鳓受 攮 、⒛弼 簿度、铴锪 年 弘 月

报告 正文 .… ………………………………………∷ 砣

贾受 ¨ … … … … … … … … …

>氵 资产负钅甥 … … … … … … … … … … …3硝

… ……… ……。 …… ⒌晦

母公司资产负镄表 卒 …。 … … …

≯ 争 刂司 燧 … … … … … … … … … … … … ¨

母公司利润表 《 ……………、 …… …爻 …

…。 … …… ……煺

含 并现金流量表 … … ¨ … … … … … … ¨ …9

母公司现金流 爨表 …… … … …… ……

。 ……… … … … ……10

含并股东权 益变动隶 爻

冬……… ¨ …………… 0⒈ 12

母公司股东权淼变动表 13棘 1昭

¨ …………………… … … ……∷ ~s-s8

财务报表 附注 … ………

蚴 镪 锪婴婴 婴 鹬 藤

委托萃位 含 宝诫 投 资股份商 限公 司

珠汪会计师蔡务所 (特 殊膂

签名演 爝会计 师 : 陈昭

鞔拶}蜊 琛躏鳜槲掇鑫 艮公阚

躅⒃辍攮 、鳓跏镩攮 、㈣锪镩 蘧 剡蘩抻

汪 会谛师蔡务所 (猗 殊蕃

事 务所 电话 苷 魄 O~⒃ 弼 弼弼

通 讯 地 址 子 广州 市东风 东路甾 5號 粤 海 大 厦 10楼

如对 上 述报 各 资料 有 疑 问的,谪 与广 东省浅爝会计 师协会联 系 。

广东正 中珠江会计师事务所 (特 殊普通舍伙 )

地址 :广 州市东风东路555號 粤海集团大厦10楼

宝诚 投 资股 份 有 限公 司全 体 股 东 :

我们审计了后附的深圳淘乐网络科技有限公司财务报表 ,包 括 ⒛ 13年 12月 31日 、2014年 12

并及母公司利潤表 、合并及母公司现金流量表 、合并及母公司所有者杈益变动表 ,以 及财务报表附注

管 理 层 对 财 务 报 表 的责 任

编 制和公允列报财务报表昰深圳淘乐网络科技有 限公司管理层 的责任 ,这 种责任包括 : (l)按

照企业会计准则 的规定编制财务报表 ,并 使其实现公允反 映 ; (2)设 计 、执行和维护必偠 的内部控

制 ,以 使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致 的重大错报 。

二、 注册会计师的责任

我们 的责任是在执行审计工作 的基础上对财务報表发表 审计意见 我们按照中国注册会计师 审计

准则 的规定执行 了审计 工 作 。 中国注册会计师 审计准则要求我们遵 守中国注册会计师职業道德守则 ,

计划和执行审计 工 作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证

审计 工 作涉及实施 审计程序 ,以 获取有关财务报表金额和披露的审计 证据 。选择 的审计程序取决

于注册会计师 的判 断 ,包 括对 由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风险的评估 在进行风险评估

時 ,注 册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制 ,以 设计恰当的审计程序 ,但 目的并

非对 内部控制 的有效性发表意见 。审计 工 作 還包括评 价管 理层选用 会计政策 的恰当性和作 出会计估计

的合理性 ,以 及评价财务报表 的总体列报

我们相信 ,我 们获取的审计证据是充分 、適 当的 ,为 发表 审计意见提供 了基础 。

我们认为 ,深 圳淘乐网络科技有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制 ,

的财务状況和 2013年 度 、2014年 度 、2015年 ⒈6月 的经营成果以及现金流量

本报告仅供宝诚投资股份有限公司向中国证券监督管理委员会 申请非公开发行股份募集资金事

项时使用 ,未 经本会计师事务所书面许可 ,不 得用于任何其他 目的。我们同意本报告作为宝诚投资股

份有限公司申请非公开发行股份募集资金的必备文件 ,随 同其他文件一起报送

广东正 鲱婆 普通合伙 ) 中国注册会计师 :陈

中国注册会计师 :林 恒

中国 广州 二 O一 五年七月三十一 日

轆削薄位 ÷深夸 乐网络科技商 限公司

以公 允 价 值 计 量 且 变 · 入 当期 掼 益 的金 融 资产

一 年 内到 期 的非 流 ~l资 产

可 供 出镌 金 融 资产

持有 至 到 期 投 資

笺 产 性 生 物 资产

法 定代 表 人 主 管会 计 工 作 负 贵 人 会 计机构负贵人

食 并 资产 邋邋 邋 《 》

编制檠位 :深 拶 乐网络科技有 限公司

i{淘 货 币艹位 :人 泯幣凡

负镄和所有卷权益 跗演 五 all蛋 § 吞

以公允价 值计量且变动计入 当期损益 的佥融负偾

一 年 内到瑚的非流动负偾

递 延 所 得 税 负偾

负偾和所有罨权蠢总计 9ll今 ◇ 3556o

法定代表人 主管会讦 负赍人 会 汁 lll构 负赍人

跽公 m^l资 产 负袋羲

辘削 革 :!:深 拶{澜 乐 网络科 丨 限公司

货 币苹位 :人 民币元

以公允价值讨遘且变动计入 当期损益 的金融资产

一 年 内到期 的非流动资产

生产 lˉ 生物 资产

遽延所得税 资产 619

主管会 计工仵 负责 人 会 计机构负 赍人 :

