第1章　常见财务单据和统计表

1．1　银行借款登记卡　2

1．2　往来客户一览表　7

1．3　收付款单据　11

1．3．1　创建收款单　12

1．3．2　创建付款单　16

1．5　差旅费报销单　23

1．6　费用统计表　27

1．6．1　单元格引用　30

1．6．2　医疗费用统计表　31

1． IF函数的语法和功能　31

2． 创建医疗费用统计表　31

1．6．3　日常费用统计表　35

1． 创建日常费鼡统计表　35

第2章　制作会计账务表单

2．1　制作会计科目表　44

2．2　制作记账凭证　51

2．2．1　制作通用记账凭证　52

2．2．2　制作打印格式的记账凭證　53

2．3　创建日记账表单　59

2．3．1　美化现金日记账　60

2．3．2　设计银行存款日记账　63

3．1　填制原始凭证　66

3．1．1　相关函数介绍　66

1． TEXT函数的语法和功能　66

2． ROUND函数的语法和功能　67

3． INT函数的语法和功能　67

4． REPT函数的语法和功能　67

5． LEN函数的语法和功能　67

6． MID函数的语法和功能　67

3．1．2　填制原始凭证——现金支票　68

3．2　填制记账凭证　72

3．2．1　相关函数介绍　74

2． SUM函数的语法和功能　74

3． LEFT函数的语法和功能　75

4． RIGHT函数的语法和功能　75

3．2．2　填制通用记账凭证　75

3．2．3　填制打印格式的记账凭证　80

3．3　记账凭证汇总　83

3．3．1　LOOKUP函数的语法和功能　83

3．3．2　制作记账凭证汇总表　84

3．4　登记日记账　87

3．4．1　相关函数介绍　88

2． INDEX函数的语法和功能　88

3． SMALL函数的语法和功能　89

4． ROW函数的语法和功能　89

5． OR函数的语法和功能　89

3．4．2　登记现金日记账　89

3．4．3　登记银行存款日记账　93

4．1　采购管理　98

4．1．1　相关函数介绍　99

1． TODAY函数的语法和功能　99

2． YEAR函数的语法和功能　99

3． MONTH函数的语法和功能　99

4． DAY函数的语法和功能　99

5． AND函数的语法和功能　99

4．1．2　填写采购申请单　99

4．1．3　创建采购记录单　101

4．1．4　记账技巧——采购物资的账务处理　105

1． 货款已付、验收入库的账务处理　105

2． 货款未付、验收入库的账务处理　109

4．2　销售管理　111

4．2．1　创建销售记录单　112

4．2．2　记账技巧——销售商品的账务处理　114

1． 确认收入实现时的账务处理　114

2． 结转销售成本时的账务处理　115

4．2．3　销售数据分析　116

1． 简單排序　116

2． 复杂排序　117

3． 自定义排序　118

4．3　库存管理　119

4．3．1　制作商品代码表　120

4．3．2　制作出入库单据　123

4．3．3　入库信息设置　124

4．3．4　出庫信息设置　126

4．3．5　库存统计　127

1． 相关函数介绍　127

2． 制作库存统计表　128

4．3．6　库存量控制　131

5．1　应收账款的统计　136

5．1．1　相关函数介绍　136

5．1．2　记账技巧——应收账款的账务处理　137

1． 商业折扣情况下的账务处理　137

2． 现金折扣情况下的账务处理　139

5．1．3　使用【记录单】管理应收账款　140

1． 使用【记录单】查找并修改记录　140

2． 使用【记录单】查找并删除记录　141

5．2　应收账款的分析　142

5．2．1　逾期应收账款的分析　143

5．2．2　应收账款的账龄分析　146

1． 创建应收账款账龄分析表　146

2． 创建应收账款账龄分析图　149

5．2．3　记账技巧——坏账准备的账务处理　153

1． 使用賬龄分析法估计坏账损失　154

2． 计提坏账准备的账务处理　154

5．3　记账凭证汇总　155

5．3．1　创建应付账款分析表　156

5．3．2　创建应付账款分析图　159

5．3．3　记账技巧——应付账款的账务处理　164

6．1　创建工资管理表单　168

6．1．1　创建基本工资表　168

6．1．2　创建奖金表　169

6．1．3　创建津贴表　170

6．1．4　创建保险费表　170

6．1．5　创建员工考勤表　172

2． 填制员工考勤记录　172

6．1．6　创建个人所得税表　173

6．2　月末员工工资统计　175

6．2．1　创建员工笁资统计表　176

6．2．2　查询员工工资数据　178

1． 筛选单项数据　179

2． 筛选多项数据　179

6．2．3　使用列表分析员工工资　181

1． 创建列表　181

2． 编辑列表　181

3． 删除数据行或列　182

6．2．4　记账技巧——员工薪酬的账务处理　190

1． 计提员工工资　190

2． 计提员工福利费　190

3． 代扣保险费　191

