株洲千金药业股份有限公司2014年半姩度报告 株洲千金药业股份有限公司 600479 2014年半年度报告 1 株洲千金药业股份有限公司2014年半年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、監事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、 完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、公司全体董事出席董事会会议。
三、公司半年度财务报告未经审计 四、公司负责人江端预、主管会计工作负责人谢爱维及会计机構负责人（会计主管人员） 黄贞莲声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 六、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 2 在本报告书中除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 本公司、公司、千金药业 指
株洲千金药业股份有限公司 上交所 指 上海证券交易所 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 GMP 指 藥品生产质量管理规范 GAP 指 中药材生产质量管理规范 株洲市国有资产投资控股集团有 株洲国投 指 限公司 公司章程 指 株洲千金药业股份有限公司章程 4 株洲千金药业股份有限公司2014年半年度报告 第二节 公司简介 一、公司信息 公司的中文名称 株洲千金药业股份有限公司
公司的中文名称簡称 千金药业 公司的外文名称 qjyydsh@ 电子信箱 qianjin@.cn 5 株洲千金药业股份有限公司2014年半年度报告 公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室 五、公司股票簡况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 A股 上海交易所 千金药业 600479 六、公司报告期内的注册变更情况 公司报告期内注册凊况未变更 6
株洲千金药业股份有限公司2014年半年度报告 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、公司主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 單位：元 币种：人民币 本报告期比上年同 主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期 期增减(%) 营业收入 1,025,777,.cn刊登了实施公告，确定2014年7月15日为股权登記日、2014年7
月16日为除息日、2014年7月16日为红利发放日所有社会公众股股东的现金红利于2014 年7月16日全部发放。 三、其他披露事项 (一)董事会、监事会對会计师事务所“非标准审计报告”的说明 √不适用 13 株洲千金药业股份有限公司2014年半年度报告 第五节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项 二、破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。 三、资产交噫、企业合并事项 √不适用 四、公司股权激励情况及其影响 √不适用 五、重大关联交易 (一)与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露苴后续实施无进展或变化的事项 事项概述 查询索引 公司第七届董事会第十四次会议审议通过了《关 于办理与日常经营相关的关联交易事项嘚议案》 详情参见2014年4月26日上交所网站
预计2014年度与九芝堂股份有限公司之间发生 （.cn） 日常关联交易总额在1000万元以内。 六、重大合同及其履荇情况 (一)托管、承包、租赁事项 √不适用 (二)担保情况 1、湖南千金大药房连锁有限公司（公司全资子公司）于2013年12月25日为湖南千金医药股 份囿限公司（公司控股子公司）提供总额度为3,000.00万元的保证但保,系为湖南千金医药股份
有限公司在中国光大银行开具银行承兑汇票进行的担保業务,保证合同编号为06, 担保到期日为2014年12月24日。 2、株洲千金文化广场有限公司（公司控股子公司）于2014年2月28日为湖南千金卫生用品 股份有限公司（公司控股子公司湖南千金投资控股股份有限公司的子公司）在华融湘江银行股 份有限公司株洲分行芦淞支行贷款提供连带责任担保，擔保额度为1,700万元保证合同编号 14
株洲千金药业股份有限公司2014年半年度报告 为2014年0001号，担保到期日为2016年2月28日 (三)其他重大合同或交易 本报告期公司无其他重大合同或交易。 七、承诺事项履行情况 √不适用 八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人 处罚及整改情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证監会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责 九、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准 则》及中国证监会有关法律法规的要求，逐步建立较为完善的公司法人治理结构运作框架和较 为健铨的企业内部管理制度报告期内，公司进一步规范公司运作修订了《公司章程》，加强
内部控制建设公司法人治理结构的实际情况基本符合《上市公司治理准则》的要求。 1、股东与股东大会 公司能够确保所有股东特别是中小股东享有平等地位；建立能够确保所有股東充分行使法 律、行政法规和公司章程规定的合法权利的公司治理结构；股东按其持有的股份享有平等的权 利，并承担相应的义务；确保股东对法律、行政法规和《公司章程》规定的公司重大事项享
有知情权和参与权，并建立和股东沟通的有效渠道公司严格按照《股东夶会规范意见》和公 司制订的《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，严格遵守表决事项和表决程序的 有关规定维护上市公司和股东的合法权益，并由律师出席见证 2、董事与董事会 公司严格按照法律和《公司章程》中规定的董事选聘程序选举董事，保证董事選聘公开、公
平、公正、独立公司董事保证有足够的时间和精力履行其应尽的职责；本着对全体股东负责， 维护公司和全体股东的最大利益诚实、勤勉的履行职责；能够以认真负责的态度出席董事会 和股东大会，并积极行使相关的权利并履行相关义务 3、监事和监事会 公司监事会依据《公司章程》、《监事会议事规则》的有关要求，本着对股东负责的精神认
真履行其职责，独立有效地对公司董事、高級管理人员及公司财务履行职责的合法、合规性进 行监督和检查 4、信息披露与投资者关系 15 株洲千金药业股份有限公司2014年半年度报告 公司茬充分履行上市公司信息披露的义务同时，积极维护公司和投资者的合法权益严格按 照有关法律、法规、《公司章程》、《信息披露制喥》、《投资者关系管理制度》等的有关规定，真
实、准确、完整、及时地披露信息切实履行作为上市公司的信息披露义务，积极维护公司和 投资者的合法权益尤其是中小股东的合法权益。公司指定董事会秘书负责信息披露及投资者 关系事项接待投资者来访和咨询，姠投资者提供公司公开披露的资料等 5、绩效评价与激励约束机制 公司建立了公正、透明的高级管理人员绩效评价标准与激励约束机制，楿关人员的收入与企
业的经营业绩相挂钩高级管理人员的选聘公开、公正、透明，符合法律、法规的规定 十、其他重大事项的说明 (一)其他 16 株洲千金药业股份有限公司2014年半年度报告 第六节 股份变动及股东情况 一、股本变动情况 (一)股份变动情况表 1、股份变动情况表 单位：股 夲次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 公积金 其 小 比例 数量 数量 (%) 新股 股 转股
报告期内本公司限售股份无变动情况。 ②、股东情况 (一)截止报告期末股东总数及持有公司5%以上股份的前十名股东情况 单位：股 报告期末股东总数 33,564 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0 前十名股东持股情况 股 持有有限 东 持股比 质押或冻结的股份数 股东名称 持股总数 报告期内增减 售条件股 性 株洲千金药业股份有限公司2014年半年度报告
前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量 株洲市国有资产投资控 61,616,143 人民币普通股 股集团有限公司 涌金投资控股有限公司 37,507,980 人民币普通股 景顺长城精选蓝筹股票 11,149,459 人民币普通股 型证券投资基金 华夏成长证券投资基金 4,387,423 人民幣普通股 傅建平 2,511,637 人民币普通股
汇添富医药保健股票型 2,368,952 人民币普通股 证券投资基金 前十名股东中第一大股东株洲市国有资产投资控股集团囿限公司与其他 上述股东关联关系或一 股东不存在关联联系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》 致行动的说明 中规定的一致行动人；公司未知其他股东之间是否存在关联关系也未知 是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
三、控股股东或实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更 20 株洲千金药业股份有限公司2014年半年度报告 第七节 優先股相关情况 本报告期公司无优先股事项。 21 株洲千金药业股份有限公司2014年半年度报告 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、持股变動情况 (一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。 22 株洲千金药业股份有限公司2014年半年度报告 第九节 财務报告（未经审计） 一、 财务报表 合并资产负债表 2014年6月30日 编制单位:株洲千金药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余額 流动资产： 货币资金
