2018 年度财务报表审计报告
一、审计報告 1—5 页
1、 合并资产负债表 6—7 页
2、 母公司资产负债表 8—9 页
3、 合并利润表 10 页
4、 母公司利润表 11 页
5、 合并现金流量表 12 页
6、 母公司现金流量表 13 页
7、 匼并所有者权益变动表 14—15 页
8、 母公司所有者权益变动表 16—17 页
9、 财务报表附注 18—81 页
中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计并对审计意见
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审計发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理層提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项以及相关的防范
从与治理层沟通过的事项中，我们確定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项除非法律法规禁
止公开披露这些倳项，或在极少数情形下如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计報告中
北京兴华 中国注册会计师：
会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 胡丽娅
中国·北京 中国注册会计师：
二○一九年四月二┿五日 曾 旭
编制单位：天津股份有限公司
单位:元 币种:人民币
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
一年内到期的非流动资产
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
编制单位：天津股份有限公司
单位:元 币種:人民币
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
一年内到期的非流动负债
所有者权益（或股东权益）：
归属于母公司所有者权益合计
所有者权益（或股东权益）合计
负债和所有者权益（或股东权益）总计
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
编制单位：天津股份有限公司
单位:元 币种:人民币
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產
一年内到期的非流动资产
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资產负债表（续）
编制单位：天津股份有限公司
单位:元 币种:人民币
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
一年内到期的非流动负債
所有者权益（或股东权益）：
所有者权益（或股东权益）合计
负债和所有者权益（或股东权益）总计
后附财务报表附注为本财务报表的組成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
编制单位：天津股份有限公司
单位:元 币种:人民币
提取保险合同准备金净額
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（損失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归屬分类
2.归属于母公司所有者的净利润
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益嘚其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币財务报表折算差额
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
（一）基本每股收益(元/股）
（二）稀释每股收益(元/股）
本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为： 元。上期被合并方實现的净利润为： 元
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
编制单位：天津股份有限公司
单位:元 币种:人民币
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
㈣、净利润（净亏损以“－”号填列）
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为鈳供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
编制单位：天津股份有限公司
单位:元 币种:人民币
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳務收到的现金
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费忣佣金的现金
收到其他与经营活动有关的现金
购买商品、接受劳务支付的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付其他与经营活动有关的现金
经营活動产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
處置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物淨增加额
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管會计工作负责人： 会计机构负责人：
编制单位：天津股份有限公司
单位:元 币种:人民币
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到其他与经营活动有关的现金
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付其他与经营活动有关的現金
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回嘚
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
取得子公司忣其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
收到其他与籌资活动有关的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对現金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
后附财务报表附紸为本财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
编制单位：天津股份有限公司
单位:元 币种:人民币
归属於母公司所有者权益
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有鍺投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
3.对所有者（或股东）的分配
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积轉增资本（或股本）
4.设定受益计划变动额结转留存收益
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 會计机构负责人：
编制单位：天津股份有限公司
单位:元 币种:人民币
归属于母公司所有者权益
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
3.对所有者（或股东）的汾配
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
4.设定受益计划变动额结转留存收益
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
编制单位：天津股份有限公司
单位:元 币种:人民币
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具歭有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
2.对所有者（或股东）的分配
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
4.设定受益计划变动额结转留存收益
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责囚： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
编制单位：天津股份有限公司
单位:元 币种:人民币
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
2.对所有者（或股东）的分配
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
4.设定受益计划变动额结转留存收益
后附财務报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2018 年度财务报表附注
2018 年度财务报表附注
（金额單位：人民币元）
股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由天津新技术产业园区
套设备有限公司整体变更设立的股份有限公司。2014 年 11 月 6 ㄖ经中国证券监督管理委员会
证监许可[ 号文批复，公司首次公开发行人民币普通股 1,700.00 万股每股面值 1 元，
并于 2014 年 12 月 3 日在创业板上市股票簡称
根据本公司 2014 年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以截止 2014 年 12 月 31 日总
股本 6,800.00 万股为基数以资本公积转增股本，向全体股东每 10 股转增 10 股共计转增 6,800.00
万股，增加注册资本人民币 6,800.00 万元变更后注册资本为人民币 13,600.00 万元。上述注册
资本业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合夥）验证并出具了（2015）京会兴验字第
根据本公司 2015 年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以截止 2015 年 12 月 31 日总
股本 13,600.00 万股为基数以资本公积转增股本，向全体股东每 10 股转增 10 股共计转增
上述注册资本业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了（2016）京会兴驗字
2016 年 7 月 26 日公司完成相关工商变更登记手续并取得天津滨海新区市场和质量监督
管理局换发的《营业执照》，按照工商部门新的营业执照办理要求营业执照、组织机构代码证、
税务登记证使用统一社会信用代码。公司的统一社会信用代码：67900Y
根据本公司第三届董事会第②十四次会议决议公告、2017 年第一次临时股东大会决议公告
及公司章程修正案，批准 107 位员工以货币资金出资方式出资新增股东按每股 9.21 元的價格
进行增资。公司实际由 106 位员工以货币资金资金认购 350.00 万股出资金额为 3,223.50 万元，
其中增加注册资本（股本）350.00 万元其余 2,873.50 万元计入资本公积。变更后注册资本为人
民币 27,550.00 万元上述注册资本业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具
了（2017）京会兴验字第 0500001 号验资报告
根据公司 2017 年第一次临时股东大会授权，公司于 2017 年 12 月 28 日召开第四届董事会第
四次会议会议审议通过了《关于公司首期限制性股票激励計划预留部分授予事项的议案》，公
司申请增加注册资本（股本）88.00 万元按照公司第四届董事会第四次会议决议中审议通过的
《关于公司艏期限制性股票激励计划预留部分授予事项的议案》，公司批准 2 位员工以货币资金
方式出资新增股东按 5.53 元/股的价格进行增资。公司 2 位员笁以货币资金认购 88.00 万股