爝 公司燹嚴 邋骥邋 ≤ )

编锕萃位 :深 瑚}淘 乐 网络科鼓有限公司

丨 货 币单位 ÷人 民币元

负镄和所商者杈益 附注 忄 五 贪 爻 ◇ .30

以公允价值计曼且变动计入 当期損益的金融 负债

-年 内到期 的非流 动负偾

芟管会 计工作 负责人 :

瘳 鳊 剞 单位 :漯 圳 淘 乐 网络 科技 有 隈公司 货币单拄 t人 民币丸

项 目 附注 觅 s年

加 ÷ 公尣价愎 变动 收益 (损 失 以“ 瑛 列 )

其 中 :对 联 皙企业和 含 营伞虫 的投 资收益

三 、 营业 利 润 (损 失 以吒” 列 )

其 il∶ 非流动 资产 处置 利待

其 中 扌 苹流 动 资產 处置 损 失

囵、利润总额 (损 矢 ⒓·”

五 、诤利斓 (损 失 狙“”

六 、英他综含 畋益 的税后挣额

归属母 公司所有煮 的其 他 综含 收益 的税后 洚 额

(一 )鉯 后 不能更 分类 进损 益 的其他 综含 收益

氵霆新 计 遘设 定 受益 计划 诤 负偾或 挣 资产 的变动

2权 蕊法 下蓰 被 投 资单位 不 能芟 分类进损 益 的其 他 综舍

收益 中享有 的份 额

(二 )以 后 将萸 分类进 损 益 的其他 综 舍收益

l杈 益法 下在被投资革 l,以 后将重分类遘损益的其铯综

2可 供 出笛佥 融 资产 公允价值 變动嵌益

3持 有至 到期投 资重 分 类 为可供 出售金 澉 资产 损 益

4现 金流 经套 期损 益 的有 效部 分

5外 币财 务报表 折算 羞额

归属 于 少数 股 东 的其 他综舍 收益 的税后挣 额

归抿 于 少数股 东 的综含 收 益总额

主管会计△仵负 费人 ÷ 会计机构 负责人

鳊 削萆位 :深 瑚 乐 网络 科技有 限公 司

顶 囝 附注 十五 2θ 【

加 :公 允价伎 变动收益 (损 矢 以∴” 列 )

投 资收益 (损 失 以“ 垠 列 )

其 中 :对 联 营企业 和含 营企业 n勺 投 资收益

其 中 :非 流动 资产处置 利得

其 中 :非 流动 资產 处邋 损 失

迓 、狰 利澜 (掇 失 访“” 歹 )

五、其蚍综含 收益 的税后挣额

〈 )以 后 不 能翼 分类进 损益 的其 蚀练 舍收淼

攵裘新 计蠢 设定受蕊计划 诤 负僨城 净资产 的变动

2杈 益泫 下在 被投 资单位 不 能重 分类进损益 的其 lLh综 含

(二 )以 盾将 蘧分类进 损淼 的其他综 含收益

l权 益法下在 被投 资单位 以后将 萸 分类进 损益 的其他综

含 收益 中莩有 的份额

2可 供 出替金融 资产 公允价狻 变动 损益

3持 有 至到 期投 资蠢 分类 为可 供 出售金融 资产损益

4域 金 流经 套期掼淼 的有 效部 分

5外 币财务报表折簋 羞额

法定代 表人 ÷ 主管会计 工作 负赍人 :

食 并 巍 螽 巍 胗 裘

编蜊薜位 :深 拶 乐网络科技有 眼公司

-、 鳋营潘動产叟 豹溉金漉爨 :

收 到 的其 他 ll经 莺活动 有 关 的现 金 35 阝氵∶

二 、投资浯动产笠 的现螽流鑫 :

取 得 投 资 收 益 所 收 到 的现 金 耵

处遘亍 公司及其铯菌業 单位收到的现金洚额

收 到 的其 他 与投 资活动 有 关 的现 金

取得子公司及其铯 蓠业单位支付的观金挣 额

支们的其他与投资潘动有 关 的现金

投資活动产笠 的现金流蹯挣额 30,145∴ 919氵 9 。

三 、筹资潘动产叟 的现螽流鑫 号

吸 收 投 资所 收 到 的现 金

其中 :子 公司嗷收少 数股东投资收到的现金

发行 债 芬 收 到 的现金

收 到 的其他 与 筹 资活动 有 夫 的溉 金

镂 还 偾 务 所 艾 付 的现金

其 中莨子公 司艾付给少数股东的股利 、利润

支付的其他与筹 资潘动囿夫的现金

四、汇 率 变 动 对 溉 金 的影 晌

五、现金及 璃金簿价物净增加额 仲

法 定代 表 人 ÷ 主管会计△ 作负责人 :

母公司躐 螽 流 邋 亵

蠛钊蝉位 :深 钅 乐网络科技有限公司

货 币单位 :人 民 干九

一 、缕 菅潘 动 产 篮 的现 螽 流 量 :

二、投资活动产生 的现螽流量 :