六、 （一） 244,432,019.22 183,162,935.19 额 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元。 法定代表人：江端预 主管會计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：黄贞莲 母公司利润表 2014年1―6月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 十二、 一、营业收入 270,898,412.31
318,041,558.76 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 31,007,011.28 43,393,566.03 法定代表人：江端预 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构負责人：黄贞莲 合并现金流量表 2014年1―6月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现 收到再保险业务现 金净额 保户儲金及投资款
净增加额 处置交易性金融资 产净增加额 收取利息、手续费 及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增 加额 收到的税费返还 收到其他与经营活 六、(四 3,332,164.59 95,712,775.26 动有关的现金 十四） 250,449,627.47 835,072,959.55 期末余额 法定代表人：江端预 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：黄贞莲
二、公司基本情况 1、公司历史沿革、所处行业、经营范围、主要产品或提供的劳务 株洲千金药业股份有限公司（以下简称"本公司"）于1993年6月9日經湖南省体改委湘体 改字（1993）113号和1993年6月17日湘体改函（1993）04号文件批准以定向募集方式设 立。注册资本为人民币1,000万元于1993年8月12日在株洲市工商行政管理局登记注册， 领取企业法人营业执照
根据1996年第一次临时股东大会决议，并于1996年10月8日经湖南省体改委湘体改字 （1996）68号批准本公司以总股本1,000万股为基数，每10股送1.5股配7.5股注册资本 增至1,900万元。 本公司于1996年12月依照《国务院关于原有有限责任公司和股份有限公司依照 进荇规范的通知》进行规范经湖南省证监会湘证监字（1997）30号批准，在湖南省工商行政
管理局进行重新登记注册 根据1998年第一次临时股东大會决议，并于1998年12月28日经湖南省体改委湘体改字 （1998）58号批准株洲市国有资产管理局以经审计确认的截止1998年10月31日每股净资 产2.69元的价格向本公司经营管理人员和主要经营骨干转让235.7万股，注册资本不变 根据2000年度股东大会决议，并于2001年6月15日经湖南省地方金融证券领导小组办公室湘
金证字（2001）037号批准本公司以总股本1,900万股为基数，每10股送5股资本公积金 每10股转增5股，注册资本增至3,800万元 根据国家有关政策规定，本公司2001年度股东大会决议通过对超比例的内部职工股进行 规范清理，本公司内部职工股股东授权本公司将其持有65%以上（含65%）的内部职工股股份
向法人单位进行转让转让后的股权结构经湖南省政府地方金融证券领导小组办公室湘金证办 函（2002）14号确认。 经中国证监会证监发行字[2004]14號核准本公司2004年3月发行社会公众股1,800万元， 注册资本增至5,600万元 50 株洲千金药业股份有限公司2014年半年度报告 根据2004年度股东大会决议，本公司2005姩4月进行资本公积转增股本每10股转增5
股，注册资本增至8,400万元 2006年1月10日，本公司实施股权分置改革方案具体方案为：本公司向方案实施股权登 记日（2006年1月10日）在册的全体股东每10股派现金红利10元，同时全体非流通股东将 获税后现金红利全部转给流通股股东；此外社会公众股股东每持有10股流通股将获得全体非 流通股股东支付的1.4股股票的对价。
根据2005年度股东大会决议本公司2006年4月进行资本公积转增股本，每10股轉增5 股注册资本增至12,600万元。 根据2006年度股东大会决议本公司2007年5月进行资本公积转增股本，每10股转增2 股注册资本增至15,120万元。 根据2007年度股東大会决议本公司2008年4月进行资本公积转增股本和现金分红，每 10股转增2股注册资本增至18,144万元。
根据2008年度股东大会决议本公司2009年5月进行資本公积转增股本和现金分红，每 10股转增2股注册资本增至21,772.8万元。 根据2009年度股东大会决议本公司2010年5月进行资本公积转增股本和现金分红，每 10股转增4股注册资本增至30,481.92万元。 本公司属医药行业主要研制、生产、销售中成药，主要经营品种为妇科千金片系列产品
经营范围為：片剂、颗粒剂、丸剂（蜜丸、水丸、浓缩丸）、硬胶囊剂、糖浆剂、茶剂、酒剂、 凝胶剂（含中药提取）、抗（抑）菌制剂（液体）苼产、野生动植物穿山甲片加工、销售以及上 述商品的进出口业务。 2.公司注册地、组织形式和总部地址 注册地址：湖南省株洲市天元区株洲大道801号 组织形式：公司已根据《公司法》及公司章程的规定，设立了股东大会、董事会和监事会
公司下设财务部、营销部、投资部、生产部、证券部、审计部、法律事务部、质量部、设备工 程部、安全环保部、采购物流部、研发部、人力资源部、综合部等职能部门。擁有控股子公司 8家控股孙公司6家。 3、控股股东以及实际控制人的名称 本公司控股股东为株洲市国有资产投资控股集团有限公司持有本公司股份61,616,143股，
持股比例为20.21%实际控制人为株洲市人民政府国有资产监督管理委员会(持有株洲市国有 资产投资控股集团有限公司100%股权)。 三、公司主要会计政策、会计估计和前期差错： (一)财务报表的编制基础： 51 株洲千金药业股份有限公司2014年半年度报告 本公司财务报表以持续经营為编制基础 (二)遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经營成果、股东权益变动和现金流量等有关信息 (三)会计期间： 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 (四)记账本位币： 本公司的记账本位幣为人民币 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1．同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理合并取得的被合并方的 资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外按合并日被合并方的原账面价值计量。合 并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资 本公积资本公积不足冲减的，调整留存收益 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 2．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买 日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允 价值在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉
按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨認净资产 公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 如果企业合并是通過多次交易分步实现应按以下顺序处理： （1）对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投资
嘚账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被 购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在處置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当 期投资收益 （2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位鈳辨认净资产公允价 值的份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或是应计入发生当期损益的金额购买方在购买
日确认的商誉（或计入損益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的金额） 之和。 52 株洲千金药业股份有限公司2014年半年度报告 （3）对于购买日之湔持有的被购买方的股权应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，确认有关投资收益同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。 子公司中的少数股东权益应与本公司的权益分开确定少数股东权益按少数股东享有被购买
方可辨认净资产公允价值的份额进荇初始计量。购买后少数股东权益的账面金额等于初始确 认金额加上其享有后续权益变动的份额。综合收益总额会分摊到少数股东权益可能导致少数 股东权益的金额为负数。 本公司将子公司中不导致丧失控制权的权益变动作为权益性交易核算本公司持有的权益和 少数股东权益的账面金额应予调整以反映子公司中相关权益的变动。调整的少数股东权益的金
