银行信贷存款工作总结范文1
【关键词】银行业竞争力 因子分析 优劣势差异 金融创新
一、武穴市银行业发展概述
（一）存贷款总述
武穴市现有银行为中国工商银行武穴支行、中国农业银行武穴支行、中国建设银行武穴支行、中国银行武穴支行、中国农业发展银行武穴支行、武穴市农村商业银行等。截止5月末，全市银行各项存贷款余额达187.65亿元，比同期增长16.01%;其中储蓄存款146.07亿元，同比增长16.2%。贷款余额达74.8亿元，同比增长15.7%，其中短期贷款额达38.02亿元，同比增长6.2%。农村商业银行和农业银行的存款总额相对较多，农业发展银行则相对较少。武穴市各大银行存贷款总额具体情况如表1：
表1 5月份武穴市各大银行存贷款总额比较表
根据表1我们可得知：武穴市存款主要流向农村商业银行、农业银行、建设银行以及工商银行，而中国银行和农业发展银行的存款流量则相对较少。
（二）风险控制能力
武穴市各大银行不良贷款率都相对较低，因为各大银行都有一套系统的内控机制及外部征信制度。具体情况如表2：
表2 武穴市各大银行不良贷款情况及应对措施
从表2可以看出，各大银行不良贷款较少，其中农业银行近年来没有出现不良贷款。由于农业银行有严格准入条件，严格按照良好的信用状况、良好的现金流量、有充足的抵押物等对企业或者个人的贷款份额进行限制，以及按照“事前调查，事中跟踪，贷后管理”的原则实行终身责任制，对贷款进行管理。
商业银行的金融风险可分为三类：流动性风险、操作风险、信用风险。武穴市商业银行由于自身都有较为严格的防控措施，所以未曾出现过流动性风险;对于防范操作风险武穴市各大银行内部设有相关部门对其监察、审计;对于信用风险主要是信贷带来的风险，武穴市银行在发放贷款前严格按照准入条件，审慎发放贷款。行针对这三类金融风险武穴市商业银行均设有妥善的控制方法。笔者在此主要探讨中国工商银行、中国建设银行、中国农业银行和中国银行面临的金融风险及应对方案。
中国工商银行主要是信贷方面的风险，一般企业没有达到等级（AAA）不允许发放贷款;信用风险的防范主要是政府作担保这方面，既要支持政府对经济的投入又要防控可能带来的风险;挤兑风潮会导致银行破产，因此要控制银行的库存现金，保证现金供应;同时工商银行对顾客的承诺必须兑现。而建设银行主要为操作风险、信用风险以及道德风险。银行通过审计部门、内控部门以及纪检部门、监察部门防范操作风险;信贷风险的防范主要是看债务人的个人信用度、企业的现金流和管理状况以及行业的市场导向情况。农业银行主要是柜面操作风险和后台操作风险，柜面操作风险不是很大，银行内部实行远程监控和审核可防范此类风险;银行建立风险管理部和安全保卫部，通过后台在线监测、技术控制对后台风险进行防控。中国银行按照内防和外控的原则，加强内部管理（人员落实、职责明确、信息传达畅通、学习到位、落实到位）。连续几年中国银行无重大违规现象。
（三）收入结构
武穴市各大银行收入结构包括存贷款利差收入、中间业务收入、业务收入、理财产品收入等。以下是武穴市各大银行的收入结构对比表：
表3 武穴市各大银行收入结构
从表3中可以看出，商业银行的主要收入来源为资产业务收入，其次为中间业务收入与理财产品收入。其中农村商业银行设立初衷主要是为了扶持三农的发展，因此暂时还没有理财产品;其次可看出地方金融机构理财产品单一，如“天天利滚利”等，没有特色、缺少法宝;再次，金融机构发展不完善，业务范围狭小，银行收入结构亟待完善。
（四）规模能力
1.银行员工人数及结构如表4所示：
表4 武穴市商业银行在职员工情况表
从表4可知，农业发展银行的在职员工人数最少仅19人，中国银行在职员工44人，工商银行和农业银行人数较多但平均年龄在40岁以上。随着银行业的发展和转型需要，银行对高校毕业生的需求逐渐增多，而武穴市各大商业银行的在职员工普遍处于“青黄不接”的阶段，人员结构不合理的情况较为严重。
2.银行城乡营业网点的布局（见表5）。
表5 商业银行营业网点分布个数
单位（个）
农村商业银行营业网点最多共33个，其次是农业银行，工商银行和建设银行营业网点的数量居中，中国银行和农业发展银行则相对较少。为了从市民的角度了解武穴市商业银行营业网点设置的合理性，本次问卷调查中涉及了这样一道题目：“您觉得银行营业网点设置的合理性怎么样？”问卷统计的数据如图所示：
图1 受调查的武穴市储户对武穴市银行网点的满意度
从上图中可以看出15.38%的人认为武穴市银行营业网点的设置合理，84.62%的受访群众持保守态度。因此，武穴市商业银行营业网点的合理设置对银行存贷款总额存在一定的影响，合理设置营业网点在一定程度上可以提高银行竞争力。
（五）顾客满意度
为了解客户对武穴市商业银行的满意程度，我们在调查问卷中涉及了这样的两道题目：“您觉得银行工作人员服务态度及业务办理的效率怎么样？”以及“您觉得商业银行的口碑怎么样？”根据问卷所得数据绘制表格如下所示：
表6 受调查的武穴市储户对武穴市各银行服务态度及业务办理效率满意情况
从表6中可以看出储户对农村商业银行的工作人员态度及业务办理效率满意度最高为64.7%，而储户对中国银行的工作人员态度及业务办理效率满意度最低仅占38.89%，工商银行、农业银行、建设银行这三家银行的工作人员服务态度及业务办理效率相差不大。在银行口碑方面，武穴市工商银行所占比重最大为55.81%，其次是农村商业银行，但中国银行、农业银行以及建设银行的口碑满意度相差较小。树立银行良好口碑，提高客户对银行满意程度才会有更多优质客户流入，中国银行、农业银行和建设银行在这方面还有待提高。
（六）行业政策现状
武穴市工商银行信贷准入门槛较高，评级授信系统更为完善，对不符合国家产能要求、信用级别没有达到（3A）的企事业单位不予发放贷款。武穴市龙头产业如华新水泥、亚东水泥、广济药业等属于高污染、高耗能产业，不能在工商银行取得贷款，唯有准上市公司祥云集团达到工商银行贷款标准，这在很大程度上抑制了工商行存贷款总额的增长。
“三农”政策的实施使得武穴市农村商业银行在存贷款额度上的限制较少，而中国银行、农业银行、建设银行和工商银行等银行的贷款额度需要经过层层审批，办理贷款业务手续繁琐，客户等待贷款的期限较长，贷款额度较少，这将导致银行客户的流失，对银行的发展是极大地挑战;同时，中央一号文件指出要突出对农田水利、农业科技和现代种植业的金融支持，保障国家粮食及主要农产品的生产安全，增加对农村信贷投放额度，这对农业发展银行的发展起了积极的促进作用。
二、基于因子分析模型的银行业竞争力优劣势分析
根据武穴市银行业发展的现状，从各大银行盈利能力、风险控制能力、规模能力、储户满意度这四个方面选择了便于量化的8个指标，即总资产（X1）、网点个数（X2）、员工人数（X3）、存贷比（X4）、不良贷款率（X5）、中间收入占比（X6）、服务态度（X7）、银行口碑（X8）进行分析。
（一）因子分析的SPSS实现
SPSS的运行结果显示了16个因子对应的特征值、因子贡献率等。我们选取了两个公共因子，这两个公共因子的累计贡献率达86.007%，大于80%，解释度较高，记为F1，F2。
表7 因子贡献率
Total Variance Explained
由于对应实际问题，公共因子的实际意义不好解释，因此考虑将指标的系数极值化，即让系数趋于1或0，趋于1说明公共因子与该指标密切相关，趋于0时说明相关程度很低因子旋转载荷阵系数如表8。
表8 Rotated Component Matrixa
得到两个因子分别为
F1=0.867X1+0.981X2+0.980X3+……-0.385X6+0.923X7 +0.590X8
F2=-0.204X1+0.102X2+0.069X3+……-0.862X6+0.365X7 +0.151X8
第一个公因子主要体现在总资产（X1）、网点个数（X2）、员工人数（X3）、中间收入占比（X6）、服务态度（X7）、银行口碑（X8）方面，第二个公因子主要体现在存贷比（X4）、不良贷款率（X5）方面。
因子得分见表9：
表9 因子得分
第一个公因子与银行竞争力成正比，因此各大银行在该因子上的得分越高其竞争力越强;第二个公因子与银行竞争力成反比，因此各大银行在该因子上的得分越低其竞争力越强。
（二）SPSS实现的结论分析
对于工商银行武穴市支行，第一个公共因子得分是-0.12829分，第二个公共因子得分是-0.26114分，其主要优势体现在存贷比和不良贷款率方面。该行在第一个公因子方面存在欠缺，其服务态度在五大商业银行中排名第三，储户满意度为41.86%，其中间收入占总收入比重低于其它三大国有商业银行。因此在这两方面亟待提高。
对于农业银行武穴市支行，在两方面的优势都较大。无论是在盈利能力、风险控制能力、规模能力还是储户对其服务态度，银行的口碑方面都居前列。但从另一个角度来讲，农行的存贷比仅22.37%。这一方方面反映其资金流动的风险较低，另一方面也反映了其资金没有得到充分利用。
对于中国银行武穴市支行，在两方面竞争力都比较稳定，但又略显不足。无论是其资产总额、网点数目还是服务质量其排名都比较靠后。在存贷比和不良贷款率方面，其主要的瓶颈还是体现在存贷比方面，其存贷比达80.56%，大于75%，因此该行在资金流动性方面存在较大的压力。
对于建设银行武穴市支行，其主要优势体现在存贷比和不良贷款率方面，说明建设银行的资金安全性和流动性较好。其主要劣势体现在第一个公共因子方面，特别是储户满意度方面，服务态度满意度40%，银行口碑满意度36.37%，两项指标都排在倒数第一二位，因此该行的服务质量宣传工作还有待进一步提高。
对于农村商业银行武穴市支行，其主要优势体现在第一个公共因子方面。除了中间业务收入占比较少，仅2.9%以外，无论是在盈利能力、风险控制能力、规模能力、储户对其服务态度的满意度还是银行的口碑方面都居前列。但是在第二个公因子即存贷比和不良贷款率方面，其竞争力较差，其排名仅在农业发展银行之前。
对于农业发展银行武穴市支行，它是一家政策性银行，因此在各个指标方面有其特殊性。但是其存贷比较高，2014年1月初到5月底的存款总额为1.6亿，贷款总额为9.8亿、中间业务收入占比较少，仅4.1%，其最大的优势是国家政策的扶持。
三、促进武穴市银行业发展的建议
（一）基于调查报告和因子分析模型对各大银行的建议
工商银行方面。提高配备人员的素质，强化服务态度，为当地居民服务，提高储户满意度，使当地居民能够放心开心的办业务。通过数据分析，该行的中间收入占总收入比重低于其他三大国有商业银行。因此，该行应调整收入结构，增加中间业务收入占总收入的比重，增强金融创新能力和风险控制能力。
农业银行方面。提高资金流动性，增加资金的利用率。适当降低放贷准入门槛，简化贷款审批程序，使放贷业务服务更多的中小企业。扩大服务对象，在信用风险较低的情况下，让更多中小企业及个人享受到该项业务，提高存贷款比例，尽量不要存放大量闲散资金，使其资金能够得到充分利用。
中国银行方面。扩大服务覆盖率，优化网点布局。提高人员素质，强化服务意识，提高服务质量。在与客户保持密切的联系的基础上，加大本行的宣传力度，有效吸收存款。其次，该行资金流动性方面存在较大的压力，应该适当降低贷款准入门槛，尽量使闲散资金得到充分利用，简化审批手续，优化金融产品，增强资金流动性。
建设银行方面。提高服务质量，加大宣传力度。可以通过提高配备人员的素质，强化服务态度，为当地居民服务，提高储户满意度，使当地居民能够放心开心的办业务。并通过电视媒体等渠道加大金融服务的宣传力度，扩大宣传工作，从而提高建行服务的覆盖面。
农村商业银行方面。扩大中间业务发展，提高中间业务的比例，满足不同储户对银行业务的需求，可以增加理财产品的种类，发展特色金融产品，适当调整银行业务发展方向，在保证信用风险较低的情况下，转变业务发展方向，更多的发展中间业务。同时提高存贷款比例，缓解资金借贷压力。加大风险防范力度，降低信用风险，降低不良贷款率，使银行损失降到最低，保障该行能够健康可持续发展。
农业发展银行。由于该行是一家政策性银行，因此在各个方面有其特殊性，该行主要是服务农村的发展，因此建议该行能够更多的深入农村，真正的为农村居民考虑，简化审批手续，服务广大农民。其次，适当扩大服务范围，不仅仅局限一部分农业，而是尽可能满足更多农民对该行业务的需求。
（二）对当地政府的建议
首先，建立完善的管理制度，制定一系列完善的监督管理机制，促使武穴市金融机构的发展符合法律法规的要求，对于有违法行为的非正式金融机构，应当严厉打击，并坚决取缔。其次，当地政府应当扶持农业发展，保证涉农信贷投放总量的增长，促进农产品加工业健康可持续发展。增强宏观调控能力，扩大整个武穴市的影响力，打造特色武穴市，促进当地的经济发展，保障银行业的健康可持续发展。
参考文献
[1]严晓燕.商业银行客户服务管理[M].北京：中国金融出版社，2009.2.