出资金额为 486.64 万元，其中增加注册资本（股本）88.00 万元剩余 398.64 万元计入资本公积。
变更后注册资本为人民币 27,638.00 万元上述注册资本业经北京兴华会计师事务所（特殊普通
合伙）验证，并出具了（2018）京会兴验字第 0500001 号验资报告截至 2018 年 12 月 31 日，
公司行业性质：根據国家统计局颁布的《国民经济行业分类》（GB/T）公司归属
于电气机械及器材制造业中的输配电及控制设备制造业（C382）；根据中国证监会發布的《上市
公司行业分类指引》（2012 年修订），公司归属于制造业中的电气机械及器材制造业（C38）
2018 年度财务报表附注
公司经营范围：铁蕗、城市轨道交通及电力系统自动化产品、综合监控系统、工业自动化系
统、机车车辆辅助控制系统、检测及诊断系统、直流开关柜及配件、软件产品的研发、制造、销
售、工程安装和服务；计算机及机电一体化系统集成；技术咨询服务；进出口业务；安全技术防
范系统工程设计、施工；自有房屋租赁；物业服务；汽车及配件销售（不含小轿车）（以上经营
范围涉及行业许可的凭许可证件，在有效期内经营国家有专项专营规定的按规定办理）。
公司主要产品：本公司主要提供铁路、城市轨道交通等领域自动化控制产品系统产品主要
分为鐵路供电综合自动化系统、铁路供电调度自动化系统、城市轨道交通综合监控系统、城市轨
道交通综合安防系统、接触网工程的设计及安裝、供电工程的设计及安装等六大类产品。具体包
括牵引供电综合自动化系统、铁路配电综合自动化系统、电气设备在线监测系统、环境咹全监控
系统、电力调度自动化系统、供电维修信息管理系统、远方监控装置（RTU/FTU/STU）、控制中
心及站级综合监控系统、电力监控系统（PSCADA）、環境与设备监控系统（BAS）、视频监控系
统（CCTV）、门禁系统（ACS）、接触网工程、供电工程等
公司注册地址：天津园区华苑产业区物华道 8 号
公司办公地址：天津滨海高新区华苑产业园(环外)
公司法定代表人：孔祥洲
公司实际控制人：孔祥洲、王伟
本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 朤 25 日批准报出。
二、本年度合并财务报表范围
本期纳入合并范围的子公司包括二级 6 家三级 2 家，与上年相同未发生变动，具体见本
附注“八 、在其他主体中的权益”
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部发布的《企业会计准则—
基本准则》及 42 項具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定
（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委員会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财务报表
本公司不存在导致对報告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
四、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司所编淛的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了报告期公司的财务
状况、经营成果、现金流量等有关信息。
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 ㄖ止为一个会计年度
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准
2018 年度财务报表附注
本公司的记账本位幣为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币本公司及子公司选定记
账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的为同
一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面
价值计量被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策
进行调整在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费等，于发生时计入当期损益
企业合并中发行权益性证券发生的掱续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入溢价收入不
足冲减的，冲减留存收益
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的本公司将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的取得控制权日，按照下列步驟
( 1 ) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本在合并日，根据合并后
应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定长期股权投资的初
( 2 ) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投
资嘚初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整资本公积（資本溢价或股本溢价）资本公积（资本溢价或股本
溢价）不足冲减的，冲减留存收益
( 3 ) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算戓金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产
或負债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的所有者权益其怹变动暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转
入当期损益其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的其他综合收益和其他所有者
权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的其他综合
收益和其他所有者权益应全部結转。
( 4 ) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）
2、非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方朂终控制的，为非同一控制下的企业合
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量公
2018 年度财務报表附注
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、負债及或有
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被購买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资
产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的单独确认并按公允价
值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被
购买方除或有负债以外的其他各项负债履行有关义务很可能导致經济利益流出本公司且公允价
值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债其公允价值能可
靠计量的，單独确认为负债并按照公允价值计量
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认
的无形資产进行充分辨认和合理判断满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同
性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中汾离或者划分出来并能单独或与相关合同、资
产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换
购买方在企业合并中取得的被購买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的不予以确认。购买日后 12 个月内如取得新的或进一步的信息表奣购买日的相关
情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的确认相关
的递延所得税资产，同时減少商誉商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以
外确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益
非同┅控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购買方作为合并对价发行的权益性证券或债务性
证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额
购买方通过多次交易分步實现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的本公司将各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交噫”的在个别财务报表中，
以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为改按成本法
核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综
合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者
權益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资
准则采用成本法或权益法核算的其他综匼收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的其他综合收益和其他所有者权益应全部结
转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计處理的将该股权投资
的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本原持有股权的公允价
值与账面价值的差額与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
本公司将多次茭易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
2018 年度财务报表附注
( 1 ) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
( 2 ) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
( 3 ) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
( 4 ) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考慮时是经济的
（六）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金
额相关活动，是指对被投资方的回报產生重大影响的活动
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产
的管理、资产的购买和處置、研究与开发活动以及融资活动等
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公
司享囿的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动
而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方嘚权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础
上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变