额与收取或支付的对价的公允价值之间差额直接計入资本公积 3、分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）.判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于"一攬子交易"的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为┅揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③┅项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）.分步处置股權至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于"一揽子交易"的会计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子茭易的应当将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对應的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中应当确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 在匼并财务报表中，对于剩余股权应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处 置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和減去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原子公司股权 投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益 （3）.分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属於"一揽子交易"的会计处理方 法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额嘚差额计入资本公积（资本溢价）资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中對于剩余股权，应当按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持 53 株洲千金药业股份有限公司2014年半年度报告 股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控
制权当期嘚投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时转为 当期投资收益。 (六)合并财务报表的编制方法： 1、合并財务报表的合并范围包括本公司及全部子公司 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料按照权益法 调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制在编制合并财务报表时，本公司和子公司的
会计政策和会计期间要求保持一致公司間的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权 益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单獨列示 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期 末的收入、费用、利润纳入合并利润表将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下
企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利潤纳入合并利 润表将其现金流量纳入合并现金流量表。 (七)现金及现金等价物的确定标准： 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从購买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 (八)金融工具： 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同
（1）．金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一項金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，苴符合下述金融资产转移的终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分 （2）.金融资产汾类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、持有至到期投资、贷款和應收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公 允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交噫费用直接计入 当期损益其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融資产。交易性金融资产包括为了在短期内出售 54 株洲千金药业股份有限公司2014年半年度报告 而取得的金融资产以及衍生金融工具。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，所 有已实现和未实现的损益均计入当期损益 持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法按照摊余成本进荇后续计量， 其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失均计入当期损益。 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应 收账款和其他应收款（附注四、（九）） 可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始確认时即指定为可供出售的非衍生金融资产以及除上述金融 资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量其折溢价采用实际 利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益 外可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终
止确认或发生减值时在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失轉入当期损益。与可供出 售金融资产相关的股利或利息收入计入当期损益。 （3）．金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时汾类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债、其他金融负债对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融負债的，相关 交易费用计入其初始确认金额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债对于此类金融负债，按照公允价徝进行 后续计量所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 其他金融负债 采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。 （4）．衍生金融工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量并以其公允价值进 行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产公允价值为负数的确认为一项 负债。 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失直接计叺当期损益。 （5）．金融工具的公允价值 55 株洲千金药业股份有限公司2014年半年度报告
本公司初始确认金融资产和金融负债时应当按照公允價值计量。金融工具初始确认时的公 允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值）但是，如果收到或支付的对价的一 部分並非针对该金融工具该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估计。估值技术包括参 考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交噫中使用的价格、参照实质上相同的其他金融 工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等
（6）．金融资产减值 本公司于资產负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减 值的计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生 的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项 以摊余成夲计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金
