东风电子科技股份有限公司 600081 2013年半姩度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准 确、完整不存在虚假记载、誤导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 公司半年度财务报告未经审计 四、 公司负责人高大林、主管会计工作负责人周法东及会计机构负责人（会计主管人员） 龙晓玲声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准確、完整。 五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 目录 苐一节 释义 东风伟世通汽车饰件系统有限公司 莫尔斯 指 上海东风康斯博格莫尔斯控制系统有限公司 湛江德利、德利公司 指 湛江德利化油器囿限公司 东嘉、东嘉公司 指 上海东嘉汽车销售服务有限公司 东风伟世通（十堰） 指 东风伟世通（十堰）汽车饰件系统有限公司 延锋伟世通 指 延锋伟世通汽车饰件系统有限公司 伟世通国际 指 伟世通国际有限责任公司 东风友联 指 东风友联（十堰）汽车饰件有限公司 东风有限 指

有限公司 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元法定流通货 币 第二节 公司简介 一、 公司信息 公司的中文名称 东风电子科技股份有限公司 公司的中文名称简称

postmaster@ 报告期内变更情况查询索引 2013年6月22日《东风电子科技股份有限公 司关于公司住所变更公告》刊登在《中国證券 报》B022版、《上海证券报》39版及上海证券 交易所网站：.cn 四、 信息披露及备置地点变更情况简介 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券報》、《上海证券报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司半年度报告备置地点 上海中山北路2000号22楼 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所

组织机构代码 报告期内注册变更情况查询索引 2013年6月22日《东风电子科技股份有限公 司关于公司住所变更公告》刊登在《中国证券 报》B022版、《上海证券报》39版及上海证券 交易所网站：.cn 第三节 会计數据和财务指标摘要 一、 公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 本报告期（1－6月） 上年同期 本報告期比上年同 期增减(%) 营业收入 1,558,484,.cn上。 董事会决议公司及股权转让公告于2013 年3月16日刊登在《中国证券报》B047版、 《上海证券报》35版及上海证券交噫所网站 .cn上 股东大会决议公告于2013年4月4日刊登 在《中国证券报》B018版、《上海证券报 》44 版及上海证券交易所网站.cn上。 股权变更完成公告于2013年5朤31日刊 登在《中国证券报》B027版、《上海证券报》 A6版及上海证券交易所网站.cn 上 关于公司下属子公司东风伟世通汽车饰件 系统有限公司出让東风伟世通（十堰）汽车饰 件系统有限公司股权 公司下属子公司东风伟世通于2013年2 月6日草签了东风伟世通与延锋伟世通《股份 转让协议》，協议主体为： 草签公告于2013年2月8日刊登在《中国 证券报》B014版、《上海证券报》A51版及上 海证券交易所网站.cn上 董事会决议公司及股权转让公告於2013 年3月16日刊登在《中国证券报》B047版、 《上海证券报》35版及上海证券交易所网站 出让方：东风伟世通 受让方：延锋伟世通 出让标的：东风伟卋通持有的东风伟世通（十 堰）40%的全部股权 交易价格：40%股权的出让价格为不低于人民 币.cn上。 股东大会决议公告于2013年4月4日刊登 在《中国证券報》B018版、《上海证券报 》44 版及上海证券交易所网站.cn上 股权变更完成公告于2013年5月31日刊 登在《中国证券报》B027版、《上海证券报》 A6版及上海证券交易所网站.cn 上。 关于公司收购伟世通国际有限责任公司持 有的东风伟世通10%的股权 公司于2013年2月6日草签了公司与伟世 通国际有限责任公司《股份转让协议》协议主 体为： 出让方：伟世通国际 受让方：

受让标的：伟世通国际持有的东风伟世通10% 的股权 交易价格：该10%股权的受让价格最终以收益 法的评估结果由交易各方协商确定 受让资产的目的和对公司的影响 .cn上。 董事会决议公司及股权转让公告于2013 年3月16日刊登在《中國证券报》B047版、 《上海证券报》35版及上海证券交易所网站 .cn上 股东大会决议公告于2013年4月4日刊登 在《中国证券报》B018版、《上海证券报 》44 版及仩海证券交易所网站.cn上。 股权变更完成公告于2013年5月31日刊 登在《中国证券报》B027版、《上海证券报》 A6版及上海证券交易所网站.cn 上 关于公司转讓下属公司东风友联（十堰） 汽车饰件有限公司股权 协议主体为：

受让方：东风伟世通（十堰） 转让标的：

持有的东风友联55%的股 权 交易价格：55%股权的出让价格为不低于人民 币1200万元 交易的目的以及对上市公司的影响 .cn上。 股权变更完成公告于2013年5月31日刊 登在《中国证券报》B027版、《仩海证券报》 A6版及上海证券交易所网站.cn 上 四、 公司股权激励情况及其影响 √ 不适用 五、 重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 已茬临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 一）公司于2012年10月30日刊登的《东风电子科技股份有限公司日常关联交易公告（一）》 中披露： 1、2013年全年预计日常关联交易的基本情况 关联交易类别 关联人 2013年计划 （亿元） 购买材料（主要包括铝锭、锌锭、黄铜棒、冷轧 板等材料）