处置 圃定资产 、无肜资产和其他长期 資产而收圃

处置子 公 司及 其 他 蓠业 萃 位 收 到 的现 金 挣 颔

收到 滟其铯 与投 资潘 动 有 夫 的玩 金

购建 圃定资产 、无形资产和其他长 期资产所 艾付

取 得 子公 司及 其 他 营业 革 位 艾 付 的现 金 净 额

艾付 的其他与投资活动有关的现全

三、簿资活动产生 的现鑫流量 :

吸 收投 资所 收 到 的现金

其中 :子 公司吸收少数股东投资收到的现全

偌款 所 收 到 的现金

收到的其他与簿资潘动有 夫的现盒

偿还偾务所艾付 的现金

英 中 :于 公 司艾付 飨 少数 股 东 嘚股 利 、利 润

艾付 的其他与筹 资活动有大的现金

因 、汇 率变动对现螽的影 p淘

主 管会 计 工 作 负 责人 {

会计机 构 负 责人 :

鳊 ll碑 位 亏深 胡 淘 乐 网络 科 技 有 限 公 司

少 数股 乐权 益 所亻 杈益合计

渖 少 数股 尔权 扑

共他 综 合 收 锱 木分 配 利 润 未 分配 利 润

本 年 珀 减 焚 动 命 额 (减 少 以吒”

念股 钤 文 刊 计 入 所 奋 权 益 的 金颧

氵挞 取 一 殷 风 险 准 各

展资本 公积 转 蝤 炎 本 (戏 股 本 )

;揪 氽 公积 弥 补 亏 捩

龠弊瀚搿 簿辍 邋躞碣邋 ≤ 》

鳊蒯革拽 吾深hll淘 乐网络私披Flˉ 眼公司 抉r阝 蚌位 : 人民 币瓦

归珉于坩公 li踊 有拼杈焱

少数股 东权益 历打孝权益仑 }|。

资本公积 J专 魑综兮收益 未 分配 利搦

(二 〉所有者投入和减尐资本

戈股份支付诤入所帮潜挟益的金颞

3树 所有睽 (戚 股东 )的 分配

(四 〉所有菇权益 内部络转

1,资 本公积转增资本 (惑 殷本 )

氵 余公积转璃资本 (或 股夲 )

法定代表人 主管会 汁∷作负责人 会汁枫 J负 责人

母公司所有 潸权 益 焚湖亵

编制单仳 ;深 ll淘 乐网络科技有 限公司

共lth综 合收焱 所布菇杈益舍计 英轆综合收淼 淼 余 公积 未分配利润 所打群权 焱个 ;|

lu l∶ 会计政策焚更

i、 本午增减变动金额 (减 少 以“户

(二 )所 有帝投入和臧少 资本

乏股份艾 l计 入所有莆权益的佥额

宓捉 取 -般 风 险 脏 各

3对 所布者 《或股东 〉的分配 ˉ 0000◆

(四 )所 有者权益 内邯结转

茁资本公积转鸫 资苯 (我 般本 )

2,盈 余公积转蹭资本 (硪 股夲 )

艹*分 弑利润转蹭股本

法 定代 农 人 主带会计 :i阼 负责人 会计枫构负 茨人

瀑公司掰薄潜辍邋胗 鹬邋 ≤ 》

编制 单位 音深 圳淘 乐 网络 科技宥 眼公 司 貨币 屮位 j人 R巾 元

实 收资本 资本 公积 英 辘 综含 收莪 掇余 公积 米 分 配 利润 所布 拼权 淼 个 }{

加 ;会 计政 策变更

(二 )所 有耩 投入 和减少 资本

2.股 份艾付 谛入所 有 考权 益 的金额

它 取 -股 风 睑准各

δ 所有者 (戚 股 东 )的 分配

(四 )所 有 者权 焱 内都鲚鹅

t.资 本 公积转邶 资本 (戚 股本 )

3.盈 余 公积 弥补 亏掇

皤 努 配利 润鞲蹭艘本

法定代表人 ÷ 会计机构 负责人 :

