原标题::股份有限公司2021年半年度报告 股份有限公司2021年半年度报告 半年度报告备置地点:本公司董事会办公室 .cn)投资者关系中的“监管资本”栏目。 .cn)投资者关系中的“监管资本”栏
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会、召集和主持股东大会、提交股东大 股份有限公司2021年半年度报告 股份有限公司2021年半年度报告
2020年年度权益分派实施公告》,确定股权登记日为
份有限公司关于国有股权无偿划转暨实际控制人拟
7.6报告期末主要股东相关情况 股份有限公司2021年半年度报告
须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。法定代表人:方兆,统一社会
成都交子金融控股集团有限公司已按监管规定向本公司申报关联方,其控股股东及实
根据马来西亚苏天明及纳斯娜律师楼出具的《关于丰隆银行的存续情况的法律意见
丰隆银行已按监管规定向本公司申报关联方,其控股股东为 (三)成都产业资本控股集团有限公司
成都产业资本控股集团有限公司成立于
成都产业资本控股集团有限公司已按监管规定向本公司申报关联方,其控股股东为成 股份有限公司2021年半年度报告
7.6.2其他主要股东情况
北京能源集团有限责任公司已按监管规定向本公司申报关联方,其控股股东为北京国
11日,住所为成都市锦江区金石 股份有限公司2021年半年度报告
股份有限公司已按监管规定向本公司申报关联方,其控股股东为四 (三)渤海产业投资基金管理有限公司
渤海产业投资基金管理有限公司成立于
渤海产业投资基金为契约型基金,不存在控股股东,渤海产业投资基金管理有限公司 股份有限公司2021年半年度报告
8.1股份有限公司2021年半年度审阅报告(见附件) 股份有限公司2021年半年度报告
董事、监事、高级管理人员关于
根据《中华人民共和国证券法》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3
一、公司2021年半年度报告及其摘要的编制和审议程序符合法律、行政法规和中国证
二、公司严格按照企业会计准则及有关规定规范运作,公司2021年半年度报告及其摘
三、公司2021年半年度财务报告未经审计,但经安永华明会计师事务所(特殊普通合
四、我们认为,公司2021年半年度报告及其摘要所载资料不存在任何虚假记载、误导 董事、监事、高级管理人员签名: 股份有限公司2021年半年度报告
截至2021 年6 月30 日止六个月期间
合并及银行资产负债表2 – 3
安永华明(2021) 专字第 号
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号一财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该
根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信上述中期财务报表没有在所有重大方
安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:师宇轩
合并及银行利润表(续)
股份有限公司(以下简称“本行”)经中国人民银行于1996年12月批准在中华人民共
1998年4月,经中国人民银行四川省分行批准,本行更名为成都市商业银行股份有限公司。2008
本行成立时的实收资本为人民币30,826万元。1999年实收资本变更为人民币35,510万元。2002
2018年1月,本行公开发行人民币普通股并在上海证券交易所挂牌上市,本次发行股票数量
本行及子公司(以下统称“本集团”)的主要经营范围包括:吸收公众存款,发放短期、中期和
二、中期财务报表的编制基础 本中期财务报表以持续经营为基础列报。
除已在附注四中披露的重要会计政策变更,本集团作出会计估计的实质和假设与编制2020年度财
三、遵循企业会计准则的声明
企业会计准则—新租赁准则
对于新租赁准则转换,本集团作为承租人对于首次执行日之前已存在的合同选择不重新评估其是
对于2020年财务报表中披露的经营租赁尚未支付的最低租赁付款额,本集团按2021年1月1日本