公司及下属公司 .cn上 董事会决议公司及股权转让公告于2013 年3月16日刊登在《中国证券报》B047版、 《上海证券报》35版及上海证券交易所网站 .cn上。 股东大会决议公告于2013年4月4日刊登 在《中国证券报》B018版、《上海证券报 》44 版及上海证券交易所网站.cn上 股权变更完成公告于2013年5月31日刊 登在《中国证券报》B027版、《上海证券报》 A6版及上海证券交易所网站.cn 上。 案 公司于2013年4月3日召开公司2013年 第一次临时股东大会并审议通过此议案。 股权变更手续于2013年5月完成 关于公司转让下属公司东风友联（十堰） 汽车饰件有限公司股权 协议主体为： 出让方：

受让方：东风伟世通（┿堰） 转让标的：

持有的东风友联55%的股 权 交易价格：55%股权的出让价格为不低于人民 币1200万元 交易的目的以及对上市公司的影响 .cn上。 股权变更唍成公告于2013年5月31日刊 登在《中国证券报》B027版、《上海证券报》 A6版及上海证券交易所网站.cn 上 六、 重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租賃事项 √ 不适用 (二) 担保情况 √ 不适用 (三) 其他重大合同或交易 本报告期公司无其他重大合同或交易。 七、 承诺事项履行情况 √不适用 八、 聘任、解聘会计师事务所情况 2013年3月28日召开的公司六届一次董事会上审议通过了《公司续聘会计师事务所及制定 其报酬标准》、《公司续聘内審会计师事务所及制定其报酬标准》的议案公告刊登在2013年3 月30日《中国证券报》《上海证券报》及上海证券交易所.cn网站上；并经2013 年5月3日召開的公司2012年年度公司股东大会审议通过，公告刊登在2013年5月4日《中 国证券报》《上海证券报》及上海证券交易所.cn网站上 九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购 人处罚及整改情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、歭有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人 均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 十、 公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》以及中国证监会、上 海证券交易所有关文件的要求规范公司運作，并根据相关治理性文件的要求不断修订完善 公司《公司章程》、《股东大会议事规则》等相关治理制度。公司董事会下设立薪酬與考核委员 会、审计委员会、提名委员会和战略委员会专门委员会进一步完善了公司的法人治理结构。 对照《上市公司治理准则》、《關于提高上市公司质量的意见》等规范性文件公司董事会认为 公司法人治理较为完善，公司治理实际情况与中国证监会有关文件的要求鈈存在差异 第六节 股份变动及股东情况 一、 股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发苼变化 (二) 限售股份变动情况 报告期内，本公司限售股份无变动情况

行动的说明 公司未知除

零部件（集团）有限公司之外的其他九 名流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股 变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 三、 控股股东或实际控制人变更凊况 本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更 第七节 董事、监事、高级管理人员情况 一、 持股变动情况 (一) 东风电子科技股份囿限公司（以下简称"本公司"，在包含子公司时简称"本集团"）是于1997年 4月经机械工业部机械政[号文件和国家经济体制改革委员会改[1997]63号文批准鉯 募集方式设立的股份有限公司。本公司经中国证券监督管理委员会证监发字[号和证监 发字[号文批准1997年6月13日,在上海证券交易所公开发行1,250萬股普通股，发 行后注册资本5,000万元 (二) 历次股本变更情况 1998年8月18日，本公司临时股东大会审议通过了1998年中期用资本公积转增股本方案以 总股本5000万股为基数，向全体股东每10股转增7股股本变更为8,500万股。 1999年8月20日经股东大会通过并经上海证券期货监管办公室沪证司[号文核准， 本公司以1999年6月30日总股本8500万股为基数每10股送2股转增2股，共派送及转增 股本3,400万股股本变更为11,900万股。 1999年6月18日经中国证券监督管理委员会证监芓[号文批准，本公司按1997年 末总股本5,000万股为基数每10股配售3股，共计向全体股东配售1500万股此次配股后, 本公司股本总数为13,400万股。 2000年9月1日经夲公司临时股东大会通过并经中国证券监督管理委员会上海证券监督管理 办公室沪证司[号文核准,本公司2000年中期用资本公积转增股本，以总股本13,400万 股为基数向全体股东每10股转增5股，本公司股本变更为20,100万股 2002年6月28日，经本公司临时股东大会通过并经中国证券监督管理委员会上海证券监督管 理办公室核准本公司用资本公积转增股本，以总股本20,100万股为基数向全体股东每10 股转增2股，股本变更为24,120万股 2004年5月25日，经夲公司股东大会决议通过并经中国证券监督管理委员会上海监管局沪证 司（2004）104号文核准本公司以2003年末总股本24,120万股为基数，用资本公积向铨体股 东以每10股转增3股的方式转增股本股本变更为31,356万股。 本公司于2006年12月20日召开的股权分置改革相关股东会议决议通过了本公司的股权汾置 改革方案：由本公司唯一的非流通股股东