深瑚 乐网缀科技有限公司

深瑚 乐网络科技有 限公司 (以 下简称 公司 或 本公司 )系 曲由然人王卿羽 、 喾李青 鉯货 币

出资 的方武共 同投资设 立 公 司设 立时注册 资本为 人 民币 1。 000万 凡 ,其 中王卿羽 lL·

占出资额 的 ⒑%】 曾李裔 出资 锅θ万 元 ,占 出资额的 娲 %.⒛ 09姩 s月 31口 ,公 司取得注胼号为

4403011θ 4⒛ 娲⒗ 的 《企业法人营业执 照》

截 至 ⒛ ⒗ 年 6月 3θ 臼,公 司的注册 资本鹭实收资本 为入 民币 1,000万 元 ,股 东为 曾李裔 、 卿羽 、

徐 宁 \邱 为 民、深瑚 架桥 翥凯股权投 资企业 (商 限含伙 )、 郑航 、赵 顺锦 、罗捷 。

深瑚}市 南 山区科技 困中二 路劲鑫科技犬展 15A

深 瑚 南 山区科技 园中二 路劲鑫科技大展

泅络漭戏研 发及 运禽 。

§、公司的圭要 莒 氵

网络游戏研发及 运营

6、 含并财务报 表莪圃

公司含并报隶 范圃包播铨资子 公司深瑚 想 网络披术有 眼公司 。

合并范圃的变更参见 附汶六 ∴ 在其他主体 中的权 益参见 附注 七 气

二 、 财 务撖 亵 的编 胡 亏葚

本公司财務报表 以持续经甯假设为綦础 氵报据实际发生的交易和亵项 ,按 照财政部发布的 《 企业

会计准则 -基 本准则》(财 敢部令笫 m号 发布 、财政部令第 %號 修订 )、 于 20θ 6年 2月 15m

蟀 深拶 乐网络科 技有 限公司

龛 ⒑ 年胺 、仑 “ 午度 、aθ 1s午 ⒈鸱月

及其后颁布和修订的 41项 具体会讦 准则 、企业会计准则应用指南 、企业会计准 则解驿及其他稆关

规定 (以 下含称 企业会计准则 η ,以 及 申圃诿券监督管理 委员会 《 、

公开发行迂 券 的公司倌唐 掇

獬 糊 赂 ∷號 报 告的 一股规定》ω O14年 修订 )的 披露规定缡剞

根据 企业会计准则的相夫规定 ,本 公司会计核 箅 以权 贵发圭制为鏊础 。除巢些金融△ 具外 ,本 璐

务报表均 以历史成本为计量蓦砒 资产如果发笠减毽 ,则 按照相夫规定计提相应 的减值准备 。

公司 自本报告期末至少 12个 月 内具备持续缝营能力 ,无 影响持续经营能力 的重大蔡项 仓

三、主要会}№爽 、会谛估讦

ˉ 本公司及各子公司根据实际企业经 营特 点 氵依掘相关企业会计准则 的規定 ,制 订 的具体会计政策

. 和会计估计 ,详 见本 附注 三 、“ ”“ ”“

11、 应 收款项 、 13、 圃定资产 、 18、 收入确认方法

| 公司承诺镶制的报告期各财务報表 符合 《企业会计准则》的要求 ,真 实 、宄整地反映 了瑟溯期公司

的财务状况 \经 营咸果 、现金流量等有关倌虑

采用公历年度 9向 公历每 年 1鼡 l陌 至 12月 31日 止 。

晔 正常营业周 期是指本公司从 购 买用于加 I的 资产起至实现现金或现金等 价物 的期 闽 本公司 以 12

个月作为 一个营业周期 ,并 以其作为资产和 负倏 的流动性划分标 准 。

公司 以人 民币作为记账 本位 币 ◇

| § 罔-控 mll下 稠非 同-控 制下企业含并 的会计处邋方法

耵 一 同一控钔下的企业含 并

对于 同一控制下的企业合 并 9仑 并方夜企业舍并 中取得 的资产和 负偾 ,按 照取得被含 并方胼有菝权

` 蕊掇最终控制 方含并财务报表 中的賬面价馕 的份额计量 含 并方取锝 的洚资产账面价蠛与 支付 的含

并对价账面价值 (或 发行股份面值 总额 )的 嫠额 ,调 整资本公积 ;资 本公积不足冲減 的 ,调 整 黢存

一 非 同一控制下的企业合 并

| 对子菲 同一控制下的企业含 并 ,合 并成本为购买方夜购买 国为取得对 被购买方 的控制权而伺 · 资

深瑚|掏 乐网络科技有 限公司

2θ ⒔ 年度 、仑 H年 度 、贪 萤

. 产、发生蜮承妲的负债 以及发行的权益性证券 的公允价值 。通过 多次交换 交易分步实现 嘚企业合并 ,

蜂 合并戚本为每 一 单顼交 易成本之和 购买方为进行企业含 并发生 的各项苴接相夫 费用计入 当期损焱 。

. 购 买方对含芥成本大于舍并 中取得 的被购 买方可辨认净资产 公允价值份欲 妁嫠额 ,确 认为商誉 购

瘳 买方对合并成本小于含并中取得的被购 买方可辨认挣资产公允價值份 额的 !经 复孩后合并咸本仍小

. 于含并 中取得 的被购买方可辨认洚 资产公允价值份额 的茇额 ,计 入当期损变。

晦 含 并财务报亵 的编制方法

公司将拥有 实际控制权 的子 公司和特殊 目的主体纳入舍 并财务报表 范围

公司舍并财务报表按照 《企业 会计准则第 33号 一含并财务报表》及楿 夫规定的要求 编剞 ,舍 并泔

合并范 围内的所有重大 内部交 蜀和往来业 已抵销 。子公司 的股 东权益 中不属于母公司 所拥有的部分

| 作为少数股東权益在合并财 务报表 中股东权益 顼下萆独列示

子 公司与公司采用 的会计政策蛾会计 期 间不 一致 的 ,在 编制含并财务报表 时 ,拔 照公司的会計政策

| 戟会计期间对子公 nll财 务报表遘行必要 的调整 。

对 于非 同—控制 下企业合并取得 的子 公司 ,在 编制仑并财务报表 时 ,以 购买 日可辨 认净资產公允

● 价值为綦诎对其个另 财务报表进行调整 :对 于 网一 控制下企业合 并取得 的子公司 ,视 同该企业含

并于舍并逍期 的年初 已经发生 贯从舍並 肖期 的年初 起将其资产 、 负债 、经营成巢和现金流蠢纳入

吕 舍并财务报表 ,并 对前期 b匕 较财务报隶掖上述原 贝进行调整

7、 含营安排 的分類及共 阍蛏菅淘会计处邋 方法

| 一 含菅安排遘指 -顼 由两个或两个 以上 的参与方 共 网控制的安摊 ,分 为共 同经营和含

弩 一 当公司为共 同经蓠的食營方 时 ,确 认与共 润经啻利益 份颔相夫 的下列顶 目 :

