方兴科技(600552)-公司公告-方兴科技：关于以自有资金置换部分已投入募集资金的公告-股票行情中心 -搜狐证券
（600552）
方兴科技：关于以自有资金置换部分已投入募集资金的公告&&
股票简称：方兴科技
证券代码：600552
公告编号：临
安徽方兴科技股份有限公司
关于以自有资金置换部分已投入募集资金的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、募集资金情况概述
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2013]92 号”文核准，公司 2013 年 3
月 28 日非公开发行人民币普通股（A 股）股票 42,553,191 股，募集资金总额
999,999,988.50 元，扣除与本次发行相关的全部费用 34,042,083.59 元，实际募集资
金净额为 965,957,904.91 元。2013 年 3 月 28 日，大信会计师事务所对本次发行进
行了验资，并出具了大信验字[2013]第 1-00021 号《验资报告》。
二、部分项目募集资金使用情况概述
本公司本次非公开发行 A 股股票预案承诺募集资金投资项目之一中小尺寸电
容式触摸屏项目(以下简称电容屏项目)在蚌埠市高新区方兴科技厂区内实施，总投
资额 59,600 万元，其中建设投资 54,397 万元，建设期借款利息 203 万元，流动资
金 5,000 万元。
截至 2013 年 7 月 31 日，该项目公司已投入募集资金 11,063.97 万元，其中支
付土地款项 2,629.44 万元，土建费用 2,352.25 万元，设备采购支出 5,860.51 万元，
手续费等其他支出 221.76 万元，取得利息收入 49.79 万元。尚未使用的募集资金
8985.82 万元储存在募集资金专户中，另有 30,000 万元于 2013 年 4 月 19 日购买了
保本型理财产品，产品周期 8 个月，到期日为 2013 年 12 月 25 日。
三、本次拟使用自有资金置换已投入募集资金的情况
2013 年经公司第五届董事会第四次会议及 2012 年度股东大会审议批准，同意
由方兴科技控股子公司安徽省蚌埠华益导电膜玻璃有限公司投资 11000 万元建设
年产 360 万片 TFT-LCD 玻璃减薄生产线（以下简称减薄项目），后经公司第五届
董事会第九次会议审议批准改为由公司本部实施。
鉴于 TFT-LCD 玻璃减薄项目近年来市场需求旺盛，盈利水平较高，为加快该
项目建设，使项目能够尽早投产，为上市公司增加经济效益。董事会经研究，拟
使用以电容屏项目募集资金建设的 4 号厂房及污水处理车间来实施 TFT-LCD 玻璃
减薄生产线项目，既可以加快减薄项目的推进，又不会影响募投项目的建设进度
和未来使用。
截至目前，4 号厂房及污水处理车间已使用募集资金 538.99 万元，两栋建筑
所占用土地大约为 6660 平方米，根据该地块单价 298.86 元/平方米，估值为 199.04
万元，以上合计为 738.03 万元。因此，公司拟使用自有资金 738.03 万元，置换
已投入到 4 号厂房、污水处理车间及两栋建筑所占用土地所使用的等额募集资金。
四、专项审核情况
大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司以自有资金置换部分已投入募集
资金的事项进行了专项审核，并出具了大信专审字[ 号《关于使用自有
资金置换部分已投入募集资金的专项鉴证报告》。
五、公司董事会、监事会审议情况
1、2013 年 8 月 26 日,公司第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于使
用自有资金置换部分已投入募集资金的议案》 ,同意公司使用自有资金 738.03 万
元置换已投入到 4 号厂房、污水处理车间及两栋建筑占用土地所使用的等额募集
2、2013 年 8 月 26 日,公司第五届监事会第六次会议审议通过了《关于使用
自有资金置换部分已投入募集资金的议案》,认为本次置换不影响募集资金投资项
目的正常实施,不存在损害股东利益的情况。同意公司使用自有资金 738.03 万元置
换已投入到 4 号厂房、污水处理车间及两栋建筑占用土地所使用的等额募集资金。
本议案尚需提交股东大会审议批准。
六、公司独立董事意见
1、公司使用自有资金置换已投入到 4 号厂房、污水处理车间及两栋建筑占用
土地所使用的募集资金，是综合考虑各种因素后审慎决策的,有利于提高资金使用
效率,遵循了投资者权益最大化的原则。
2、本次置换经公司董事会、监事会审议批准,并将提交股东大会审议,履行了
