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时间:2015-01-13 13:31
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消防验收标准
我是销售方,因自己原因增值税发票超过180天未冲红,如何做帐务处理和会计分录_百度知道
我是销售方,因自己原因增值税发票超过180天未冲红,如何做帐务处理和会计分录
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全部转费用进成本吧.超过180天,销项税就白白送给国税总局了.虽然有文件,规定可以郸碃策度匕道察权畅护层层上报,说明情况,但是,不包含企业&忘了&的这种情况.而且目前,这样做的民营企业数是零.
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不需要对增值税进项处理。增值税开票当月就处理了
做进项税转出借:成本贷:应交税金
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关于预提费用的帐务处理
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多提的预提费用怎样做会计分录
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回答者:[等级:经理助理]回答时间:
如果是在本月多提了,凭证作废重做就行;如果是本年内多提了,做张红字凭证补差就可以了;如果是以前年度多提了,比较复杂,涉及到“以前年度损益调整”、“应交税金”等好多个科目。
其它答案:共4条回答
回答者:[等级:会计主管]回答时间:
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低值易耗品
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岁末年初是企业财务人员一年中最繁忙的时候,不但要清查资产、核……物业费会计分录怎么做
物业费会计分录怎么做
不区分大小写匿名
借:管理费用-----物业费
&&&&&& 贷:银行存款或现金&
管理费用---办公费
相关账务处理(仅供参考): 1、存现 借:银行存款&&&&&&&& (明细科目为银行所在名称) 贷:现金 2、提现 借:现金 贷:银行存款 3、预交地税款 借:应交税金—营业税 —城建税 其他应交款—教育费附加 —**基金 贷:银行存款 4、地税养老金误收退税 借:银行存款 贷:其他应交款—养老保险基金 5、代付上月员工小灵通话费 借:其他应收款—员工—电话费 贷:银行存款 6、代收电信公司电费(预收一年,每月分摊) 借:银行存款 贷:预收账款—基站电费 7、电信公司电费计入 借:预收账款—电费 贷:管理费用—电费 8、转存单位定期存款一份 借:其他货币资金—定期存款 贷:银行存款 9、付上月份税款 借:应交税金—营业税 —城建税 其他应交款—教育费附加 —水利基金 —养老保险基金 贷:银行存款 10、付上月份电话费 借:管理费用—电话费 贷:银行存款 11、付上月份水费(分办公区、宿舍、食堂、 绿化、商铺、消防、生活用水等) 借:管理费用—水费(办公……) 预收账款—业主二次供水(生活用水) 贷:银行存款 12、付上月中旬及本月中旬电费 借:管理费用—电费 预收账款—业主二次供水能耗 —业主电梯能耗 贷:银行存款 13、收电信线路改造劳务费 借:现金 贷:其他业务收入—维修收入 14、付万用表检测费用及购润滑油 借:管理费用—维修费 低值易耗品—维修用具 贷:现金 15、购书刊、洗发水(发放员工) 借:其他应付款—工会经费 贷:现金 16、收商铺水电费 借:现金 贷:其他应收款—商铺—电费/水费 17、发放上月管理员工工资 借:应付工资 贷:现金 18、代付上月中队战士、搬运工工资(为减少交 养老保险人数,故作总公司支付) 借:其他应收款—总公司 —房开公司(代付搬运工工资) 贷:现金 19、购军靴、环卫服装 借:其他应收款—员工—服装费 贷:现金 20、支付上月垃圾装车费 借:其他业务支出—装修垃圾清运费 贷:现金/银行存款 21、付维修电机费及购买灯光等费用 借:管理费用—维修费 低值易耗品—维修用具 贷:现金 22、购置保洁、维修用配件 借:低值易耗品—保洁用具 —维修用具 贷:现金 23、收员工上月小灵通话费 借:现金 贷:其他应收款—员工—电话费 24、收商铺管理押金 借:现金 贷:其他应付款—商铺押金 25、退业主装修保证金 借:其他应付款—业主—装修保证金 贷:现金 26、中队活动开支 借:其他应付款—工分经费 贷:现金 27、付马匹治疗费及购马饲料款 借:管理费用—治安费 贷:现金 28、付购菜款柴油大米及食油款 借:应付福利费—伙食费 贷:现金 29、收物管费等 借:现金/银行存款 贷:预收账款—业主—物管费 —业主—电梯能耗费 —业主—二次供水 —业主—停车综合服务费 —业主—垃圾清运费 其他应付款—业主—装修保证金 30、代房开公司代购垃圾袋 借:其他应收款—房开公司名称 贷:现金 31、罚款收入 借:现金 贷:营业外收入—赔款 32、食堂购洗洁精及饭盒等 借:低值易耗品—厨房用品 贷:现金 33、食堂购液化气及煤气罐一只 借:应付福利费 低值易耗品—煤气罐 贷:现金 34、购发票办公用品、报销车费等 借:管理费用—办公费 —差旅费 贷:现金 35、付生活垃圾费 借:管理费用—保洁费 贷:现金 36、领用低值易耗品 借:管理费用—低值易耗品摊销 贷:低值易耗品—维修用具 —保洁用具 —厨房用具 37、商铺电费计入 借:其他应收款—商铺——电费 贷:管理费用—电费 38、开办费用的摊销 借:管理费用—开办费摊销 贷:长期待摊费用—开办费 39、计提折旧 借:管理费用—折旧费 贷:累计折旧 40、计提本月工资 借:管理费用—工资 贷:应付工资 41、计提各项经费 借:管理费用—福利费 —工会经费 —教育经费 贷:应付福利费 其他应付款— 工会 —教育部 42、空置房应收物管费 借:其他应收款—房开公司 贷:主营业务收入 43、结转本月收入 借:预收账款—业主—物管费 —业主—车位物管费 —房开公司 —商铺—物管费 —商铺—租金 贷:主营业务收入 其他业务收入 44、结转开工装修垃圾费 借:预收账款—业主—垃圾清运费 贷:其他业务收入—垃圾清运费 45、计提本月税金及附加 借:主营业务税金及附加 其他业务支出 管理费用 贷:应交税金—营业税 —城建税 其他应交款—教育费附加 —水利基金 46、计提本月养老保险 借:管理费用—养老金 贷:其他应交款—养老基金 47、结转益类账户 借:主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷:本年利润 48、结转损类账户 借:本年利润 贷:管理费用 其他业务支出 主营业务税金及附加 关于代收的水电费的会计分录我觉得应是这样: 支付给自来水公司或供电局时: 借:代收款项 贷:银行存款 向业主收回时 借:银行存款 贷:代收款项 物业管理公司,定期收取的物业管理费. 收到时:借:现金 贷:预收帐款 当月结转收入, 借:预收帐款 贷:主营业务收入 同时交纳营业税 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金-营业税 -城建税 其他应交款-教育费附加 结转成本 实际发生时 借:物业管理成本-小区 贷:现金 借:主营业务成本-物业管理成本-小区 货:物业管理成本-小区 结转利润 借:本年利润 贷: 主营业务成本 主营业务税金及附加 借:主营业物收入 贷:本年利润 借:本年利润 贷:财务费(支出) 管理费 收据可以作为预收的原始凭证,实际开具发票时再确认收入,计算营业税,冲预收款&
&借管理费用-物业费&&&&&& 贷银行存款或现金
你好! 业务费计入管理费用如:借:管理费用-业务费& & & & & & 贷:银行存款或现金
发票开出来了两张,可收款只收了其中的一份,怎么作账?
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