[2]汪晓银，周保平.数学建模与数学实验[M].北京：科学出版社，2010.2.
[3]庞皓.计量经济学[M].北京：科学出版社，2010.2.
[4]湖北省人民政府办公厅.湖北省人民政府公报[R].武汉：省政府文件，2014.6.1.
[5]农业发展银行武穴市支行.工作情况汇报[R].黄冈：农业发展银行武穴市支行文件，2014.6.
[6]蔡荣俊.商业银行竞争力分析[D].厦门：厦门大学出版社，2009.7.
[7]中金公司研究部.《百舸争流，谁能胜出――城市商业银行研究报告》[J/OL].中金在线网站，2007.7.6.
[8]高键.中国城市商业银行客户满意度问题研究[D].长春：吉林大学出版社，2011.
[9]薛薇.SPSS统计分析方法及应用[M].北京：电子工业出版社，2007.
[10]林海明，林敏子.主成分分析法与因子分析法应用辨析[J]，2008.
银行信贷存款工作总结范文2
一、出口卖方信贷的定义
出口卖方信贷是一种国际信贷方式，它是一国政府为支持和扩大本国大型设备等产品出口，增强国际竞争力，对出口产品给予利息补贴、提供出口信用保险及信贷担保，鼓励本国银行或非银行金融机构对本国出口商提供利率较低的贷款，以解决本国出口商资金周转困难的一种国际信贷方式。
我国的国际工程出口卖方信贷是指我国有资格办理出口信贷业务的银行对我国企业在境外承接的能带动国产设备、施工机具、材料、技术出口和劳务输出的工程项目所需资金发放的本、外币贷款。企业将申请到的银行贷款用于承包工程项目，对于承包工程款则允许业主延期支付，并支付相应利息。
二、项目成本核算中存在的问题
（一）项目成本不完整
非项目工期内的专项借款利息支出计入财务费用，导致项目成本不完整。笔者认为，企业从银行借入的款项属于专项借款，专款专用，完全用于项目，利息费用应全部由项目承担，但由于借款期限和项目工期不一致，很多企业只是将工期范围内的利息费用按照《企业会计准则第17号――借款费用》予以资本化，而将项目工期之外的财务费用由企业总部负担，导致项目成本不完整。
例：2005年7月1日企业从中国进出口银行贷款4 000万美元用于某出口信贷项目，贷款年利率为4％，贷款期限为9年，每半年计息一次。同时，企业与项目业主签署了工程承包合同和延期付款合同，项目工期3年，开工日期为2005年7月1日，合同总额为6
300万美元，80％采用延期付款的方式，延期付款利率为2％,宽限期3年，延期付款合同金额将从2008年6月30日开始分9年18次支付，由项目所在国财政部对项目还款提供担保。具体付款计划见表1。
工程项目部实行独立核算，企业与工程项目部之间的款项往来分别通过“其他应收款”和“其他应付款”核算。
该笔贷款的全部利息费用（假设贷款期间的利率4％维持不变）：4 000×4％×9＝1 440（万美元）
1.企业总部在2005年12月31日向银行支付半年期利息并结转工程项目部，具体分录：
借：其他应收款――××电站项目部 $800 000
贷：银行存款――美元户$800 000
在项目工期（2005年7月1日至2008年6月30日）内，公司总部共通过上述分录向工程项目部结转利息费用480万美元（4 000×4%×3）。工程项目部按照《企业会计准则第17号――借款费用》将该部分符合资本化条件的利息费用予以资本化，具体分录：
借：工程施工――工程成本――间接费用――资本化利息$480 000
贷：其他应付款――企业总部往来 $480 000
2.2008年7月1日，工程全部结束，企业总部不再向工程项目部结转利息费用，而是在支付利息的当期作为企业总部的财务费用。具体会计分录：
借：财务费用――利息支出$800 000
贷：银行存款――美元户$800 000
工程结束之后，企业总部总共承担了应该由工程项目部承担的利息费用960万美元（1 440－480），这960万美元没有计入工程项目成本。
（二）配比原则运用不当
业主延期付款利息收入作为借款利息支出的补偿，不符合配比原则。应该说，业主支付的延期付款利息与企业支付银行的贷款利息并没有必然的联系，业主支付的延期付款利息是企业因延期收取工程款而得到的融资收益。企业应在收到业主按期支付的延期付款利息时，冲减“财务费用”。但企业现行的做法是将业主支付的延期付款利息作为对银行贷款利息的补偿处理。企业在支付银行贷款利息时，将贷款利息与业主支付的延期付款利息相配比，作为“其他应收款”处理，在以后年度收到业主支付的延期付款利息时再冲减“其他应收款”科目。
接上例，2005年12月31日，企业支付银行贷款利息80万美元（4 000×4％×6/12）,企业总部在进行账务处理时将其中的40万美元[4 000×（4％－2％）×6/12]转账到工程项目部，由工程项目部按照《企业会计准则第17号――借款费用》予以资本化，其他40万美元作为“其他应收款”。
企业总部账务处理为：
借：其他应收款――××电站项目部$400 000
其他应收款――××国家电力公司$400 000
贷：银行存款――美元户$800 000
工程项目部账务处理为：
借：工程施工――工程成本――间接费用――资本化利息$400 000
贷：其他应付款――企业总部往来$400 000
三、具体会计处理建议
上述两个问题的实质在于如何按照配比原则处理贷款利息、业主延期支付利息以及项目成本的关系。贷款利息与业主延期支付利息没有任何关系，对于符合资本化条件的贷款利息，企业总部应转账到工程项目部，由工程项目部按照《企业会计准则第17号――借款费用》予以资本化；对于不符合资本化条件的贷款利息，企业总部应通过预提方式提出并转账到工程项目部作为期间费用；业主延期支付利息与项目成本没有关系，是企业延期收回工程结算款而获得的融资收益，应在收到业主按期支付的延期付款利息时，冲减“财务费用”。
（一）专项借款利息支出的会计处理
1.在资本化期间（2005年7月1日至2008年6月30日）每半年支付银行借款利息。
企业总部账务处理为：
借：其他应收款――××电站项目部$800 000
贷：银行存款―― 美元户$800 000
工程项目部账务处理为：
借：工程施工――工程成本――间接费用――资本化利息$800 000
贷：其他应付款――企业总部往来$800 000
2.企业总部在2008年6月30日，预提非资本化期间（2008年7月1日至2014年6月30日）的借款利息并转账到工程项目部，以便工程项目部能按时办理竣工决算。
企业总部账务处理为：
借：其他应收款――××电站项目部$9 600 000
贷：预提费用――××电站项目借款利息 $9 600 000
工程项目部账务处理为：
借：财务费用$9 600 000
贷：其他应付款――企业总部往来 $9 600 000
3.企业总部在2008年12月31日支付半年期银行借款利息。
借：预提费用――××电站项目借款利息 $800 000
贷：银行存款――美元户$800 000
（二）业主延期付款利息收入的会计处理
企业总部在2008年12月31日，收到电站项目业主支付的延期支付工程结算款和利息3 276 000美元，其中本金2 800 000美元，利息476 000美元。
借：银行存款――美元户$3 276 000
银行信贷存款工作总结范文3
本文通过分析JT银行2008-2012年间的数据，指出了JT银行流动性风险管理的不足之处。最后，通过JT银行的具体情况，给出了增强流动性风险的建议。流动性风险管理是商业银行的一项基础性工作，面对复杂的金融市场环境，JT银行必须建立科学的流动性风险管理体系，提高流动性风险管理水平。
关键词：流动性风险；管理体系；风险管理
一、序言
目前，我国银行业已经步入全面开放阶段，国有控股商业银行正经历着前所未有的挑战。流动性风险是商业银行面临的主要风险，其往往是信用风险、市场风险、操作风险等风险的最终表现形式，流动性风险如不能有效控制，将极大的损害银行的清偿能力和商业信用。然而，包括流动性风险在内的商业银行风险管理体系仍未得到足够的重视。
二、JT银行流动性风险管理现状
（一）JT银行2008-2012年流动性指标分析
1.存贷款比率=贷款余额/存款余额×100%
存贷款比率是商业银行用来衡量银行流动性风险的指标之一，综合反映商业银行的资产和负债的流动性特征。该比率越高，表明负债对应的贷款资产越多，银行的流动性就越低。为保持银行的流动性，我国央行规定，该比率不得超过75%。图1为JT银行2008-2012年存贷款比率。
2.贷款总额与总资产比率=贷款总额/总资产×100%
贷款一般不能在二级市场上进行转让，因而较高的贷款占总资产比率说明银行的流动性较差，较低的比率则说明银行满足新的贷款需求能力较强。图2为JT银行2008-2012年贷款总额与总资产比率。
3.不良贷款比率=不良贷款总额/贷款总额×100%
不良贷款率指金融机构不良贷款占总贷款余额的比重，金融机构不良贷款率是评价金融机构信贷资产安全状况的重要指标之一。不良贷款是指在评估银行贷款质量时，把贷款按风险基础分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中后三类合称为不良贷款。不良贷款率高，说明金融机构收回贷款的风险大；不良贷款率低，说明金融机构收回贷款的风险小。图3为JT银行2008-2012年不良贷款比率。
4.一级储备比率和二级储备比率
一级储备，包括现金和准备金，如活期存款、短期国库券、商业票据等，这些储备对商业银行的流动性起到首要保证作用。虽然这类储备的流动性最高，但收益最低，另外风险基本上等于零。二级储备，主要是指中期债券，这类储备在需要时可以变现。其收益高于一级储备，但流动性比一级储备资产差，风险也较大。图4为JT银行2008-2012年一级储备比率和二级储备比率。
（二）JT银行2008-2012年流动性风险管理状况
1.JT银行2008-2012年存贷款比率略微超出监管要求，只有2008年一年在75%之内，其余四年的存贷款比率都逼近80%。这说明JT银行贷款规模过大、膨胀过快，导致了较高的存贷款比率，这可能会存在贷款损失的可能性。因此，银行流动性风险管理能力会因为贷款的无法按照预期的收回而削弱。
2.JT银行2008-2012年贷款总额与总资产比率，除了2008年为49.61%，其余年份均超过55%，这说明JT银行总资产中一半以上运用在贷款领域，这与国际银行的差距还是相当明显的。银行资产过分集中于贷款领域，这会使得银行因为借贷人的信用水平或宏观经济情况的变动而承担不必要的损失和流动性风险管理的浪费。总而言之，JT银行应该实现资金运用的多元化。
3.JT银行2008-2012年不良贷款比率一直处于下降阶段，且位于较低的水平段，近五年来位于2%-1%之间。