必要的审批程序,符合《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定,不影响募集资
金投资项目的正常实施,不存在损害股东利益的情况。
作为公司独立董事,一致同意公司使用自有资金置换已投入到 4 号厂房、污水
处理车间及两栋建筑占用土地所使用的募集资金。
七、保荐机构的核查意见
1、方兴科技本次以自有资金置换部分已投入募集资金的事项已经公司第五届
董事会第十二次会议审议批准，独立董事、监事会均发表了明确同意意见，并由
会计师事务所出具了专项审核报告，履行了必要的审批程序，符合《上海证券交
易所股票上市规则》等相关规定的要求；
2、本次置换是根据募集资金投资项目和非募集资金投资项目实施的客观需要
做出的，符合公司的发展战略，不影响募集资金投资项目的实施，不存在损害股
东利益的情形；
3、本方案尚待公司股东大会审议通过后方可实施。
保荐机构对方兴科技本次以自有资金置换部分已投入募集资金的事项无异
八、备查文件目录
1、公司第五届董事会第十二次会议决议
2、公司第五届监事会第六次会议决议
3、经独立董事签字确认的独立董事意见
4、保荐人对关于使用自有资金置换部分已投入募集资金事项的意见
5、大信会计师事务所出具的《关于使用自有资金置换部分已投入募集资金的
专项鉴证报告》。
特此公告。
安徽方兴科技股份有限公司董事会
2013 年 8 月 28 日扫扫二维码，随身浏览文档
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东方研究：募集资金置换规则
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3秒自动关闭窗口募集资金置换相关规则和案例
&本文素材来自2011年阿土哥博客。
1、《中小企业板上市公司募集资金管理细则》
深圳证券交易所 2006年7月制定、2008年2月第二次修订
第十条 诚信使用募资
上市公司应当按照发行申请文件中承诺的募集资金投资计划使用募集资金。出现严重影响募集资金投资计划正常进行的情形时，上市公司应当及时报告本所并公告。
第十七条 募资重投规范
上市公司以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的，应当经上市公司董事会审议通过、注册会计师出具鉴证报告及独立董事、监事会、保荐人发表明确同意意见并履行信息披露义务后方可实施，置换时间距募集资金到账时间不得超过6个月。
上市公司已在发行申请文件中披露拟以募集资金置换预先投入的自筹资金且预先投入金额确定的，应当在完成置换后2个交易日内报告本所并公告。
政策解读：①在2008年第二次修订时增加了置换时间距募集资金到账时间不超过6个月的规定，一定程度上避免了发行人资金账户交叉使用的情况；②对于已在发行申请文件中披露、置换金额确定的置换方案，可以简化部分手续，免除会计师的鉴证报告。
2、《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》
深圳证券交易所 日
第十五条上市公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的，应当经会计师事务所专项审计、保荐机构发表明确同意意见，并经上市公司董事会审议通过后方可实施。发行申请文件已披露拟以募集资金置换预先投入的自筹资金且预先投入金额确定的除外。
3、《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》
上证上字〔2008〕59号
第十条上市公司已在发行申请文件中披露拟以募集资金置换预先投入的自筹资金且预先投入金额确定的，应当经会计师事务所专项审计、保荐人发表意见后，并经上市公司董事会审议通过后方可实施。上市公司董事会应当在完成置换后2个交易日内报告本所并公告。
除前款外，上市公司以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的，应当参照变更募投项目履行相应程序及披露义务。
政策解读：①明确规定即使发行方案中已经披露了置换方案并且金额确定，也要履行完备的法律程序；对于发行方案中没有明确的部分要视同变更募投项目履行更为严格的法律程序；②无置换时间必须在募集资金到账时间的6个月内之约束，使得发行人长时期内多次置换成为可能。
二、典型案例
1、星网锐捷
深交所中小板·首发·招股书中未披露以募集资金置换预先投入的自筹资金事宜
关注重点：案例揭示了一个完整的使用募集资金置换预先投入的自筹资金所需的法律程序：董事会审议通过；独立董事、监事会、保荐机构发表意见；会计师出具鉴证报告。
（1）基本情况
公司拟用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目固网支付终端和系统产业化项目及DMB
