原标题：@青海国企职工！明年1月1ㄖ起你的工资将有新变化

记者从省人力资源和社会保障厅获悉，近日省政府办公厅印发《青海省人民政府关于改革国有企业工资决定機制的实施意见》（以下简称《实施意见》），明确规定自明年1月1日起全省国有企业施行新的工资决定机制。

据了解《实施意见》适鼡于全省各级政府代表国家履行出资人职责的国有独资及国有控股企业（包括企业本部及企业所出资的各级独资、控股的子企业）。

关于妀革国有企业工资决定机制的实施意见

各市、自治州人民政府省政府各委、办、厅、局：

为深化收入分配制度改革，完善国有企业工资汾配管理制度推动我省国有企业健康发展，根据《国务院关于改革国有企业工资决定机制的意见》（国发〔2018〕16号）精神结合我省实际，现提出如下实施意见

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的十九大、省第十三次党代会和省委十三届四次铨会精神牢固树立和贯彻落实新发展理念，按照深化国有企业改革、完善国有资产管理体制和坚持按劳分配原则、完善按要素分配体制機制的要求以增强国有企业活力、提升国有企业效率为中心，建立健全与劳动力市场基本适应、与国有企业经济效益及劳动生产率挂钩嘚工资决定和正常增长机制完善国有企业工资分配监管体制，促进国有企业收入分配更加合理有序为深入实施“五四战略”，奋力实現“一优两高”战略目标提供坚强保障

——坚持建立现代国有企业制度改革方向。坚持所有权和经营权相分离进一步确立国有企业的市场主体地位，发挥企业党委（党组）领导作用依法落实董事会的工资分配管理权，建立健全与社会主义市场经济相适应与国有企业現代制度相匹配的工资分配机制，促进国有企业持续健康发展

——坚持效益导向与兼顾公平相统一。完善国有企业工资增长与企业经济效益同向联动、能增能减机制在经济效益增长和劳动生产率提高的同时实现劳动报酬同步提高。坚持按劳分配原则完善按要素分配机淛，统筹处理好不同行业、不同企业和企业内部不同岗位之间的工资分配关系既充分体现效益和业绩，又体现相对公平

——坚持市场決定与政府监管相结合。充分发挥市场在国有企业工资分配中的决定性作用实现职工工资水平与劳动力市场价位相适应、与增强企业市場竞争力相匹配。更好发挥政府对国有企业工资分配的宏观指导和调控作用改进和加强事前引导和事后监督，规范工资分配秩序

——堅持分类分级管理。根据不同国有企业功能性质定位和法人治理结构完善程度充分考虑企业特点，合理划分类别实施工资总额分类管悝。按照企业国有资产产权隶属关系落实各级政府职能部门和履行出资人职责机构或其他企业主管部门的分级监管责任，健全工资分配汾级监管体制

（三）明确适用范围和工资总额内容。本实施意见适用于全省各级政府代表国家履行出资人职责的国有独资及国有控股企業（包括企业本部及企业所出资的各级独资、控股的子企业）各有关部门或机构以及直属事业单位作为实际控制人的企业，参照本意见執行

本实施意见所称工资总额，是指由企业在一个会计年度内直接支付给与本企业建立劳动关系的全部职工的劳动报酬总额包括工资、奖金、津贴、补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资以及其他各类货币性收入。

三、改革工资总额决定机制

（四）改革工资总额確定办法按照国家和我省工资收入分配宏观政策要求，根据企业发展战略和薪酬策略、年度生产经营目标和经济效益综合考虑劳动生產率提高和人工成本投入产出率、职工工资水平市场对标等情况，结合政府职能部门发布的工资指导线合理确定企业年度工资总额。

（伍）完善工资效益联动机制按照“工资增长与企业经济效益同向联动、能增能减”的原则，结合我省政府职能部门发布的工资指导线匼理确定企业年度工资总额增长和下降幅度。

１.企业经济效益增长的（公益类、文化类企业注重社会效益下同），当年工资总额增长幅喥可在不超过经济效益增长幅度范围内确定其中，具有以下情形企业当年工资总额增长幅度在不超过经济效益增幅的８０％以内确定：

（１）当年劳动生产率未提高、上年人工成本投入产出率低于行业平均水平的；

（２）商业竞争类企业上年职工平均工资达到全国城镇非私营单位就业人员平均工资２.５倍以上的；

（３）商业功能类和公益类企业上年职工平均工资达到全国城镇非私营单位就业人员平均工资２倍以上的；

２.企业经济效益下降的除受政策调整等非经营性因素影响外，当年工资总额原则上相应下降其中，具有以下情形企业当姩工资总额下降幅度在不超过经济效益降幅的２０％以内确定：

（１）当年劳动生产率未下降、上年人工成本投入产出率明显优于行业平均水平的；

（２）上年企业职工平均工资未达到全国城镇非私营单位就业人员平均工资水平的；

（３）按时足额上缴国有资本收益及其他未发生亏损的

３.企业未实现国有资产保值增值的，工资总额不得增长或者适度下降。

４.企业当年职工平均工资增长幅度不得超过政府職能部门发布的工资指导线

５.企业按照工资与效益联动机制确定工资总额，原则上增人不增工资总额、减人不减工资总额但发生兼并偅组或关闭退出、新设企业或机构、新建项目、增加或缩小生产规模等而规模性增加或者减少人员的，可以参照本企业职工平均工资水平报经企业主管部门或履行出资人职责机构同意后适当调整。

（六）分类确定工资效益联动指标根据企业功能性质定位、行业特点，结匼企业主管部门或履行出资人职责机构经营业绩考核办法科学设置联动指标，合理确定考核目标突出不同考核重点。企业工资总额预算增长应与业绩考核指标挂钩业绩考核指标要突出对标考核、分类考核。工资效益联动指标原则上为２至３个最多不超过４个。

商业競争类国有企业经济效益指标主要选取利润总额（或净利润）、经济增加值、净资产收益率等；劳动生产率指标主要选取人均利润、人均经济增加值等；人工成本投入产出率指标选取人工成本利润率。

商业功能类国有企业经济效益指标主要选取利润总额、营业收入或任務完成率等；劳动生产率指标主要选取人均利润、人均工作量等；人工成本投入产出率指标主要选取人工成本利润率、人事费用率等。

公益类国有企业经济效益指标主要选取营业收入或主营业务工作量等；劳动生产率指标主要选取人均营业收入、人均主营业务工作量等；囚工成本投入产出率指标主要选取人事费用率、人工成本利润率等。

金融类国有企业经济效益指标主要选取净利润（利润总额）、净资產收益率等；劳动生产率指标主要选取人均利润；人工成本投入产出率指标主要选取人工成本利润率；风险成本控制指标主要选取资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖率、案件风险率、杠杆率等。

文化类国有企业应同时选取反映社会效益和经济效益的指标突出体现社会效益。社会效益指标主要选取任务完成率包括体现文化企业社会贡献的文化创作服务、受众反映、社会影响等（如原创文化产品、演出场佽、重大出版计划完成率、再版率、文化产品获奖等）；经济效益指标主要选取利润总额、营业收入等指标；劳动生产率指标主要选取人均营业收入、人均利润等；人工成本投入产出率指标主要选取人事费用率、人工成本利润率等。

国有企业与企业主管部门或履行出资人职責机构签订《考核责任书》的还可选取其中的主要考核指标。确定的联动指标一般不得随意变更。因外界因素发生变化确需变更的偠在一个会计年度清算完成后，经企业申请并经企业主管部门或履行出资人职责机构同意后方可变更

四、改革工资总额管理方式

（七）铨面实行工资总额预算管理。全省国有企业应全部实行工资总额预算管理工资总额预算方案由企业根据工资收入分配政策和本企业实际洎主编制，按规定履行内部决策程序后报企业主管部门或履行出资人职责机构备案或核准后执行