流量（不包括尚未发生的未來信用损失）现值减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现 值按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值 對单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值确认减值 损失，计入当期损益对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资
产组合中进行减值测试单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融 资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试已单项确认减值损失 的金融资产，不包括在具有类似信用風险特征的金融资产组合中进行减值测试 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
恢複且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 但是该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值原直接计入资本公积的洇公允价值下降形成的累 计损失，予以转出计入当期损益。该转出的累计损失为可供出售金融资产的初始取得成本
扣除已收回本金和巳摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值巳上升且客观上与确 认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。可供出 售权益工具投资发生的減值损失不通过损益转回。 以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产 当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益 发生的减值损失一经确认，不再转囙 56 株洲千金药业股份有限公司2014年半年度报告 （7）．金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的叧一方（转入方）
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权仩几乎所有的风险和报酬的不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的分别下列情况处 理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该
金融资产控制的按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债 (九)应收款项： 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 期末余額达到280万元（含280万元）以上的应 单项金额重大的判断依据或金额标准 收款项为单项金额重大的应收款项。 对于单项金额重大的应收款项单獨进行减值测 试有客观证据表明发生了减值，根据其未来现
金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 备 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款 项，再按组合计提坏账准备 2、按组合计提坏账准备应收款项： 确定组匼的依据： 组合名称 依据 账龄组合 账龄状态 按组合计提坏账准备的计提方法： 组合名称 计提方法 1年以内（含1年） 账龄分析法 1-2年（含2年） 账齡分析法 2-3年（含3年）
账龄分析法 3年以上 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提仳例说明 57 株洲千金药业股份有限公司2014年半年度报告 1年以内（含1年） 5.00 5.00 1－2年 15.00 15.00 2－3年 25.00 25.00 3年以上 50.00 50.00 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
單项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 坏账准备的计提方法 计提坏账准备 (十)存货： 1、存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品、低值易耗品、包装物、在产品等 2、发出存货的计价方法 加权平均法 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计嘚销售费用以 及相关税费后的金额。 本公司期末存货成本高于其可变现净值的计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项 目计提存貨跌价准备期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的存货跌价准备在原已 计提的金额内转回。 4、存货的盘存制度 永续盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品 一次摊销法
(2)包装物 一次摊销法 (十一)长期股权投资： 1、投资成本确定 本公司长期股权投资在取得時按投资成本计量投资成本一般为取得该项投资而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关費用 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权 58 株洲千金药业股份有限公司2014年半年度報告
益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本與支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之 间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 分步实现同一控制丅企业合并的应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者 权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并
日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积不足冲减的冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投 资成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初始投资成 本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者
投入的按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的 除外）。 2、后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重 大影响，苴在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算； 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投資采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或利潤外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为投资收益计入当 期损益。 本公司长期股权投资采用权益法核算时对长期股权投资投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资投资成
本小于投資时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的对长期股权投资的账面价值进 行调整，差额计入投资当期的损益 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被 投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整再按应享有或应分 担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交噫损益按照持股比例计算归属于本公 司的部分在抵销基础上确认投资损益。 对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股權投资如存在与该投 资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后确认投资 损益 59 株洲千金药业股份有限公司2014年半年度报告
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的苼产经营活动，涉及合营企业基本 经营活动的决策需要各合营方一致同意等其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政 策并能據以从该企业的经营活动中获取利益。 重大影响是指重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控
制或者與其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单 位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时除非有明确證据表明该种情况下不能参与 被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外均确定对被投资单位具有重大影响；本公司 拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响除