联网信息发布系统及其终端产品研发与生产项目的自筹资金。
公司《首次公开发行股票招股说明书》披露的首次公开发行股票募集资金将投资于以下三个项目：
1）、网络、通讯、终端产品马尾生产基地建设项目；
2）、固网支付终端和系统产业化项目；
3）、DMB 联网信息发布系统及其终端产品的研发与生产项目。
本次置换的是预先已投入募集资金投资项目固网支付终端和系统产业化项目及DMB
联网信息发布系统及其终端产品研发与生产项目的自筹资金。
（2）自筹资金预先投资募集资金投资项目的情况
公司为保障募集资金投资项目顺利进行，充分考虑市场环境变化和公司发展战略后，在募集资金实际到位之前，部分项目已由公司以自筹资金先行投入。福建华兴会计师事务所有限公司对公司以自筹资金先期投入募集资金项目的事项进行了专项审核，并出具了“闽华兴所（2010）鉴证字E-001
号《关于福建星网锐捷通讯股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》”，截止2010 年6 月30
日止，公司募投项目固网支付终端和系统产业化项目及DMB联网信息发布系统及其终端产品研发与生产项目的自筹资金已累计投入62,783,849.41
元,具体情况如下:
（3）公司董事会、独立董事、监事会和保荐机构的意见
公司第二届董事会第十次会议审议通过了《关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意公司用募集资金62,783,849.41
元置换预先已投入募集资金投资项目固网支付终端和系统产业化项目及DMB联网信息发布系统及其终端产品研发与生产项目的自筹资金62,783,849.41
公司独立董事对该事项发表意见如下：本次资金置换行为的内容及程序符合《中小企业板上市公司募集资金管理细则》等相关法规及《董事会议事规则》的相关规定，有利于降低公司的财务费用，提高资金的使用效率，符合全体股东的利益。该行为没有与募投项目的实施计划相抵触，不会影响募投项目的正常实施，也不存在变相改变募集资金投向、损害股东利益的情形。我们同意公司使用部分募集资金人民币62,783,849.41
元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。
公司第二届监事会第五次会议审议通过了《关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，监事会同意公司使用募集资金人民币62,783,849.41
元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。
公司的保荐机构广发证券股份有限公司出具了《关于福建星网锐捷通讯股份有限公司首次公开发行股票募集资金使用相关事项的的专项意见》，专项意见认为：星网锐捷本次募集资金置换有助于提高募集资金使用效率，募集资金的使用没有与募集资金投资项目的实施计划相抵触，不会影响募集资金投资项目的正常实施，也不存在变相改变募集资金投向和损害股东利益之情形。星网锐捷本次募集资金置换事项履行了必要的法律程序，符合深圳证券交易所《中小企业板上市公司募集资金管理细则》等相关规定的要求。本保荐结构同意星网锐捷本次募集资金置换事项。
（4）会计师事务所出具的鉴证报告
注册会计师的责任
……我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101
号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对《以自筹资金预先投入募投项目的专项说明》是否不存在重大错报获取合理保证。……
我们认为，贵公司管理层编制的《以自筹资金预先投入募投项目的专项说明》与实际情况相符。
深交所中小板·非公发·未有迹象表明申报草料披露了置换事宜
重点关注：①置换方案中明确表明置换时间距募集资金到账时间未超过6个月；②自筹资金投资明细中涉及预付款、信用保证金等形式。
（1）公司预先投入募集资金投资项目的自筹资金情况
根据公司第四届董事会第二次会议和2009
年第二次临时股东大会的相关决议，公司本次非公开发行股票募集资金拟投资于以下项目：
为及时把握市场机遇，保障募集资金投资项目顺利进行，在募集资金到位前，公司已经以自筹资金前期投入募集资金投资项目。中汇会计师事务所有限公司对公司以自筹资金前期投入募集资金投资项目的事项进行了专项审核，并于2010
年6 月19 日出具了中汇会鉴〔 号鉴证报告。截至2010 年5 月31
日，公司募集资金投资项目在募集资金实际到位之前已由公司利用自筹资金先行投入，具体情况如下：
&[注1] 年产6 万吨新型功能性BOPET