这说明JT银行的贷款质量非常高，使得贷款可以在预期时间内收回，降低了不良贷款数额，为流动性管理带来了便利。
4.JT银行2008-2012年的一级储备比率和二级储备，总体来说处于可控水平。这不仅保证了JT银行的资金流动性、也为JT银行提供了资金的收益性，但仍存在自己特有的问题。
三、JT银行流动性风险管理存在的不足
（一）缺乏流动性风险管理意识
银行界人士认为政府会及时出面应对银行业出现的流动性危机，例如最近一段时间的“钱荒”问题，从主观上认为银行不会倒闭；另外，随着经济的发展，居民手中的资金在没有合理投资渠道的方式下会大量流向银行，因此，银行对流动性风险的主动性和警惕性不足。银行的流动性管理大多来自监管机构，而银行自身没有设计出一套合理的规章制度。
（二）资产结构单一
从资产组成来看，JT银行的资产大部分表现为贷款，结构较为单一。另外，JT银行的二级储备几乎为中长期投资，没有流动性的二级储备，一级储备又大多存放在中央银行，银行很及时取得所需要的资金。银行往往都提供的是中长期贷款，由此回收期限较长、回收风险较大，这些原因都使得银行存在一定的流动性风险。
（三）内控机制不完全
从JT银行的规章制度来看，JT银行内部缺乏对流动性风险的早期预警机制、中期防范与转移机制、后期挽救机制。化解风险的手段较为单一，缺乏系统化的方案，不能将风险消灭于初发状态，在风险发生后也不能有效应对。这些都是JT银行亟需改进的地方。
四、提高JT银行流动性风险管理的措施
（一）增强主动管理流动性风险的意识
流动性风险管理工作主要集中在高级管理行政部门，且大多是被动管理，基层分支机构主动管理流动性意识不强。因此，增强流动性风险管理意识的首要工作是提高全行每一位员工的流动性风险管理意识，充分认识流动性风险的破坏性和流动性风险管理的重要性。
（二）构建流动性风险管理体系
制定流动性风险管理目标，配置资源，建立一套风险管理流程，总行、分行之间建立相应的沟通机制，及时分享流动性风险状况，有效应对突发问题。
通过分析宏观经济形式、金融市场供求关系以及资金头寸变化情况，判断变动趋势。利用流动性预测模型，收益、监控、识别流动性风险，为管理层提供决策依据。
成立相应的应急小组，使得在第一时间可以以最快的速度解决危机。
（三）实施主动资产负债管理
主动资产负债管理是指利用各种资产、负债管理工具对全行资产负债结构进行动态调整，协调不同资产、负债在利率、期限、流动性等方面的综合匹配。主动资产负债管理应该以全额资金转移计价管理为核心，并利用其他辅助手段，对银行存贷款的流动性风险进行集中动态管理。
流动性风险管理是商业银行的一项基础性工作。面对复杂的金融市场环境，JT银行必须建立科学的流动性风险管理体系，提高流动性风险管理水平。（作者单位：西安石油大学）
参考文献：
[1]郝宏海，武军.浅析国有控股商业银行的流动性风险管理[J].河北金融，2011.
[2]刘晓蕾，张启文，钱建峰.中信银行流动性风险管理现状的实证分析[J].商业经济，2011.
银行信贷存款工作总结范文4
关键词：货币政策；票据融资；货币供应量
中图分类号：F832.0 文献标识码：B 文章编号：1007-4392(2009)04-0023-03
一、当前票据融资高速增长的主要原因
(一) 票据市场利率持续走低导致票据融资规模大幅增加
经验数据显示，票据融资的规模总量与票据市场利率呈显著的负相关关系。在信贷紧缩情况下，商业银行持有票据资产的意愿减弱，利率高位运行；而信贷规模总量放开之后，因商业银行受前期信贷紧缩影响，普遍流动性充足。许多商业银行尤其是中小股份制商业银行纷纷通过转入票据释放流动性，导致票据市场交易活跃，交易量大幅增加。同时，激烈的市场竞争使得贴现利率被大幅压低，目前与商业银行的资金成本相比，直贴收益已经极度微薄，而转贴则逼近成本或者出现倒挂。因此，票据市场的低利率走势是驱动票据融资大量增加的主要因素。近期，面对票据市场的激烈竞争，为防范和控制票据风险，许多商业银行如建行、交行和中信等都加收了2―3%的“敞口费”，对保证金不足部分增加承兑费用，而随着利率水平的逐步回升，可以预见票据融资在未来几个月增速将趋缓，占各项贷款比重也将逐步下降。
(二)银行大量签发承兑汇票促成了票据融资的高速增长
在当前经济环境和背景下，票据融资的高速增长是以银行大量签发承兑汇票为依托的，即以市场上流通的“票源”充足为前提的。2009年1―2月，天津市金融机构累计签发银行承兑汇票716亿元，同比增长437%。从金融机构角度看，银行签发承兑汇票在资产负债表外的或有资产管理，不影响贷款规模，同时又通过大量签发银行承兑汇票而取得保证金存款，扩大了存款规模，从而为下一步贷款扩张做准备；从企业角度看，银行承兑汇票也实现了贷款的资金使用功能，同时利用票据进行交易的确定性成本主要包括票据承兑费用、贴现费用、再贴现和转贴现费用，确定性费率水平大致为同期银行贷款利率的40%，可有效节约企业的财务成本。在目前票据市场低利率水平下，企业在商品流通环节使用银行承兑汇票的成本更低，更愿意使用银行承兑汇票作为结算工具。因此，银企双方的共同需求促成了银行承兑汇票的大量增加。
但是，从商业银行实际业务操作和风险管理角度看，银行签发承兑汇票要与贷款共同纳入对单户企业的授信总额管理。因此，银行通过承兑汇票形式的信用创造不是无限的，是要受到资本充足率和内部风险管理考核因素制约的。随着市场流通的银行承兑汇票数量的不断增加，其未来增长空间必然逐步缩小，相应的票据贴现增长幅度会逐步回落。
(三)本次票据融资对短期贷款具有替代作用
作为企业短期融资的两种主要方式，短期贷款和票据融资之间关系密切。比较2004年以来全国票据融资和短期贷款增长率可以发现(见图1)，2005年之前票据融资与短期贷款变化趋势基本一致，都呈下降态势，而原因与这一阶段适度从紧货币政策有关。而从2006年到2008年7月这一阶段，短期贷款和票据融资基本呈平稳增长态势。而从2008年8月至今，货币政策取向变为适度宽松，同时金融危机所引发的风险使得票据融资增长率和短期贷款增长率出现“此消彼长”关系，票据融资的大幅上涨伴随着短期贷款的大幅回落，短期贷款增长率创三年来新低，甚至在2009年1月出现负增长，二者的负相关系数高达-0.72。在当前票据市场低利率环境下，企业更多的使用票据融资替代短期贷款，只是出于财务成本的考虑，选择的金融工具不同而已。
图1 2004年以来短期贷款和票据融资增长率 单位：%
(四)票据融资增加是银行体系流动性释放和满足资本充足率考核的双重需要
随着金融危机的进一步蔓延，国内企业信用风险问题更加突出。因此，即使在“适度宽松”货币政策基调下，除了具有政府背景的项目贷款外，金融机构信贷投放依然审慎。而通过有担保的票据融资，金融机构所面临的风险大大降低，虽然从收益上票据融资要低于短期贷款，但出于信贷安全的考虑，银行更加倾向于增加票据融资来释放流动性。
同时，与短期贷款相比，票据融资作为低风险权重资产，在计算和评估金融机构加权风险资产的规模和比例时，更有利于满足监管层对资本充足率考核的需要。另外票据期限短、流动性强，往往可以在考核期内实现预期利润，进而减少资产的拔备。因此，金融机构发展票据融资业务可以在满足资本充足率更高要求的基础上，利用更少的资本做更多的资产。
综上所述，本轮票据融资高速增长是与当前特殊的外部经济环境密切相关的，随着票据市场的理性回归，未来时期票据融资的高速增长将不可持续。
二、 票据融资对评估货币政策实施效果的影响
(一)票据融资构成了对实体经济的资金支持
目前，存在一种观点认为票据在银行体系和企业“空转”，并未对实体经济进行有效支持。就此问题我们认为，银行承兑汇票属于商业信用转化的银行信用，从某种意义来说是银行体系创造的另外一种信用货币。因为对于票据持有者来说几乎没有任何风险，可随时到银行贴现变现，或者是通过企业间背书方式完成交易支付。就其实现的功能而言，非常接近货币“作为支付手段而被人们所普遍接受”的特征。因此，这部分“货币”是真正进入商品经济流通环节了，其本质属性是另一种形式的货币资金。这种特殊形式的“货币”与中央银行发行的法币的不同之处在于其是商业银行发行的，是有流通期限的(不超过6个月)。企业将所持有的票据到银行贴现，即是付出一定成本，将这部分特殊“货币”转换为法定货币资金。因此说，从银行承兑汇票签发环节，金融部门即已构成对实体经济的资金支持。
(二)在数量型货币政策为主导的前提下，票据融资构成贷款会影响商业银行信贷行为
鉴于当前的金融市场环境，我国的货币政策工具更多是运用数量型工具。由于信贷是货币传导中的一个重要环节，除外部因素引起的扩张之外，信贷扩张通常会伴随货币存量的扩张。因此，贷款规模总量控制也是央行经常运用的手段之一。统计数据显示，近年来票据贴现与各项贷款增长具有较强的一致性，即作为贷款总量的重要组成部分，票据贴现已经成为商业银行在即定的货币政策背景下，适时调整资产结构的有效手段。在从紧货币政策阶段，银行通过压缩票据贴现为一般性贷款让路，而在央行明确取消对金融机构信贷计划的硬约束后，银行又通过增加票据贴现来做大贷款规模，为今后进一步的信贷扩张做准备。
众所周知，为更好地观察货币政策执行效果，用于政策控制和干预的中间变量应当具有可测性、可控性和相关性。但票据贴现作为贷款总量的组成部分，具有流动性强，敏感度高，波动幅度大等特征，导致贷款总量作为货币政策和信贷政策操作变量的连续性和可参考性受到一定程度影响。更为突出的是，在贷款规模总量作为宏观调控目标的情况下，票据融资会直接影响商业银行的信贷行为，许多基层金融机构在现有考核机制下，为了吸收存款而大量签发银行承兑汇票。同时，为完成贷款规模考核而做大票据贴现业务，甚至会出现银行工作人员不考虑票据贴现真实贸易背景，比如提供增值税发票、合同等而出现违规操作现象，违背了真实的货币政策取向。
三、有关政策建议
(一) 按照IMF对金融资产的分类，可考虑将金融机构持有的票据资产归类为非股票证券
1.按照《贷款通则》有关规定，票据贴现属于贷款。从实体部门与金融部门的资金流动分析，银行的贷款和票据贴现均构成对实体经济的资金支持。从这一角度看，票据融资作为银行贷款也具有可行性。但从另一角度讲，票据贴现与一般贷款的流动性和法律要式有较大区别，银行为企业办理贴现后所持有的票据资产更接近于证券投资而非信贷资产。据票据交易抽样调查显示，目前我国的银行承兑汇票贴现后被银行大量持有，以此作为国债等有价证券投资的替代品和资产结构调整手段。因此，银行持有票据资产更接近于投资。