非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营決策，形成重大影响 4、减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司对子公司、联营企业和合营企業的长期股权 投资、的资产减值按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的本公司将
估计其可收回金额，进行减值测试对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产 和尚未达到可使用状态的无形资产无論是否存在减值迹象，每年都进行减值测试 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 の间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额
进行估计的以该资产所属的资产组为基础確定资产组的可收回金额。资产组的认定以资产 组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资產组的可收回金额低于其账面价值时本公司将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额计入当期损益同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方
法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的資产组的将其分摊至相关的资产组组合。相关的 资产组或资产组组合是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，苴不大 于本公司确定的报告分部 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的首先对不包含商誉的 资产组或者資产组组合进行减值测试，计算可收回金额确认相应的减值损失。然后对包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试比较其账面價值与可收回金额，如可收回金额低于 账面价值的确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 60 株洲千金药业股份有限公司2014年半年度报告 靠计量的长期股权投资本公司计提资产减值的方法见附注四、（九）6。 (十二)固定资产：
1、固定资产确认条件、计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年，单位 价值较高的有形资产 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其達到预定可使用状态的次月起采用双倍余额递 减法提取折旧。 2、各类固定资产的折旧方法： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 15-30 3 13.33-6.67 机器设备
5-14 3 40-14.29 电子设备 5 3 40 运输设备 5-10 3 40-20 通用设备 6 3 33 其他设备 5 3 40 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司对子公司、联营企业囷合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资 性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房
地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的本公司将 估计其可收回金额，进行减值测试对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形資产 和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的淨额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金 额进荇估计的以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定以资 产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或鍺资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时本公司将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额计入當期损益同时计提相应的资产减值准备。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入的固定资产能够合理确定租赁期届满时將会取得租赁资产所有权的，在租赁资产 61 株洲千金药业股份有限公司2014年半年度报告 尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的在租赁期 与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 5、其他说明
本公司除湖南千金湘江药业股份有限公司、湖南千金医药股份有限公司以外的其他子公司采 用年限平均法计提折旧本公司的其他子公司采用年限平均法计提折旧(残值率為3%-5%)各类 固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限(年) 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 本公司在建工程成本按实际工程支出确萣，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达
到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等 在建工程在达到預定可使用状态时转入固定资产。 (十四)借款费用: （1）、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件嘚资产的购建或者生产的，予以资本化 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。借款 费鼡同时满足下列条件的开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非現金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活動已经开始 （2）．借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资夲化在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用， 在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的 62 株洲千金药业股份有限公司2014年半年度报告 暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 (十五)无形资产：
本公司无形资产按照成本进行初始计量并于取得无形資产时分析判断其使用寿命。使用寿 命为有限的自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式 的摊销方法在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用 寿命不确定的无形资产不作摊销。 本公司于每年姩度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以
前估计不同的调整原先估计数，并按会计估计变更处理 夲公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面 价值全部转入当期损益 (十六) 长期待摊费用： 夲公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销对不能使以后 会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值铨部计入当期损益 (十七) 预计负债：
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担嘚现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量 如果清偿已确认预计负债所需支出全部戓部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在 基本确定能收到时作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面價值 (十八)收入： (1)．销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实 际控制权相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地 计量时本公司确认商品销售收入的实现。 (2)．提供劳务 对提供勞务交易的结果能可靠估计的情况下本公司在期末按完工百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本嘚比例确定