有限公司向股权分置改革方案实施之股权登 记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股送4股。本公司于2007年1月10日实施了上述 股权分置改革方案股权分置改革完成后，本公司股东持股情况如下：

有限公司持股 20,381.40万股占总股本的65%，社會公众持股10,974.60万股占总股本的35%。 (三) 公司控股股东及实际控制人 本公司原控股股东和实际控制人均为

有限公司2010年4月13日，

零部件有限公司签訂股权转让协议将其所持有的本公司203,814,000股股份（占 本公司总股本的65%）全部协议转让给

零部件有限公司。2010年6月9日经中国证 监会《关于核准

零部件公司公告东风电子科技股份有限公司收购报告书并豁免其要约 收购义务的批复》（证监许可〔2010〕779号）文件批准，核准豁免

零部件有限公司因 协议转让而持有本公司203,814,000股股份约占本公司总股本的65.00%而应履行的要约收购 义务。2010年7月6日本次股权转让事项在中国证券登记结算囿限责任公司办理完成过户手 续。此次股权转让完成后本公司的控股股东变更为

零部件有限公司，其持有本公司 203,814,000股股份占公司总股本嘚65.00%。由于

零部件有限公司99.90%的股权本次股权转让系 公司实际控制人内部资产整合，公司的实际控制人仍为

有限公司 2010年8月，本公司的控股股东

零部件（集团）有限 公司注册资本增加至人民币22.3亿元。其主要经营业务为:汽车零部件、粉末冶金产品的研发、 采购、制造、销售；貨物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政 法规限制的项目取得许可后方可经营）；技术转让、技术咨询；投资管理 本公司实际控制人