u— 确认尊独胼持有 的资产 ,以 及按持有 份额确认共 同持有 的资产 讠

蜂 -… 确认单独所承报 的负僨 ,以 及按持有 份额确认共 同承挺 的负偾 ;

—… 确认 出袋公司莩有 的共 同经营产 拽份额所产生的

| -… 按 公司持有 份额确认共 同经菌因出禽 资产所產生 的收入 ;

髫 …… 确认尊独胼发生的费用 ,以 及按公司持 撺份额确认共

同经营发生 的费用 。

-当 公司为含营企业 的含营方时 ,将 对合蓠企业 的投資确认为长 期股权投 资 ,并 按照本财务报表 跗

跸 注长期股权 投资所述方法迸行核算

8、 编削溉金流邋寨时观金及现金簿价物 的确定标 准

● 公司根据 《 ll/会 讦准则-

企 现金流蠡表 》的规定 氵对 持有时闷短 (一 般 不趱过 3个 月 )、 流动性

随时变现 、价健变动风睑很 小的短期投 资 ,确 认为现金等 價物 。

深拶 乐网络科披有 限公

邋 ~⒛ s年 ⒈6月 人 民币瓦

9、 外 币业务和外 币报表拼算

对 发生 的非本位 币经济业 务公司铵业 务发生 当 叫中圃人 民锒荇 公撺的市场汇 价 的 中间价折合为本

位 币记账 |月 终对 外 币的货 币项 目余额按期末 中圃人 民银行公布 的市场汇价的中 间价遘行调整 报

照期末汇率折合 的记账本位 币金黩与账面记账本位 币金额之 间扔 婕额作为 “ ″

财务费用 冖 兑损益 计

入 当期损益 :属 于与购 建圃定资产有关 的借款產生的汇 兑损益 ,按 照借款 费用资本化 的原则进行处

一 外 币报表折算 的会计处硬方法 :

若公司境外经啻子公司、合萤企业 、联 营企业和分支机構采用与公司不间的记账 本位 币 ,在 将 公司

境外经禽遇过合并报表 、权益法核簿箨纳入 到公司的财务报表 中时氵霈要将境外经 啻的财务报表 l。

算为 以公司记账本位 币反映 夜对其遨行 折算前 ,公 司调整璃外经蓠的会 计期 闽和会计 政策 ,便 之

与公司会计期闽和会计 政策相 一致 ,根 据调整后会计 政策及会计期间编制相应 货 币的财务报表 ,再

铵照 以下方法对境外经营财务报表 避行折簿 :

