份保障，如非经济原因，个人建议，还是不要退保了。
首先建议您拨打95567，查询目前保单的现金价值。其次如果只是不想再交钱，但是目前并不急于拿出现金，可以使用减额交清。就是说不用再多交钱，那您现在的现金价值作为以后的所需缴纳的保费。当然这样处理以后，您的保额就会降低。也就是说降低您的保额以后，保费降低了，那么使用目前的现金价值缴纳以后被降低的保费，这样可以保证利益最大化。但是如果您只是目前急用现金，那么可以考虑保单贷款，先将保单抵押，可以拿出现金价值的80%作为现在的急用现金，等到难关度过了，再将贷款出来的钱换进去，保单继续有效，不影响您的保单收益。以上两种方法可以保证您的投入至少保本，希望对您有帮助！
退的话太可惜了，好象是千分之二也不知道是万分之二退费，我朋友在人寿买的保险最后 没能力交付款最后才退几百块。
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保单过10天犹豫期了吗？过了的话，退保怎样都有损失。
& & & & 您好！保险不存在什么吃亏不吃亏，就看合适不合适！每个险种对应的保障内容不一样，就比方说家里的电视就不会具备空调的作用！如果您把保险当做收取高额利息的工具，那么建议您购买银行的理财产品或者去购买基金和股票，就别在想保险到底亏不亏了！
您好，保险没有吃亏不吃亏，与银行存款不同，适合自己的保险才是最好的。退保有损失，要慎重。
您好！任何一款保险，在犹豫期退保都不受损失，犹豫期后退保都要受损失
你好朋友，任何保险只要过了犹豫期都有很大损失。这款产品很好啊，综合型保险再附加住院和意外很全面了。慎重考虑，希望能帮到你。祝健康快乐！
您好！如果没出十天的犹豫期，您一点损失都没有，但如果已经出了，您会受到不小损失的。详情请点击。
你好，任何产品只要是过了犹豫期，退保都会损失的，建议你不要退，谢谢
只要过了10天的犹豫期，怎么退都有损失。
估计您是过了十天的犹豫期了，要退保很亏，按合同行事，就可以挽回经济损失。
购买保队前要了解这份保险到底能帮您的什么忙。
你好！过来犹豫期10天，退保就有很大的损失，慎重考虑吧，瑞鑫是一款很不错的险种，可以一张保单，满足全面的保障。
您好，如果办下来后已经超过了十天，那除非不退，退都会有损失的
Ta的精选方案
过了十天犹豫期就有损失了。您说的是瑞鑫2013版吗。瑞鑫两全保险2013版（号称全能王：集健康、意外、子女教育、养老、财富传承为一体）。
&&&& 客户，您好！看到您的问题，我感觉到有点心痛？为什么呢？我不知道您出于什么原因想退保，如果是经济问题自己负担不起，我想说可能是代理人设计不够好；如果是您突然间觉得保险不好，不可靠就想退保，我想问之前您买的时候是出于什么原因？其实保险是一个很神圣的东西，他就是帮助我们转移风险，帮我们确定病有所医，老有所养，确保孩子有钱念书等。所以，我建议您不要退保，因为保险和其他存款真的不一样，保险他是要扣除保障成本，而且保险公司拿您的钱去投资都还没有回本，比如自己投钱做生意一样，如果头几年就想不做，很没有回本，而且很多东西都折旧了，所以头几年怎么退保都会吃亏。&&&& 综上所述，不管您出于什么原因，建议不要退保。不过具体问题也要具体分析，我很愿意和您一起分析，希望我的专业知识能够帮到您。欢迎致电，谢谢！&
&&& 请问当初为何要买？现在又为何要退呢？假设退保，只要是过了犹豫期，损失就比较大！
&&&&&买保险请遵循科学的购买顺序，勿本末倒置，在考虑保险保障之前，先明白购买保险的几个“先后”：先保障后理财；先大人后小孩；先重点保家庭经济支柱后保其他家庭成员；先人身保障后财产保障。
&&&&关于宝宝的保障主要是医疗和教育。
一、医疗方面：建议先完善社区儿童医保（当前南京最高可以报销80%，地区不同略有差异），普通小疾病医疗可根据大人的单位福利状况（是否有宝宝的跟随报销情况），来适当补充，以上基本可以解决宝宝的小医疗问题。同时由于宝宝的活泼好动，意外伤害中的磕磕碰碰，烧伤、烫伤、猫抓狗咬的事情也在所难免；由于环境的污染，装修的污染、食品的安全问题导致未成年人的重大疾病的发病几率也越来越高，所以关于宝宝的意外医疗和少儿重大疾病要及时补充。
&&&&&每年才200多元，保障利益是：10万的少儿重大疾病，3万的意外伤害、烧伤烫伤，每次最高6千元的意外医疗，还有保费豁免（即大人为小孩购买的这款保险，假设大人万一有什么风险发生，未来小孩22周岁前的每年保费不用再交，孩子的保障利益依然有效，保证续保到22周岁！）。
二、教育储备金方面：当前教育储蓄类的险种中，主要分为两类：&1、是传统教育年金保险，比如15岁（一般是上高中的年龄）开始每年领取，连续领取到大学毕业结束。还有领取保险金到25周岁的，作为其留学金或婚嫁金的，这样险种领取金额固定、保障明确。&2、是市场目前较热的万能险、或投连险，以投资增值方式作为将来教育的储备，主要体现在三大灵活性：交费灵活、保障灵活、支取灵活。一般需要中长期的持续缴费投资妨显效用，当然其收益机会也可能大于传统教育年金险种。&选哪一种适合您，还需与您详细沟通确定！！
有空可以先参考我个人网站的具体文章和案例！/case/262152.html
/case/222899.html
/case/46792.html
Ta的精选方案
如果单就你的问题回答而言，过了十天犹豫期至一年内退都一样，都会有损失，如果真要退就满一年零60天去退，因为满一年会有保单分红，且有一年的保障，最好过犹豫期再退，犹豫期就是保单生效日的次年往后延长60天
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好评成功！中国人寿家的补充医疗保险是否可以税前列支？增值税销项发票票数填错了，并且已经申报了怎么办 ？
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中国人寿家的补充医疗保险是否可以税前列支？增值税销项发票票数填错了，并且已经申报了怎么办 ？
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　　1.根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金，准予扣除。　　企业为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，在国务院财政、税务主管部门规定的范围和标准内，准予扣除。　　另外，根据《财政部 国家税务总局 关于补充养老保险费补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知》（财税[2009]27号）根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定，现就补充养老保险费、补充医疗保险费有关企业所得税政策问题通知如下：自日起，企业根据国家有关政策规定，为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除；超过的部分，不予扣除。请贵单位根据上述规定进行税务处理。&&&&&& 2.如果您已正式申报，则不能在网上修改报表，请您与主管税务机关或专管员联系，撤销报表，重新申报。
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