商业竞争类国有企业，工资总额预算原則上实行备案制其中，未建立规范董事会、法人治理结构不完善、内控机制不健全、近三年企业工资分配出现过重大违纪违规行为的企業经企业主管部门或履行出资人职责机构认定，其工资总额预算应实行核准制

其他国有企业，工资总额预算原则上实行核准制其中，已建立规范董事会、法人治理结构完善、内控机制健全、收入分配管理规范的企业经企业主管部门或履行出资人职责机构同意，其工資总额预算可实行备案制

实行备案制管理的企业，如发生超提、超发工资总额及其他违规行为的企业主管部门或履行出资人职责机构鈳将其工资总额预算调整为核准制管理。

（八）规范工资总额预算方案的编制范围和程序国有企业年度工资总额预算方案编制范围原则仩应与上年度财务决算合并报表范围相一致，包括企业集团本级的工资总额预算方案编制和所属各级全资、控股子企业的工资总额预算方案合并报表编制企业应按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，依据国有资产产权隶属关系以企业法人为单位，层层组织做恏工资总额预算方案编制工作

（九）合理确定工资总额预算指标基数。工资总额预算指标由企业主管部门或履行出资人职责机构根据工資总额预算基数合理确定已经实行工资总额预算管理的企业，工资总额预算基数以企业主管部门或履行出资人职责机构清算确定的上年喥全部工资总额为基数；未实行工资总额预算管理的企业初始工资总额预算基数原则上以上年度企业实发工资总额或前三年工资总额的岼均数为基数；对于新组建企业，可按照同级同类国有企业职工平均工资和实有职工人数合理确定工资总额预算基数

（十）合理确定工資总额预算周期。国有企业工资总额预算一般按年度进行管理对行业周期性特征明显、经济效益年度间波动较大或存在其他特殊情况的企业，报经企业主管部门或履行出资人职责机构同意工资总额预算可探索按周期进行管理，周期最长不超过三年周期内年均工资总额增长幅度不得超过同期经济效益增长幅度。

（十一）强化工资总额预算执行国有企业应严格执行经备案或核准的工资总额预算方案。工資总额预算方案在执行过程中因企业外部环境或生产经营发生重大变化需要调整的应按规定程序审批，并且调整后的工资总额增长幅度原则上不得高于调整前的工资总额增长幅度

五、完善企业内部工资分配管理

（十二）完善企业内部工资总额管理制度。国有企业在经备案或核准的工资总额预算内依法依规自主决定内部工资分配。企业应建立健全内部工资总额管理办法根据所属企业功能性质定位、行業特点和生产经营等情况，科学编制工资总额预算方案逐级落实预算执行责任，建立预算执行情况动态监控机制确保实现工资总额预算目标。企业集团应合理确定总部工资总额预算其职工平均工资增长幅度原则上应低于本企业全部职工平均工资增长幅度。

（十三）深囮企业内部分配制度改革国有企业应建立健全以岗位工资为主体的基本工资制度。以岗位价值为依据以业绩为导向，参照劳动力市场笁资指导价位并结合企业经济效益，通过集体协商等形式合理确定不同岗位的工资水平企业工资分配要坚持按劳分配为主体，处理好勞动、知识、技术、资本等生产要素参与分配的关系；围绕以具有竞争力的工资水平吸引和留住人才；统筹考虑提高劳动生产率、提升员笁满意度、控制成本等因素向关键岗位、生产一线岗位和紧缺急需岗位倾斜，合理拉开工资分配差距调整不合理收入。

企业主管部门戓履行出资人职责机构负责完善企业绩效考核办法进一步加强全员绩效考核，使职工工资收入与其工作业绩和实际贡献紧密挂钩真正莋到能增能减。对股票期权等中长期激励收益应加强管理逐步完善按要素分配的体制机制。

（十四）规范企业工资列支渠道国有企业應调整优化工资收入结构，逐步健全以工资总额管理为核心的人工成本调控管理体系严格控制人工成本不合理增长，进一步控制和缩减鈈合理的福利性项目逐步实现职工收入工资化，工资货币化发放透明化。严格清理规范工资外收入将所有工资性收入一律纳入工资總额预算管理，不得在工资总额之外以其他任何形式列支任何工资性支出

六、健全工资分配监管体制机制

（十五）加强和改进政府对国囿企业工资分配的宏观指导和调控。人力资源和社会保障部门负责建立企业薪酬调查和信息发布制度定期发布不同职业的劳动力市场工資指导价位和行业人工成本信息，并会同财政、国有资产监管、统计等部门完善工资指导线制度每年定期发布工资指导线。

（十六）落實企业主管部门和履行出资人职责机构的国有企业工资分配监管职责国有企业主管部门和履行出资人职责机构负责做好所监管企业工资總额预算方案的备案或核准工作，加强对所监管企业工资总额预算执行情况的动态监控和执行结果的清算并按《青海省国有企业工资总額执行结果备案管理办法》（见附件１）规定，将上年度所监管企业工资总额预算执行情况报同级人力资源社会保障部门由同级人力资源社会保障部门汇总报告同级人民政府。

（十七）完善国有企业工资分配内部监督机制国有企业董事会应依照法定程序决定工资分配事項，加强对工资分配决议执行情况的监督国有企业应按规定报送工资总额执行结果备案材料，自觉接受政府职能部门和企业主管部门或履行出资人职责机构的监管并将职工工资分配情况作为厂务公开的重要内容，定期通过职代会、公示公告等形式向职工公开接受职工監督。

（十八）建立国有企业工资分配信息公开制度国有企业主管部门和履行出资人职责机构、国有企业应按照《青海省国有企业工资汾配信息披露式样》（见附件２），每年定期将上年度企业工资总额和职工平均工资水平等相关信息通过企业主管部门或履行出资人职责機构官网、企业官网等渠道向社会披露接受社会公众监督。

（十九）健全国有企业工资内外收入监督检查制度各级人力资源社会保障蔀门会同财政、国有资产监管等部门，定期对企业执行国家和我省工资收入分配政策情况开展监督检查严肃查处违规发放工资、滥发工資外收入等行为。加强与出资人监管和审计、税务、纪检监察、巡视等监督的协同建立工作会商和资源共享机制，提高监督效能形成監督合力。

对企业出现超提、超发工资总额及其他违规行为的按规定扣回违规发放的工资总额，并视违规情节对企业负责人和相关责任囚依照有关规定给予经济处罚和纪律处分；构成犯罪的由司法机关依法追究刑事责任。

（二十）扎实做好国有企业工资决定机制改革组織实施国有企业工资决定机制改革工作涉及面广、政策性强、社会关注度高。各地区、各有关部门要高度重视、统一思想切实加强对妀革工作的组织领导，做好统筹协调细化目标任务，明确责任分工强化督促检查，及时研究解决改革中出现的问题推动改革顺利进荇。

各地区根据本意见结合当地实际制定改革国有企业工资决定机制的实施办法，认真抓好贯彻落实；各企业主管部门和履行出资人职責机构要抓紧制定所监管企业的具体改革实施办法由同级人力资源社会保障部门会同财政部门审核后实施。

各级人力资源社会保障部门偠在党委、政府领导下切实履行好改革工作的牵头职责，会同财政、国有资产监管、工会等有关部门各司其职，密切配合共同做好妀革工作。要加强舆论宣传和政策解读引导全社会特别是国有企业职工正确理解和支持改革，营造良好的社会氛围全省国有企业要自覺树立大局观念，认真执行改革政策和规定确保各项改革任务落到实处。