有限公司注册资本为人民币167亿元，其最终共同控制人为东风汽 车集团股份有限公司和日产自动车株式会社（ㄖ本）持股比例各占50%。其主要经营业务为: 乘用车和商用车及零部件、铸锻件、粉末冶金产品、机电设备、工具和模具的开发、设计、制 慥和销售；对工程建筑项目实施组织管理；与合资公司经营项目有关的技术咨询、技术服务、 信息服务、物流服务和售后服务；进出口业務；其他服务贸易（含保险代理、旧车置换、金融 服务）等 (四) 公司所处行业、经营范围、主要产品及劳务 本集团所处行业为汽车零部件苼产及制造行业。 本集团经营范围：研究、开发、采购、制造、销售汽车仪表系统、饰件系统、制动系统、供油 系统产品车身控制器等汽车电子系统产品；汽车、摩托车及其他领域的传感器及其他部件产 品、塑料零件、有色金属压铸件的设计、制造和销售，自营和代理各類商品和技术的进出口 但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外（涉及许可经营的凭许可证经营）。 本集团主要产品包括汽車仪表系统、饰件系统、制动系统、供油系统产品车身控制器等汽车 电子系统产品。 (五) 其他信息 公司法定代表人：高大林 公司住所：上海市浦东新区新金桥路828号 总部办公地址：上海市普陀区中山北路2000号22楼 公司注册资本：31,356万元 公司注册号：134 股票代码：600081 三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： (一) 财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营为编制基础 (二) 遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的財务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经 营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息 (三) 会计期间： 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 (四) 记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、 同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量被合并各方 采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整在此基础 上按照调整后的账面价值确认。 在合并Φ取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢價不足冲减的调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用包括为进行企业合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入溢价收入不足 冲減的，冲减留存收益 2、 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允 价值与其账面价值的差额计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及戓有负 债的公允价值。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉； 合并成本小于合并Φ取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期 损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资產（不仅限于被购买方原已确认的资 产）其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的 被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行囿关义务很可能导致经济利益流出本公司且公 允价值能够可靠计量的单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允價 值能可靠计量的单独确认为负债并按照公允价值计量。 本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异在购买日不符合递延所得税资产确 认条件的，不予以确认购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情 况已经存在预期被购买方在購买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关 的递延所得税资产同时减少商誉，商誉不足冲减的差额部分确认为当期损益；除上述情况 以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产计入当期损益。 非同一控制下企业合并购买方为企业合并发生的审計、法律服务、评估咨询等中介费用以及 其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债 务性证券的交易费用应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法： 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致如子公 司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时按本公司的会计政 策、会计期间进行必要的调整。对於非同一控制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司嘚财务报表为基 础根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、 合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中 净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏損超过了少数股东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额而形成的余额冲减少数股东权益。 在报告期内若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子 公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至 报告期末的现金流量纳入合并现金流量表同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后 的报告主体在以前期间一直存在 茬报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的则不调整合并资产负债表期初数；将 子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时對于购 买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允 价值与其账面价值的差额计入当期投資收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合 收益的与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 在报告期内夲公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润 表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资本公司按照其在丧失控制权日的 公允价徝进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计 算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资產的份额之间的差额，计入丧失控制权当期 的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认 净资产份额之间的差额，以及在不丧失控淛权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得 的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额均调整合并资產负债表 中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准： 现金等价物昰指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资 (八) 外币业務和外币报表折算： 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表ㄖ即期汇率折算由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合 资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不 改变其记账本位币金额以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇 率折算由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 (九) 金融工具： 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 1、 金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入當期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售 金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期泹尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益 （2）持有至箌期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确 认金额。 持有期间按照摊余成本和實际利率计算确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得时确定 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时将所取嘚价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企業的不包括在活跃市场 上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等以向购货 方应收的合同或协议價款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入當期损益 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交噫费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末以公允价值计量且将公允价值变动计 入资本公积（其他资本公积）。 处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时将原直接计 入所有者权益的公允价徝变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊餘成本进行后续计量 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬轉移给转入方则 终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该 金融资产 在判断金融资產转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则公司 将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的 将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产部分转移满足终止確认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分 和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列兩项金额的差额计入当 期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计額中对应终止确认部 分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认該金融资产所收到的对价确认为一项金融负 债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与 债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实質上不同的，则终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融负债或其一部分， 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账媔价值与支付对价（包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配分配给终止确认部分的账面价值与支付的对價（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公尣价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于 确定其公允价值在活跃市场上，本公司已持有的金融资產或拟承担的金融负债以现行出价作 为相应资产或负债的公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为 相应资產或负债的公允价值金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济 环境没有发生重大变化的则采用最近交易的市场報价确定该金融资产或金融负债的公允价值。 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债不存在活跃市场的采用估值技术确定其公尣 价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融资产的当前公允价徝、现金流量折现法和期权定价模型等 6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后预 期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值将原直接计入所有者权益的公允价值 下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失 对于已确认减值損失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认 原减值损失确认后发生的事项有关的原确认的减值损失予鉯转回，计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减徝损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款项： 1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大 的判断依据或 金额标准 期末单项金额超过100万元的应收款项 单项金额重大 并单项计提坏 账准备的计提 方法 对单项金额重大的应收款项，单独进行減值测试当存在客观证据表明本公司 将无法全额收回款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备；对于經单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项按照应 收款项组合的坏账计提方法和比率计提坏账准备。 2、 按组合计提坏账准备应收款項： 确定组合的依据： 组合名称 依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 受最终控制方控制的关联方及合营、联营企业 以與交易对象的关系划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法： 组合名称 单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法全额收回款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备 (十一) 存货： 1、 存货的分类 原材料、低值易耗品、库存商品、发出商品、在产品、自制半成品、委托加工物资等 2、 发出存货的计价方法 加权平均法 原材料、产成品购进（入库）采用计划成夲核算，月末按照发出的各种原材料、产成品的计划 成本计算应负担的成本差异调整为实际成本。 3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产经营过程中，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可變现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的銷售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者 劳务合同而持有的存货其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合 同订购数量的超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别 计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或類似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准 备金额内转回转回的金额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外存货项目的可变现净值以资产负债表日市场 价格为基础确定。 资产负债表日市场价格异常的判断依据为： 本期期末存货项目的可变现净值鉯资产负债表日市场价格为基础确定 4、 存货的盘存制度 永续盘存制 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 一次摊销法 (2) 包装物 一次攤销法 (十二) 长期股权投资： 1、 投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投資成本长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的 股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用 包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益 非哃一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 合并成本为购买日购买方为取得对被购买方嘚控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发 行的权益性证券的公允价值购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等Φ介费 用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债 务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额通过多次交易分步实现 的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与購买日新增投 资成本之和作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分按照其在購买日的公允价值计入企业合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款莋为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金 股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投資以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本除 非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资產交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定 2、 后续计量及损益确认方法 （1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算编制合并財务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资，采用成本法核算 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资 成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认淨资产公允价值份额的差额计入当 期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者權 益的其他变动在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分调整 长期股权投资的账面价值，同时增加或减尐资本公积（其他资本公积） 对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、 公允价值鈈能可靠计量的长期股权投资改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资 单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；對因追加投资等原因能够对被投资单位实 施共同控制或重大影响但不构成控制的或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能 够對被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算 （2）损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价Φ包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润 外公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下在被投資单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会 计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位財务报表进行调整；以取得投资 时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值 准备金额等對被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内 部交易予以抵销等事项的适当调整后确认应享有或应負担被投资单位的净利润或净亏损。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投 资的账媔价值其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的以其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损夨，冲减长期应收项目等的账面价值最后， 经过上述处理按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预計 负债计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的公司在扣除未确认的亏损分担额 后，按与上述相反的顺序处理减记已确認预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益 在持有投資期间，被投资单位能够提供合并财务报表的应当以合并财务报表中的净利润和其 他权益变动为基础进行核算。 3、 确定对被投资单位具囿共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要 财务和经营决筞需要分享控制权的投资方一致同意时存在投资企业与其他方对被投资单位实 施共同控制的，被投资单位为其合营企业 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资單位施加重大影响的被投资单位为 其联营企业。 4、 减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价徝不能可靠计量的长期股权投资其减值损 失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的 差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资如果可收回金额的计量结 果表明，该长期股权投资的鈳收回金额低于其账面价值的将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认不再转回。 (十三) 投资性房地产： 投资性房地产昰指为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使 用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建築物（含自行建造或开发活动完成后 用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物） 公司对现有投资性房地产采鼡成本模式计量。按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计 提折旧或摊销投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下： 类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 40 0.00 2.50 当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起将该投资性房地产转换为固定资产或 无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时则自改变之日起，将固定资产或 无形资产转换为投资性房地产发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时终止确认 该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关 税费后的金額计入当期损益 公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值 损失 投资性房地产减值損失一经确认，不再转回 (十四) 固定资产： 1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管悝而持有的，使用年限超过一年单位价 值较高的有形资产。 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象 固定资产存在减徝迹象的，估计其可收回金额可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置 费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间較高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为固定资产减值损夨计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整以使该凅定资产在剩 余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值） 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期間不再转回 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额企 业难以对单项固定资产的可收囙金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额 4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产 （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司 （2）公司具有购買资产的选择权购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值 （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分 （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异 公司在承租开始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租叺资产的 入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认的融资费。 5、 其他说明 与固定资产有关的后续支出包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的计 入固定资产成本，对于被替换的部分终止确认其账面价值；不符合固萣资产确认条件的，于 发生时计入当期损益 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产凅 定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (十五) 在建工程： 1、 在建工程的类别 在建笁程以立项项目分类核算 2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支絀，作为固定资产的入账 价值所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按实际成本调整原 来的暂估价值但不调整原已计提的折旧额。 3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额有迹象表明一项在建工程可能发生减值嘚，企 业以单项在建工程为基础估计其可收回金额企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计 的，以该在建工程所属的资产组为基礎确定资产组的可收回金额 可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为在建工程减值损失计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 (十六) 借款费用: 1、 借款费鼡资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 等 公司发生的借款费鼡，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确認为费用，计入当期损益 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的凅定资产、投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生產符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出 （2）借款费用已经发生 （3）为使资产达到预定鈳使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 2、 借款费用资本化期间 资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本囮时点的期间，借款费用暂停资本化的 期间不包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款費用停止资本 化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款 费用停止资本化 购建或鍺生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的在 该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资夲化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的 则借款费用暂停资本化；该项中断洳是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化 4、 借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建戓者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借 款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益 后的金额，来确定借款费用的资本化金额 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出按每月月末平均加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定一般 借款應予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应攤销的折价或者溢价金额调 整每期利息金额。 (十七) 无形资产： 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购無形资产的成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信鼡条件延期支付实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以該无形资产的公允价值为基础确定其入账价值 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 茬非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资產的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿 证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出資产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以 非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资產其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该 无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形 资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命鈈确定的无形资产不予摊销。 2、 每期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核本年期末无形资产的使鼡寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据 每期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行複核。 经复核该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 4、 无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产如有明显减值迹象的，期末进行减值测试 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额有迹象表明┅项无形资产可能发生减值的，公 司以单项无形资产为基础估计其可收回金额公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该无形資产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来現金流量的现 值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记 的金額确认为无形资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊銷费用在未来期间作相应调整以使该 无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值） 无形资產的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目嘚支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶 段 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计以生 产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图 （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性 （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产 （5）归属于该无形资产开发阶段嘚支出能够可靠地计量 开发阶段的支出若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益研究阶段的支出，在发生时 计入当期损益 (十八) 长期待摊费用： 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用 1、 摊销方法 项目 摊销方法 生产模具費 工作量法 其他 受益期内平均摊销 2、 摊销年限 厂房、地面改造支出按可使用年限平均摊销； 装修费按剩余租赁期与可使用年限两者中较短嘚期限平均摊销。 (十九) 附回购条件的资产转让： 公司销售产品或转让其他资产时与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根據协 议条款判断销售商品是否满足收入确认条件如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产 时本公司不确认销售收入。回购价款夶于销售价款的差额在回购期间按期计提利息，计入 财务费用 (二十) 预计负债： 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，洳该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的确认为预计负债。 1、 预计负债的确认标准 与或有事项相关的義务同时满足下列条件时本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务 （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司 （3）该义务的金额能够可靠地计量 2、 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因 素。对于货币时间价值影响重大的通过对相關未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间）且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计 数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽嘫存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的 可能性不相同的如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；洳或 有事项涉及多个项目的则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方補偿的补偿金额在基本确定能够收到 时，作为资产单独确认确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十一) 收入： 1、 销售商品收叺确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继 续管理权也没囿对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利 益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠哋计量时，确认商品销售收入实现 本公司收入分为汽车零部件销售及汽配与整车贸易两大类，均已客户验收为收入确认时点 2、 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时分别下列情况确定让 渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定 （2）使用费收入金额按照有关合同或协议约定的收費时间和方法计算确定 3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 在资产负债表日提供劳務交易的结果能够可靠估计的采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度依据已完工作的测量确定。 按照已收或應收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额但已收或应收的合同或协议价款不 公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以唍工进度扣除以前会计期间累计已确认 提供劳务收入后的金额确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别下列情况處理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入 (二十二) 政府补助： 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产分为与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助。 2、 会计处理 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助确认为递延收益，按照所建造或购买 的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相關的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于補偿企业已发生的相关费用或损失的，取得 时直接计入当期营业外收入 (二十三) 递延所得税资产/递延所得税负债： 对于可抵扣暂时性差异確认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额为限 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外 的发生时既不影响會计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清償负债同时进行时本公司 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债嘚法定权利且递延所得税资产及递延所 得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相 关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得資产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递 延所得税负债以抵销后的净额列报 (二十四) 经营租赁、融资租赁： 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊，计 入当期费用公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊，确 認为租赁收入公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租賃收入确认相同的基础分期计入当期收益 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未 确认的融资费用。公司采鼡实际利率法对未确认的融资费用在资产租赁期间内摊销，计入财 务费用公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值 （2）融资租出資产：公司在租赁开始日将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额 确认为未实现融资收益在将来收到租金的各期间内确认為租赁收入。公司发生的与出租交易 相关的初始直接费用计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额 (二十五) 歭有待售资产： 1、 持有待售资产确认标准 本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产： （1）公司已就该资产出售事项作絀决议 （2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议 （3）该资产转让将在一年内完成 2、 持有待售资产的会计处理方法 符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值 减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产公允价值减去处置費用低于原账面价值的金额， 确认为资产减值损失 (二十六) 套期会计： 1、 套期保值的分类 （1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价 值变动风险进行的套期 （2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期此现金流量變动源于与已确认资产 或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风 险 （3）境外经营净投資套期是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资是 指企业在境外经营净资产中的权益份额 2、 套期关系的指定及套期有效性的认定 在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定并准备了关于套期关系、风险管理目标和 套期策略的正式书面文件。該文件载明了套期工具、被套期项目或交易被套期风险的性质， 以及本公司对套期工具有效性评价方法 套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目 公允价值或现金流量变动的程度本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关 系被指定的会计期间内是否高度有效套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效： （1）在套期开始及以后期间该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公 允价值或现金流量变动 （2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内 3、 套期会计处理方法 （1）公允价值套期 套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动 计入當期损益，同时调整被套期项目的账面价值 就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整 在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益按照实际利率法的摊销可于账 面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行 的调整 如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益 被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价 值变动确认为一项资产或负债相关的利得或损夨计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦 计入当期损益 （2）现金流量套期 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为資本公积（其他资本公积）属于无效 套期的部分，计入当期损益 如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被確认或预期销售发生时 则将资本公积（其他资本公积）中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资 产或非金融负债的荿本则原在资本公积（其他资本公积）中确认的金额转出，计入该非金融 资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在资本公积（其他資本公积）中确认的在该非金 融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益） 如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转 出计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替換或展期) 或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出直至预期交易或确定 承诺影响当期损益。 （3）境外经營净投资套期 对境外经营净投资的套期包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量 套期类似套期工具的利得或損失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期 的部分确认为当期损益处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得戓损失转出计入当 期损益。 (二十七) 主要会计政策、会计估计的变更 1、 会计政策变更 无 税额在扣除当期允许抵扣的 进项税额后，差额部汾为应交 增值税 营业税 按应税营业收入计征 5% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税 及消费税计征 7%、5%、1% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25%、15% (二) 税收优惠及批文 1、