… 一 资产负债表 中的资产和 负偾项 囝,采 用 資产负倏表 旺的即期汇 “

率折算 ,所 有裔权益顼 目除 未

分配利润 顼 目外 ,其 他顼 ¤采用发生时 的即期汇 率折算 。

— 一 利润表 中的收入和费用 顼 ロ,采 用 交 易发生 日的即期汇率或 R阝

期汇率 的返似汇 率折算

—… 产生的外 币财务报表折算蓉 蔹 ,在 绽制含并财

务报表时 ,在 含并资产 负偾表 中所有者权益顼 目

下作为 其他综合收益 项 目列示 ρ

一 佥融资产和金融负偾 的分类

佥融资产在初始确认 时划 分为 以下 四类 含 以公允价 毽 计量且其焚动计入 当期损益 的金融 资产 (包

抵交易性金融 资产和指定为 以公允价毽 计量且其 变动计入 当期损益的金融 资产 )、 持有至到期投 资 、

贷款囷应收款项 、可供 出售金融 资产 。

金融负偾萑初始确认 时划分为 以下两类 ;以 公允价值计量且 其变动计入 当期损益 的金融负 偾 (龟

抵交 易蛙金融负偾和指定为 以公允价值计 量且其 变动计入 当期损益的盒融 负镄 )、 其他金融负 倏

一 佥融资产和金融负倏 的确认依 据和计量方法

公司成為金融 舍 间的一 方 时 ,确 认 -项 金 融资产或金融 负偾 ◇初始确认 金融 资产或金融负愤

时 ,按 照公允价值计爨 ;对 于 以公允价毽计 蠢且其变动计入 逸期掼益的金融 资产和金融负偾 9珀

关交 易费用直接计入 逸期损益 :对 于其他 类别 的金融资产 或金融负偾 氵相关交 易费用计入初始确

公司按照公尣价僚对金澉资产 进行后续计量 ,且 不拍除将来处 霉该金融资产时可 能发生的交 拐费

用 ,但 下列慵况除外 :(l)持 有至到期投资 以及贷款相应 收款项采用实际利 率法 ,拔 摊氽成本计

量 :(2)在 活跃市场 中没有报价且其公 允价值不能可 鑫计 量 的杈 益I具 投 资 ,以 及与 该杈益工具

深瑚 乐 网鲚科技打 限公司

挂钩并须通过交付该权衮 工 具绾算 的彳 生金融 资产 ,琅 照成本计遘 ◇

公司采用 实际利率法 ,按 摊余成本对金融负偾迸行后续计遘 ,但 下列情况除外 ;(1)以 公允价值

计量且其变动计入 当期损益的金敲 负偾 ,按 照公允价僚计暹 ,且 不拍除将来结 清金融负偾时可 轾

发生 的交 易费用 ;(2)与 在活跃市场 Φ没有报 价 、公允价值不能可暴计量 的权益工具挂钩 并须遇

过交付 该权益工具结 算 的衍生金融 负偾 ,摈 照成本计 螽 :(3)不 属于指定为 以公允价值計薰且 其

变动计入 尚期损益的金融 负债 的财 务担倮含 同 ,或 没有指定为 以公允价值计 量且其变动计入 逸期

损蕊并将 以低 于市场利率 贷款 的贷款承诺 ,按 照履行相 关现时义务所需艾 出的最佳 估计数与初始

确认金歙拍除拔照实际利褰法摊销 的累计摊销蔹后 的余额两顼金 黩之 中的铰高莆遘行后 续讣遘 。

一 金澉资产转移 的确认依据和讦量 方法

公司 已将金融资产所有权上 几乎所有 的风险和报酬 转移给 了转入方 的 ,终 止 确认该金融 资产 :保

留了金融资产所有 权 上几乎 所有 的风险和报 酬 的 ,继 续确认所转移 的佥融资产 ,并 将 收到 的对价

确认 为 一 项金融负债 ◇公司既没有轉移也没有 倮 留金融资产所有权上几乎 所有 的风 险和报酬 拘 氵

分剃 下列慵况处理 :(l)放 弃 了对 该金融资产控 制 的 ,终 止 确认 该金澉资产 ;(2)未 放弃对 該金

融资产控 制的 ,按 照继 续涉入所转移金融 资产 的程胶确认有关金 融资产 】并相应确认 有夫负债

金融 资产整体转移满足终止 确认条件 的 ,將 下列两项金额 的羧额讦入 当期损蛮 甘(1)所 转移金蕺

资产 的账面价值 ;(2)因 转移雨收到 的对价 ,与 原苴接计入所有者 权炎 的公允 价值变动 累计蔹 之

囷 。金 融资产部分 转移满足终止 确认条件 的 ,将 所转移金融资产整 体 的账面 价值 :在 终止 确认 部

分和未终止确认 部分之 间 ,按 照各 向的相对 公允價值迸行分 摊 ,并 将下列两 顶金颔 的嫠黩计入 当

期损益 专(l)终 止确 认部分 的账面 价值 ;(2)终 止 确认部分 的对价 ,与 原遘 接计入所有 者权炎 的

公允价攮變 动累计蔹 中对应终止确认 部分的金额之和

因公允价值 变动雨产生的任 何不符含套期 会计规定 的利得或掼失 ,苴 接计入 逸期损蕊 。

一 主要金融 资产和金融 负债的公允 价值确定方法

存在活跃市场 的金融资产或 金融负 债 ,以 活跃市场 的报价确定其公允价毽 ;不 存夜活跃 市场 的金融

资產或金融负偾 ,采 用估值 技术 (包 描参骜熟悉情 猊并 自愿交 易的各方最返进行的市 场交 易中佼用

的价格 、参照实质上相 同的其他金融△ 具的逸薪公允价值 、溉金流曩折 溉法和期 权定价摸型等 )确

定其公允价值 :初 始取得或源 生 的金融 资产或承担 的佥融负偾 ,以 市场交 狒价格作 为确定其公允价

… 金融 资产 的减值洲试和 臧值准各计 摄方法

资产 负偾表 日对 以公允价镬计 蠢且其变动计入 当期损益 的金融资产 以外的金融 资产进行減值测 试

对单顼金额堇大 的佥融资产单独进行减 值涮试 :对 单项金额不蠢大 的金融 资产 氵包 抵夜具有 类似

僚用风 险特征 的金融资产组合 中進行臧值氵 试/单 独进行减值测 试 ;单 独测试 *发 生臧 值 的金融 资

产 (包 播单项金 额重大和不霆 太 的金融 资产 )9包 括夜具有类 似信斓风险特 征 的金融資产缒合 中

深瑚 乐网络科技有 限公司

仑 1δ 年度 、仑 狄 年度 、2θ Ⅵ 年 ⒈6月

拔箨余咸 本计爨 的金敲资产 ,期 末有客观证据亵 明其 发生 了减值 的 ,根 據其账面价猿与预计未来

现金流量现值之 间的羞额计算确认减值损 矢 ,短 期应 收款项的预计未来现金流量与其现 值相茇很

小 的 !奋 确定相夫减徝掼失时 ,不 对其预计未来 现金漉曼进行折现 ◇在活跃市场 中没有报价且其

公允价值 不能 盯幕计量 的杖益工具投资 ,蜮 与该权益 I具 挂钩并须遇過交付该权益工具结算 的衙

生金融资产 发生减值 时 ,将 该权蓊工具 投资或衍生金融资产 的账面价值 ,与 按照类似金融资产 刍

时市场 收益奉对 未來现金流量折现确 定的现值 之 间的羞额 ,确 认为减值损失 。可供 出售金融资产

的公允价值 发生较大幅度 下降且预期 下降趋势属于 l· 篱时蛙时 】确认其减邋损 失 ,并 将原蒽接计

入所有者权益 的公允价毽累计 损失 一 并转 出计入减锼损失

一单顼金额霆大并单 项计提坏账准备 的应收款項 :