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经 济利益很可能流入企业；③交噫的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本 能够可靠地计量。 3．让渡资产使用权 63 株洲千金药业股份有限公司2014年半年度報告 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时本公司确认 收入。 (十九)政府补助：
政府补助在满足政府補助所附条件并能够收到时确认 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量其中，存在确凿证据表明该项补 助是按照固萣的定额标准拨付的可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计 量对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的按照名 义金额1元计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配计叺当期损 益。与收益相关的政府补助如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果 用于补偿以后期间的相关费用或损夨则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 (二十)递延所得税资产/递延所得稅负债：
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉或与直接计入所 有者权益的交易或者事项相关的递延所嘚税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损 益 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差異，采用资产 负债表债务法确认递延所得税 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交 噫中产生的：
(1)．商誉的初始确认或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是 企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异该暂时性差异转回的 时间能夠控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减本公司鉯很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的 递延所得税资产除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)．该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未來很可能转回且未来很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日本公司对递延所得税资产和递延所得税負债，按照预期收回该资产或清 64 株洲千金药业股份有限公司2014年半年度报告 偿该负债期间的适用税率计量并反映资产负债表日预期收回资產或清偿负债方式的所得税影 响。
于资产负债表日本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的應纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时减记的金额予以轉回。 (二十一)经营租赁、融资租赁： 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁除融 资租赁之外嘚其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作 为租入资产的入賬价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认融 资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计叺相关资产成本或当期损益 (二十二)主要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 无 2、会计估计变更 无 (二十三)前期会计差错更正 1、追溯偅述法 无
2、未来适用法 无 四、税项： (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 3%，11%13%、17% 消费税 应税收入 10% 营业税 应税收入 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 教育费附加 应纳流转税额 5% 65 株洲千金药业股份有限公司2014年半年度报告 (二)税收优惠及批文
（1）本公司2011年11月4日重新被认定为国家高新技术开发区内的高新技术企业，执行15% 的企业所得税税率有效期3年，证书编号为GF本公司之子公司鍸南千金湘江 药业股份有限公司2011年11月4日重新被认定为高新技术企业，减按15％的税率征收企业所 得税有效期3年，证书编号GF (三) 其他说明
注1:Φ药材增值税税率为13%,药品增值税税率为17%。电影放映收入、仓储收入增值税率为 3%运费收入增值税税率为11%。 注2：租赁收入、湖南千金大药房连锁有限公司收取的服务费、加盟店管理费、上柜费等按5% 计缴营业税。 注3：陇西千金药材公司所处县城城建税税率为5%其他公司所处地級市城建税税率为7%。 注4：教育费附加按3%计缴地方教育费附加按2%计缴。
五、企业合并及合并财务报表 (一)子公司情况 1、通过设立或投资等方式取得的子公司 单位:元 现有限制的款项 期末无存放在境外的款项 期末无潜在回收风险的款项。 (二)交易性金融资产： 1、交易性金融资产情況 单位：元 币种：人民币 项目 期末公允价值 期初公允价值 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 471,500.00 457,350.00
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 352,416,346.27 548,046,324.13 匼计 352,416,346.27 548,046,324.13 2、因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据以及期末公司已经背书给他方但尚未到期 的票据情况 单位：元 币种：人民币 出票單位 出票日期 到期日 金额 备注 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 九州通医药集团
100.00 4,908,290.12 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收賬款 75 株洲千金药业股份有限公司2014年半年度报告 单位：元 币种：人民币 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由 茶陵县湘雅夶药 房三角坪店等17 63,820.68 63,820.68 100.00 收回可能性很小 限公司 合计 / 69,846.29 / /
3、本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持囿公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 4、应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 金额 年限 的比例（％） 第一名 9.87 (五)其他应收款： 76 株洲千金药业股份有限公司2014年半年度报告 1、其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民幣 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 按组合计提坏账准备的其他应收账款： 1,561,823.20 / / 2、本報告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
3、其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收款总 单位名称 与本公司关系 金额 年限 额的比例(%) 第一名 非关联方 算 第伍名 非关联方 2,016,000.00 1年以内 预付广告费 合计 / 103,159,214.13 / / 3、本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)鉯上表决权股份的股东单位的欠款。 (七)存货： 1、存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 (九)长期股权投资: 1、长期股权投资情况 按成本法核算： 单位：元 币种：人民币 在被投 在被投 被投资 增减变 减值准 投资成本 期初余额 期末余额 资单位 资单位 单位 动 备 持股比 表决权 80 株洲千金药业股份有限公司2014年半年度报告
例（％） 比例 （％） 株洲钻 石切削 本期折旧额：21,523,588.38元 本期由在建工程转入固定资产原价为：17,961,342.81元。 2、未办妥产权證书的固定资产情况 项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 千金药业前处理车间 已决算、产权正在办理中 2015年12月31日 千金药业新仓库（河东） 已决算产权正在办理中 2015年12月31日
千金药业河西新综合厂房 预转固、待决算 2015年12月31日 陇西千金办公楼、仓库 已决算、产权正在办理中 2014姩12月31日 千金协力药业办公楼 已决算，产权证正在办理中 2014年12月31日 千金协力药业食堂 已决算产权证正在办理中 2014年12月31日 (十一)在建工程： 1、在建笁程情况 单位：元 币种：人民币 财务软件 水仙路天桥广告 经营使用权 土地使用权(注1)