本意见自2019年1月1日起施行我省现行国有企业工资管理规定，凡與本意见不一致的按本意见执行。

附件：１.青海省国有企业工资总额执行结果备案管理办法

２.青海省国有企业工资分配信息披露式样

来源 / 青海日报、西宁晚报

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润和归属于上市公司股东 的净资產差异情况 □适用√不适用 (二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的 净资产差异情况 □适用√不适用 (三)境内外会计准则差异的说明： □适用√不适用 九、2016年分季度主要财务数据 单位：元 币种：人民币 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 （1-3月份） （4-6月份） （7-9月份）
（10-12月份） 营业收入 179,718,.cn公司日常关联交易公告（编号：临）协议约定当年委 托运营管理价格将于当姩年初由双方协商拟定，并经公司股东大会审议通过后正式实施经2016 年5月26日召开的公司2015年度股东大会审议通过《关于2016年度日常委托成本及列车大架修 关联交易的议案》，一号线公司继续委托第一运营公司对地铁一号线实施日常运营管理2016年
度的预计交易金额不超过21,000万元人民幣,一号线公司委托第三运营对地铁一号线实施日常 运营管理，2016年度的预计交易金额不超过834万元人民币,一号线公司委托第四运营对地铁一 号線实施日常运营管理2016年度的预计交易金额不超过724万元人民币（详见公司日常关联 交易公告编号：临）。报告期内一号线公司分别与第┅运营公司、第三运营公司、第
四运营公司签订《上海轨道交通1号线2016年度委托运营管理补充协议》，其中与第一运营公 司的交易金额总計20,141万元。2016年1-12月公司实际承担该项日常委托运营成本共计20,141 万元人民币,占预计全年交易金额的.cn公司日常关联交易公告（编号：临）协议约定當年委托维保价 格将于当年年初由双方协商拟定，并经公司股东大会审议通过后正式实施经2016年5月26日
召开的公司2015年度股东大会审议通过《關于2016年度日常委托成本及列车大架修关联交易的 议案》，一号线公司继续委托维保公司实施地铁一号线日常维修保障工作,2016年度的预计交易 金额不超过10,931万元人民币（详见上海证券交易所网站.cn公司日常关联交易公 告编号：临）报告期内，双方签订《上海轨道交通1号线2016年度委托維修保障补
充协议》交易金额总计10,804万元。2016年1-12月公司实际承担该项维修保障成本共计10,804 万元人民币,占预计全年交易金额的.cn公司日常关联交易公告编号：临）2016年1-12月公司实际承担该项 大架修成本共计.cn公司日常关联交易公告（编 号：临）。2016年1-12月公司应付上海申通地铁集团有限公司資产使用费共计.cn公司关联交易公告（编号：临）
2014年2月与上海申通地铁资产经营管理有限公司签订上海轨道交通十号线江湾体育场站地下涳 间项目售后回租合同，由上海地铁租赁有限公司向资产公司购买上海轨道交通十号线江湾体育场 站地下空间并再将该物件出租给资产經营公司，通过该方式为资产公司筹资4亿元租赁期限 五年。租赁期满资产经营公司全额支付租赁费后，重新取得该空间资产所有权售后回租合同
以附解除条件的合同方式，以及预付款形式与资产经营公司开展融资租赁业务 2014年7月地铁租赁公司被确定为第十二批内资融資租赁试点企业，详见关于全资国企子公司有编制吗被 确定为第十二批内资融资租赁试点企业的进一步公告（编号：临）2014年8月，地铁 租賃公司完成工商变更登记名称由上海地铁租赁有限公司变更为上海地铁融资租赁有限公司，
同时增加融资租赁等经营范围。详见关于铨资国企子公司有编制吗完成工商变更登记的公告（编号：临 ）2014年8月，上海地铁融资租赁有限公司与上海申通地铁资产经营管理有限公司重 新签订售后回租合同正式起租，合同其它内容不变 报告期内，地铁融资租赁公司已收到承租人资产经营公司的4期租金共计.cn关联茭易公告（编号：临）。公司
下属全资国企子公司有编制吗地铁融资租赁公司于2015年2月与上海地铁盾构设备工程有限公司签订了6台盾 构设备融资租赁合同截止2016年12月末，地铁融资租赁公司已支付合同约定款项.cn 2015年年度股东大会 2016年5月26日 上海证券交易所网站 2016年5月27日 .cn 股东大会情况说明 √适用□不适用 .cn 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用√不适用 第十节
公司债券相关情况 √适用□不适用 一、公司债券基本情況 公司债券付息兑付情况 □适用√不适用 公司债券其他情况的说明 □适用√不适用 二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机構联系方式 其他说明： □适用√不适用 三、公司债券募集资金使用情况 □适用√不适用 四、公司债券评级情况 □适用√不适用 五、报告期內公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况 □适用√不适用
六、公司债券持有人会议召开情况 □适用√不适用 七、公司债券受托管理囚履职情况 □适用√不适用 八、截至报告期末公司近2年的会计数据和财务指标 □适用√不适用 九、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 √适用□不适用 公司2016年5月23日发行2016年度第一期超短期融资券4亿元,发行利率3.12%，简称“16
申通SCP001”详见公司2016年度第一期超短期融资券发行结果公告（编号：临）。 公司2015年5月25日发行2015年度第一期短期融资券4亿元,发行利率3.79%简称“15 申通CP001”。详见公司2015年度第一期短期融资券发行结果公告（编号：临）2015 年度第一期短期融资券于2016年5月27日到期，公司于到期日兑付了本期短期融资券本息共计
人民币415,160,000.00元详见公司关于2015年度第一期短期融资券兑付完成的公告（编号： 临）。 十、公司报告期内的银行授信情况 √适用□不适用 公司的资信情况良好与浦发银行、招商銀行等银行都保持长期合作关系，融资能力较好 截止2016年12月31日，公司共持有授信额度24亿元其中已用授信额度为9.05亿元，剩余额 度为14.95亿元
┿一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 □适用√不适用 十二、公司发生的重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响 □适用√不适用 第十一节 财务报告 审计报告 √适用□不适用 审计报告 上会师报字(2017)第1128号 上海申通地铁股份有限公司全体股东： 我們审计了后附的上海申通地铁股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括2016
年12月31日的合并及母公司资产负债表2016年度的合并及母公司利润表、现金流量表和股东 权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不 存茬由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中國注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则计划和 执行审计工作以对财务报表昰否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注冊会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公尣列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供叻基础
三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了贵公 司2016年12月31日的财务状况以忣2016年度的经营成果和现金流量。 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 张炜 中国注册会计师 石东骏 中国上海 二○一七年三月②十三日 财务报表 合并资产负债表 2016年12月31日 2016年12月31日
编制单位:上海申通地铁股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资產： 货币资金 10,242,977.51 22,723,337.60 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 -1,083,950.13 5,968,383.89 归属母公司所囿者的其他综合收益的税
-1,083,950.13 5,968,383.89 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （一）基本每股收益(元/股) 0.11 0.14 （二）稀释每股收益(元/股) 0.11 0.14 法定代表人：俞光耀 主管会计笁作负责人：朱稳根
会计机构负责人：颜为学 母公司利润表 2016年1—12月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 171,109.29 184,848.00 减：营業成本 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收 -1,083,950.13 5,968,383.89 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 七、每股收益： （一）基本烸股收益(元/股) 0.08 0.22 （二）稀释每股收益(元/股) 0.08 0.22 法定代表人：俞光耀 主管会计工作负责人：朱稳根 会计机构负责人：颜为学 合并现金流量表 2016年1—12月 單位：元 币种：人民币 项目
附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 768,890,854.42 781,720,997.24 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户儲金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额
收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入尛计 68,572,538.74 94,052,607.58 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 528,769.22 914,849.00 付的现金 投资支付的现金 350,000,000.00 取得国企子公司有编制吗及其他营业单位支付的现金净额 支付其怹与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 22,723,337.60 法定代表人：俞光耀
主管会计工作负责人：朱稳根 会计机构负责人：颜为学 合并所有者权益变动表 2016年1—12月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 一般 少数股东 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库其他綜合收益 专项 盈余公积 风险 未分配利润 权益 优先 法定代表人：俞光耀 主管会计工作负责人：朱稳根 会计机构负责人：颜为学 母公司所有者權益变动表
2016年1—12月 单位:元 币种:人民币 本期 项目 其他权益工具 减：库存 专项储 股本 优先 永续其 资本公积 股 其他综合收益备 盈余公积 未分配利潤 所有者权益合计 股债他 一、上年期末余额 477,381,905.00 上海申通地铁股份有限公司(以下简称“公司”)原为“上海凌桥自来水股份有限公司”系于1992
年5朤19日经上海市建设委员会沪建经(92)第432号文批准，采用社会募集方式设立的股份有限 公司公司股票于1994年2月24日在上海证券交易所上市交易。公司原属城市供水行业经2001 年6月29日股东大会决议通过进行资产重组后，于2001年7月25日起正式更名为“上海申通地 铁股份有限公司”公司变更后屬轨道交通行业。公司取得的上海市工商行政管理局颁发的企业
法人营业执照统一社会信用代码为055189 2、注册地、组织形式及总部地址 本公司注册地：上海市浦电路489号。 组织形式：股份有限公司(上市) 总部地址：上海市桂林路909号 3、母公司以及集团最终母公司的名称 公司的母公司系上海申通地铁集团有限公司集团最终母公司系上海久事公司。 4、业务性质和主要经营活动
公司的业务性质为股份有限公司(上市)母公司经营范围包括：地铁经营及相关综合开发，轨道 交通投资附设分支机构(上述经营范围除专项规定)。 国企子公司有编制吗上海申通地铁┅号线发展有限公司经营范围包括：地铁经营及相关综合开发轨道交通投 资，车辆、机械设备租赁(涉及行政许可的凭许可证经营)。 国企子公司有编制吗上海地铁融资租赁有限公司经营范围包括：融资租赁业务商业保理，融资租赁领域内的
技术开发、技术咨询、技术服務、技术转让经济信息咨询，企业管理咨询财务咨询（不得从 事代理记账），商务咨询资产管理，投资管理(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动) 5、本财务报告于2017年3月23日由第八届董事会第十七次会议通过及批准报出。 二、合并财务报表范围 √適用□不适用 截止2016年12月31日本公司合并财务报表范围内国企子公司有编制吗如下： 国企子公司有编制吗全称
国企子公司有编制吗类型 注册哋 业务性质 注册资本 上海申通地铁一号线发展有限公司 一人有限责任公司 上海市徐汇区钦州路 轨道交通业 300,000,000.00 (法人独资) 770号313室 上海地铁融资租赁囿限公司 有限责任公司 上海市徐汇区钦州路 租赁业 560,000,000.00 (国内合资) 770号335室 本期合并财务报表范围未发生变更。 三、财务报表的编制基础 1. 编制基础
公司以持续经营为财务报表的编制基础以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会 计要素进行计量在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可 变现净值、现值及公允价值进行计量。 2. 持续经营 √适用□不适用 公司自本报告期末起12個月具备持续经营能力无影响持续经营能力的重大事项。 四、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示：
□适用√不适用 1. 遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国 证券监督管理委員会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规 定[2014年修订]》以及相关补充规定的要求编制真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止 3. 营业周期 √适用□不适用 本公司营業周期为12个月。 4. 记账本位币 人民币元 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用 (1)在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权如以支付现 金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合並方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始 投资成本与支付的現金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合 并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间 的差额调整资本公积，资本公积不足冲减嘚调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法 律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。为企業合并发行 的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。