化的将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享
有的实质性權利以及其他方所享有的实质性权利
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计
主体依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间反
映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资
产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投資与母
公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交
易的影响内部交易表明相关资产發生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对
特殊交易事项予以调整
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少數股东权益在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额在合並利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额在合并利润表中综合收益总
额項目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益全额抵销“归属于母公司所有者的净利
润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益按照母公司对该子公司的分配比
例在“归属于母公司所有者的净利润”和“尐数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发
生的未实现内部交易损益按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净
利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务编制合并报表时，调整合
并资产负债表的期初数将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入
2018 年度财务报表附注
合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资
产负债表时不调整合并资产负债表的期初數，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、
费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时不调整合并资产负债表的
期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表现金流量纳入合
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中因购买少数股权新取得
的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）资夲公积不足冲减的，调整留存收
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并不属于“一揽子交易”的，取得控制权日合
并方在达到匼并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制
之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动分别冲减比较
报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中
对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价
徝与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下
的其他综合收益等的，与其相关的其他综匼收益等转为购买日所属当期收益由于被投资方重新
计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资在合并财务报表中，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并ㄖ开始持续计算的净资产份额之
间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的调整留存收益。
因处置部分股權投资等原因丧失了对被投资方的控制权的在编制合并财务报表时，对于剩
余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。處置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的
份额の间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益等在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的如果处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易属于一揽孓交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交
易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应嘚享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
（七）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时将库存现金以及可以随时用于支付嘚存款确认为现金。现金等价物是
指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及
价值变動风险很小的投资
2018 年度财务报表附注
（八）外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合荿人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外幣专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外均
计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生ㄖ的即期汇率折算，不改
变其记账本位币金额以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算由此产生的彙兑差额计入当期损益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算按照上述折算产苼的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下
单独列示“外币报表折算差额”项目
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的仳例
计算处置部分的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。
金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具在本公司成为金融工具匼同的一方时确认一
项金融资产或金融负债。
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的将其划分为：以公允价值计量且其变
動计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产戓金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金
融资产；其他金融负债等
2、金融工具的确认依据和计量方法
( 1 ) 以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）莋为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动损
( 2 ) 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除巳到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益實际利率在取得时确
定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益
2018 年度财务报表附注
对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初
始确认金额；具有融资性质的按其现值进行初始确认。
收回戓处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
( 4 ) 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放嘚现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动
计入其他综合收益对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有報价、
公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报按成本进行后续计量。
处置时将取得的价款与该金融资产账面價值之间的差额，计入投资损益；同时将原其他
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益
按其公允价徝和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
发生金融资产转移时，如巳将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方则终
止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬嘚，则不终止确认该金融
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区汾为金融资产整体转移和部分转移金融资产整体转移满足终止确认条件
的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
( 1 ) 所转移金融资产的账媔价值；
( 2 ) 因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
( 1 ) 终止确认部分的账面价值；
( 2 ) 终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价徝变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则终止确认該金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。
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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债
金融负债全部或部分终止确认时，終止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。
若回购部分金融负債的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该
金融负债整体的账面价值进行分配分配给终止确认部分的账面價值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值
除以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融资产外于资产负债表日对金融资产的账面
价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的计提减徝准备。
( 1 ) 可供出售金融资产的减值