包装薄膜建设项目中固定资产投入1,509.66 万元全部系采购设备预付款，流动资金1,800
万元系采购设备预付账款开具的信用证保证金。
[注2] 年产1.2 万吨生态型食品用(BOPP/PP)复合膜技改项目固定资产投入3,760.15
万元，其中1,014.40 万元系厂房改扩建工程款，2,745.75 万元系购买机器设备支付的款项。
公司第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于公司用募集资金置换前期投入募集资金项目的自筹资金的议案》，同意以本次募集资金
7,069.81 万元置换上述公司前期投入募集资金投资项目的自筹资金。
（2）保荐机构及保荐代表人意见
公司保荐机构浙商证券有限责任公司及保荐代表人周旭东、孙报春经核查，出具了《关于浙江大东南包装股份有限公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目自筹资金的保荐意见》，认为：大东南本次以非公开发行股票募集资金置换预先已投入募集资金投资项目自筹资金的置换金额与预先实际投入自筹资金金额一致，已经中汇会计师事务所有限公司专项审核，并经公司董事会审议通过，独立董事及监事会已发表明确同意意见，履行了相应的法律程序，置换时间距募集资金到账时间未超过6个月，符合《深圳证券交易所股票上市规则》和《中小企业板上市公司募集资金管理细则》中有关规定。大东南本次募集资金置换未与非公开发行股票募集资金投资项目的承诺安排相抵触，不影响募集资金投资项目的正常进行，不存在变相改变募集资金投向和损害股东利益的情况。保荐人同意大东南实施本次募集资金置换。
3、航空动力
上交所主板·非公发·申请材料中披露了置换金额
重点关注：①发行申请文件中表明可以使用募集资金置换预先投入的自有资金，但是没有明确金额；②召开股东大会通过置换议案。
（1）公司预先投入募集资金投资项目的自筹资金情况
航空动力在非公开发行A 股股票申请文件中对募集资金投向的承诺情况根据航空动力2009
年第二次临时股东大会审议通过的发行方案，航空动力本次发行募集资金的使用计划如下：
若本次非公开发行实际募集资金净额少于上述项目拟投入募集资金总额，资金不足部分由航空动力自筹解决。
如本次募集资金到位时间与项目实施进度不一致，航空动力先期实施的资金，待募集资金到位后可予以置换。
为提高资金利用效率，航空动力将在保证募集资金投资项目建设需要的前提下，将闲置募集资金暂时补充流动资金。届时，航空动力将根据有关规定，履行相关决策程序。
（2）航空动力对以募集资金置换预先投入自筹资金的内部审批情况
1）、2009 年5 月17
日，航空动力召开第五届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于对募集资金投资项目先行投资的议案》，同意在募投项目完成前由公司自筹资金先行投入。
2）、2010 年3 月22
日，航空动力召开第六届董事会第六次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入的航空零部件转包生产线技术改造项目自筹资金的议案》，拟使用募集资金33,434.10
万元置换预先已投入航空零部件转包生产线技术改造项目的自筹资金。
（3）该募集资金置换事项还需提交航空动力股东大会审议。
4、合康变频
深交所创业板·首发·申请材料中表明置换
重点关注：①发行申请文件中表明了置换方案（未明确金额），实际操作时仍履行了完备的法律程序；②审议发行议案的董事会后、募集资金到位前的自筹资金部分可以置换；③置换方案中涉及土地、房产，说明土地出让金可以置换。
招股书中披露：第一届董事会第三次会议后、募集资金到位之前，已由公司先行支付的资金，待募集资金到位后予以偿还；如本次发行的实际募集资金量少于项目资金需求量，则差额部分公司将通过自有资金或银行贷款解决；如本次发行的实际募集资金量超过项目资金需求量的，则用于补充公司营运资金。
在首次公开发行股票募集资金到位以前，为保障募集资金投资项目顺利进行，公司已使用自有资金2,362.10
万元投入上述项目的开发建设，具体情况如下：
中瑞岳华于 2010 年 1 月 29 日出具了中瑞岳华专审字[2010]第0162
号《关于北京合康亿盛变频科技股份有限公司代垫募集资金投资项目资金支出的专项审核报告》，对上述募集资金投资项目的预先投入情况进行了核验。
2010 年2 月3
日，公司第一届董事会第七次会议审议通过了《关于用募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意以募集资金2,362.10
万元置换上述公司预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。