2.按照货币基金组织对金融资产的分类标准，非股票证券被定义为“可流通的工具，是用来证明有关单位有义务通过提供现金、金融工具或具有经济价值的其他项目进行结算。一些常见的证券包括政府国库券、政府债券、公司债券、商业票据和存款性公司发行的大额存单等”；贷款被定义为“在债权人将资金直接贷给债务人时发生，并以不可流通的文件作为证据”。从对上述两类金融资产的分类标准看，银行承兑汇票更接近于非股票证券类资产。
因此，鉴于目前间接融资为主导格局下，银行体系的贷款总量在观察和评估我国信贷政策和货币政策执行效果中具有非常意义，建议按照货币基金组织对金融工具的定义，重新确定我国的贷款统计内容。
(二)银行体系外流通的银行承兑汇票应当纳入我国广义货币总量
银行信贷存款工作总结范文5
一、客户部年工作的简单回顾
(一)存款工作
1、单位存款方面：年，支行的单位存款增势迅猛，截止月日，单位存款余额达万元较年初净增万元，较上年同期增加了万元，完成年度计划的%，单位存款旬均增长万元，完成年度计划的%。其中，新增单位存款主要是市财政局社保资金户的亿元增量和理工大学的亿元存款。在这项工作中，支行坚持稳定老客户，努力拓展新客户的营销原则。全年重点抓了以下几项工作：
第一，加强领导，落实责任。年初，支行多次召开单位存款工作会议，认真总结经验，制定了今年的单位存款工作实施方案。明确了工作步骤，将各项指标分解落实到基层，并按季指定了相应的考评方案和奖惩措施，增强了基层单位的责任感和紧迫感，提高了员工的积极性和创造性。
第二，更新观念，强化管理。一是从转变观念入手，多次组织对员工的学习培训，使大家树立了“围绕效益，瞄准市场，主动出击，全员创利”的经营理念，变“要我揽储”为“我要揽储”。二是坚持以“管理出效益”为原则，强化对内管理，狠抓服务质量。我行成立了“营销存款工作领导小组”，由一把手亲自挂帅，并坚持执行《大额存款转移报告制度》，同时，采取各种措施改善工作环境，提高员工服务质量。
第三，抓住契机，努力增存。月份，总行批准了我行向理工大学发放3亿元贷款项目。此笔贷款，按理工大学的原意应按工程进度，分期、逐笔发放。但我行本着早放款早受益、创造最大效益的想法，经与理工大学多次协商，在迅速做好贷前调查及一系列相关工作的情况下，于月日向理工大学全额发放了3亿元贷款，至年末，滞留资金过亿元，该校收取学费的资金帐户也转到我行，对我行完成全年单位存款任务起到了关键作用。
2．储蓄存款工作：至年末，支行储蓄存款余额达万元，较年初净增万元，较上年同期增加了万元，完成年度计划的%；储蓄存款旬均增长万元，完成年度计划的%；其中外币储蓄余额折合人民币万元，较年初净增加万元，完成年度计划的%；教育储蓄余额万，较年初净增万元，完成年度计划的%。在第一季度的“迎新春”活动中，支行立足于抢先抓早，积极部署，群策群力，在本次活动中取得了较好的成绩。支行外币储蓄余额折人民币高达万元，获得外币储蓄先进单位称号，支行营业部人民币储蓄较年初净增万元，获得储蓄先进集体称号，景阳分理处的张祝平同志荣获先进个人称号。
(二)中间业务截止月末，支行中间业务收入成绩喜人，实现万元，较上年同期增加万元，完成年度计划的%。其中，寿险工作成绩突出，全年共计实现保险业务保费收入万元，较上年同期增加余万元，为支行创效万余元，此外，银行卡中间业务收入也达到了较高水平（此项工作将在银行卡工作中详细说明）。从以上数字可以看出，我行的中间业务收入增势迅猛，寿险业务功不可没。我们的主要做法是：
1、安排专人负责与各保险公司的业务联络和关系协调，加强与保险公司合作；同时，派多人次到市内其他商业银行“取经”，以客户身份，进行实地了解，学习其好的做法和经验。
2、提高全员对保险业务的认识，增强其工作的积极性，主动性。年初，我行将保险业务的计划进行层层分解，落实给各分理处和每名员工，做到“千斤重担大家挑，人人肩上有指标”。我行注意加大对内宣传力度，使员工意识到保险业务是一项惠己利行的新兴业务，激发起工作的积极性、主动性。对外宣传方面，通过各服务网点张贴宣传海报，发宣传单，面对面讲解等方式，大力宣传保险业务益处，增加其知名度，让更多的人认识和了解保险。
3、采取行之有效的措施，加大岗位培训力度，提高其从事该业务的服务技能。为了做好保险业务工作，我行克服人手少，任务重的困难，与各家保险公司大力合作，积极组织人员利用统一休息时间和串休时间，分期分批组织员工进行保险业务培训，讲解保险知识，传授营销技巧。
4、建立保险业务的日报告制。我们指定了操作性很强的检查考核方案，实行“日报告”、“周检查”、“月通报”制度，建立了保险业务销售台帐，时时掌握销售信息。
(三)银行卡工作截止月日，支行银行卡业务收入表现不俗，共计实现了万元，完成年度计划%；存款余额万元；银行卡发卡量余额张，较年初净增张；银行卡消费额累计消费万元，完成年度计划的%。自年月日起，农行开始实行新的金融服务收费标准，许多客户并没有因为收取手续费而不在我行办理业务，这主要是因为虽然相应的收取了手续费，但我行的员工服务热情，以真诚赢得了广大客户。以青年路分理处为例，该分理处银行卡中间业务收入激增就是因为该行员工不怕困难，积极争取周边的个体工商户到我行办理银行卡异地汇款业务（这些个体工商户存款的券别多为10元以下面值），从而使得该分理处银行卡中间业务收入大幅度提高。虽然支行银行卡收入完成的较好，但是，其他指标年度计划的完成不容乐观。针对支行银行卡各项指标发展较不均衡的经营状况，今年月份，支行制定并实施了《支行年银行卡和电子银行经营考核评比办法》和《支行年度金穗卡“1+n”活动实施方案》，目前看，这两个考核办法均已取得成效，充分调动了全体员工的银行卡工作积极性，“爱我金穗，用我金穗”已成为我行每位员工的工作宗旨，仅仅月份一个月的时间，员工持卡消费高达50余万元，同时，经支行多方公关营销，与理工大学等大专院校达成协议，为新生办理借记卡余张，为支行的银行卡工作带来质的飞跃，全面带动银行卡发卡量、银行卡存款和银行卡业务收入的均衡、快速发展。
（四）贷款工作截止月日，我行客户部各项贷款余额合计为万元；不良贷款按四级分类年初余额为万元，不良贷款按五级分类年初余额为万元；截止月末，不良贷款按四级分类余额为万元。不良贷款按五级分类余额为万元。培植优良客户4户，共新投放信贷资金35800万元，有力地支持了区域经济的发展；在不良贷款清收上，我们发扬有条件上，没有条件创造条件上的精神，调整思路，转换观念，因地制宜，因企施策，共清收不良贷款万元，盘活万元。总结全年，主要做了以下几方面的工作：
1、合理调整信贷资产结构，积极培植黄金客户，切实提高信贷资产盈利水平。科学合理的信贷资产结构对于改善资产质量，控制信贷风险，实现良好的综合效益具有重要的作用。工作中，我们认真执行省行提出的以利润为目标，以市场为导向，大力调整信贷资产的方针，在对客户信用测评的基础上，对于限制类和淘汰类客户坚决不予贷款支持，制定严密的压缩计划，积极倡导“一保、二争、三扩、四退”的经营策略，完善劣质客户退出机制。在确定新增贷款投向上，我们坚持风险控制和综合效益相结合的原则，力求将有限的资金用在“刀刃”上，彻底杜绝点贷、指贷、人情贷、关系贷款，千方百计控制信贷投放切入点，深入挖掘潜在客户资源，积极主动地加大优质客户的开发力度，重点培植规模较大的黄金客户和经营前景较好的优势企业，切实优化贷款结构。理工大学欲进行南校区项目建设，急需银行的信贷扶植，这无疑是我行合理调整信贷资产结构，积极培植黄金客户，切实提高___信贷资产盈利水平的绝好项目。经过周密准备，统筹规划，客户部门在行领导的带领下，把营销的触角伸向了理工大学。理工大学项目的巨大效益引来了共行、建行、交行等多家实力雄厚的竞争者，均欲将其收入自家囊中。面对这种局面，我行领导在上级行的大力支持下，积极开展市场营销。一次不行，就去两次，在对学校营销的同时，又巧妙地对该校的主管部门开展更高层次的营销。百折不挠的精神终于感动了校领导，他说：“我真服了你们这股韧劲了，领导我见得多了，可像你们这么敬业的领导我还是头一次见，行了，我们就与你们建立信贷关系了”。为了使该校项目的信贷资金早投放，早见效，为了使该校项目的信贷资金早投放，早见效，在上级行的帮助下，我行又向总行申请了“特事特办”，行领导多次前往总行，汇报项目情况，寻求政策支持。经过不懈努力，终于成功地将理工大学发展成为我行的优良客户，银企双赢，互惠互利的格局已经形成。此外，我行又向市路灯处、洗浴有限责任公司等企业发放贷款5800万元。
2、根据上级行部署，实施不良资产分帐经营。年初伊始，按照上级行的部署，我行客户部门积极实行不良贷款的分帐经营。加班加点，保质保量地完成了这一具有战略意义的工作。共计对28263万元不良贷款实现了分帐经营，此举对于我行减轻经营压力，优化资产质量，改善资产结构，起到了至关重要的推动作用。
3、改进工作方法，细化工作措施积极做好收息工作。我行客户部门的领导和工作人员在行领导的正确带领下，改进工作方法，细化工作措施，积极深入企业，将利息及早落实。此外，前台会计人员协助看好贷款企业帐户，做到贷款利息一分不流失。由于领导有方，措施得力，收息工作取得了较好的成绩。全年共实现利息收入万元。
4、上半年，在优化增量的基础上，我们加大了对存量不良贷款的清收整治力度。结合各项指标和工作实际，经过精密测算，将指标横向分解落实到人，纵向分解落实到企业，做到“千斤重担大家挑，人人肩上有指标”。在不良贷款清收工作中，我们精心部署，周密安排，取得了清贷收息攻坚战的阶段性胜利。
5、扎扎实实做好贷后管理工作。年，银行总行从战略的高度将贷后管理工作作为本年度的“四大工程”之一作为全年信贷工作的重中之重。为了将信贷客户的贷后工作做实做细，我行客户部门在行领导的带领下，努力学习贷后管理的相关知识和业务，在实践中不断钻研和探索，扎扎实实地做好贷后管理工作。理工大学是我行的大客户，贷后管理工作尤其重要。贷款发放后，我行认真执行上级行的贷款管理制度，对企业用款和项目进展情况进行适时监测。先后多次深入学校教学和建筑施工场所，进行实地检查，并按照贷后管理的有关规定，加强了该贷款贷后管理人员队伍的调整力度，将业务精良，责任心强，素质高的人员充实到其中来，建立了客户经理组，设立了风险经理。客户经理组人员为，组长：孙国启，副组长：x0，组员：x1、x2、x3，确定了经营行行长为贷后管理主责任人；风险经理为x4、x5。作为重点客户，省市行均配备了客户经理组，贷后管理过程中，我行客户部门严格履行客户部门的贷后管理主要职责，对资金用途、限制性条款的落实、项目的建设及其他相关情况进行认真的审核和处理。按照客户经理组制定的贷后管理方案努力做好贷后的维护工作。
二、年工作的部署与展望回首年的工作，我们虽然基本完成了年初既定的工作划，取得了一定的成绩，但个别方面存在的差距和不足也是不容忽视的，我们将总结经验，弥补不足，鼓足干劲，开拓创新。因此，明年的工作重点我们将放在继续控制成本，扩大市场营销力度，大力拓展市场营销份额，强化服务，完善信贷管理。