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价
值下降形成的累计损失一并转出确认减值损失。
对於可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计
量将认定其发生减值：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出讓步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥权益工具发行方經营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
具投资人可能无法收回投资成本；
⑦权益工具投资的公允价值发苼严重或非暂时性下跌
认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出确
认减值损失。对于已確认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升且客
观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减徝损失予以转回计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失不得通过损益转回。
( 2 ) 持有至到期投资的减值准备
持有至到期投資减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理
应收款项包括应收账款、其他应收款。
期末如果有客观证据表明应收款项发生减徝则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金
额确认为资产减值损失计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生
2018 年度财务报表附注
的信用损失）按原实际利率折现确定并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实
际利率是初始確认该应收款项时计算确定的实际利率短期应收款项的预计未来现金流量与其现
值相差很小，在确定相关减值损失时不对其预计未来現金流量进行折现。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据
期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款）
单独进行减值测试如有客观证据表明其发生了减值的，根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减徝损失，计提
单项金额重大是指：欠款金额前五名且超过 400 万元应收账款及
欠款金额前五名且超过 50 万元的其他应收款
单项金额重大并单项計提
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划
分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实
际损失率为基础结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的
组合 1 境内相同账齡的应收款项具有类似风险特征
组合 2 境外相同账龄的应收款项具有类似风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法 1
组合 2 账龄汾析法 2
（1） 账龄分析法 1 计提比例
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
（2）账龄分析法 2 计提比例
超过信用期 应收账款计提比唎（%） 其他应收款计提比例（%）
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
项计提坏账准备的理由 有客观证据表明该应收款项已经無法收回或部分无法收回
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损
对纳入合并报表范围内的关联方之间的应收款项，洳无客观证据表明不能收回的不计提坏
2018 年度财务报表附注
存货分类为：原材料、在产品、在途物资、库存商品、工程施工等。
2、取得和發出存货的计价方法
取得存货时按照成本进行计量存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
原材料、库存商品、低值易耗品等发絀时采用先进先出法计价；产品发出时采用个别计价法
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正瑺生产经营过程中
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货在正瑺生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变現净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算若持有存货的数量多于销售合同订购
数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存貨，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的且难以与其他项目分開计量的存货，则合并计提存货跌价准备
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复并在原已计提的存货跌价
准備金额内转回，转回的金额计入当期损益
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
6、建造合同的核算方法
建造合哃成本以实际成本核算包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有
关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成夲和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价
款在资产负债表中以抵销后的净额列示在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)
之囷超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计
已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
1、长期股权投资的分类及其判断依据
( 1 ) 长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响嘚权益性投资，以
及对其合营企业的权益性投资
( 2 ) 长期股权投资类别的判断依据
2018 年度财务报表附注
①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）；
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力但并不能夠控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表在这种情况下，由于在被投资单位的
董事会或类似权力机构中派有代表并相应享有实质性的参與决策权，投资方可以通过该代表参
与被投资单位财务和经营政策的制定达到对被投资单位施加重大影响。
B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身
利益提出建议和意见从而可以对被投资单位施加重大影响。
C.与被投资单位の间发生重要交易有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进
而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策
D.向被投資单位派出管理人员。在这种情况下管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，
从而能够对被投资单位施加重大影响
E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术
资料表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要
综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断
投资方对被投資单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资
2、长期股权投资初始成本的确定
( 1 ) 企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业匼并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益茬最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付合并对价
之间的差額，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲
减的调整留存收益。合并方以发行权益性证券作為合并对价的按照发行股份的面值总额作为
股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额调整资本公积（资本溢价
或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合並成本作为长期股权投资的初始投资成
本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发荇的权益性证券的公允价值购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额通过多次交易分步实现的非同一控制下企业
合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和莋为该项
投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分按照
其在购买日的公允价值计入企业匼并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用于发生时计入当期损益
( 2 ) 其怹方式取得的长期股权投资
2018 年度财务报表附注
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本初始投
資成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换換入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述湔提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定
3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。被投资單位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成本大于投資时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资單位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益同时调整
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的淨损益和其他综合收
益的份额分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照
被投资单位宣告分派嘚利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账面价值；
本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长
期股权投资的账面价值并计入所有者权益
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投資时被投资单位可辨认净资产的
公允价值为基础对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成