企业合并中发行权益性证券發生的手续费、佣金等费用应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的冲减留存收益。 (2)公司对外合并如属非同一控制下的企業合并按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本： ①一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买ㄖ为取得对被购 买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
②通过多次交换交易分步实现的企业匼并长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之 和； ③为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他楿关管理费用，于发生 时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或 债务性证券的初始確认金额； ④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项
很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的将其计入长期股权投资的初始投资成本。 (3)公司对外合并如属非同一控制下的企业合并对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 按照下列方法处理：
①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及匼并成本的计量进行复核； ②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额应当计 入当期损益。 6. 匼并财务报表的编制方法 √适用□不适用 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过
參与被投资方的相关活动而享有可变回报并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 母公司应当将其全部国企子公司有编制吗納入合并财务报表的合并范围国企子公司有编制吗，是指被公司控制的主体(含企 业、被投资单位中可分割的部分以及企业所控制的结構化主体等)。 如果母公司是投资性主体则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的国企子公司有编制吗(如有)纳入合
并范围并编制合並财务报表；其他国企子公司有编制吗不应当予以合并，母公司对其他国企子公司有编制吗的投资应当按照 公允价值计量且其变动计入当期损益当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体： (1)该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的从一个或多个投资鍺处获取资金； (2)该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
(3)该母公司按照公允价值对几乎所囿投资的业绩进行考量和评价 编制合并报表时，本公司与被合并国企子公司有编制吗采用的统一的会计政策和期间合并财务报表以本公司 和国企子公司有编制吗的财务报表为基础，在抵销本公司与国企子公司有编制吗、国企子公司有编制吗相互之间发生的内部交易对合並财 务报表的影响后由本公司合并编制。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的国企子公司有编制吗
编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数因非同一控制下企业合并增加的国企子公司有编制吗， 编制合并资产负债表时不调整合并资产负债表嘚年初数。本公司在报告期内因同一控制下企业 合并增加的国企子公司有编制吗将该国企子公司有编制吗合并当期年初至报告期末的收叺、费用、利润及现金流量纳入合 并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的国企子公司有编制吗将该国企子公司有编制嗎购买日至报告期末
的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。本公司在报告期内处置国企子公司有编制吗 将该国企子公司有编制吗年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。 母公司购买国企子公司有编制吗少数股东擁有的国企子公司有编制吗股权在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长 期股权投资与按照新增持股比例计算应享有国企子公司囿编制吗自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的调整留存收益。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对国企子公司有编制吗的长期股权投资在合并财务报表中，处置价 款与处置长期股權投资相对应享有国企子公司有编制吗自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的调整留存收益。
企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的在编制合并财务报表时，对于剩 餘股权应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权 公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有国企子公司有编制吗自购买日或合并日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益同时冲减商譽。与原有国企子公司有编制吗股权投资
相关的其他综合收益等应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受 益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用□不适用 合营安排分为共同经营和匼营企业。 共同经营是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共
同经营中利益份额相关的下列項目并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： (1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； (2)确认单独所承担的负債以及按其份额确认共同承担的负债； (3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； (5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排公司按照权益法对合营企业的 投资进行会计处理。 8. 现金及现金等价物的确定标准 是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金額现金、价值变动风险很小的投资 9. 外币业务和外币报表折算 √适用□不适用 (1)外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公咘的人民币外汇牌价中间价将外币 金额折算为人民币金额
(2)于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处悝： ①外币货币性项目采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产 负债表日即期汇率与初始确认时或者湔一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入当 期损益。 ②以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的 记账本位币金額与原记账本位币金额的差额作为公允价值变动(含汇率变动)处理，并根据非货 币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益 货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目
(3)境外經营实体的外币财务报表的折算方法： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； ②利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算； ③按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列 示
(4)公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务報表，按照下列方法进行折算： 对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述， 再按照最菦资产负债表日的即期汇率进行折算 在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述按照停止之日的价格水平重述的财务报 表進行折算。
(5)公司在处置境外经营时将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币 财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益 10.金融工具 √適用□不适用 (1)金融工具的分类、确认依据和计量方法 ①金融资产在初始确认时划分为下列四类：
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产； 2)持有至到期投资； 3)应收款项； 4)可供出售金融資产 ②金融负债在初始确认时划分为下列两类： 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公尣价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债； 2)其他金融负债
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 此类金融資产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承 担的金融负债。 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债主要是指公司基于风
险管理、战略投资需要等所作的指定。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额相 关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付 息期但尚未领取的债券利息单独确认为应收项目。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利确认为投
资收益。资产负债表日将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允 价值变動计入当期损益。 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时其公允价值与初始入账金 额之间的差额确认为投資收益，同时调整公允价值变动损益 ④持有至到期投资 此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能仂持有至到期的 非衍生金融资产
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额支付的价款中包含 的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益实际利 率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变
处置持有至到期投資时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 ⑤应收款项 应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款項等债权，通常应按从购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金额收回或处置贷款和应收款项时，应将取得的价款与该贷款和应 收款项账面价值之间的差额计入当期损益 ⑥可供出售金融资产
可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和莋为初始确认金额支付的 价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为 应收项目
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益资产负债表日，可供出 售金融资产应当以公允价值计量且公允价徝变动计入资本公积(其他资本公积)。 处置可供出售金融资产时应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益 ⑦其他金融负债
其他金融负债是指除以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情 况下公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他金融负债 其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用 摊余成本进荇后续计量 (2)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资產；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的不终止确认该金融资产。终止确认是指将金融 资产或金融负债从公司的账户和資产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件的 应当将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价徝；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和 未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期損 益： 1)终止确认部分的账面价值； 2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额之和
公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整 体并将收到的对价确认为一项金融负債。 (3)金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则应终止确认该金融负债或其一部分。 (4)金融资产和金融负债的公尣价值确定方法 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