本集团适用的主要税种及其税率列示如下: (2) 江苏宝应锦程村镇银行股份有限公司于2013年1月开始营业,于2013年度开始纳入合并范围。
(2) 本集团按规定向中国人民银行缴存法定存款准备金及其他限定性存款,这些款项不能用于
七、财务报表主要项目附注(续)
资产负债表日各种衍生金融工具的合同/名义金额仅提供了一个与表内所确认的资产或负债公允
七、财务报表主要项目附注(续)
2020 年度本集团调整发放贷款和垫款五级分类及客户评级,阶段一转至阶段二及阶段三的贷款本
七、财务报表主要项目附注(续)
2) 西藏银行股份有限公司
七、财务报表主要项目附注(续)
元)的房屋及建筑物已在使用但尚未取得产权登记证明。管理层认为上述情况并不影响本集团对
七、财务报表主要项目附注(续)
七、财务报表主要项目附注(续)
七、财务报表主要项目附注(续)
2021 年1-6 月,本行在全国银行间市场共发行人民币同业存单人民币948.60 亿元,截至2021
经中国人民银行和银保监会的批准,本行于2019 年12 月12 日在银行间债券市场发行了面值为
七、财务报表主要项目附注(续)
本次债券的存续期与本行持续经营存续期一致。自发行之日起5年后,在满足赎回先决条件且
本次债券采取非累积利息支付方式,本行有权取消部分或全部取消该债券的派息,且不构成
本行上述债券发行所募集的资金在扣除发行费用后,将依据适用法律和主管部门的批准用于
七、财务报表主要项目附注(续)
在提取了法定盈余公积后,经股东大会批准,本行可自行决定提取任意盈余公积。经股东大会批
财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20号)要求一般准备原则上不得低于风险
七、财务报表主要项目附注(续)
七、财务报表主要项目附注(续)
基本每股收益的具体计算如下:
全部未终止确认的已转让金融资产主要为买断式卖出回购交易中作为担保物交付给交易对手的债
下表为已转让给第三方但不符合终止确认条件的金融资产及相关金融负债的账面价值:
七、财务报表主要项目附注(续)
在信贷资产证券化交易中,本集团将信贷资产出售给特殊目的信托,再由特殊目的信托向投资者
对于既没有转移也没有保留与所转让信贷资产所有权有关的几乎所有风险和报酬,且未放弃对该
委托理财业务是指本集团按照与客户事先约定的投资计划和方式,以客户支付的本金进行投资和
七、财务报表主要项目附注(续)
理财产品出于资产负债管理目的,向银行同业提出短期融资需求。本集团无合同义务为其提供
2020年7月,监管部门宣布将《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》过渡期延长至
(2) 在第三方机构发起设立的结构化主体
七、财务报表主要项目附注(续)
七、财务报表主要项目附注(续)
个人银行业务分部涵盖向个人客户提供金融产品和服务。这些产品和服务包括:个人贷款、存
资金营运业务分部涵盖本集团的同业、货币市场、债券市场业务、理财业务以及其他投融资业 此分部是指不能直接归属某个分部和未能合理分配的收入、支出、资产及负债。
管理层对上述分部的经营成果进行监控,并据此作出向分部分配资源的决策和评价分部的业
分部间交易主要为分部间的资金转让。这些交易的条款是参照资金平均成本确定的,并且已于
分部收入、支出、资产及负债包含直接归属某一分部的项目,以及可按合理的基准分配至该分 (2) 包括业务及管理费和税金及附加。 (2) 包括业务及管理费和税金及附加。
于2021年6月30日,以本集团为被告和第三人的重大未决诉讼案件标的金额合计为人民币
本集团受财政部委托作为其代理人发行部分国债。该等国债持有人可以要求提前兑付持有的国
于2021年6月30日,本集团具有提前兑付义务的国债本金余额为人民币19.04亿元(2020年12月
本集团部分债券被用作卖出回购等交易的抵质押物,该等交易按相关业务的常规及惯常条款进
1. 其他持有本行5%及5%以上股份的股东持股比例 本行子公司的情况参见附注六。
3. 合营企业和联营企业
其他关联方包括关键管理人员以及关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其
九、关联方关系及交易(续)