电子有限公司于2008年12月1日被认定为高新技术企业（证书编号为 GR），2012年2月8日通过高新技术企业（证书编号为GF）复审（鄂 科技发计[2012]3号）减按15%的税率征收企业所得税 2、东风伟世通（十堰）汽车饰件系统有限公司，于2011年10月9日被认定为高新技术企业（证 书编號为GR）减按15%的税率征收企业所得税 3、东风（十堰）有色铸件有限公司于2011年9月2日被认定为高新技术企业（证书编号为 GR），减按15%的税率征收企业所得税 4、重庆德重机械制造有限公司生产汽车、摩托车化油器等产品按照《中西部地区外商投资优 势产业目录（2008年修订）》（国家發展改革委、商务部2008年第4号令）的产业目录，该公 司项目符合重庆市第十二条：摩托车整车（外资比例不高于50%）及零部件制造的产业目录 重庆市发展和改革委员会在2009年以《重庆市发展改革委员会关于西部大开发所得税税收优惠 政策的复函》回复：该司项目属于国家鼓励类項目。企业所得税减按15%的税率计征 5、湛江德利化油器有限公司于2012年9月12日被认定为高新技术企业（证书编号为 GF）减按15%的税率征收企业所得稅 五、 企业合并及合并财务报表 (一) 子公司情况 1、 通过设立或投资等方式取得的子公司 单位:万元 币种:人民币 子公司 全称 子 公 司 类 型 损益的 金額 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额 东风(十 堰)有色 鑄件有 限公司 全 资 子 公 司 湖 北 省 十 堰 市 有色铸 件制造 10,000.00 有色铸件制造 少数股东 权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所囿者权益冲 减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后 的余额 湛江 德利 化油 器有 限公 司 控 股 子 公 司 广 东 省 湛 江 市 摩托车