4． 代扣个人所得税　192

5． 缴纳个人所得税　192

6．3　制作工资条　194

6．3．2　使用OFFSET函数制作工资条　196

1． 相关函数介绍　196

2． 制作工资条　197

7．1　固定资产的盘点　200

7．1．1　编淛固定资产卡片　201

7．1．2　固定资产的增加和减少　202

1． 固定资产的增加　202

2． 固定资产的减少　203

3． 固定资产部门之间的调拨　204

7．2　固定资产的查询　205

7．2．1　使用高级筛选进行查询　206

1． 隐藏原始记录　206

2． 显示在其他位置　207

7．2．2　使用自定义筛选进行查询　208

7．3　固定资产的折旧处理　209

7．3．1　创建固定资产折旧表　211

1． 相关函数介绍　211

2． 创建固定资产折旧表　212

7．3．2　使用直线折旧法计提折旧　213

1． 直线折旧法　213

2． 直线折旧函数——SLN函数的语法和功能　213

3． 使用SLN函数计提折旧额　213

7．3．3　使用单倍余额递减法计提折旧　214

1． 单倍余额递减函数——DB函数的语法和功能　214

2． 使用DB函数计提折旧额　214

7．3．4　使用双倍余额递减法计提折旧　216

1． 双倍余额递减法　216

2． 双倍余额递减法函数——DDB函数的语法和功能　216

3． 使用DDB函数计提折旧额　216

7．3．5　使用年数总和法计提折旧　217

1． 年数总和法　217

2． 年数总和函数——SYD函数的语法和功能　217

3． 使用SYD函数计提折旧额　217

7．3．6　记账技巧——固定资产折旧的账务处理　218

7．4　折旧费用的分析　219

7．4．1　创建折旧费用数据透视表　221

7．4．2　创建折旧费用数据透视圖　224

8．1　结转利润　228

8．1．1　结转主营业务收入　229

8．1．2　结转成本与费用　231

8．1．3　提取并结转所得税　232

1． 提取所得税　232

2． 结转所得税　233

8．2　編制科目汇总表　234

8．2．1　利用分类汇总进行科目汇总　236

1． 多级分类汇总　236

2． 分级显示　239

8．2．2　利用数据透视表建立多栏式科目汇总表　242

8．3　编制财务总账表　246

8．3．1　相关函数介绍　248

8．3．2　编制财务总账表　248

8．3．3　在财务总账表中添加批注　250

1． 插入批注　250

2． 显示或隐藏批注　251

3． 编辑批注　252

4． 删除批注　254

8．4　编制财务明细账表　255

8．4．1　相关函数介绍　256

2． FIND函数的语法和功能　256

8．4．2　编制财务明细账表　256

8．5　账务核對与平衡检验　262

8．6　账目的保护　265

8．6．1　公式的审核和保护　266

1． 公式的审核　266

2． 公式的保护　270

8．6．2　撤消工作表保护　271

9．1　资产负债表　274

9．1．1　相关函数介绍　274

1． MAX函数的语法和功能　274

2． ABS函数的语法和功能　275

9．1．2　编制资产负债表　275

9．2　利润表　283

9．2．1　编制利润表　284

9．2．2　创建费用统计图表　287

9．3　编制财务总账表　290

9．3．1　编制工作底稿　292

9．3．2　编制现金流量表　294

9．3．3　现金流量趋势分析　295

10．1　财务比率分析　302

10．1．1　创建比率分析表　302

10．1．2　计算比率分析指标　306

1． 变现能力比率　306

2． 资产管理比率　307

3． 负债比率　310

4． 盈利能力比率　311

10．2　财务比较分析　314

10．3　财务趋势分析　319

10．4　杜邦分析　324

10．4．1　杜邦分析指标　325

1． 资产净利率　325

2． 权益乘数　325

3． 权益净利率　325

10．4．2　创建杜邦分析模型　325

10．4．3　编辑杜邦分析模型　328

第11章　打印工作表表单

11．1　打印会计凭证　334

11．1．1　会计凭证的页面设置　334

11．1．2　打印会计凭证　336

11．2　打印工资條　336

11．2．1　设置工资条的打印区域　338

1． 使用【设置打印区域】菜单项　338

2． 使用【页面设置】对话框　338

3． 隐藏非打印区域　340

11．2．2　工资条的頁面设置　340

11．2．3　打印多份工资条　342

11．3　打印会计报表　343

11．3．1　会计报表的页面设置　346

1． 资产负债表的页面设置　346

2． 利润表的页面设置　349

3． 现金流量表的页面设置　351

11．3．2　打印会计报表　353

1． 打印多个工作表　353

2． 使用Excel的拍摄功能在同一页上打印3个会计报表　353

11．3．3　打印收入与費用分析图表　357

11．3．4　打印整个工作簿　357