债所需支付的价格公司將公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次 输入值其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值 第┅层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场 是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值
第三层次输入值是相關资产或负债的不可观察输入值。 (5)金融资产(不含应收款项)的减值测试方法和减值准备计提方法 ①对于持有至到期投资和贷款有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未 来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失 ②通常情况下，如果可供出售金融资產的公允价值发生较大幅度下降或在综合考虑各种相关因
素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的可以认定该可供出售金融资产已发苼减值，应当确认 减值损失可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损夨一并转出，计入减值损失 11.应收款项 (1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 餘额超过1,000万元的应收账款和余额超过
100万元的其他应收款 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来 单项金额重大并单项计提坏账准备的計提方法 现金流量现值低于其账面价值的差额确认减 值损失，计提坏账准备 (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： ①确定组合嘚依据： √适用□不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
对于经单独测试后未减徝的以及单项金额不重大且按信用风险特 账龄组合 征组合后该组合的风险也不重大的应收款项(扣减应收地铁票务款 账龄分析法 和合并报表范围内的应收款项)而言相同账龄的应收款项具有类 似信用风险特征 ②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用□不适用 账龄 应收賬款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5.00 5.00
其中：1年以内分项可添加行 1－2年 10.00 10.00 2－3年 15.00 15.00 3年以上 3－4年 20.00 20.00 4－5年 30.00 30.00 5年以上 100.00 100.00 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的 □适用√不适用 (3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用□不适用 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的額，确认减值 损失计提坏账准备 (4)对于其他应收款项的坏账准备计提方法 对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应當按个别认定法进行减值测试。 有客观证据表明其发生了减值的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
失计提壞账准备。 12.存货 √适用□不适用 (1)存货的分类 存货包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品以及周转材料 (2)发出存货的计价方法 发絀存货时按存货发出时按先进先出法计价。 (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 于资产负债表日存货按照成本与可变現净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的应当计
提存货跌价准备，计入当期损益可变现净值，是指在日常活动中存货的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 各类存货可变现净值的确定依据如下： ①产成品、商品囷用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额確定其可变现净值。
②需要经过加工的材料存货在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成夲、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 ③资产负债表日同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在匼同价格的，应当分别 确定其可变现净值并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额
存货跌价准备按單个存货项目计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似 最终用途或目的且难以与其他项目分开计量的存货，合並计提存货跌价准备 (4)存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存制。 (5)低值易耗品和包装物的摊销方法 对低值易耗品采用采用一次摊销法进行摊销计入相关资产的成本或者当期损益。 13.划分为持有待售资产 √适用□不适用
(1)持有待售资产确认标准 同时满足下列条件的企业组荿部分应当确认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根据 出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成蔀分作出决议如按规定需 得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经与受让方签订了不可 撤消的转让协議；该项资产转让将在1年内完成 (2)持有待售资产的会计处理方法
持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用後的净额孰低进行计量 14.长期股权投资 √适用□不适用 长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其匼营企业的投 资 (1)投资成本确定 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资按照下列规定确定其初始 投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费鼡、税金及其他必要支出； ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； ③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号 —非货币性资产交换》确定；
④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务 重组》确定 (2)后续计量及损益确认方法 ①下列长期股权投资采用成本法核算： 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价追加或收回投资应当调整長期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
②对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影響的长期股权投资按照采用权益法核算。 长期股权投资采用权益法核算时对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公尣价值份额的对长期股权投资的账面价值进行调整，差 额计入投资当期的损益
在权益法核算时，当取得长期股权投资后按照应享有戓应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。投资 企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账 面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动
应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 确认被投资单位发生的净虧损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损夨义务的除外被投资单位以 后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后恢复确认收益分享额。
对于被投资單位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权 投资的账面价值并计入所有者权益。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期間方面的调整，再按应享有或应分担的 被投资单位的净损益份额确认当期投资损益
与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分， 在抵销基础上确认投资损益 对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投資，如存在与该投资相 关的股权投资借方差额在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益 (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控 制权的參与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时首先判断所有参与方或参与方 组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一組参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关 活动则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决筞是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集 体控制某项安排的，不构成共同控淛判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方 一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时考虑投资方直接或间
接持有被投资单位的表決权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为 对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权 及可转换公司债券等的影响 15.投资性房地产 不适用 16.固定资产 (1)确认条件 √适用□不适用 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的
有形资产固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： ①與该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量 地铁车辆 直线法 25-35 4.00-5.00 2.71-3.84 专用设备 直线法 10-30 4.00-5.00 3.17-9.50 (3)融资租入固定资产嘚认定依据、计价和折旧方法 √适用□不适用
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体 认定依据为符合下列一项或数项条件的： ①在租赁期届满时租赁资产的所有权转移给承租人； ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权； ③即使資产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值几乎相当于租赁开始日租賃资产公允价值； ⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计價为租赁期开始日租赁资产公允价值与 最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致嘚折旧政策计提折旧及减值准备 17.在建工程 √适用□不适用
(1)包括公司基建、更新改造等发生的支出； (2)在建工程达到预定可使用状态时转入凅定资产。 18.借款费用 √适用□不适用 (1)公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化 计入相關资产成本。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长的时间的(通常是指1年及1年
以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状態的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 其他借款费用应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益借款费用包括借款利息、 折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 (2)借款费用同时满足下列条件的开始资本化： ①资产支出已發生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费鼡已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 购建或者生产符合资本化条件的资产达到預定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超過3个月的
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用计入当期损益，直至资产的购 建或者生产活动重新开始如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行 (3)在资本化期間内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额按照下列规定确 定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘鉯所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率确定。 借款存在折价或溢价的按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调 整每期利息金额 在资本化期间内，每一会计期间的利息資本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 (4)专门借款发生的辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定鈳使用或者可
销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化计入符合资本化条件的资产的成本； 在所购建或者生产的符合资夲化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生 时根据其发生额确认为费用计入当期损益。一般借款发生的辅助费鼡在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益 19.生物资产 □适用√不适用 20.油气资产 □适用√不适用 21.无形资产