1、加强成本控制目前，从我行的各项业务经营情况的量化分析中，我们可以看出存款余额的增加比例和利润的增加比例并不是完全一致的，银行卡的发卡量和银行卡余额也是不成正比的。分析其原因，主要是收入增加的同时，我们对成本的控制仍然不够。例如，银行卡的发卡量方面，在以前年度，有些分理处单纯追求发卡的数量而不顾质量和效益，开出了许多空卡和长期不动卡，这种处于休眠状态的卡不产生利润却增加了成本，因此我部将在明年严格控制成本，以保证实现利润的最大化。
2、加大市场营销力度市场营销是现代商业银行工作中永恒的主题，有鉴于此，年，我部将积极公关，加大宣传力度，争取把营销工作做实做细、做大做强。同时，还将继续推行“1+n”银行卡持卡消费活动，这里的“1”指员工持卡消费，“n”指员工发展和动员的持卡人（非农行员工）持卡消费，即以员工的持卡消费带动周围消费群体的消费，以期扩大我行银行卡的影响力，增加中间业务收入和银行卡存款。另外我部也将继续督促和指导各分理处和储蓄所加大对存款的营销力度，努力拓展寿险业务市场，开发新的目标客户，为支行创造更大效益。
3、强化服务在日趋激烈的市场竞争中，服务的优劣对企业的效益有直接的影响，例如“海尔”的服务，在质量相当的情况下赢得了更多的客户。在目前已有的软和硬件条件下，我行强化服务是增加效益的一个有效途径。5年，我部要积极把提升服务质量，改进服务方式作为日常工作的重要环节常抓不懈。对在定期不定期的监督检查中发现的问题，及时纠正，严肃处理。在员工中间开展“假如我是一名客户”的大讨论，进行换位思考，使之想客户之所想，急客户之所急，设身处地地为客户排忧解难。
4、完善信贷管理年的工作让我们清醒地意识到成绩的背后还隐藏着这样那样的差距和不足。基于此，明年我们将在总结经验，分析不足，巩固已有成绩的基础上，坚定信心，再鼓干劲，着重做好如下工作：
银行信贷存款工作总结范文6
格尔木市委、市政府在明晰本市地区资源和产业特点的基础上，确定了“工业强市、开放兴市、特色富市、协调立市”，全力打造“两大枢纽、三个中心”，构建盐湖化工、石油天然气化工、商贸及物资流通业三大支柱产业，为此，金融机构认真贯彻执行货币信贷政策，紧密结合市委、市政府确定的发展地方经济的思路和模式，保持了信贷投放总量适度增长，确保对盐湖资源开发以必要的资金支持。
（一）金融支持盐湖资源开发的现状
随着柴达木循环经济试验区的政策支持和“十一五”规划纲要的实施，格尔木金融机构积极支持钾肥生产企业，金融服务明显增强，有力地推动了格尔木市钾肥企业的快速发展，察尔汗盐湖钾肥资源优势迅速转变为发展优势，焕发出前所未有的蓬勃生机。2012年12月末，各项贷款余额226.27亿元，其中盐湖资源开发贷款185.1亿元，占全部贷款的81.8%；按取得贷款的企业分布统计，盐湖工业股份及其下属公司贷款余额125.84亿元，占比55.61%，藏格钾肥有限公司贷款余额23亿元，占比10.16%，两家公司合计贷款余额148.84亿元，占比65.78%（如表1）。从表1数据可知，“十一五”规划纲要实施以来，8年间，格尔木金融机构加大了对盐湖资源开发的投放力度，累计投放460.55亿元支持盐湖资源开发利用，信贷累计投放年均增长73.4%。
（二）金融支持盐湖资源开发的特点
1.适时调整经营战略，信贷支持密切结合盐湖资源开发进程，积极挖掘和培育新的营销重点。“十五”期间金融机构累计放款9.77亿元支持百万吨钾肥综合利用、青海中信联宇15万吨硫酸钾镁肥、3.5万吨碳酸锂和5万吨硼酸等项目的建设。“十一五”时期金融机构加大对盐湖资源开发的支持力度，并通过加强经营管理，改善贷款营销，调整信贷结构，降低不良贷款，积极创造条件，争取总分行给予一定倾斜的授权授信政策，制定信贷营销策略，积极挖掘和培育新的增长点，人民银行有效发挥职能作用，会同政府有关部门积极促进银企对接，引导和支持各金融机构对主动介入并积极支持盐湖资源开发重点项目的建设。自2008年以来，累计放款207.25亿元。2011年，市委、市政府确定了“十二五”末力争全市工业总产值达到1100亿元以上，工业总产值达到450亿元的目标，盐湖资源以钾资源开发为核心，依托盐湖集团、中信国安、青海锂业、藏格钾肥等骨干企业，建成百万吨钾肥综合利用、10万吨ADC发泡剂、金属镁一体化等重点项目，致力打造盐湖化工产业群，全面提升格尔木盐湖工业的综合实力。金融机构积极响应政府号召，加大对盐湖资源开发的支持力度，两年来累计放款243.53亿元支持盐湖资源开发建设，超过了前6年累计放款的总和。2.金融信贷支持盐湖资源支柱企业、产业优势明显，盐湖资源开发进程加快，金融贷款、存贷比例逐年提高，资金“凹”地效应凸显。盐湖化工、水力发电、有色金属矿产资源开采是格尔木市的三大支柱产业,盐化工业在同等产业和产品中占据主导地位，具有较强的市场竞争力和发展空间。柴达木盆地的盐湖资源已探明储量中氯化钾、氯化钠、氯化镁、天青石、氯化锂、硫酸钠均居全国第一位。金融信贷支持支柱企业、产业也呈现出增速的趋势。据统计盐湖集团、中信国安、藏格钾肥等骨干企业占有盐湖资源开发信贷投入的90%以上，百万吨钾肥及百万吨钾肥综合利用、金属镁一体化等重点项目占2005年以来信贷投入的80%以上。同时，依托盐湖资源开发进程，格尔木金融机构各项贷款也呈现逐年大幅上升的趋势，各项贷款余额从2005年的31.57亿元猛增到2012年的226.27亿元，平均增长率达到32.49%；存贷比例从2005年的50.56%增至2012年的130.52%，增加了79.96个百分点，省内资金通过银行内部调剂，逐步向格尔木地区集中，资金“凹”地效应凸显。各项贷款增速高于全省金融机构各项贷款平均增速。正是由于信贷资金的推动，使盐湖资源开发支柱产业有了新突破。3.在风险可控的原则下，金融机构信贷资金从独立放贷，重点支持向银团贷款模式转变。根据盐湖资源开发建设周期长，资金需求大的特点，金融机构运用银团贷款等方式集中支持盐湖资源开发项目建设。提升了优势产业的整体竞争力。工行、中行、深圳招商银行组织14.21亿元银团贷款支持青海盐湖工业股份有限公司100万吨钾肥利用项目一期工程；工行、建行、国开行组织24亿元银团贷款支持100万吨钾肥利用项目二期工程；由工行牵头组织资金139亿元银团贷款支持百万吨钾肥综合利用三期工程即金属镁一体化项目，此项目计划投资600亿元，建设中的首批资金已到位；中行、国开行、青海银行组织7亿元资金支持青海盐湖海虹有限公司年产10万吨ADC发泡剂项目。随着盐湖资源的开发利用，各金融机构发挥信贷资金的推动作用，积极筹措资金支持盐湖资源开发建设。
二、金融支持盐湖资源开发工作中存在的问题
（一）贷款集中问题突出，信贷资源配给不合理
按产业结构分析，自2005年以来，格尔木金融机构向第一产业投放的贷款余额0.54亿元，第二产业218.96亿元，第三产业6.77亿元，比重2.02：96.97：3.01；按贷款类型分析，盐湖资源开发贷款185.1亿元，电力生产、供应贷款6.94亿元，个人贷款4.54亿元，其他贷款29.69亿元，比重81.8∶3.07∶2∶13.13；按投向分析盐湖工业股份及其下属公司贷款125.84亿元，藏格钾肥有限公司贷款余额23亿元，两家公司合计贷款余额148.84亿元，占比65.78%。信贷资源的高度集中、信贷资源的配给不符合政府提出的以现代农牧业为基础，盐湖化工、油气化工、金属选冶三大支柱产业为核心，新材料、新能源、装配制造业为补充，特色轻工业、现代服务业为支撑的新型产业结构的目标要求。同时，多家银行信贷资金集中于大型骨干企业，一定程度上助长了某些行业和企业的非理性扩张，降低全社会资金使用效率，导致银行风险的集中，加大了金融机构间激烈竞争。
（二）盐湖资源开发周期长，导致金融机构中长期贷款比例过高
金融机构贷款绝大部分投向盐湖资源开发，近年来，各金融机构中长期贷款比例均达到70%以上，随着盐湖产业的形成，产业链不断延长，时间越长，可变因素也越多，由于商业银行信贷人员受知识水平和分析能力的限制，无法对长期经营目标做出准确判断。上级行又难以准确地了解和掌握企业的各项变化情况，导致贷后风险增加。
（三）金融信贷大量投放盐湖资源开发大、中型企业，进一步加剧了小微企业贷款难的问题
2012年格尔木金融机构累计发放企业贷款148.77亿元，其中145.36亿元投向盐湖资源开发项目，占比97.7%。按照大、中、小、微企业划分标准，大、中、小、微型企业分别获得信贷支持73.2亿元、59.45亿元、15.66亿元、0.46亿元，比重49.2∶39.96∶10.53∶0.31，小、微型企业仅仅占有10.53%和0.31%的份额。各金融机构都明确了金融服务的对象是大中型企业的重点项目，为追求利润最大化而对信贷资金实行集约化管理，普遍实行“双大、双优”战略，将新增贷款不断投向大中型企业，小微企业的信贷投入相对较小。
（四）金融产品创新滞后，直接融资比例过低
目前，格尔木地区支持盐湖资源开发金融手段相对单一，主要是依靠银行加大对骨干企业的信贷投入，且金融产品单一，应收账款、存货、仓单质押等新型贷款产品开展缓慢，直接融资比例过低，仅有盐湖股份一家公司上市，两家有产业特色和优势的藏格钾肥有限公司、宏扬水泥有限公司上市工作仅处于培育阶段。企业上市融资发债工作还比较困难。虽然地区一直推动企业发行债券进行融资，但收效不大。
（五）部分钾肥企业与各关联企业间资金往来频繁，商业银行隐性不良资产增加
由于关联企业之间资金相互调剂、投资，可能存在贷款在成员企业之间循环周转，改变贷款真实用途，增加信贷风险。随意调动关联企业之间资金或物资，进行其他投资或转移资产；可能存在资金或优质资产转给关联企业，减少自身资产，悬空银行债务风险。同时，商业银行大额综合授信，只是针对集团公司，贷款资金具体用到哪里，并不十分明确。由于大额综合授信直接针对总公司，在集团公司总体经营状况比较好的情况下，会使一部分不良贷款被掩盖下来，这种风险隐患如果进一步积聚，将会直接增加银行的风险隐患。
（六）金融支持盐湖资源开发资金投入仍显不足，存在一定缺口
2012年12月，格尔木金融机构各项存款173.36亿元，各项贷款226.27亿元，存贷比例130.52%，贷款已远远超出存款规模。目前，盐湖资源开发仅限于意向性资金，部分签约资金由于企业暂无需求并未发放。按照规划，盐湖集团百万吨钾肥综合利用（二、三期）项目中仅金属镁一体化工程就计划投资600亿元，再则，中信国安西台吉乃尔湖钾锂硼综合开发项目等，预计总投资152.27亿元等，这些资金来源除部分企业自筹外，很大部分需要金融信贷资金支持，各商业银行发放贷款的规模有限，不可能做到全力兼顾，按需发放，只能“紧中求活，紧中求好”，因此形成了一定的资金缺口问题。