九、关联方关系及交易(续)
九、关联方关系及交易(续)
本集团与本集团设立的企业年金基金除正常的供款和普通银行业务外,在报告期内未发生其他关 注:1)关联交易余额均不含应计利息。
2)本集团上述关联方交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行,其定价原则与独立第三方
本集团主要的风险管理描述与分析如下:
董事会风险管理委员会负责监督高级管理层关于信用风险、市场风险、操作风险等风险的控制情
本集团风险管理部负责全行风险防范监测体系的建立,不断完善授权授信管理机制,对全行风险
信用风险是指因借款人或交易对手无法履约而带来损失的风险。操作失误导致本集团作出未获授
本集团主要从以下方面防范和控制信用风险: 如交易对手集中于某一行业或地区,或共同具备某些经济特性,其信用风险通常会相应提高。
(1) 预期信用损失的计量
预期信用损失是以发生违约的概率为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失是本
本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加,区分三个阶段计算预期信用损
对于前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了减值准
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本集团在资产负债表日仅将自初始确认后整
(1) 预期信用损失的计量(续)
在计量预期信用损失时,并不需要识别每一可能发生的情形。然而,本集团考虑信用损失发
本集团结合前瞻性信息进行了预期信用损失评估,其预期信用损失的计量中使用了复杂的模
本集团在计量预期信用损失时使用了多个模型和假设,这些模型和假设涉及未来的宏观经济
综上,2021 年6 月30 日的预期信用损失计量结果综合反映了本集团的信用风险情况及管理
(2) 信用风险显著增加的判断标准
新型冠状病毒感染的肺炎疫情发生后,本集团依政府规定对受疫情影响的存量客户提供纾困
(3) 违约及已发生信用减值资产的定义
本集团违约定义已被一致地应用于本集团的预期信用损失计算过程中对违约概率、违约风险
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所
(4) 预期信用损失计量的参数
预期信用损失的计算涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类
本集团结合宏观数据分析及专家判断结果确定乐观、基准、悲观的情景及其权重,从而计算
这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响,对不同的业务类型有所不同。本集团在此过
本集团对前瞻性信息所使用的主要经济指标进行敏感性分析,于2021 年6 月30 日,当主要
本集团需要取得的担保物金额及类型基于交易对手的信用风险评估决定。对于不同类型担保物的
担保物主要有以下几种类型: 管理层会定期监察担保物的市场价值,并在必要时根据相关协议要求追加担保物。
1.2 发放贷款和垫款
1.2 发放贷款和垫款(续)
如果条件允许,本集团将力求重组贷款而不是取得担保物的所有权。这可能会涉及展期付款和达
1.3 金融投资(续)
流动性风险是无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付 本集团资产负债管理委员会承担流动性风险的全面管理职能,确定流动性风险管理政策与措施。
计划财务部牵头流动性风险的具体管理,负责拟定各项管理政策和限额,计量与评估流动性风
本集团主要通过流动性指标限额和缺口分析管理流动性,亦采用不同的情景分析,评估流动性风
于各资产负债表日,本集团金融工具未经折现的合同现金流量按到期日分析如下。未折现合同现
市场风险是指因市场价格(利率、汇率等)的不利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风
本集团的利率风险是指利率的不利变动给本集团财务状况带来的风险。资产负债重定价期限的错