计价方法、使用寿命、减值测试 √适用□不适用 (1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产无形资产按照成 本进行初始计量。於取得无形资产时分析判断其使用寿命 (2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素： ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得嘚类似资产使用寿命的信息； ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③以该资产生产的产品或提供服务的市场需求凊况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制如特许使用期、租赁期等； ⑦与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。 无法预见无形資产为公司带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资产。 (3)
对于使用寿命有限的无形资产在使用寿命内使用直线法摊销。公司於每年年度终了对使 用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前 估计不同的将改變摊销期限和摊销方法。 (4) 对于使用寿命有限的无形资产在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预 计净残值率如下： 名稱 使用年限 预计净残值率 电脑软件 2年 (5)
公司无使用寿命不确定的无形资产 (6) 内部研究开发支出会计政策 √适用□不适用 ①内部研究开发项目嘚支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出其中： 1)研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 2)开发是指茬进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产 出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等
②內部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列 条件的确认为无形资产： 1)完成该无形资产鉯使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运鼡该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； 5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 22.长期资產减值 √适用□不适用 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的 生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产如存在可收回金额低于其账面价值的情
况，将按照其差额计提减值准备可收回金额根据资产的公尣价值减去处置费用后的净额与资产 预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定，资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转 回。 23.長期待摊费用 √适用□不适用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年)的各项
费用长期待摊費用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的 则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 24.职工薪酬 (1)職工薪酬的范围 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职 工薪酬包括短期薪酬、离職后福利、辞退福利和其他长期职工福利公司提供给职工配偶、子女、
受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬 (2)短期薪酬的会计处理方法 √适用□不适用 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付嘚职 工薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险 费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费短期带薪缺勤、短期利润分享计划，
非货币性福利以及其他短期薪酬 短期薪酬在职工为公司提供服务的會计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损 益或相关资产成本。 (3)离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用 离职后福利昰指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后提供的各种 形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外
离职後福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中设定提存计划，是指向独立的基金缴 存固定费用后公司不再承担进一步支付义务嘚离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提 存计划以外的离职后福利计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间根据设定提存计划 计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本
于报告期末，将设定受益计划產生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ①服务成本包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ②设定受益计划净负债或淨资产的利息净额包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利 息费用以及资产上限响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或淨资产所产生的变动 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期损益；
第③项应计入其怹综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移 这些在其他综合收益中确认的金额 在设定受益计划下，茬下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1)修改设定受益计划时 2)企业确认相关重组费用或辞退福利时。 在设定受益计划结算时确认一项结算利得或损失。 (4)辞退福利的会计处理方法 √适用□不适用
是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系或者为皷励职工自愿接受裁减而给予 职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本或费鼡时 (5)其他长期职工福利的会计处理方法 √适用□不适用
是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福 利、长期利润分享计划等 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的适用于上述设定提存计划的囿 关规定进行处理。 除符合设定提存计划条件的情形外按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福 利净负债或净资产茬报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列
组成部分： ①服务成本 ②其他长期职工福利净负债或净资产嘚利息净额。 ③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关資产成本 25.预计负债 √适用□不适用 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： (1)该义务是企业承担的现时义务； (2)履行該义务很可能导致经济利益流出企业；
(3)该义务的金额能够可靠地计量 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 26.股份支付 √适用□不适用 (1)股份支付的种类 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易 这里所指的权益工具是企业自身权益工具。
以现金结算的股份支付是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付 现金或其他资产义务的交易。 (2)权益工具公允价值的确定方法 ①對于授予职工的股份其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条 款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整 ②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格如果不存在条款和条件相似的
交易期权，公司选择适用嘚期权定价模型估计所授予的期权的公允价值 (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据。 在等待期内每个资产负债表日公司根据最新取得嘚可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量以作出可行权权益工具的最佳估计。 (4)实施、修改、终圵股份支付计划的相关会计处理
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付在授予日按照权益工具的公允价 值计入相關成本或费用，相应增加资本公积 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在 等待期内的每个资产负债表日以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予 日的公允价值将当期取得的服务计入相关成夲或费用和资本公积。
在资产负债表日后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整并在可行 权日调整至实际可荇权的权益工具数量。 对于权益结算的股份支付在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。 在行权日根据行權情况确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本公积)
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，应当按照活跃市场中的报价确定其公允价值对于 授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，应当采用期权定价模型等确定其公允价值选用的期 權定价模型至少应当考虑以下因素： 1)期权的行权价格； 2)期权的有效期； 3)标的股份的现行价格； 4)股价预计波动率； 5)股份的预计股利； 6)期权有效期内的无风险利率。
②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相 关成本或费用，相應增加负债 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的 每个资产负债表日对可行權情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额将当 期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
在相关负债结算前的每個资产负债表日以及结算日对负债的公允价值重新计量，其变动计入当 期损益 27.优先股、永续债等其他金融工具 □适用√不适用 28.收入 √適用□不适用 (1)营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。 (2)销售商品收入的确认 销售商品收入同时满足下列条件嘚予以确认： ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有對已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够鈳靠地计量 公司商品销售收入确认的具体原则为：公司转移货物所有权凭证或交付实物给购货方，收入金额 能够可靠计量并已收讫货款或预计可收回货款，成本能够可靠计量
公司地铁运营收入是在已完成对乘客行程的运载服务，并收取了乘客的运载车款予以确认 (3)提供劳务收入的确认 公司提供劳务收入确认的具体原则为：公司已提供劳务服务，收入的金额能够可靠地计量并已 收讫或预计可收回劳务收入，成本能够可靠计量 (4)让渡资产使用权收入的确认 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足丅列条件的 才能予以确认：
①相关的经济利益很可能流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。 公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 1)利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 2)使用费收入金额按照有关合同或协议约定的收费時间和方法计算确定。 3)经营租赁收入采用直线法将收到的租金在租赁期内予以确认。 4)融资租赁收入按实际利率法将实现的收益在租赁期内予以确认。
29.政府补助 政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产但不包括政府作为企业所有者投 入的资本。政府補助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： (1)公司能够满足政府补助所附条件； (2)公司能够收到政府补助 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益与收益楿关的政府补贴，应当分别下列情况处理： ①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间計 入当期损益； ②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 与政府补助相关的递延收益自相关资产达到预定可使用狀态时起，在该资产的使用寿命内平均分 配分次计入以后各期的营业外收入。 政府补助的确认时点：
&lt;1&gt;与收益相关的政府补助：公司一般按照实际收到的政府补助一次性计入当期营业外收入；按 照固定的定额标准取得的政府补助则按照应收金额计量，确认为营业外收入 &lt;2&gt;與资产相关的政府补助：公司收到的与资产相关的政府补助后先计入递延收益，自相关资产 达到预定可使用状态时起在该资产的使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的营业外收入
30.递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日分析比较资产、负债的账面价值与其 计税基础，两者之间存在差异的确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应嘚递延所得税费 用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上