（七）价格因素的影响，导致潜在的金融风险因素依然存在
受金融危机影响，钾肥企业因产品价格走势的不确定性，致使金融风险潜在地存在。目前，钾肥出厂均价在2300元/吨左右，与金融危机前的4700元/吨相比下降幅度较大。现钾肥企业原料主要依赖于盐湖资源，产成品价格会随市场行情而上下波动，市场风险难以预测，对还款能力产生影响且预期无法确定，存在潜在市场风险。由于钾肥供需缺口长期存在、国际钾肥厂商提价等因素。都会对钾肥市场价格带来较多不确定因素，因此，市场风险难以预测，不可抗拒的市场风险一旦显现将会引起相应的信贷风险。
三、信贷支持盐湖资源开发利用的建议
（一）人民银行充分履行央行职责，发挥“窗口指导”作用
正确引导信贷投向，加强对盐湖资源开发的信贷支持力度人民银行应加强对金融机构信贷结构监测分析和评估，及时把握信贷资金投放的结构、节奏和进度，在加强信贷结构调整的基础上，特别防止金融机构贷长、贷大、贷集中和严重存贷期限错配，引导金融机构有效防范和控制信贷风险。在鼓励和引导金融机构保持信贷总量合理均衡增长的基础上，坚持“区别对待、有保有压”，引导金融机构准确把握信贷投向，坚持扩大服务与防范风险并重，正确处理好存与贷的关系，找准风险与收益的结合点，努力优化信贷结构，逐步改变金融机构信贷投入结构单一、支持对象过度集中等现象。
（二）扩展支柱产业融资渠道，扩大直接融资比例
各级政府应充分发挥直接融资和政府融资平台的作用，多渠道增加资金供给能力。大力支持资本市场发展，稳定股票市场运行，扩大债券发行规模，鼓励股本性投资，创造条件有效拓展直接融资渠道。对于效益好、实力雄厚的大中型钾肥企业鼓励从资本市场直接长期融资，符合上市条件大中型钾肥企业要积极准备、申请上市，有关经济、金融服务部门要给予大力支持，解决银行信贷资金供应不足制约企业的长期发展的问题。同时，引导企业发行企业债券，鼓励和支持符合条件的企业通过发行企业债券筹集资金。
（三）积极开展信贷营销，加强金融服务与支持，切实加强与企业的联系
金融机构应加大信贷营销力度，加大金融新产品的宣传，让更多的企业了解金融政策、产品特性。进一步完善激励与约束相协调的信贷营销机制，改进和完善贷款责任制，合理划分贷款责任，科学进行绩效考核，做到既防范和化解金融风险，又用活、用足本级机构的信贷资金和信贷审批权限，大力挖掘和培育新的信贷增长点。应积极主动地逐级向上级和主管部门推荐符合地区产业发展盐湖资源开发的优质项目，并给予降低利息率、延长信贷期限、加大贷款额度、放宽还贷条件等优惠；做好对盐湖资源开发支柱产业的金融服务工作，加大对重点技术改造、节能技术改造、节能减排和支柱产业项目建设信贷支持，保证项目建设顺利进行。
（四）进一步改进金融服务，全力支持小微企业做大做强
建立健全符合中小企业特点的金融服务体系，创新信贷产品，积极扩大短期贷款投入，增加小微企业的流动资金供应。加大开办应收账款、存货、仓单等新的贷款品种的力度。改善和加强银行对企业贷款抵质押品的监控，扩大企业申请贷款可用的抵质押品范围和种类。推广各金融机构在服务小微企业、创新信贷产品方面的成功经验，全力支持小微企业做大做强。邮政储蓄银行、青海银行和农村信用社要在各项业务经营活动中突出体现“地方性”和“灵活性”的经营特色，把小微企业作为重点服务对象，不断完善业务品种，改进服务水平，坚持特色经营，通过调整市场定位，将支持小微企业发展作为经营战略的主要方向，在促进地方经济发展的同时，自身也得稳健发展。
（五）加大对盐湖开发支柱产业和骨干企业的有效信贷投入，促进产业结构的调整
认真落实柴达木循环经济产业项目资金供需对接。支持盐湖集团、中信国安、柴达木盐湖化工、藏格钾肥、中信联宇钾肥集团等企业加大技术改造力度，巩固支柱产业基础，强化对产业结构调整与产业升级、自主创新与技术改造的信贷支持，不断提升企业核心竞争力。引导和激励银行做大信贷规模，科学合理制定贷款品种、期限、利率、担保方式和偿还方式，积极介入盐湖资源开发支柱产业和骨干企业加快产业整合，提供差别化金融服务。同时，深化银企合作方式，积极主动参与银企座谈会、项目洽谈会和融资推介会，宣传和推广信贷新模式与信贷新产品，增强银企信息沟通与业务合作促进信贷资金投放合理化。鼓励银行机构通过贸易融资、信用证、保函等非信贷融资创新来加大对企业的支持。鼓励省内的其他金融机构向格尔木企业发放贷款。
（六）加强内部管理，强化沟通协调，制定科学的发展目标
免责声明：以上文章内容均来源于本站老师原创或网友上传，不代表本站观点，与本站立场无关，仅供学习和参考。本站不是任何杂志的官方网站，直投稿件和出版请联系出版社。

二、申论
(一)作答要求
申论为主观性试题，考试时限150分钟，满分100分。报考者务必携带的考试文具包括黑色字迹的钢笔或签字笔、2B铅笔和橡皮等。
报考者必须用黑色字迹的钢笔或签字笔将自己的姓名和准考证号填写在试卷和答题卡上指定的位置，再用2B铅笔在答题卡指定位置上填涂准考证号。
作答时，必须用黑色字迹的钢笔或签字笔在答题卡指定区域内用中文作答，在非指定区域作答或用铅笔作答一律无效。
(二)测查内容
申论考试主要测查从事公务员工作应当具备的基本素质和基本能力,特别是用习近平新时代中国特色社会主义思想指导解决问题的能力。申论试卷由注意事项、给定资料和作答要求三部分组成。2021年度考试录用公务员笔试申论科目分别设置A、B、C三类试卷。报考省市县级机关单位职位(不含行政执法类职位)的人员考A卷;报考乡镇级机关单位职位(不含行政执法类职位)的人员考B卷;报考行政执法类职位的人员考C卷。
《申论》A卷主要测查报考者的阅读理解能力、综合分析能力、提出和解决问题能力、贯彻执行能力、文字表达能力等。
阅读理解能力——要求全面把握给定资料的内容，准确理解给定资料的含义，准确提炼资料所包含的观点和所反映的本质问题。
综合分析能力——要求对给定资料的全部或部分内容、观点或问题进行分析和归纳，多角度思考资料内容，并作出合理的推断或评价。
提出和解决问题能力——要求借助自身的实践经验或生活体验，在对给定资料理解分析的基础上，发现和界定问题，作出评估或权衡，提出解决问题的方案或措施。
贯彻执行能力——要求能够准确理解工作目标和组织意图，遵循依法行政的原则，根据客观实际情况，及时有效地完成任务。
文字表达能力——要求熟练使用指定的语种，运用说明、陈述、议论等方式，准确规范、简明畅达地表述思想观点。
《申论》B卷主要测查报考者的阅读理解能力、贯彻执行能力、群众工作能力、应用写作能力等。
阅读理解能力——要求能够准确理解给定资料的主要内容，对给定资料中所涉及的理论、政策、观点及事实本质等有明确的认识，并进行准确分析和解读。
贯彻执行能力——要求能够站稳政治立场，准确理解上级要求和工作目标，依据法律、法规、政策等，结合基层实际情况，提出具体落实措施，有效完成任务。
群众工作能力——要求能够站在群众角度思考问题，善于了解群众真实诉求，以有效手段组织动员群众，灵活运用各种措施和办法化解复杂矛盾，解决实际问题。
应用写作能力——要求能够结合给定资料，根据工作任务，恰当组织语言，准确、得体、有条理地进行书面表达。
《申论》C主要测查报考者应当具备的依法行政和运用法律知识解决实际问题等基本能力，即阅读理解能力、依法办事能力、公共服务能力和文字表达能力等。
阅读理解能力——准确理解归纳给定资料的主要内容，对所涉及的观点和事实进行恰当的解释，并作出合理的推断。
依法办事能力——结合执法一线工作实际，遵循依法行政的原则，综合运用恰当有效的方法完成任务、解决问题、实现目标。
公共服务能力——能够全面准确了解公众需求和愿望，灵活运用各种措施和办法为公众提供优质、高效、便捷的服务。
文字表达能力——熟练使用指定的语种，对事件、观点进行准确合理的说明、陈述或阐释。
专业科目
安徽省2021年度考试录用公务员专业科目笔试包括计算机、法律、财会、外语、军事知识等类别。笔试采用闭卷考试方式，由客观性和主观性两部分试题组成，考试时限为120分钟，满分为100分。
一、作答要求
报考者务必携带的考试文具包括黑色字迹的钢笔或签字笔、2B铅笔和橡皮等。
报考者必须用黑色字迹的钢笔或签字笔将自己的姓名和准考证号填写在试卷和答题卡上指定的位置，再用2B铅笔在答题卡指定位置上填涂准考证号。
作答时，客观题部分必须用2B铅笔在答题卡上指定位置填涂自己选择的选项;主观题部分必须用黑色字迹的钢笔或签字笔在答题卡指定区域内作答，在非指定区域作答或用铅笔作答一律无效。
二、测查内容
(一)计算机类
第一部分 计算机科学技术基础
第一章 计算机及其应用基础知识
一、计算机的特点、分类及其应用
二、信息编码与数据表示;数制及其转换;算术运算和逻辑运算
三、计算机硬件系统的组成及其基本工作原理
四、计算机软件系统的组成，系统软件和应用软件的基本概念、功能和分类
五、软件基础知识;程序设计语言的基本概念，面向对象技术的基本概念
六、大数据技术基础知识
七、物联网技术基础知识
八、云计算技术基础知识
九、人工智能技术基础知识
第二章 计算机信息安全技术
一、信息安全的相关概念与技术
二、计算机病毒的定义、特性、结构及分类
三、计算机病毒的检测与防治
四、操作系统安全、网络通信安全
第三章 Internet知识
一、计算机网络的功能、结构、分类和使用方式
二、Internet的基础知识、网址与域名系统、TCP/IP协议
三、Internet的连接与服务功能
四、WWW概念与浏览器的使用
五、电子邮件的使用和协议
第二部分 计算机软件及使用
第一章 Windows 10操作系统
一、Windows 10的特点，Windows 10的运行环境及安装方法
二、Windows 10的基础知识和基本操作
三、资源管理器的使用，文件和文件夹的概念与操作
四、控制面板的相关知识及使用方法
五、Windows 10多媒体的管理及使用
第二章 文字处理软件Word 2016
一、Word 2016的功能;Word 2016的启动方法和工作窗口
二、Word 2016的基础知识和基本操作
三、文档排版的基本知识与操作;表格的基本操作;图形及图文混排的基本知识与操作
四、页面设置与文档打印
第三章 电子表格软件Excel 2016
一、Excel 2016的基本功能;Excel 2016的启动方法和工作窗口
二、Excel 2016的基本知识和基本操作
三、工作表、数据图表的建立、编辑、管理及格式化操作
四、单元格的计算以及公式和常用函数的使用
五、数据管理与分析的一般功能和使用方法
六、页面设置与报表打印
第四章 C语言程序设计