公司独立董事对该事项发表意见认为：公司用募集资金置换预先已投入募集资金项目的自筹资金，内容及程序符合《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》中关于上市公司募集资金使用的有关规定，不存在变相改变募集资金投资项目和损害股东利益的情况。同意公司以募集资金2,362.10
万元置换已预先投入募集资金投资项目的自筹资金。
2010 年2 月3
日，公司第一届监事会第二次会议审核通过了《关于用募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意公司以募集资金2,362.10
万元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。
保荐机构中信证券股份有限公司及保荐代表人庞雪梅、李小岩核查后认为：公司本次以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金事项，符合公司发行上市股东大会关于授权董事会办理事宜的决议，并经其第一届董事会第七次会议以及第一届监事会第二次会议审议通过，独立董事也发表了同意意见，上述预先投入资金事项经中瑞岳华会计师事务所有限公司进行了专项审核，履行了必要的法律程序，符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关规定；本次募集资金的使用没有与募集资金投资项目的实施计划相抵触，不影响募集资金投资项目的正常进行，不存在变相改变募集资金投向和损害股东利益的情况。中信证券对合康变频本次以募集资金置换已投入募集资金投资项目自筹资金无异议。
5、华东数控
深交所中小板·公开增发
重点关注：①分次置换；②招股书中确定置换金额的可无需会计师鉴证报告、无需通过董事会、无需独立董事、监事会、保荐机构意见，只要及时公告即可。
（1）自筹资金预先投入募投项目情况
1）、根据增发招股意向书披露，截至 2009 年12 月31
日，公司利用自筹资金预先投入数控大型机床技术改造项目的金额为10,212.15 万元。
根据公司2010 年5 月8
日《威海华东数控股份有限公司关于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目自筹资金的公告》（公告编号：），公司已于2010
年5 月7 日从募集资金专户中支取10,212.15 万元转入生产经营性资金账户。
2）、自 2010 年1 月1 日至2010 年4 月30
日，公司利用自筹资金累计投入数控大型机床技术改造项目2,970.14 万元，均系固定资产投资。
为了提高资金利用效率，减少财务费用支出，公司按照募集资金使用计划，根据《中小企业板上市公司募集资金管理细则》相关规定，公司拟将自2010
年1 月1日至2010 年4 月30 日期间用募集资金置换公司预先已投入募集资金投资项目的自筹资金共计2,970.14
万元，公司自公告之日起两个工作日内，从募集资金专户中支取2,970.14
万元转入生产经营性资金账户。置换后募集资金余额继续存储于专户用于募集资金项目。
上述预先用自筹资金投入的募集资金投资项目 2,970.14
万元，业经信永中和会计师事务所有限责任公司审核，并出具了《关于威海华东数控股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》（编号：XYZH/2009JNA3032）。
（2）公司第二届董事会第二十二次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目自筹资金的议案》，同意以募集资金2,970.14
万元置换预先投入数控大型机床技术改造项目的自筹资金2,970.14 万元。
（3）公司独立董事于成廷、王玉中、任辉、杨晨辉、刘庆林经审查后发表如下独立意见：“我们同意：公司以募集资金2,970.14
万元置换预先投入数控大型机床技术改造项目的自筹资金2,970.14 万元。”
（4）公司第二届监事会第十七次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目自筹资金的议案》，同意以募集资金2,970.14
万元置换预先投入数控大型机床技术改造项目的自筹资金2,970.14 万元。
（5）公司保荐人海通证券股份有限公司出具的《海通证券股份有限公司关于威海华东数控股份有限公司用募集资金置换预先投入募集资金投资项目自筹资金的专项意见》认为：华东数控本次以募集资金置换2010
年1 月1 日—4 月30 日预先投入募集资金投资项目自筹资金2,970.14