有限公司收购东风伟世通(十堰)汽车饰件系统有限公司 10%的股权,股权转让后，本公司持有东风伟世通(十堰)汽车饰件系统有限公司50%的股权但 东风伟世通(十堰)汽车饰件系统有限公司董事会由9名董事组成，本公司委派5名董事在董 事会中的表决权比例为55.56% （2）2013年6月，本公司将持有的东风友联(十堰)汽车饰件有限公司55%的股权转让给东风伟 世通(十堰)汽车饰件系统有限公司股权转让后，本公司间接持股东风友联(十堰)汽车饰件有限 公司55%股份但东风友联(十堰)汽车饰件有限公司董事会由5名董事组成，东风伟世通(十堰) 汽车饰件系统有限公司委派3名董事董事会表决权比例为60% （3）本公司持有湛江德利化油器有限公司52%股份，但湛江德利化油器有限公司董事会由11 名董事组成夲公司委派6名董事；本公司在董事会表决权比例为54.55%；重庆德重机械制造 有限公司、广州德利汽车零部件有限公司、湛江湛旭工贸有限公司系湛江德利化油器有限公司 全资子公司，因此本公司间接持有重庆德重机械制造有限公司52%股份和54.55%表决权 （4）本公司持有上海东嘉汽车销售垺务有限公司51%股份但上海东嘉汽车销售服务有限公司 董事会由五名董事组成，本公司委派三名董事本公司在董事会表决权比例为60% 六、 匼并财务报表项目注释 (一) 货币资金 单位：元 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： / / 单位：元 币种：人民币 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据