本集团的外汇风险主要包括外汇资产与外汇负债之间币种结构不平衡产生的外汇敞口因汇率的不
本集团目前主要通过敏感性分析来评估所承受的利率和汇率风险,为调整生息资产与付息负债的
本集团不断加强和完善交易账簿风险计量和业务的风险控制工作,目前采用敏感性分析、持仓分
本集团的利率风险源于生息资产和付息负债的到期日(固定利率)或合同重定价日(浮动利率)
本集团动态监测和控制利率敏感性资产负债缺口,通过收益分析法和经济价值分析法定期评估利
3.1 利率风险(续)
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析仅衡量一年内利率变化,
由于基于上述假设,利率增减导致本集团损益的实际变化可能与敏感性分析的结果存在一定差
本集团主要经营人民币业务,部分交易涉及美元、港币、欧元、日元、澳元及英镑。外汇交易主
本集团由于汇率变动引起的资产负债的变化均反映在利润表中,不会直接影响到所有者权益,因
下表中所披露的影响金额是建立在本集团本期末外汇敞口保持不变的假设下,因而并未考虑管理
十一、金融工具的公允价值
. 第一层级:采用本集团在报告日能够取得的相同资产或负债在活跃市场中的报价计量(未
. 第二层级:使用模型估值技术计量—直接或间接地全部使用除第一层级中的资产或负债的
. 第三层级:使用估值技术—使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输入 本集团政策为报告时段期末确认公允价值层级之间的转移。
当无法从公开活跃市场获取报价时,本集团通过一些估值技术或者询价来确定公允价值。对于
未以公允价值计量的金融资产、负债的公允价值
由于本集团所持有及发行之部分金融资产及负债并无可取得的市价,因此,对于该部分无市价可
(1) 债权投资参考可获得的市价来决定其公允价值。如果无法获得可参考的市价,则按定价模
(2) 应付债券参考可获得的市价来决定其公允价值。如果无法获得可参考的市价,则按定价模 于2021年6月31日及2020年12月31日,上述金融工具的公允价值层级为第二层级及第三层级。
十一、金融工具的公允价值(续)
本集团管理层根据银行监督管理机构规定的方法定期监控资本充足率,本集团及本行分别于每半
2013年1月1日起,本集团按照《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定的要求计算
本集团对下列资本项目进行管理: (2)其他一级资本,包括其他一级资本工具及溢价和少数股东资本可计入部分。 (3)二级资本,包括二级资本工具及溢价、超额贷款损失准备和少数股东资本可计入部分。 其他无形资产(土地使用权除外)已从核心一级资本中扣除以符合监管资本要求。
表内风险加权资产采用不同的风险权重进行计量,风险权重在考虑资产和交易对手的信用状况及
为符合本财务报表的列报方式,本集团对信用卡分期还款业务相关收入等个别比较数字的列示进 本财务报表业经本行董事会于2021年8月25日批准。
2. 净资产收益率和每股收益 |
中文全称:中银三星人寿保险有限公司
中文简称:中银三星人寿
四、保险责任准备金信息
(一)保险责任准备金评估基本原则
本公司的保险合同准备金包括寿险保险合同准备金和非寿险保险合同准备金。寿险保险合同准备金包括寿险责任准备金、长期健康险责任准备金,分别由未到期责任准备金和未决赔款准备金组成;非寿险保险合同准备金包括未到期责任准备金、未决赔款准备金。
本公司的寿险保险合同准备金是在考虑产品责任特征、保单生效年度、保单风险状况等因素,将具有同质保险风险的保险合同作为基础确定计量单元。
本公司的非寿险保险合同准备金将单项合同作为计量单元,逐单计量,包括意外伤害保险和短期健康保险。
保险合同准备金以本公司履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量。本公司履行保险合同相关义务所需支出,是指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额,即预期未来净现金流出。其中:
(1)预期未来现金流出指本公司为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出(含归属于保单持有人的利益),主要包括:
1)根据保险合同承诺的保证利益,包括赔付、死亡给付、残疾给付、疾病给付、生存给付、满期给付等;
2)根据保险合同构成推定义务的非保证利益,包括保单红利给付等;
3)管理保险合同或处理相关赔付必需的合理费用,包括保单维持费用、理赔费用等。
(2)预期未来现金流入,是指本公司为承担保险合同相关义务而获得的现金流入,包括保险费和其他收费。
本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础,确定预期未来净现金流出的合理估计金额。
本公司在确定保险合同准备金时,考虑边际因素,并单独计量。本公司在保险期间内,采用系统、合理的方法,将边际计入当期损益。本公司在保险合同初始确认日不确认首日利得。若有首日损失,计入当期损益。
边际包括风险边际和剩余边际:
(1)本公司根据预期未来净现金流出的不确定性和影响程度选择适当的风险边际,计入保险合同准备金。
(2)在保险合同初始确认日产生首日利得的,不确认该利得,而将首日利得作为剩余边际计入保险合同准备金。在保险合同初始确认日发生首日损失的,对该损失予以确认并计入当期损益。剩余边际的后续计量是以摊销载体的现值乘以摊销因子(K值)计算得到。摊销因子在首日计算且锁定,不随未来评估假设的改变而改变。在评估日,如果评估假设改变,公司需要根据当前假设重新计算最优估计负债、风险边际和利润驱动因素的现值,剩余边际的后续计量等于更新后的利润驱动因素现值和首日确定的摊销因子之乘积。
对于寿险及长期健康险保险合同,本公司在整个保险期间内按保险金额等与保险利益有关的因素的现值作为剩余边际的摊销基础,将剩余边际摊销计入当期损益。对于万能险,本公司使用拆分出来的死亡给付的现值作为摊销基础;即期年金使用年化的养老金现值作为摊销基础。
本公司在确定保险合同准备金时,考虑货币时间价值的影响;对于货币时间价值的影响重大的,对相关未来现金流量进行折现。计量货币时间价值所采用的折现率,以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定,不予以锁定。
本公司在计量保险合同准备金时,预测未来净现金流出的期间为整个保险期间。对于包含可续保选择权的保险合同,如果保单持有人很可能执行续保选择权并且本公司不具有重新厘定保险费的权利,本公司将预测期间延长至续保选择权终止的期间。
(二)各类准备金评估方法与假设
1. 未到期责任准备金
未到期责任准备金是指本公司作为保险人为尚未终止的短期险业务保险责任提取的准备金。
未到期责任准备金以未赚保费法进行计量。按照未赚保费法,本公司于保险合同初始确认时,以合同约定的保费为基础,在减去佣金及手续费、增值税、保险保障基金和监管费用等增量成本后计提本准备金。初始确认后,本准备金按三百六十五分之一法进行后续计量。即:
未到期责任准备金=(总保费-首日费用)×未到期天数/保险期间天数+保费不足准备金
其中,保费不足准备金依据充足性测试结果确定,即:
保费不足准备金=Max[0,未来现金净流出的无偏估计×(1+风险边际)-(总保费-首日费用)×未到期天数/保险期间天数]
由于本公司业务量小,经验数据不足以进行风险边际测算,依据《关于保险业做好〈企业会计准则解释第2号〉实施工作的通知》的规定,采用行业比例,即3%的风险边际。
本公司一年期团体定期寿险也采用上述评估方法,极短期航意险未到期责任准备金按过去十二个月自留毛保费的2/365计提,保险期间为7日的交通意外险按过去十二个月自留毛保费的3.5/365计提。
未决赔款准备金是指本公司作为保险人为非寿险保险事故已发生尚未结案的赔案提取的准备金,包括已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金及理赔费用准备金。
已发生已报案未决赔款准备金是指本公司为非寿险保险事故已发生并已向本公司提出索赔但尚未结案的赔案提取的准备金。本公司按最高不超过保单对该保险事故所承诺的保险金额,采用逐案估计法,以最终赔付的合理估计金额为基础,同时考虑2.5%的边际因素,计量已发生已报案未决赔款准备金。