一、程序设计与程序设计语言的基本概念
二、C语言的历史和特点，常见C语言程序开发环境的使用
三、C语言的基本语法与简单程序设计，包括基本数据类型、运算符与表达式;数据的输入与输出;基本程序流程控制语句;函数、编译预处理与存储属性
四、指针及其应用
五、高级数据结构及其应用，包括数组、字符串、结构、联合、位域、枚举和文件，位运算，链表
第三部分 计算机理论
第一章 关系数据库理论
一、数据库、数据库技术、数据库系统、数据库管理系统的概念;数据库系统的体系结构
二、数据模型与数据视图
三、关系代数、关系演算及关系模型
四、结构化查询语言SQL
五、数据库的完整性与安全性，事务管理、并发控制、故障恢复，数据库的备份与恢复
六、数据库的设计，数据依赖的概念及关系模式的规范化理论
七、数据库应用开发工具，常见数据库系统产品的名称、特点，Microsoft SQL Server数据库的使用
第二章 网络技术基础
一、计算机网络的基本概念;计算机网络的功能、应用、拓扑结构及分类;网络的层次体系结构和网络协议;网络标准化
二、物理层，数据通信的理论基础，物理传输媒体、编码与传输技术及传输系统
三、数据链路层，差错检测与校正，数据链路层协议
四、局域网，多路访问协议及IEEE802局域网标准族
五、网络层，数据交换方式，路由选择与拥塞控制算法，常见高速网络技术网络层协议
六、网络互联的概念，网桥、路由器与路由协议
七、传输层与应用层的功能、服务与协议
八、网络安全与网络管理，数据加密技术、认证技术、防火墙技术、常见网络管理协议
九、Internet原理与接入技术，TCP/IP协议族，DNS域名系统，WWW技术;电子商务的概念、体系结构与技术
十、局域网的组网技术;本地局域网的管理和维护
第三章 软件工程基础
一、软件工程的基本概念与常用术语;软件生命周期
二、软件开发模型
三、软件度量，软件质量
四、软件开发过程的管理
五、软件需求分析
六、软件测试与软件维护
(二)法律类
第一部分 法理学
第一章 法的概念、体系和要素
一、法的定义、特征和本质
二、法律部门与法律体系
三、法律规则
四、法律原则与法律概念
第二章 法的渊源、分类与效力
一、法的渊源和分类
二、法律效力的层次和范围
三、法的效力冲突与解决
第三章 权利与义务
一、权利与义务的概念和分类
二、权利与义务的关系
三、人权
第四章 法律行为
一、法律行为的概念
二、法律行为的结构
三、法律行为的分类
第五章 法律责任
一、法律责任的概念与种类
二、归责与免责
三、法律制裁
第六章 法律关系
一、法律关系的概念和种类
二、法律关系的主体与客体
三、法律关系的形成、变更与消灭
第七章 法的运行
一、法的制定
二、法的实施
三、法律程序
四、法律推理、法律解释与法律论证
第八章 法的价值
一、法的价值的概念
二、法的基本价值
第九章 新时代中国特色社会主义法治理论
一、新时代中国特色社会主义法治理论的基础与意义
二、全面推进依法治国、完善中国特色社会主义法治体系
三、全面推进法治政府建设、深入推进依法行政
四、全面推进公正司法建设、提高司法公信力
五、全面推进法治社会建设、提高全民守法水平
第二部分 宪法学
第一章 宪法基本理论
一、宪法的概念、本质和分类
二、宪法的基本原则
三、宪法规范与宪法关系
四、宪法的价值与作用
五、宪法的历史发展
第二章 国家的性质与国家形式
一、国家性质
二、政权组织形式
三、国家结构形式
第三章 国家基本制度
一、经济制度
二、政治制度
三、文化制度
四、社会制度
第四章 国家机构
一、国家机构的概念、本质和类型
二、全国人民代表大会
三、中华人民共和国主席
四、国务院
五、中央军事委员会
六、地方各级人民代表大会和地方各级人民政府
七、民族自治地方的自治机关
八、特别行政区的国家机关
九、监察委员会
十、人民法院和人民检察院
第五章 公民的基本权利和义务
一、公民基本权利与义务的概念和特点
二、公民权利与国家权力
三、公民的基本权利
四、公民的基本义务
第六章 宪法实施的监督
一、宪法实施
二、宪法监督
三、我国的宪法监督制度
第三部分 行政法学
第一章 行政法概述
一、行政法的概念与特征
二、行政法的渊源
三、行政法律关系
四、行政法的基本原则
第二章 行政法的主体
一、行政主体与行政组织法
二、公务员与公务员法
三、行政相对人
第三章 行政行为
一、行政行为的概念、特征与分类
二、行政行为的内容与效力
三、行政行为的成立要件与合法要件
四、行政行为的无效、撤销、变更与废止
五、几类主要的行政行为：行政立法、行政许可、行政处罚、行政强制、行政征收、行政征用、行政确认、行政应急、行政协议、行政指导、行政裁决、行政调解、行政事实行为。
第四章 行政程序法
一、行政程序的概念和种类
二、行政程序法的基本原则
三、行政程序法的主要制度
第五章 行政复议
一、行政复议的特征与基本原则
二、行政复议的范围和管辖
三、行政复议参加人
四、行政复议的程序
五、行政复议的执行
六、行政复议与行政诉讼的关系
第六章 行政赔偿与行政补偿
一、行政赔偿与行政补偿之异同
二、行政赔偿责任的构成与赔偿范围
三、行政赔偿请求人和赔偿义务机关
四、行政赔偿程序、方式和计算标准
第七章 保密与政府信息公开
一、保守国家秘密制度
二、政府信息公开制度
第四部分 行政诉讼法学
第一章 行政诉讼法概述
一、行政诉讼的概念和特性
二、行政诉讼法的立法目的和重要作用
三、行政诉讼法的基本原则
第二章 行政诉讼的受案范围
一、行政诉讼的具体受案范围
二、行政诉讼受案范围的排除
第三章 行政诉讼的管辖
一、级别管辖
二、地域管辖
第四章 行政诉讼参加人
一、原告及原告资格的确认
二、被告及被告资格的确认
三、行政诉讼第三人
第五章 行政诉讼证据
一、行政诉讼的法定证据种类
二、行政诉讼的举证责任和证据规则
三、证据的调取、补充和审核认定
第六章 行政诉讼的程序
一、起诉与受理
二、一审、二审程序
三、审判监督程序
四、执行程序
第七章 行政诉讼判决、裁定和决定
一、行政诉讼的判决
二、行政诉讼的裁定
三、行政诉讼的决定
第五部分 民法学
第一章 民法总论
一、民法的基本原则
二、民事主体：自然人、法人与非法人组织
三、民事权利
四、民事法律行为
五、代理
六、民事责任
七、诉讼时效
第二章 物权法
一、物权的一般原理
二、所有权
三、用益物权
四、担保物权
五、占有
第三章 债与合同法
一、债与合同的一般原理
二、合同的订立
三、合同的成立与生效
四、合同的履行
五、合同的保全
六、合同的变更和转让
七、合同的权利义务终止
八、缔约过失责任与违约责任
九、典型合同：买卖合同、供用电、水、气、热力合同、赠与合同、借款合同、保证合同、租赁合同、融资租赁合同、保理合同、承揽合同、建设工程合同、运输合同、技术合同、保管合同、仓储合同、委托合同、物业服务合同、行纪合同、中介合同、合伙合同
十、无因管理
十一、不当得利
第四章 人格权法
一、人格权的一般原理
二、生命权、身体权、健康权
三、姓名权、名称权、肖像权、名誉权、荣誉权
四、隐私权和个人信息保护
第五章 婚姻家庭继承法
一、结婚、离婚、收养
二、家庭关系
三、继承的一般原理
四、法定继承、遗嘱继承和遗赠
五、遗产的处理
第六章 侵权责任法
一、侵权责任的原理
二、归责原则与免责事由
三、共同侵权行为
四、损害赔偿
五、责任主体的特殊规定
六、产品责任
七、机动车交通事故责任
八、医疗损害责任
九、环境污染和生态破坏责任
十、高度危险责任
十一、饲养动物损害责任
十二、建筑物和物件损害责任
第六部分 知识产权法学
第一章 著作权法
一、著作权的客体
二、著作权人及其权利
三、著作权的利用和限制
四、邻接权
五、著作权的保护
第二章 专利法
一、专利权的客体
二、专利权人及其权利
三、授予专利权的条件和程序
四、专利权的保护
第三章 商标法
一、商标和商标法
二、商标权利
三、商标注册
四、商标权的使用
五、商标权的保护
第七部分 刑法学
第一章 刑法概述
一、刑法的性质和任务
二、刑法的基本原则
三、刑法的效力范围
第二章 犯罪与犯罪构成
一、犯罪的概念与犯罪构成
二、犯罪客体
三、犯罪客观方面
四、犯罪主体
五、犯罪主观方面
第三章 正当防卫与紧急避险
第四章 犯罪停止形态
一、犯罪既遂
二、犯罪预备
三、犯罪未遂
四、犯罪中止
第五章 共同犯罪形态
一、共同犯罪的形式
二、共同犯罪人的种类及刑事责任
第六章 罪数形态
一、罪数判断标准
二、一罪的类型
三、数罪的类型
第七章 刑罚
一、刑罚的目的和刑罚的体系
二、刑罚的种类
三、刑罚裁量情节和刑罚裁量制度
四、刑罚执行
五、刑罚的消灭
第八章 重点掌握的罪名
背叛国家罪，颠覆国家政权罪，勾结外国或者境外势力危害国家安全罪，叛逃罪，间谍罪，为境外窃取、刺探、收买、非法提供国家秘密、情报罪，交通肇事罪，危险驾驶罪，重大责任事故罪，重大劳动安全事故罪，教育设施重大安全事故罪，生产、销售伪劣产品罪，生产、销售假药罪，生产、销售有毒、有害食品罪，走私普通货物、物品罪，为亲友非法牟利罪，内幕交易罪，泄露内幕信息罪，洗钱罪，刑讯逼供罪，非法拘禁罪，绑架罪，诬告陷害罪，非法搜查罪，暴力取证罪，虐待被监管人罪，侵犯公民个人信息罪，报复陷害罪，抢劫罪，诈骗罪，盗窃罪，拒不支付劳动报酬罪，妨害公务罪，招摇撞骗罪，非法获取国家秘密罪，包庇、纵容黑社会性质组织罪，非法利用信息网络罪，伪证罪，聚众扰乱社会秩序罪，编造、故意传播虚假信息罪，职务侵占罪，贪污罪，挪用公款罪，受贿罪，利用影响力受贿罪，单位受贿罪，行贿罪，对有影响力的人行贿罪，私分国有资产罪，私分罚没财物罪，巨额财产来源不明罪，徇私枉法罪，滥用职权罪，玩忽职守罪，故意泄露国家秘密罪，拒不执行判决、裁定罪，组织考试作弊罪，非法出售、提供试题、答案罪，代替考试罪，聚众斗殴罪，寻衅滋事罪，强迫交易罪，敲诈勒索罪，虚假诉讼罪，投放危险物质罪、纵火罪、强奸罪、以危险方法危害公共安全罪、污染环境罪、
妨害传染病防治罪、提供虚假证明文件罪，操纵证券、期货市场罪、违规披露、不披露重要信息罪、假冒注册商标罪、侵犯商业秘密罪、
侵犯著作权罪、集资诈骗罪。
第八部分 刑事诉讼法学
第一章 刑事诉讼法概述
一、刑事诉讼法的目的和任务
二、刑事诉讼法的基本原则
三、刑事诉讼中的专门机关与诉讼参与人
第二章 刑事诉讼的管辖
一、立案管辖
二、审判管辖
第三章 辩护与代理
一、辩护制度
二、代理制度
第四章 刑事诉讼证据
一、证据的特征与种类
二、证据制度的基本原则
三、证明对象、责任与要求
四、证据的搜集与运用
第五章 强制措施
一、拘传
二、取保候审和监视居住
三、拘留
四、逮捕
第六章 刑事诉讼阶段
