会计规定现金管理制度规定

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2022-10-20 10:42 标签： 会计规定现金管理制度

为了加强公司对现金的管理，防止资金滞留，加快资金周转，保证资金安全，杜绝利用职务之便，挪用公款，收受回扣，报假帐，假公济私等行为的发生，制定本制度。 一、出纳现金的管理。 公司出纳员要严格审核各种现金...

第一条为了加强公司现金的内部控制和管理，提高现金的使用效率，保证公司的现金安全，依据《会计法》、《内部会计控制基本规范》等法律法规，制定本制度。 第二条本制度所称现金包括银行存款和其他货币资金。 第三...

摘要：现金按时退出制是企业集团在多年经营发展中，不断实践、积累、提炼，最终创造出来的一套与自身相适应的资金管理方法。现金按时退出制的重要理念就是一个企业能否定期形成有效的大于投入量的现金回流是评价其...

一、现金管理制度存在的问题 (一)管理对象覆盖面狭窄 《细则》第二条中关于“企业”的范围的概念阐述为“国营企业、城乡集体企业、联营企业、私营企业”以及“中外合资和合作经营企业”，未包含“个体工商户”、“...

公共财政的管理水平，在很大程度上取决于预算单位的财务管理水平。近年来，相继推行的部门预算、国库集中收付、政府采购、收支两条线、政府收支分类等重大财政管理改革，为构建公共财政，提高资金使用效益，加强财...

摘要：医院业务活动得以持续和稳定运行的重要保障就是资金，医院财务管理的核心因素也是资金，现金在医院整体竞争能力的评价以及医院的进步中占据着不可替代的重要地位。在时代以及市场经济飞速发展的大背景下，医...

【摘要】现金管理和反洗钱是法律赋予中国人民银行的重要职能，做好现金管理有利于规范和促进支付业务的发展，更是反洗钱工作取得实质性成效的重要基础。但目前我国现金管理中，存在着大额现金存取管理制度缺失、非...

摘要:医院现金流失现象相当严重，因此必须具备一整套应对现金流失的内部控制制度。但是，医院现金管理内部控制制度的建立涉及到方方面面的内容，是一件相当复杂的事情。文中通过对内部控制制度的概念，通过对医院...

尊敬的各位领导，同志们： 大家下午好，我叫，现在我的岗位是信用社出纳，具体工作为：全行的现金管理工作、重要空白凭证实物的领入和发放，反洗钱的汇总上报以及支行印章的管理工作。在从事以上各项工作以来在等...

摘 要：现金按时退出制是企业集团在多年经营发展中，不断实践、积累、提炼，最终创造出来的一套与自身相适应的资金管理方法。现金按时退出制的重要理念就是一个企业能否定期形成有效的大于投入量的现金回流是评价...

第一条为了有效遏止天然草原退化、沙化、盐碱化趋势，恢复草原植被，改善草原生态，建立合理的草原利用、保护与建设机制，实现草原资源的永续利用和畜牧业的可持续发展。依据《中华人民共和国草原法》、《国务院关...

经过多年的改革开封与社会主义市场的不断的摸索与发展，我国的经济建设取得了较大发展，同时也带动了金融领域快速发展。金融已经逐步的演变为经济发展的核心，然而，金融风险的逐渐增加，现状令人堪忧。金融的重要...

一、根据当前中央和国务院关于治理经济环境、整顿经济秩序的指示精神，为加强进口管理，特制订本办法。 二、原油、成品油〔包括汽油、柴油、煤油、重油、（低硫、高硫燃料油、渣油）〕。橡胶〔包括天然胶（含天然...

第一章总则 第一条为加强对社会保险基金的监督管理，以保障劳动者依法享受社会保险的权利，根据劳动法和有关法律、法规规定，结合本市实际，制定本条例。 第二条本市行政区域内城镇企业、个体经济组织职工和个体劳...

当前现金管理中存在的主要问题 一是基于业务竞争需要，各金融机构普遍对现金管理认识不足，排斥性、被动性管理特征突出。二是缺乏统一、规范的内部管理及操作制度。各金融机构针对现金管理制定的内控制度门类众多...

一、按照《财政社会保障补助资金专户管理暂行办法》的要求，在人民银行设立财政社会保障补助资金专户。主要用途是：暂存上级及本级社会保障补助资金。 二、按照《社会保障基金财政专户管理暂行办法》第二章帐户的...

第一章总则 第一条（目的和依据） 为进一步巩固发展合作医疗制度，保障农村居民获得基本医疗卫生服务，减少“因病致贫、因病返贫”现象。根据《中共中央、国务院关于进一步加强农村卫生工作的决定》、《国务院办公...

学子不怕考试难，寒窗苦读只等闲。三更灯火五更鸡，闻鸡起舞书相伴。文理兼修阅万卷，张弛有度苦有甜。更喜考试过后时，待到通过尽开颜。祝考试顺利，梦想成真所以就跟老师来一起看看吧。

会计实务考试辅导相关内容财务部管理制度——现金管理制度总结如下：

现金收入的处理程序是指办理现金收入时，从复核现金收入的来源到登记现金日记账的处理步骤和规则。办理现金收入业务的程序一般为：

1、复核现金收款凭证，即复核现金收入的合法性、真实性和准确性。

3、开出现金收据，并加盖“现金收讫”印章和出纳人员名章，

4、根据收款凭证登记现金日记账。如果销售发货票上印有“代记账凭证”字样，可据以登记现金日记账。

1、不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；

2、不准单位之间互相借用现金；

3、不准谎报用途套取现金；

4、不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；

5、不准将单位收入的现金以个人名义存入；

6、不准保留账外公款；

7、不准发行变相货币；

8、不准以任何票券代替人民币在市场上流通。

1、遵守"现金收、支两条线"的原则，严禁私自坐支、挪用。

2、不准用任何方式给其它单位或个人套取现金。

3、现金发生差错，要及时查明原因，作好记录，按有关规定处理。

4、各部门当天收入的现金，财务室要及时送存银行，库存现金不得超过限额规定。

5、每天营业收入的现金要由会计、出纳负责收回，共同清点，核对无误后及时入帐，并由部门负责人、当事人签字。

6、因工作责任心不强，疏忽、马虎，造成现金丢失、被盗，应追究当事人责任，并赔偿损失。

7、出纳员必须将现金存放在金库里保管，否则丢失由本人负责。

8、因公外出，按出差地点、时间、计算往返旅费，并提前向财会人

9、员提出用款计划，返回后三日内应主动到财会报帐；如不按时报帐结算，财会人没有权在本人当月工资中扣回。

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