已发生未报案未决赔款准备金是指本公司为非寿险保险事故已发生、尚未向本公司提出索赔的赔案提取的准备金。对有可信理赔经验的业务,按链梯法和Bornhuetter-Ferguson法两种方法计算值孰大提取已发生未报案未决赔款准备;除此之外的其他保险业务,由于本公司理赔经验数据不足,在符合一般精算原则和银保监会相关规定的情况下,按不低于过去12个月理赔数值的10%提取已发生未报案未决赔款准备金,并在上述计算基础上计提2.5%的风险边际。
理赔费用准备金是指本公司为非寿险保险事故已发生尚未结案的赔案可能发生的律师费、诉讼费、损失检验费、相关理赔人员薪酬等费用提取的准备金。本公司以未来必需发生的理赔费用的合理估计金额为基础,按比率分摊法及逐案预估法计量理赔费用准备金,并在上述计算基础上计提2.5%的风险边际。
由于本公司非寿险产品不具备充足的数据基础,本公司参考行业边际率确定评估非寿险未决赔款准备金的风险边际,目前采用未来现金流的无偏估计的2.5%。
3. 寿险和长期健康险责任准备金
寿险和长期健康险责任准备金是指本公司作为保险人为承担尚未终止的人寿和长期健康保险责任而提取的准备金。
寿险和长期健康险责任准备金由最优估计准备金、风险边际和剩余边际构成。最优估计准备金即未来净现金流出的现值,它反映预期未来为履行保险合同义务相关的现金流入和流出。
风险边际是为了反映未来现金流的不确定性,而提取的准备金。风险边际的计算方法有置信区间法、情景对比法、资本成本法、分位数法等,本公司采用情景对比法计算风险边际。即使用不利情景下的负债减去基于最佳估计情景下的负债。其中不利情景下的负债是通过在假设条件上加上风险边际率来计算的。长期险风险边际目前考虑的因素有费用、发生率、死亡率、折现率以及退保率。风险边际需要在每一评估日重新计量,以反映未来现金流的不确定性。
剩余边际是在已考虑风险边际的基础上为达到不确认首日利得的目的而存在的边际,于保险合同初始确认日确定,在整个保险期间内摊销。在合同初始确认日,用剩余边际与摊销载体预期未来现值的比值作为摊销比例K。后续计量时,摊销比例K锁定,不随未来评估假设的改变而改变,剩余边际的后续计量为摊销比例K与评估日摊销载体预期未来现值的乘积。
寿险和长期健康险责任准备金的主要计量假设包括折现率、保险事故发生率、退保率、费用假设、保单红利假设等。本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定这些假设。
本公司对未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的保险合同,根据与负债现金流出期限和风险相当的市场利率确定计算责任准备金的折现率。本公司以中国债券信息网上公布的“保险合同准备金计量基准收益率曲线”为基础,同时考虑流动性溢价、税收溢价等因素确定。
本公司对未来保险利益随对应资产组合投资收益变化的保险合同,根据对应资产组合预期产生的未来投资收益率确定计算责任准备金的折现率。
本公司根据《中国人寿保险业经验生命表》为基础,并作适当的调整以反映本公司历史实际经验和未来的发展变化趋势预期,目前采用该表的85%作为死亡发生率假设。
其他发生率以再保险公司提供的发生率为基础确定。
根据公司的实际经验和预期未来的发展变化趋势,确定合理估计值,作为退保率假设。
以个人名义进行贷款借款的行为就属于个人债务的范畴,个人债务一般都是通过书写借条收条的形式形成的,但是只有符合规定格式的借条欠条才能作为收取欠款的法律凭证。债务的履行就是债权的实现,债务和债权共同构成债的内容在某种意义上讲,有把握的债务可以满足你的需求,否则,你将无力偿还,甚至花掉你的现金储蓄,导致你破产,或大大减少你的投资。
各地区,银行一般会根据借款人的综合资质.9%。在2016年,按揭的利率通常高于自有房产。自去年10月24日央行降息后,目前银行执行的最新基准利率为。至于个人办理的实际利率,上浮一定比例来执行,银行也会按照此基准利率执行、各家银行之间执行的实际利率也有较大差异:贷款一年以下利率为4.35%;一年至五年利率为4.75%;五年以上为4,大致上浮10%-50%这样一个区间,不过,其实际利率一般是以基准利率为基础目前银行住房抵押贷款分为自有房产和按揭房产抵押贷款,两者有所不同
声明:以上内容由律图网结合政策法规整理发布,若内容有误或涉及侵权可进行投诉