现金出纳账和现金日记账的余额怎么填写有什么区别

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2022-11-05 16:42 标签： 现金日记账的余额怎么填写

1、现金日记账（Cash Journal）是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证,序时逐笔登记的账簿。一般是指现金收付日记账，如进一步细分，可以分为现金收入日记账”和“现金付出日记账”。

2、现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。

3、由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。

执照不在账簿税目申报，需要单独按权利许可证照申报，一般在成立的当年申报

出纳一般只做现金日记账和银行存款日记账，会计做总帐及明细帐

你好，库存现金明细账，银行存款明细账指的是由出纳记录的库存现金日记账和银行存款日记账吗？——是的

你好 现金日记账就属于现金明细账，不需要都登记的。

出纳做现金日记账，然后会计根据凭证做现金总账，是这样的吗？

出纳做现金日记账，然后会计根据凭证做现金总账，是这样的吗？

是这样的，出纳做现金日记账，然后会计根据凭证做现金总账。但是不够严谨，中间少了两个环节就是单据的交接以及对账，详细步骤如下：

第一步：出纳做现金日记账

出纳人员会依据经过审核的收支单据，逐笔登记现、;

第二步：出纳与会计单据交接

出纳人员当天下班(或第二天早上)前将一天资金收支单据、现金银行存款收支明细表(一式两份)交与会计，

出纳保留现金银行存款收支明细表(按规定——双方核对——库存现金)

第三步：出纳与会计对账——账款核对、账账核对

通过(日期、金额、内容)记账凭证可以查找出纳现金、银行存款日记账;

反过来也可以从出纳现金、银行存款日记账(日期、金额、内容)与记账凭证核对。

到这里，出纳一天的工作就完成了，接下来会计根据凭证做现金总账。

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