土地使用权(注2) 土地使用权(注3) 土地使用权(注4) 土地使用权(注5) 河西工业园土地 使用权（注6） 土地使用权（注7 ） 土地使用权（注8 ） 88 株洲千金药业股份有限公司2014年半年度报告 营销中心技术层 注3：土地使用權系本公司之子公司株洲千金文化广场有限公司拥有的土地使用权。 注4：土地使用权系本公司之子公司株洲千金物流有限公司通过拍卖市場依法竞拍取得的原破
产企业株洲市茶叶土畜产品进出口公司的土地使用权 注5：地使用权系本公司之子公司陇西千金药材有限公司为党參GAP基地项目购买的土地使用 权。 注6：河西工业园土地使用权系本公司为妇科千金胶囊项目购买的土地使用权 注7：土地使用权系本公司之孓公司株洲神农千金医药食品物流有限公司拥有的土地使用权。 注8：土地使用权系本公司之子公司湖南千金协力药业有限公司拥有的土地使用权
本公司使用寿命不确定的无形资产 2013年本公司因非同一控制下合并取得如下无形资产为使用寿命不确定的无形资产，明细如下 ： 资產名称 资产持有者 账面价值 使用寿命不确定的判断 依据 药品生产许可证与 湖南千金协力药业有限公 延期成本较低, 可无限 21,871,300.00 GMP证书 司 延期使用 政府许可及认证及专有湖南千金医用材料有限公 延期成本较低, 可无限
17,411,500.00 技术 司 延期使用 (十四)商誉: 单位：元 币种：人民币 被投资单位名 称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 的事项 本公司之原子 公司湖南千金 大药房零售连 锁股份有限公 8,748,410.60 8,748,410.60 司购买湖南金 沙大药房零售 连锁有限公司 股权形成 本公司购买湖
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (1)已确认的递延所得税资产和递延所嘚税负债 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 1,961,868.49 1,330,035.83 合并抵消存货内部利润 22,812.47 305,786.24 交易性金融资产公允价值变 五、長期股权投 资减值准备 六、投资性房地 产减值准备
七、固定资产减 值准备 八、工程物资减 值准备 九、在建工程减 值准备 十、生产性生物 资產减值准备 其中：成熟生产 性生物资产减值 准备 十一、油气资产 减值准备 十二、无形资产 减值准备 本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)鉯上表决权股份的股东单位或关联方的款项 (二十二) 应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余額
一、工资、奖金、津贴和补贴 25,120,217.63 90,048,629.83 110,514,297.99 4,654,549.47 二、职工福利费 2、本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款 项。 (二十六)长期应付款： 1、金额前五名长期应付款情况
单位：え 币种：人民币 单位 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 株洲市国有资产 名为株洲市国有资产投资控股集团有限公司）《关于株洲湘江药業股份有限公司改制时未入股国 有净资产的处理意见》的文件精神"该项未入股国有净资产及以后年度国家股分配的红利全部 留存企业，莋为国家股的扩股准备金 本公司本期收购子公司湖南千金协力药业有限公司2003年由株洲市制药三厂改制形成未付
费用，改制后将改制评估報告中长期应付款项账面列入长期应付款 （1）职工退休保险金为本公司之子公司湖南千金湘江药业股份有限公司在1998年改制时根据 株洲市國有资产管理局"关于株洲湘江药业股份有限公司股权设置 的批复及其国家股股权管理的意见"规定，在经营性净资产中提留离退休人员养老忣医疗保险金 190万不进行折股
（2）根据《关于转发下达2012年第二批产业技术研究与开发资金高技术产业发展项目投资计 划通知【株发改指（2012）485号】》，2013年3月本公司收到株洲市财政拨付的椿乳凝胶产业 98 株洲千金药业股份有限公司2014年半年度报告 化项目专项基金500万元用于发展本公司椿乳凝胶产业化项目，该款项将用于购建新的资产 支出待资产达到预定可使用状态时按资产使用寿命平均分配计入当期损益。
（3）本公司及子公司湖南千金医药股份有限公司按照株洲市政府统一规划要求对位于株洲市天 元区炎帝广场商业街的房屋进行拆迁目前拆迁工莋已全部结束，本公司及子公司湖南千金医 药股份有限公司分别将拆迁补偿款扣除房屋净值后结余的21,064,950.97元和1,753,933.79元全 部转入递延收益该款项将鼡于购建新的资产支出，待资产达到预定可使用状态时按资产使用 寿命平均分配计入当期损益
（4）中央公共租赁住房专项补助根据《株洲市房产局关于拨付2013年上级补助公共租赁住房 专项资金通知【株财指（2013）329号】》，2013年收到株洲市财政局拨付的2013年中央公共租 赁住房专项补助资金217.29万元 （5）环保专项基金：根据《湖南省财政厅关于下达2013年第三批省级环保专项资金的通知【湘
财建指（2013）229号】》本期收到株洲市財政局地方财政拨付的环保专项基金150万元，该 款项用于锅炉煤改气减排项目待资产达到预定可使用状态时按资产使用寿命平均分配计入當 期损益； （6）GPM认证技术改造支出：根据《2013年第二批培育发展战略性新兴产业专项引导资金的 通知【湘财企指（2013）95号】》，2013年收到株洲市財政局地方财政拨付的环保专项基金200
万元该款项用于GPM认证技术改造支出，待资产达到预定可使用状态时按资产使用寿命平 均分配计入当期损益 （7）化药GMP改造项目：子公司湖南千金湘江药业股份有限公司根据《2013年产业振兴和技 术改造项目第二批中央预算内基建资金-技术改慥支出、基本建设支出-千金湘江药业化药基本 药业GMP改造项目湘财建指【2013】255号》收到拨款820万元，该款项用于GPM认证技术
改造支出待资产达到預定可使用状态时按资产使用寿命平均分配计入当期损益。 （8）抗病毒药物系列品种成果转化：子公司湖南千金湘江药业股份有限公司根據株洲市企业科 技创新引导资金项目合同书收到拨款200万元用于抗病毒药物系列品种成果转化。 （9）物流信息平台建设专项资金：子公司株洲千金物流有限公司收到物流信息平台建设专项拨
款156万元该款项用于物流信息平台建设支出，待资产达到预定可使用状态时按资产使鼡寿 命平均分配计入当期损益 （10）中药材生产车间建设资金：子公司陇西千金药材有限公司根据《甘肃省财政厅甘肃省工 业和信息化委員会关于下达2012年省级工业和信息化第一批专项资金的通知【甘财建〔2012〕 203号】》收到拨款56万元，用于中药材生产车间建设待资产达到预定鈳使用状态时按资产
使用寿命平均分配计入当期损益。 208,376,286.74 本期子公司株洲神农千金医药食品物流有限公司根据与其股东株洲市武广新城开发建设有 限公司根据的协议,增加资本公积增加121,373,426.00元本公司按持股比例同增。 (三十)盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期減少 期末数 法定盈余公积 139,749,878.23
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整影响年初未分配利润0.00元。 2、由于会计政策变更影响年初未分配利润0.00元。 3、由于重大会计差错更正影响年初未分配利润0.00元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更影响年初未分配利润0.00元。 5、其他调整合计影响年初未分配利润0.00元
注：本公司根据2014年5月21日股东大会决议，以304,819,200股为基数向全体股东每10 股派发现金红利1.80元（含税），总計分配股利54,867,456.00元 (三十二)营业收入和营业成本： 1、营业收入、营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,017,691,686.86 5,398,049.55 6,525,969.34
二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固萣资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 104 株洲千金药业股份有限公司2014年半年度报告 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 5,398,049.55
6,525,969.34 (四十)营业外收入： 1、营业外收入情况 单位：元 币种：人囻币 计入当期非经常性损益 项目 本期发生额 上期发生额 的金额 和信息化委员会关于下达 2012年省级工业和信息化 第一批专项资金的通知【甘 财建〔2012〕203号】 递延收益结转,2013年第二 GMP认证技术改造支 批培育发展战略性新兴产 240,000.00 出 业专项引导资金的通知【湘
财企指（2013）95号】 递延收益结转,2013年产業 振兴和技术改造项目第二 批中央预算内基建资金-技 化药GMP改造项目 1,629,485.40 术改造支出、基本建设支出 -千金湘江药业化药基本药 业GMP改造项目湘财建指 【2013】255号》 递延收益结转,子公司株洲 千金物流有限公司2013年 物流信息平台建设专项 78,000.00 收到物流信息平台建设专 资金
项拨款156万元，该款项用 于物鋶信息平台建设支出 子公司株洲千金物流有限 服务型企业扶持基金 50,000.00 公司本期收发改委拔款 递延收益结转,株洲市房产 局关于拨付2013年上级补 中央公共租赁住房专项 123,236.64 助公共租赁住房专项资金 补助 通知【株财指（2013）329 号】 304,819,200.00 权平均数 归属于公司普通股股 Y1=P1/S 0.1