一、立案
二、侦查
三、起诉
四、审判
五、执行
第九部分 经济法学
第一章 经济法概述
一、经济法的调整范围和特征
二、经济法的地位和体系
三、经济法的制定和实施
第二章 经济法主体
一、经济法主体一般原理
二、经济管理主体
三、企业
四、特殊企业形态
第三章 市场规制法
一、竞争法律制度
二、消费者权益保护法律制度
三、产品质量法律制度
四、价格法律制度
五、劳动法律制度
六、环境与资源保护法律制度
第四章 宏观调控法
一、宏观调控法一般原理
二、计划法律制度
三、产业法律制度
四、投资法律制度
五、国有资产管理法律制度
六、财政法律制度
七、税收法律制度
八、金融法律制度
第十部分 国际法学
第一章 国际法概述
一、国际法的定义和特点
二、国际法与国内法的关系
三、国际法的基本原则
第二章 国际法上的国家和个人
一、国家和政府的承认
二、国家和政府的继承
三、国籍与中国国籍
四、外国人的法律地位
五、人权的国际保护
第三章 国际法上的领土
一、领土的概念、意义和领土的组成
二、领土的取得和变更
三、国家边界和边境制度
第四章 外交和领事关系
一、使馆及其职务、外交特权与豁免
二、领事馆及其职务、领馆特权与豁免
第五章 国际条约
一、条约的概念和名称
二、条约的缔约程序
三、条约的效力和解释
第六章 国际组织
一、国际组织概念和类型
二、联合国的主要机关与职能
三、联合国的专门机构
第七章 国际争端的解决
一、国际争端的概念和种类
二、国际争端的政治解决方法
三、国际争端的法律解决方法
(三)财会类
第一部分 基础会计知识
第一章 总论
一、会计的含义
二、会计的职能与目标
三、会计的任务与作用
四、会计的方法
第二章 会计要素与会计等式
一、会计对象
二、会计要素
三、会计等式
第三章 会计核算基础
一、会计假设
二、会计信息质量特征
三、会计要素确认、计量及其要求
四、权责发生制与收付实现制
第四章 会计核算的基本方法
一、设置会计科目与账户
二、复式记账
三、填制和审核会计凭证
四、登记会计账簿
五、成本计算
六、财产清查
七、编制财务报告
第五章 会计核算组织程序
一、记账凭证核算组织程序
二、科目汇总表核算组织程序
三、汇总记账凭证核算组织程序
第二部分 政府会计准则与制度相关知识
第一章 政府会计准则
一、基本准则
二、具体准则(存货、投资、固定资产、无形资产、公共基础设施、政府储备物资、会计调整、负债、财务报表编制和列报、政府和社会资本合作项目合同)
第二章 政府会计制度——财务会计内容
一、资产
二、负债
三、净资产
四、收入
五、费用
六、财务会计报表
第三章 政府会计制度——预算会计内容
一、预算收入
二、预算支出
三、预算结余
四、预算会计报表
第三部分 财务会计知识
第一章 资产
一、资产概述
二、货币资金
三、存货
四、金融资产
五、长期股权投资
六、固定资产
七、无形资产
八、投资性房地产
九、资产减值
第二章 负债
一、负债概述
二、流动负债
三、非流动负债
四、借款费用
第三章 所有者权益
一、所有者权益概述
二、实收资本与其他权益工具
三、资本公积与其他综合收益
四、留存收益
第四章 收入、费用和利润
一、收入
二、费用
三、利润
四、所得税
第五章 财务报告
一、资产负债表
二、利润表
三、现金流量表
四、所有者权益变动表
五、财务报表附注
第六章 会计调整
一、会计政策变更
二、会计估计变更
三、会计差错更正
四、资产负债表日后事项
第四部分 财务管理知识
第一章 总论
一、财务管理的涵义
二、财务管理的目标
三、企业组织形式与财务经理
四、财务管理的环境
第二章 财务管理的价值观念
一、资金时间价值
二、风险与报酬
三、证券估值
第三章 财务分析
一、财务分析概述
二、财务能力分析
三、财务趋势分析
四、财务综合分析
第四章 财务战略与预算
一、财务战略
二、财务预测(包含筹资数量预测)
三、财务预算
第五章 长期筹资方式
一、长期筹资概述
二、股权性筹资
三、债务性筹资
四、混合性筹资
第六章 资本结构决策
一、资本结构的理论
二、资本成本的测量
三、杠杆利益与风险的衡量
四、资本结构决策分析
第七章 投资决策原理
一、长期投资概述
二、投资现金流量分析
三、折现现金流量方法
四、非折现现金流量方法
五、投资决策指标的比较
第八章 投资决策实务
一、现实中现金流量的计算
二、项目投资决策
三、风险投资决策
四、通货膨胀对投资分析的影响
第九章 流动资产管理
一、营运资金管理
二、流动资产管理
三、现金管理
四、短期金融资产管理
五、应收账款管理
六、存货规划及控制
第十章 短期筹资管理
一、短期筹资政策
二、自然性筹资
三、短期借款筹资
四、短期融资券
第十一章 股利理论与政策
一、股利及其分配
二、股利理论
三、股利政策及其选择
四、股票分割与股票回购
第十二章 并购与重组
一、公司并购
二、公司重组
三、财务预警
四、公司破产与清算
第五部分 审计知识
第一章 总论
一、审计的产生与发展
二、审计概念体系
三、审计的种类
四、审计基本假设
第二章 审计组织与审计人员
一、国家审计机关
二、民间审计组织
三、内部审计机构
第三章 审计准则与审计依据
一、审计准则体系
二、鉴证业务基本准则
三、质量控制准则
四、审计依据
第四章 审计师的职业道德与法律责任
一、职业道德概述
二、职业道德的基本原则和概念框架
三、法律责任概述
第五章 审计目标与审计过程
一、财务报表审计目标
二、管理层认定与具体审计目标
三、审计目标的实现过程
第六章 审计证据与审计工作底稿
一、审计证据
二、获取审计证据的审计程序
三、审计工作底稿
第七章 审计计划、重要性和审计风险
一、初步业务活动
二、总体审计策略和具体审计计划
三、审计重要性
四、审计风险
第八章 审计抽样
一、审计抽样的一般程序
二、审计抽样方法的具体运用
第九章 风险评估
一、风险评估程序
二、了解被审计单位及其环境
三、了解被审计单位内部控制
四、识别和评估重大错报风险
第十章 风险应对
一、总体应对措施
二、进一步审计程序
三、控制测试
四、实质性程序
第十一章 销售与收款循环审计
一、销售与收款循环概述
二、销售与收款循环内部控制及其测试
三、主营业务收入审计
四、应收账款审计
第十二章 购货与付款循环审计
一、购货与付款循环概述
二、购货与付款循环内部控制及其测试
三、应付账款审计
四、固定资产和累计折旧审计
第十三章 生产与存货循环审计
一、生产与存货循环概述
二、生产与存货循环内部控制及其测试
三、存货项目审计
第十四章 筹资与投资循环审计
一、筹资与投资循环概述
二、筹资与投资循环内部控制及其测试
三、借款审计
四、所有者权益审计
第十五章 货币资金审计
一、货币资金与业务循环概述
二、货币资金内部控制及其测试
三、库存现金审计
四、银行存款审计
第十六章 审计报告
一、审计报告的涵义
二、审计报告的要素构成
三、审计意见类型及出具条件
第六部分 财经法规与会计职业道德知识
第一章 中华人民共和国会计法
一、总则
二、会计核算
三、公司、企业会计核算的特别规定
四、会计监督
五、会计机构和会计人员
六、法律责任
七、附则
第二章 支付结算法律制度
一、支付结算概述
二、银行结算账户
三、票据
四、银行卡
五、网上支付
六、结算方式和其他支付工具
七、结算纪律与法律责任
第三章 税收法律制度
一、税收法律制度概述
二、增值税法律制度
三、消费税法律制度
四、企业所得税法律制度
五、个人所得税法律制度
第四章 财政法律制度
一、预算法律制度
二、政府采购法律制度
三、国库集中收付制度
第五章 会计职业道德
一、会计职业道德的概念
二、会计职业道德的主要内容
第七部分 财政基础知识
第一章 财政概念和财政职能
一、财政概念
二、政府与市场
三、公共产品
四、财政职能
第二章 财政支出
一、财政支出分类
二、财政支出规模和结构
三、购买性支出
四、转移性支出
第三章 财政收入
一、财政收入的形式和分类
二、财政收入规模
三、财政收入结构
第四章 税收原理
一、税收要素
二、税收分类
第五章 国债
一、国债的功能和作用
二、国债的发行、流通与偿还
三、国债的负担与限度
第六章 财政政策
一、财政政策的目标、工具和类型
二、财政政策与货币政策的配合
三、我国财政政策的运用
第八部分 金融基础知识
第一章 货币与信用
一、货币与货币制度
二、信用
三、利率
四、汇率
第二章 金融市场与金融机构
一、金融市场
二、金融机构
三、金融监管
第三章 金融工具
一、金融工具概述
二、金融工具的类型
第四章 国际金融
一、国际收支
二、国际资本流动和国际金融机构
三、国际直接投资与跨国投资
(四)外语类
《英语》科目
一、认知12,000个以上英语单词，其中能灵活运用的常用英语词汇为5,000个左右。
二、具有较丰富的英语语言文化背景知识，体现出较强的跨文化交际意识。
三、具有较强的英语阅读能力，能正确理解难度适中的英语书面材料，阅读速度为每分钟150词左右。
四、具有较强的英语写作能力，能根据要求写出长300—400词的英语短文。
五、掌握基本的汉英翻译技巧，能较熟练地进行汉英互译，翻译速度为每小时300字/词左右，译文忠实通顺。
(五)军事知识类
主要考察对国防和军队建设方面的法律法规、基层人民武装工作相关政策规定以及党史军史有关内容的了解掌握情况。
一、《中华人民共和国国防法》，主要包括国家机关的国防职权，武装力量，国防动员和战争状态，国防义务和权力等。
二、《中华人民共和国兵役法》，主要包括平时征集，现役和预备役，战时兵员动员，现役军人的待遇和退出现役的安置等。
三、《中华人民共和国国防教育法》，主要包括总则、学校国防教育、社会国防教育、国防教育的保障和法律责任等。
四、《中华人民共和国国防动员法》，主要包括组织领导机关及其职权，预备役人员的储备与征召，战略物资储备与调用，战争灾害的预防与救助，民用资源的征用与补偿等。
五、《中华人民共和国军事设施保护法》，主要包括军事禁区、军事管理区的划定、保护，管理职责等。
六、《中华人民共和国退役军人保障法》，主要包括退役军人的移交接收、退役安置、教育培训、就业创业、抚恤优待、褒扬激励、服务管理等政策规定。
七、《专职人民武装干部工作规定》，主要包括专职人民武装干部的职责、义务和权利，条件、来源和选配，奖惩和处分等。
八、中国人民解放军发展历史，主要包括人民军队创立、发展、改革过程中的重要时间节点、重大事件等基本常识。
原标题：安徽省2021年度考试录用公务员笔试考试大纲
文章来源：http://www.ahxf.gov.cn/Home/Content/1086684?ClassId=6685