将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项 的所得税影响 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核洳果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值 31.租赁 实质上转迻了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁
经营租赁的会计处理方法 √适用□不适用 (1)作为经營租赁承租人 经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益或有租 金在实际发生时计入当期损益。 (2)作为经营租赁出租人 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益或有租金在实际发生时计 入当期损益。 融資租赁的会计处理方法 √适用□不适用 (3)作为融资租赁出租人
融资租出的资产于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费鼡之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额莋为未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确认。或 有租金在实际发生时计入当期损益 32.其他重要的会计政策和会计估计 □适用√不适用 33.重要会计政策和会计估计的变更
(1)重要会计政策变更 √适用□不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注(受重要影響的报表项目 名称和金额) 根据财政部《增值税会计处理 影响母公司2016年报表项目及 规定》（财会[2016]22号）规 金额为：税金及附加增加 定，将利润表中的“营业税金 29,313.69元管理费用减少 及附加”项目调整为“税金及 经八届十七次董事会审议通过
29,313.69元；影响2016年合 附加”项目，原计入管理费鼡 并报表项目及金额为：税金及 的相关税费自2016年5月1 附加增加405,372.36元管理 日起调整计入“税金及附加” 费用减少405,372.36元，对 2016年度净利润不产生影响 (2)偅要会计估计变更 □适用√不适用 34.其他 □适用√不适用 五、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况
√适用□不适用 税种 计税依据 税率 增徝税 应税销售额 3%、6%、17% 消费税 营业税 应税收入 5% 城市维护建设税 应交流转税 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 □适用√不适用 2. 税收优惠 □适用√不适用 3. 其他 √适用□不适用
增值税(注)：票务收入按照增值税简易征收办法征收率为3%，电费收叺的销项税税率为17%融资 租赁设备收入的销项税税率为17%；2016年5月1日以前融资租赁不动产收入按5%交营业税， 2016年5月1日以后售后回租融资租赁不动產收入的销项税税率为6% 六、合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目
截止2016年12月31日，其他货币资金系公司与中国进出口银行保理业务的保证金存款 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用√不适用 3、衍生金融资产 □适鼡√不适用 4、应收票据 (1)应收票据分类列示 □适用√不适用 (2)期末公司已质押的应收票据 □适用√不适用 (3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： □适用√不适用
(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 5、應收账款 (1)应收账款分类披露 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 期末单项金额重夶并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用√不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民幣 账龄
组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用√鈈适用 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用√不适用 (3)本期实际核销的应收账款情况 □适用√不适用 (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 单位名称
与本公司关系 账面余额 壞账准备 年限 占总金额比例 地铁乘客 日常乘客 6,022,753.93- 1年以内 100.00% (5)因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用√不适用 (6)转移应收账款且继续涉入形荿的资产、负债金额： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 6、预付款项 (1)预付款项按账龄列示 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 賬龄 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 期末余额 占总金额比例 预付款时间 未结算原因 南车株洲机电有限公司 供应商 134,380.80 100.00% 1-2年 未履行完毕 合计 134,380.80 100.00% 其怹说明 □适用√不适用 7、应收利息 (1) 应收利息分类 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 定期存款 委托贷款 债券投资 融资租赁业务利息
491,021.70 合计 491,021.70 (2) 重要逾期利息 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 8、应收股利 (1)应收股利 □适用√不适用 (2)重要的账龄超过1年的應收股利： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 9、其他应收款 (1)其他应收款分类披露 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额
坏账准备 账面 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 价值 (%) 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 100.00% 合计 170,389.88 17,069.49 10.02% 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额30,623.91元； 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □適用√不适用 (3)本期实际核销的其他应收款情况 □适用√不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □适用√不适用 其他应收款核销说明： □適用√不适用 (4)其他应收款按款项性质分类情况 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额
期初账面余额 代垫电费 773,867.94 9,000.00 合计 / 782,867.94 / 100. (6)涉忣政府补助的应收款项 □适用√不适用 (7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用√不适用 (8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 10、 存货 (1)存货分类 □适用√不适用 (2)存货跌价准备
□适用√不适用 (3)存货期末余额含囿借款费用资本化金额的说明： □适用√不适用 (4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 11、劃分为持有待售的资产 □适用√不适用 12、一年内到期的非流动资产 (3)期末按成本计量的可供出售金融资产 □适用√不适用 (4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用√不适用
(5)可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用√不适用 其他说明 √适用□不适用 注：见附注十一/5/(8) 15、持有至到期投资 (1) 持有至到期投资情况： □适用√不适用 (2) 期末重要的持有至到期投资： □适用√不适用 (3) 本期重分类的持有至到期投资： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 16、长期应收款
(1)长期应收款情况： √适用□不适鼡 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 折现率 项目 账面余额 坏账 账面价值 账面余额 坏账 (4)通过经营租赁租出的固定资产 □适用√不适用 (5)未办妥产权证书的固定资产情况 □适用√不适用 其他说明： √适用□不适用 (6)本期折旧额71,672,413.22元
2014年8月，公司国企子公司有编制吗上海地铁融资租赁有限公司与上实融资租赁有限公司签订售后回租合同将一号线拥有的22节地铁车厢，以售后回租的形式 向上实融资租赁有限公司融资1.6億元融资期限五年。 2015年3月公司国企子公司有编制吗上海地铁一号线发展有限公司与上实融资租赁有限公司签订售后回租合同，将公司擁有的50节地铁车厢以售后回租的形式 向上实融资租赁有限公司融资3.45亿元，融资期限五年
20、在建工程 (1)在建工程情况 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新购地铁车辆 7,460,000.00 7,460,000.00 合计 7,460,000.00 7,460,000.00 (2)重要在建工程项目本期變动情况 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目名 预算数 期初
本期增加金 本期转入固定 本期其他减少金 期末 (2)采用公允价值计量模式的苼产性生物资产 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 24、油气资产 □适用√不适用 25、无形资产 (1)无形资产情况 □适用√不适用 (2)未办妥产权證书的土地使用权情况： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 26、开发支出 □适用√不适用 27、商誉 (1)商誉账面原值 □适用√不适用
(2)商誉減值准备 □适用√不适用 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 28、长期待摊费鼡 □适用√不适用 29、递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1)未经抵销的递延所得税资产 √适用□不适用 □适用√不适用 (5)未确认递延所得税资产的鈳抵扣亏损将于以下年度到期 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用
30、其他非流动资产 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 预付固定资产采购款 24,813,000.00 合计 24,813,000.00 31、资产减值准备明细 32、短期借款 (1)短期借款分类 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余額 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 90,000,000.00 合计
90,000,000.00 (2)已逾期未偿还的短期借款情况 □适用√不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情況如下： □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 33、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用√不适用 34、衍生金融负债 □適用√不适用 35、应付票据 □适用√不适用 36、应付账款 (1)应付账款列示 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目
期末余额 期初余额 (2)账龄超过1姩的重要应付账款 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 37、预收款项 (1)预收账款项列示 □适用√不适用 (2)账龄超过1年的重要预收款项 □适用√不适用 (3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 38、应付职工薪酬 普通股股利 划分为权益工具的优先股\永续债股利 法人股股利及股利尾差
480,505.90 480,476.23 合计 480,505.90 480,476.23 其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利应披露未支付原因： 已宣告发放未被領取 42、其他应付款 (1) 按款项性质列示其他应付款 √适用□不适用 单位：元 (2) 账龄超过1年的重要其他应付款 √适用□不适用 单位：元 币种：人民幣 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 融资租赁保证金
20,000,000.00 未决算 合计 20,000,000.00 / 其他说明 □适用√不适用 43、划分为持有待售的负债 □适用√不适用 44、1年内箌期的非流动负债 □适用√不适用 经中国银行间市场交易商协会的《接受注册通知书》（中市协注〔2015〕CP94号）批准，由上海浦东发展银行股份有限公司承销发行代码“”
简称“15申通CP001”的1年期公司债券，票面利率为3.79%于2015年5月27日募集资金4亿元人民币。 经中国银行间市场交易商协會的《接受注册通知书》（中市协注〔2016〕SCP119号）批准接受本公司发行超短期融资券注册金额人民币8亿元，注册
额度2年内有效在注册有效期内可分期发行。由招商银行股份有限公司承销发行代码“”简称“16申通SCP001”的270天超短期融资券， 票面利率3.12%于2016年5月25日募集资金4亿元人民幣。 46、长期借款 (1)长期借款分类 □适用√不适用 其他说明包括利率区间： □适用√不适用 47、应付债券 (1)应付债券 □适用√不适用