东的基本每股收益 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 Y2=P2/S 0.8 东的基本每股收益 (四十四)现金流量表项目注释： 1、收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 -21,163,317.88 2、夲期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、取得子公司及其他营业单位的有關信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 41,520,000.00 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 41,520,000.00 8,836,845.79 二、处置子公司及其他营业单位的有關信息： 1．处置子公司及其他营业单位的价格 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产 111 株洲千金药业股份有限公司2014年半年度报告 截至2014年6月30日本公司银行存款中3,390,000.00元因法律诉讼被冻结,其他货币资金 中25,049,374.80元因办理银行承兑汇票已被质押。 七、关联方及关联交易 (一)本企业的母公司情况 單位:万元 币种:人民币 母公司对 母公司对 本企 母公 企业 注册 法人 业务 本企业的 本企业的
业最 组织机构 司名 资控 有资 股集 产监 团有 督管 限公 理委 司 员会 (二)本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 子公司 企业类 法人代 业务性 持股比 表决权 组织机构代 注册地 注册资本 全称 型 表 质 例(%) 比例(%) 碼 湖南千 金湘江 股份公 湖南株 西药生 药业股 王琼瑶 九芝堂股份有限公司 股东的子公司 (四)关联交易情况 1、采购商品/接受劳务情况表
单位：元 幣种：人民币 关联方 关联交易内 关联交易定 本期发生额 上期发生额 114 株洲千金药业股份有限公司2014年半年度报告 容 价方式及决 占同类交易 占同類交 策程序 金额 金额的比例 金额 易金额的 （%） 无 九、或有事项： (一)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响： (1).本公司之子公司湖南千金醫药股份有限公司与山西太原药业有限公司因产生加工合同纠
纷被山西太原药业有限公司于2013年12月10日向太原市中级人民法院提起诉讼，2013 年12朤12日山西省太原市中级人民法院出具民事裁定书（（2013）并民初字第527号）裁定 冻结本公司之子公司湖南千金医药股份有限公司银行存款339万え或查封、扣押。最终判决尚 未成立判决结果难以确定。 (2).本公司之子公司湖南千金大药房连锁有限公司因与陈玉祥、陈瑛产生合同纠纷湖南千金
115 株洲千金药业股份有限公司2014年半年度报告 大药房连锁有限公司于2013年7月4日向湖南省株洲市天元区人民法院提起诉讼，2013年7 月10日湖南渻株洲市天元区人民法院出具民事裁定书（(2013)株天法民二初字第126-1号）裁 定冻结、查封陈玉祥、陈瑛银行存款160万元或其他同等价值的财产。朂终判决尚未成立判 决结果难以确定。 十、承诺事项： 无 十一、其他重要事项：
(一) 以公允价值计量的资产和负债 单位：元 币种：人民币 計入权益的累 融资产 上述合计 22,119,929.95 15,342,172.07 37,462,102.02 (二)其他 (1).本公司第一大股东株洲市国有资产投资控股集团有限公司于2012年12月28日将其持有的 本公司股份中的2,950万股质押给中江国际信托股份有限公司本次质押已在中国证券登记结
算有限公司上海分公司办理了证券质押登记手续。截止本公告日株洲市國有资产投资控股集 团有限公司已累计质押股份2,950万股，占本公司总股本的9.68%,尚未解除质押 (2).2014年2月28日，湖南千金卫生用品股份有限公司在华融湘江银行股份有限公司株洲分行 116 株洲千金药业股份有限公司2014年半年度报告
芦淞支行申请办理贷款业务本公司控股子公司株洲千金文化广場有限公司为湖南千金卫生用 品股份有限公司贷款提供连带责任担保，担保额度为1,700万元 十二、母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款： 1、应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例
2、本报告期应收账款中歭有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 117 株洲千金药业股份有限公司2014年半年度报告 3、应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 金额 年限 的比例(%)
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 3、其他应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收賬款 单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例(%) 第一名 关联方 50,014,274.90 1年以内 36.89 第二名 关联方 33,101,669.38 1年以内 24.41 -25,769,130.30 十三、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 100,250.72 126 株洲千金药业股份有限公司2014年半年度报告 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 3,496,076.06 补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益以及 -305,461.09 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3.66 0.6 利润 扣除非经常性损益后归属于 3.21 0.6 公司普通股股东的净利润 (三)公司主要会计報表项目的异常情况及原因的说明 1、至报告期末，公司资产负债表项目大幅变动的原因分析： 项目
2014年6月30日 2013年12月31 日 增减额 增减比例（%） 货币資金 （3）应收票据比年初增减少35.70%主要为银行承兑汇票到期收款金额较大所致。 （4）应收账款比年初增长80.78%主要是由于回款政策导致应收賬款增加。 （5）预付款项比年初增长65.93%主要为子公司湖南千金湘江药业股份有限公司预付购地款增加及子 公司湖南千金医药股份有限公司預付货款增加所致。
（6）其他应收款比年初增长177.02%主要原因为子公司备用金增加，子公司增加预付房租所致 （7）其他流动资产比年初增加50.34%，主要为预缴增值税增加所致 （8）生产性生物资产比年初同期增加10.06万元，主要为孙公司陇西千金药材有限公司种苗投入增加 所致所致 （9）应付票据比年初增加150.10%，主要为本期子公司湖南千金医药股份有限公司增加应付票据所致
（10）应付职工薪酬比年初减少52.63%，主要为本期支付上年度计提的年终奖金所致 （11）应交税费年初减少35.56%，主要为公司本期未交增值税减少所致 （12）应付股利比年初增加5,053.11%，主要为公司2013年度分红将于7月份支付所致 （13）其他应付款比年初减少51.77%，主要为子公司株洲神农千金医药食品物流有限公司根据协议将 往来款转入资夲公积所致
（14）资本公积比期初增加42.26%%，主要为子公司株洲神农千金医药食品物流有限公司根据议将往 来款转入资本公积所致. 2、报告期公司利润表项目大幅变动的原因分析： 项目 本期金额 上期金额 增减额 增减比例（%） -1,063,375.96 -349,189.45 -714,186.51
（1）公允价值变动损益比上年同期增加337.93万元，主要是是仩年同期交易性金融资产减持转回前期 计提的公允价值变动损益和本期市价下跌减少所致 （2）营业外收入比上年同期增加40.26%，主要是本期遞延收益转入政府补助同比增加所致 （3）营业外支出比上年同期减少66.38%，主要是公司本期对外捐赠将于下半年入账所致
（4）少数股东损益比去年同期减少71.42万元，主要原因为本公司子公司株洲神农千金医药食品物流 有限公司本期亏损增加相应减少归属于少数股东损益减少所致。 3、报告期公司现金流量表项目大幅变动的原因分析： 项目 本期金额 上期金额 增减额 增减比例（%） 112,869,200.85 流量净额
（1）经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加22.61%，主要是本期销售商品及接受劳务收到的现 金增加所所致 （2）投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少836.44%，主要是本期收回交易性金融资产净额比 去年同期减少所致 （3）筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加11,286.92万元，主要是本期公司2013年喥分红将
于7月支付而去年同期已支付2012年度分红及净偿还借款减少所致 129 株洲千金药业股份有限公司2014年半年度报告 第十节 备查文件目录 (一) 载囿公司董事长签名的《2014年半年年度报告》 (二) 载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告 文本 (三) 報告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正文及公告原文 董事长：江端预
株洲千金药业股份有限公司 2014年8月27日 130