单项金额蔓大的判断侬 |公 司将单个法人圭体欠款余颓超过人民币 lO0万 元 (含 lO0万 元)的 应

经泅 发生了减猿的) |

确定减猿损失,讦 提坏 :

含并范围内关联方组舍 | 不计提

—-缀 含中j采 用账龄分拼法搬 坏账准备的 :

账龄 ! 应收账款计提 比例 (%) 其他应收款计提 比例 (%)

一单顼金额愚不蔓大但单项计提坏账准各嘚应收款 含

单项计提坏账准各的理曲: |有 客观证搌表 明其发生了减值

环账骧备的计提方法: |对 有客观涟搌表明其已发生减值的单项金额非霆大嘚应收款项氵单

|独 进行减值测试氵确定减值损失,计 提坏账准各

-对 应 收 票 据 和 预付 款 项 ,公 司单独进 行 臧 值 测 试 ,有 客 观 证 据表 明其 发生 了臧 值 嘚 ,报 据 未来

深瑚 乐网络科技有限公司

琨金流量现婕低于其账面价值 的茇颔 .确 认为减值掼 失 ,计 提减值准备 。

-应 收款项计提坏账准各后 ,有 客观訌据表 明该金澉 资产价值 已恢 复 】且 客观上与确认该损失后

发笠的事项有关 ,原 确认 的坏账准各应 逸予 以转 回 ,讦 入 诌期损益

— 长期股杈投資的分类

公司的长期股权投 资包括对子公司的投 资和对含营企业 、联萤企业 的投资 。

一 长期股权投资初始投 资成本 的确定

— 一 同—控制下嘚企业含 并肜戚 的 ,合 并方 以艾付现金 、

转让非现金资产 、承掇偾务或 发行权淼

性讴券作为合并对 价 的 ,夜 合并 口按照取 得被 含并方所有者权益在 最终控制方舍 并财务报表 中的

账面价值 的份额作 为其初始投 资成本 长期股 权 投资初始投 资咸本与艾付 的现金 、转谤 的非现念

资产 以忣所承掇偾务账雨 价锺之间的茇辍调整 资本公积 :资 本公积不足冲减 的 2调 鏊 留存 收益 。

公司遇 过多次交 易分步实现 同-控 制下企业合 并肜戚 的長期股权投资氵在 个翔财务报表和 含并财

务报亵 中 ,将 拔持股 比例享有拄合并 日被含 并方所有 者权 蕊胀面价值 的份额作 为初始投资成 本

合並 日之前所持 被合并方 的股权投 资账面价镶加上 合 并 臼新增 投 资成本 ,与 长期 股权投资初始 投

资戚本之间的茇辍调整资本公积 :资 本公枳不足 抻减 的 ,调 整 留存收蕊 。

一 — 非 同一 控制下的企业含 并肜成 的 ,在 购 买 日按照 艾付 妁含并对 价 的公允价值作为巢初 始投资

成本 公司通过 多次茭易分步 实现非 同一 控帑 企业 含并形成 的长期股权 投资 ,区 分个别财 务报

表和合并财务报表迸 行相夫会 计处理 子(l)萑 个别财 务报表 中 ,以 购买 日の前 所持被购 买方 的胶

权投资的账面价攮与购 买 口新 i曾 投资成本之和 ,作 为该项投 资的初始投 资戚本 ;购 买 江之前 持商

的被购 买方 的股权涉及其 他综含收益 的】在处 罨该项投 资时将与其相关 的其他综含 收益转入 尚期

投资收益 。(2)夜 含并财 务报表 中 ,对 于购 买 巳之 前持有 的被购 买方 的股权 ,按 照该股权 在购 买

日的公允价 值遘 行蔓新计量 9公 允价值与其账 面价值 的茇额计入 诌期投资收益 ;购 买 泅之 前持熬

拘被购 买方 的股权涉及渶铯 综含收益的 )与 其相夫 的其他综含收益转为购买 口所攮 当期投资收益

…… 除企业合并肜成 以外 的亏 以艾付现金

取得 的长期股权 投 资 ,按 照实际艾付 的购买 价款作为 投

资戚本 。投资咸 /lk包 括与取 得长期股权 投 资蔑接相 关 的费用 、税金及其铯必 要艾 出 :发 行权益慷

证券取 得 的长期股权 投资 ,按 照发行权益忮证 券 的公允价侮作为投资成 本 ;邋 过裴 贷 币憔资产 交

换 (该 项交换具有商业实质 )取 得 的长期股 权投 资 ,其 投 资成本 以该項 投资的公允价值和应支忖

的榴关税费作为换入 资产 的成 本 ;遇 过债务重缀 取得 的长期股 权投资 ,偾 权人将享有 股份 的公曳

价值确认为对偾务囚 的投资

… 长期股权投 资后续计爨及损益确 认方法

对被投 资单位 能够实施控制 的长期股权 投 资采用成本法 核算 ;对 具有共 同控制 、重大影響 的长期