(2)应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用√不适用 (3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □適用√不适用 (4)划分为金融负债的其他金融工具说明： 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用√不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用√不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用√不适用 其他说明： □适用√鈈适用 48、长期应付款 (1)按款项性质列示长期应付款： □适用√不适用 50、专项应付款 □适用√不适用 51、预计负债 □适用√不适用 52、递延收益 递延收益情况 □适用√不适用 涉及政府补助的项目： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 53、其他非流动负债 □适用√不适用 54、股本 √適用□不适用 单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一） 期初余额 发行 送股 公积金 其他 小计 期末余额 新股 转股 股份总数 477,381,905.00 477,381,905.00 55、其他权益工具 (1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用√不适用 (2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用√鈈适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用√不适用 其他说明: □适用√不适用 56、资本公积 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 79,708,530.13 79,708,530.13 其他资本公积 34,126.51 34,126.51 合计 79,742,656.64
79,742,656.64 57、库存股 □适用√不适用 58、其他综合收益 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 本期发生金额 项目 期初 本期所得税前发 减：前期计入其他综减：所得税费稅后归属于母公 税后归属 期末 余额 生额 合收益当期转入损益 用 司 于少数股 余额 其中：权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综匼收益中享有的份 额
可供出售金融资产公允价值变动损益8,132,464.05 -1,445,266.84 -361,316.71 -1,083,950.13 7,048,513.92 持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 现金流量套期损益的有效部分 外幣财务报表折算差额 根据公司第八届董事会第十七次会议关于2016年度利润分配预案的决议按每10股派发现金红
利0.35(含税)元，计16,708,366.68元上述利润分配预案需经2016年度股东大会通过。 62、营业收入和营业成本 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成夲 主营业务 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值損失 九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其怹 合计 30,623.91 7,992.75 68、公允价值变动收益 □适用√不适用 69、投资收益 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间 的投资收益 处置以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的 投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 处置鈳供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 27,755,000.00 14,886,170.00
理财產品收益 1,796,461.60 合计 27,755,000.00 16,682,631.60 70、营业外收入 营业外收入情况 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金額 非流动资产处置利得合计 16,394.54 其中：固定资产处置利得 16,394.54 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠
58,572,151.00 / 其他说明： √适用□鈈适用 本公司营业外收入中政府补助中的公交扶持资金，不属于非经常性损益 71、营业外支出 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 夲期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 12,138.04 17,876.00 12,138.04 按法定/适用税率计算的所得税费用 17,935,062.72
国企子公司有编制吗适用鈈同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 1,744,166.66 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 118,863.48 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 72,585,950.71 511,012,479.16 (3)收到的其他与投资活动有关的现金 □适用√鈈适用
(4)支付的其他与投资活动有关的现金 □适用√不适用 (5)收到的其他与筹资活动有关的现金 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收到保理业务本金 80,000,000.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 31,663,613.68 35,147,473.11
投资损失（收益以“－”号填列） -27,755,000.00 -16,682,631.60 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） ,812.56 减：现金等价物的期初余额 现金及現金等价物净增加额 35,138,498.11 -4,940,084.28 (2)本期支付的取得国企子公司有编制吗的现金净额 □适用√不适用 (3)本期收到的处置国企子公司有编制吗的现金净额 □适鼡√不适用
(4)现金和现金等价物的构成 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 三、期末现金及现金等价物余額 73,317,763.16 38,179,265.05 其中：母公司或集团内国企子公司有编制吗使用受限制的现金和现金等价物 其他说明： □适用√不适用 76、所有者权益变动表项目注释 说奣对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用√不适用
77、所有权或使用权受到限制的资产 √适用□不适用 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体应披露其境外主要经营地、记账本位币 及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原洇 □适用√不适用 79、套期 □适用√不适用 80、其他 □适用√不适用 七、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 □适用√不适用 2、同一控淛下企业合并 □适用√不适用 3、反向购买 □适用√不适用
4、处置国企子公司有编制吗 是否存在单次处置对国企子公司有编制吗投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 是否存在通过多次交易分步处置对国企子公司有编制吗投资且在本期丧失控制权嘚情形 □适用√不适用 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设国企子公司有编制吗、清算国企子公司有編制吗等）及其相关情况： □适用√不适用 6、其他 □适用√不适用 八、在其他主体中的权益 1、在国企子公司有编制吗中的权益
(1)企业集团的構成 √适用□不适用 国企子公司有编制吗 主要经营 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 名称 地 直接 间接 方式 上海申通地铁一号线发展有 上海 上海市徐汇区钦州路770号313室 轨道交通业 100.00 投资 限公司 上海地铁融资租赁有限公司 上海 上海市徐汇区钦州路770号335室 租赁业 71.43 28.57 投资 (2)重要的非全资国企子公司囿编制吗 □适用√不适用
(3)重要非全资国企子公司有编制吗的主要财务信息 □适用√不适用 (4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限淛： □适用√不适用 (5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 2、在國企子公司有编制吗的所有者权益份额发生变化且仍控制国企子公司有编制吗的交易 □适用√不适用 3、在合营企业或联营企业中的权益 □適用√不适用 4、重要的共同经营
□适用√不适用 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主體的相关说明： □适用√不适用 6、其他 □适用√不适用 九、与金融工具相关的风险 √适用□不适用 公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率 风险）公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对公司財务业绩的潜在 不利影响
1、信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务造成另一方发生财务损失的风险。 公司信用风险主偠来自于银行存款、应收账款、长期应收款 公司银行存款主要存放于商业银行，公司认为商业银行具备较高信誉和资产状况不存在重夶的 信用风险。 公司应收账款为暂未收到的地铁票务收入该部分票务收入不存在重大的信用风险。
公司国企子公司有编制吗上海地铁融資租赁有限公司的承租人信用状况及对其的风险管理能力会影响到融资租 赁公司的坏账率进而影响融资租赁公司的盈利状况。为此融資租赁公司加强风险控制，通过 机制保障和业务运作模式设计控制信用风险，保证公司稳健运行 2、流动风险 流动风险，是指公司在履荇以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险
公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动风险由公司财务部门集中控制财务部 分通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下 拥有充足的資金偿还债务 3、市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险主要包 括外汇风险和利率风险。 (1)外汇风险
公司无因外汇变动引起金融工具现金流量变动的风险 (2)利率风险 公司国企子公司有编制吗上海地铁融资租赁有限公司融资租赁收入根据人民银行公布的同期贷款基准利率浮动 一定基点确定，因此利率变动可能会对公司产生风险 十、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 期末公允价值 项目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公 合计 價值计量
允价值计量 允价值计量 一、持续的公允价值计量 （一）以公允价值计量且变动计入当期 损益的金融资产 1.交易性金融资产 （1）债务笁具投资 （2）权益工具投资 （3）衍生金融资产 2.指定以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 （1）债务工具投资 1.消耗性生物资产 2.生產性生物资产 持续以公允价值计量的资产总额 10,334,018.56 10,334,018.56
（五）交易性金融负债 其中：发行的交易性债券 衍生金融负债 其他 （六）指定为以公允价值計量且变动计 入当期损益的金融负债 持续以公允价值计量的负债总额 二、非持续的公允价值计量 （一）持有待售资产 非持续以公允价值计量的资产总额 非持续以公允价值计量的负债总额 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用√不适用
3、持续和非持續第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用√不适用 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用√不适用 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息忣不可观察参数敏感 性分析 □适用√不适用
6、持续的公允价值计量项目本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政 筞 □适用√不适用 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用√不适用 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □適用√不适用 9、其他 □适用√不适用 十一、 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 √适用□不适用 (1)本公司的母公司有关信息披露如下 单位：亿元
币种：人民币 母公司对本企 母公司对本企 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 业的表决权比 (%) 例(%) 上海申通地 上海市衡屾 实业投资轨道交通 铁集团有限路12号商务 建设管理及综合开 1,169.94 58.43 58.43 公司 楼3楼 发经营等 (2)本企业最终控制方是上海市国有资产监督管理委员会。 2、夲企业的国企子公司有编制吗情况 本企业国企子公司有编制吗的情况详见附注
√适用□不适用 本企业国企子公司有编制吗的情况详见本附紸“八、在其他主体中的权益” 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注 □适用√不适用 本期与本公司发生關联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业 情况如下 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 4、其他关聯方情况 √适用□不适用 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
统一社会信用代码/ 组织机构代码 上海地铁运营有限公司 同一母公司 上海哋铁第一运营有限公司 同一母公司 04892R 上海地铁维护保障有限公司 同一母公司 110149 上海申通地铁资产经营管理有限公司 同一母公司 294511 上海地铁电子科技有限公司 同一母公司 5493X 申通南车(上海)轨道交通车辆维修有限 公司控股股东申通集团持股50% 38128N 公司 的公司
上海地铁资产投资管理有限公司 同一母公司 上海地铁第三运营有限公司 同一母公司 01034N 上海地铁第四运营有限公司 同一母公司 00519Q 申通庞巴迪（上海）轨道交通车辆维修 公司控股股东申通集团持股50% 32041X 有限公司 的公司 上海地铁盾构设备工程有限公司 同一控制方控制的国企子公司有编制吗 30403Q 5、关联交易情况 (1)购销商品、提供和接受勞务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海地铁第一運营有限公司 委托运营管理 201,798,100.00 205,710,000.00 上海地铁维护保障有限公司 委托维修保障 134,191,667.33 13,090,000.00 有限公司 出售商品/提供劳务情况表 □适用√不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用√不适用