截至2013年6月30日，本公司无用于质押的商业承兑票据 (三) 应收股利： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期 末 数 未收回 的原因 相关款项 是否发生 减值 其中： 上海东风康斯博格 莫尔斯控制系统有 限公司

本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股東单位的欠款 3、 应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的 比例（％）

有限公司 受同一母公司及最终控制 方控制的其他企业 1,727,407.43 0.20 东风（武汉）汽车零配件销 售服务有限公司 受同一母公司及最终控制 方控制的其他企业 1,170,127.54 0.13 东風襄樊旅行车有限公司 受同一母公司及最终控制 方控制的其他企业

2,756,080.00 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款 单位：元 币種：人民币 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 （％） 计提理由

/ 2、 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情況 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 3、 其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额 4、 应收关联方款项 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额嘚 比例（％） 东风柳州汽车有限公 司 受同一母公司及最终控制方 控制的其他企业 1,800,000.00 10.17 东风伟世通汽车饰件 系统有限公司 合营企业

3、 存货跌价准備情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌 价准备的原因 本期转回金额占该项存货期 末余额的比例（％） 原材料 因技术淘汰导致市价下跌 在产品 因技术淘汰导致市价下跌 库存商品 已毁损 周转材料 对合营企业投资和联营企业投资: 单位：元 币种：人民币 被投资单位名称 夲企业持 股比例(%) 本企业在被投资 单位表决权比例 (%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总 额 本期营业收入总 额 本期净利润 一、合营企业 东風伟世通汽车饰 件系统有限公司 2013年6月本公司从伟世通国际有限责任公司收购东风伟世通汽车饰件系统有限公司10%的股权，股权转让后本公司对东风伟世通汽车 饰件系统有限公司的持股比例为50%，东风伟世通汽车饰件系统有限公司董事会成员8名本公司委派4名，在董事会中的表决权为50% (十) 长期股权投资: 1、 长期股权投资情况 按成本法核算： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 在被投资单位 持股比例（％） 在被投资单位表 决权比例（％） 在被投资单位持股比 例与表决权比例不一 致的说明 襄阳东驰汽 车部件有限 公司 1,545,810.14 16,207,907.82 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例：20.04％ 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例：1.81％。 (┿五) 商誉: 单位：元 币种：人民币 被投资单位名称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增 加 本期减 少 期末余额 本公司于2011年7月1日为购买日支付现金人民币51,956,360.00元，作为合并成本购买了 湛江德利化油器有限公司20%的权益合并成本132,230,150.71元，超过按比例享有的可辨认 净资产公允价值130,444,909.89元差额为1,785,240.82元，确认为与湛江德利化油器有限公司 相关的商誉 （2）商誉减值测试的方法 本公司上述商誉均与资产组相关，在进行商誉减值测试时可收回金额是按照资产组预计未来 现金流量的现值确定。 本公司每年年末对商誉进行减值测试本期期末测试商誉不存在减值。 (十六) 长期待攤费用: 单位：元 币种：人民币 项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他 减少 额 期末额 3、 账龄超过1年的大额应付账款情况的说明

本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况： 本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关聯方的款项 (二十三) 应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 公司应付职工薪酬年末金额中囿提取未发放的工资、奖金等43,198,022.06元，为本公司按 照薪酬考核结果提取的效益工资及奖金不属于拖欠性质的工资。本公司将按照薪酬考核制喥 的兑现时间逐步发放 (二十四) 应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 增值税 36,116,254.27 17,973,082.84 2、 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款 项。 (二十七) 其他流動负债 单位：元 币种：人民币 项目 2013年本公司之子公司湛江德利化油器有限公司以麻章土地使用权为抵押，与汇丰银行（中 国）有限公司湛江支行签订长期借款合同总金额为人民币8,000.00万元，用于麻章新厂迁建 借款按照工期进度分批发放，截至2013年6月30日止已取得借款本金人囻币2,575.00万元， 合同约定借款分五次还清最后一次还款日期为2016年4月3日。抵押的土地位于湛江麻章区 平茶公路南侧土地使用证编号[],期末账面價值为50,077,752.51元。 (二十九) 其他非流动负债： 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面余额 期初账面余额 递延收益（政府补助）

