上海现代制药股份有限公司 
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 
二、 公司全体董事出席董事会会议。 
三、 天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 
四、 公司负责人周斌、主管会计工作负责人祖敬及会计机构负责人（会计主管人员）高蕾声明：
保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 
经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2021年度实现合并归属于母公司所有者的
公司年度报告备置地点 上海市浦东新区建陆路378号 
事务所（境内） 
名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 
签字会计师姓名 刘绍秋、余龙 
七、 近三年主要会计数据和财务指标 
审议通过如下议案： 
8、关于拟于国药集团财务有限公司继续
签署《金融服务协议》的议案 
10、关于继续为下属公司提供担保的议
11、关于与下属公司之间继续通过委托
贷款进行资金调拨的议案 
12、关于续聘 2021年度会计师事务所的
13、关于选举非独立董事的议案 
14、关于选举独立董事的议案 
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 
股东大会情况说明 
四、 董事、监事和高级管理人员的情况 
(一)  现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 
是否披露内部控制审计报告：是 
内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见 
十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况 
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明 
股价格进行调整。 
股价格进行调整。 
股价格进行调整。 
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排 
2、资信情况：2021年 5月 24日，联合资信评估股份有限公司出具【联合（2021）3382号】
评级报告。本次跟踪评级结果为，公司主体长期信用等级为 AAA，“现代转债”信用等级为 AAA，
评级展望为稳定。本次评级结果较前次没有变化。 
3、未来年度还债的现金安排：公司偿付可转换债券本息的资金主要来源于经营活动产生的现
金净流量。公司将根据可转换债券转股及到期持有情况，合理调度分配资金，确保按期支付到期
上海现代制药股份有限公司全体股东： 
我们审计了上海现代制药股份有限公司（以下简称国药现代公司）财务报表，包括 2021年 12
月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量
表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国药
二、形成审计意见的基础 
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于国药现代公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计
证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 
三、关键审计事项 
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 
（一）应收账款减值 
相关信息披露详见财务报告五、10及七、5。 
国药现代公司管理层（以下简称管理层）根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账
款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于
以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来
经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；
对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用
损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定
应计提的坏账准备。 
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确
定为关键审计事项。 
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括： 
（1）了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，
并测试相关内部控制的运行有效性； 
（2）复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往
预测的准确性； 
（3）复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当
识别各项应收账款的信用风险特征； 
（4）对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取现金流
量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核
（5）对于采用组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组
合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损
失率对照表的合理性；测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确； 
（6）分析应收账款账龄及客户的信誉情况，独立地核实了主要客户的背景信息，通过函证及
检查期后回款情况等审计程序，评价应收账款坏账准备计提的合理性。 
（7）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 
（二）存货可变现净值 
相关信息披露详见财务报告五、15及七、9。 
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的
差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、实际售价、合同
约定售价、未来市场趋势等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。 
由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确
定为关键审计事项。 
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括： 
（1）了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执
行，并测试相关内部控制的运行有效性； 
（2）复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的
（3）以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、期后情况、市
场信息等进行比较； 
（4）评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性； 
（5）测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确； 
（6）获取期末存货清单，结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产
量下降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现
（7）检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 
（三）商誉减值 
相关信息披露详见财务报表五、30及七、28。 
当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时，以及每年年度终了，管理层对企业
合并所形成的商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值
测试，相关资产组或资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中
采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。 
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括： 
（1）了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并
测试相关内部控制的运行有效性； 
（2）复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测
（3）了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性； 
（4）评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性； 
（5）评价管理层估计各资产组可收回价值时采用的假设和方法； 
（6）评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否与总体经济环境、
行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、会议纪要、管理层使用的与财务报表
相关的其他假设等相符； 
（7）测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关
信息的内在一致性； 
（8）测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确； 
（9）检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这
方面，我们无任何事项需要报告。 
五、管理层和治理层对财务报表的责任 
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 
在编制财务报表时，管理层负责评估国药现代公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 
国药现代公司治理层（以下简称治理层）负责监督国药现代公司的财务报告过程。 
六、注册会计师对财务报表审计的责任 
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们
也执行以下工作： 
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应
对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、
伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能
导致对国药现代公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意
财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审
计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国药现代公司不能持续经营。 
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事
（六）就国药现代公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务
报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘绍秋