万元，置换金额与预先投入的自筹资金数额一致，募集资金的使用没有与募集资金投资项目的实施计划相抵触，不影响募集资金投资项目的正常进行，不存在变相改变募集资金投向和损害股东利益的情况。华东数控本次募集资金使用履行了必要的审批程序，符合深圳证券交易所《中小企业板上市公司募集资金管理细则》（2008
年修订）等有关规定。本保荐机构同意华东数控实施该等事项。
6、科冕木业
深交所中小板·首发
重点关注：用于置换支付的土地出让金，注意置换时间为2010年3月，距离支付土地出让金的时间较长，推断已经办妥了土地使用权证。
截至2010 年3 月20
日，本公司之子公司穆陵科冕以自筹资金预先投入募集资金投资项目（木材综合利用项目）金额合计为20,750,011.71
元，明细情况如下：
7、齐翔腾达
深交所中小板·首发
重点关注：置换已完工的项目，其中包括建筑物、构筑物等，通过本案例以及上述案例分析，可见募集资金置换在置换标的方面没有特殊要求，只要符合原来募投设计的投向即可。
招股书中披露：“为抢占市场先机，公司已于2007 年11 月通过银行借款和自有资金先行垫资建设了8
万吨/年甲乙酮项目。目前该项目已建成投产。本次发行募集资金到位后，公司将以募集资金支付项目剩余款项及偿还先期银行借款。”
为加速推进募集资金项目的实施进度，抢占市场先机，公司以自筹资金对募集资金项目进行了先期投入。截止日，公司以自筹资金预先投入募投项目的实际投资额为53,743.81万元，具体投资情况如下：
8万吨/年甲乙酮项目部分投资明细如下：
8、西部建设
深交所中小板.首发
重点关注：自筹资金投入超过计划募集资金投入，通过本案例以及附件1中的置换比例分析，置换比例没有经验性的约束，原则上不超过募投计划金额即可。
公司 2009 年11 月20
日召开第三届董事会十次会议，审议通过《关于以募集资金置换公司预先已投入募投项目的自筹资金的议案》，为保证募集资金投资项目顺利进行，公司以自筹资金投入募集资金投资项目。截止2009
年10 月31 日，公司以自筹资金实际投资额为111,435,331.67 元，具体投资情况如下表：
根据招股说明书，公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金104,844,109.73
元，其中置换商品混凝土生产网点建设项目中开发区搅拌站、昌吉搅拌站、哈密搅拌站项目79,844,109.73
元，置换新建中心搅拌站磨细粉煤灰储库项目、新建燕尔窝搅拌站磨细粉煤灰储库项目25,000,000 元。
其中募集资金置换新建中心搅拌站磨细粉煤灰储库项目、新建燕尔窝搅拌站磨细粉煤灰储库项目的自筹资金差额部分由公司自筹解决。
三、案例总结
1、交易所存在的差异：
（1）上交所与深交所对于募集资金置换所需要履行的程序与信息披露要求有所不同。深交所有明确的募集资金置换时间距募集资金到账时间不得超过6个月的要求；上交所没有置换时间与资金到账时间的要求。
（2）对于在申请材料中已经披露了具体的置换金额的，上交所的规定很明确，要求履行董事会、会计师鉴证、保荐人发表意见等程序。而深交所的规定比较模糊，实际案例中有仅公告的情况，但是为了保证过程合法合规，除去会计师鉴证报告比较复杂外，董事会审议、独立董事意见、监事会意见、保荐机构意见等简单流程还是履行了比较好（参考合康变频）。
（3）但是对于没有在发行申请材料中披露的置换方案，上交所要求履行募投变更规定的程序。
2、募集资金置换的限制：
（1）根据政策逻辑分析，召开了关于本次发行的董事会以后使用自筹资金投入的部分可以使用募集资金置换（如合康变频），因为董事会上同时通过的关于募集资金使用的议案是募集资金使用及置换的依据。但也有特殊的案例，参照附件2，齐翔腾达召开董事会的时间是2008年4月10日，其募投项目之一的8万吨/年甲乙酮项目在2007年12月已开工，到刊登招股书日2010年4月23日此项目已经建成投产，在募集资金置换时使用募集资金置换了全部的自筹资金部分。
（2）通过案例分析，募集资金置换对于置换对象投资科目没有经验性限制，设备款、土地出让金、建筑物支付款、信用证保证金等均可以置换，对于已完工、结转的项目只要符合要求也可以置换，原则上要求不与发行申请中募集资金投资项目的承诺安排相抵触，不影响募集资金投资项目的正常进行，不存在变相改变募集资金投向和损害股东利益的情况即可。
（3）通过附件1的置换比例数据分析，募集资金置换比例没有经验性约束，甚至可以全额置换（参考西部建设），原则上不超过发行申请中本项目募集资金计划投入即可。
3、小提示：
在撰写发行申请文件时，可以明确的预先使用自筹资金投入部分应在申请文件中明晰出来。如果金额不确定，至少也要像航空动力那样写一句“如本次募集资金到位时间与项目实施进度不一致，航空动力先期实施的资金，待募集资金到位后可予以置换”。
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