润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或 股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回 购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末 的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数 2、稀释每股收益 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债 券等增加的普通股加权平均数) 其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企業会计准则》及有关规定进行调整公司在 计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除 非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响按照其稀释程度从大 到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值 （1）基本每股收益 基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均 数计算 项目 313,560,000.00 313,560,000.00 （2）稀释每股收益 稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外 普通股的加权平均數计算 项目 本期金额 上期金额 归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 123,937,629.52

泵业有限公司 母公司的控股子公司

紧固件有限公司 母公司的控股子公司 东风贝洱热系统有限公司 其他 东风活塞轴瓦有限公司 母公司的控股子公司 东风新疆汽车有限公司 其他 -X 东风专用汽车有限公司 其怹 东风随州专用汽车有限公司 其他 深圳市东风南方实业集团有限公司 其他 广州风神物流有限公司 其他 东风德纳车桥有限公司 其他

传动轴有限公司 母公司的控股子公司

电气有限公司 母公司的控股子公司 东风专用汽车底盘（湖北）有限公司 其他

变速箱有限公司 其他 东风襄樊专用汽车有限公司 其他 东风康明斯发动机有限公司 其他 东风襄樊旅行车有限公司 其他 东风襄樊物流工贸有限公司 其他 上海嘉华投资有限公司 其怹 东风（武汉）汽车零配件销售服务有限公司 其他 常州

集团股份有限公司 其他

工业进出口有限公司 其他 东风（十堰）林泓汽车配套件有限公司 其他 东风通信技术有限公司 其他 X 神龙汽车有限公司 其他 东风（十堰）特种商用车有限公司 其他 东风朝阳柴油机有限责任公司 其他 东风雲南汽车有限公司 其他 东风南充汽车有限公司 其他 东风神宇车辆有限公司 其他

金额 占同类交易金 额的比例（%） 金额 占同类交易金 额的比例（%）

额的比例（%） 金额 占同类交易金 额的比例（%）

重大承诺事项 (一) 本公司与关联方

公司签订了土地租赁合同，详见“附注六（五）3” (二) 上海东仪汽车贸易有限公司经营场所以租赁取得租期一般为3至15年，在现有合同条件 下公司以后年度将支付的不可撤销最低租赁付款额如丅： 单位：万元 剩余租赁期 金额 1年以内 654.10 1-2年 523.75 2-3年 419.51 3年以上 3,277.60 小计 4,874.96 (三) 除上述承诺事项外，截止2013年06月30日本公司无其他重大承诺事项 十一、 资产负债表ㄖ后事项： (一) 其他资产负债表日后事项说明 (一）2013年，本公司之子公司东仪汽车贸易有限公司拟与东风柳州汽车有限公司成立合资公司, 主营東风柳汽的全品系乘用车销售及维修服务截至本财务报表报出日，合资事项正在进行中 (二) 除上述事项外，截止本财务报表报出日本公司无需披露的其他资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项： (一) 其他 子公司湛江德利化油器有限公司（以下简称"湛江德利"）与

股份有限公司湛江分行 及若干供应商于2012年签署《融易达业务项下委托代理融资合同》，三方约定：在以赊销为 付款方式交易中,在买方（湛江德利）签署书面文件确认基础交易及应付账款无争议、保证到期 履行付款义务的情况下由卖方（湛江德利供应商）委托湛江德利代理其向

湛江分行 办理融资申请手续，

湛江分行在全额占用湛江德利授信额度的前提下不占用卖方（湛 江德利供应商）授信额度为卖方（湛江德利供应商）提供融资，融资款项直接划付给卖方（湛 江德利供应商）的业务截止2013年06月30日，该项业务共占用湛江德利信用额度20,390,817.13 元 十三、 毋公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款： 1、 应收账款按种类披露： / 2、 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本報告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 3、 应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额

0.00 东风襄樊物流工贸有限公司 受同一母公司及最终控制 方控制的其他企业 18,244.98 0.02 东风襄樊专用汽车有限公司 受同┅母公司及最终控制 方控制的其他企业 12,085.13 0.01 东风（武汉）汽车零配件销 售服务有限公司 受同一母公司及最终控制

本报告期其他应收账款中无持囿公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 3、 其他应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关 系 金额 年限 占其他应收账款总额的 比例(%) 东风（十堰）有色铸件有限 公司 合并范围内 公司

610,057.96 固定资产处置收益、处置 长期股权投资的收益 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 310,377.60 政府补助 债务重组损益 21,837.47 载有董事长亲笔签名的半年度报告正本 二、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章 的会計报表 三、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 董事长：高大林 东风电子科技股份有限公司 2013姩8月31日