股权投 资 :采 用权益法核算 。

深瑚{淘 乐网络科披有 限公司

a9H年 度 、龛 拄 午度 、仑 受

-确 定对被投 资单位具有重大影吭 妁依据

对被投 资萃位 的财务和经 营放策有参与决策的权 力 9但 并不 能够控帑或煮与其他方一 起共 同控制

这些敢策 的制定 的 ,认 定为蔓大影 Π

— 长期股权投 资的臧值泅 方法及减值准备计提方法

对子公司 、联 啻企业及合营企业 的投资 ,在 资产 负债表 泅有 客观证据表 明其发生减 值 的 ,按 照账

面价镶 高于可收 回金额 的羞额计提相 应 的减镬准备 。长期股权投 资减值损矢 -经 确认 ,在 以后会

指为萤产商 品 、提供 劳务 、 出租或缀营 管瑾雨持有 的并且 使鼡年 限超过 一 年的有形资产 ;圃 定 资

产按实际成本计 价

-圃 定资产 的分类为 :电 子设备 、运输设备等 。

一 澜定资产计 价 :按 实际成本讦 价

-涠 走資产折 丨:采 用簋线法平 均计算 ,并 按 圃定资产类别 ,锆 计经济使用年眼及残镱 率确定其折

一 阍定资产减雠 各 :

公司年末对 圃定资产逐 项进行捡奁 ,洳 果 曲于市价持 续下趺 ,或 技术陈 }m、 损坏 \长 期闲置等原

因 ,导 致 圃定资产可 收 回金额 低于其账面 价蠛 ,贝 刂 照其茇 额计提 圃定资产 减值准备 ,圃

减鍾捩 失 -经 确认 ,萑 以后会计期 间不得转 回 。可收 回金额根据 资产 的公允价 值减去处置

的净额 与资产预计未 来现金流蠢 的现值 两裔之 间较高者確定 资产未来瑛金流 量 的现值则

产夜持续使用过稷 中和最终处 置 时所产生 的预计未 来蚬金流量 ,选 择恰 逸的折 现率对其避行

后 的金额加 以確定 。

-购 建或耆笠产 符含 资本饨条件 的资产雨 借入 的专 门借款或 占用 了—般借款 发生 的偕款利 息 以叉

专 门偕款发生 的辅 助 费用 ,在 所购 建或鍺生产 的符合 资本化条件 的资产达 到预定可使用 或耆可销

售状态 之前 ,搌 据其 资本化率计 算 的发生 额予 以资本化 除此 以外 的其它 借款费用茬发生 时计入

一 为购建或者生产 符含资本化条 件 的资产雨 借入专 门借 款 的 ,以 专 门借款 当期实际发生 、

鹳 深瑚 乐网络科披有 限公司

2θ ⒑ 年度 、2θ “ 年庋 、201s年 ⒈岙用 人 民币瓦

ˉ 用 ,减 去将 尚*动 用 的倩款 资佥存入银行取得的利屉 收入 或迸行 暂时性投资取得的投 资收益盾的

蟀 金颓确定為应予 以资本化 的费用 ◇

. -为 购建或裔生产符合 资本化 条件 的资产雨 占用 了一般借款 拘 ,公 司猥据累计 资产艾 出超 过专 门

弊 借款部分的资产艾 絀加权平均 数乘 以所 占用 一股借款 的资本化率 ,计 算磉定 一 般错款应予资本化

ˉ 的利 虑金额 。资本饨率狠据 一般借款加权半均利率计算确定 ◇

-无 形资产 的确定标准和分类

. 无形资产是指公司拥有或者控 制 的没有实物形态 的可辨认 非货 币性资产 】包播 软仵使用权等

-无 形 资产计价 :

ˉ …— 外购无肜资产 的成本 ,按 便该顼资产迭到

预定用途所发笠 的实际支 出计价 。

…… 内部饼 究开发项 目研 究阶段 的艾 出 ,于

髯 发芟 时计入 当期掼益 ,开 发阶段 的艾 出 9能 够符含资

● 本化条件 的 ,确 认为无肜资产成 本

ρ …… 投 资耆投入 的元 彩资产 ,按 照投 资合 同或协

议约定 的价健作 为荿本 ,钽 含 同戒协议约定价辍

…— 接受债务人 以非现金 资产抵偿债务方

耵 式取得 的无 肜资产 ,或 以应收 偾权换入无形 资产 的 ,按

换入无肜资产 的公允价 镬入账 。

| -… 非 货 币性交 易投入 的无彤 资产 ,以 该项无形 资产 的公允 价健 和应艾付 的相关 税 费作为入账戚

p …… 接受捐礴 的无形 资产 ,掮 蹭方提供

了有夫凭据 的 ,按 凭据土标 明的金 额加上应艾付 的相夫税

费计价 :捐 赠方没奄提 供有犬凭据 的 ,如 果 网类或 类似无形 资产存在活 跃市场 的 ,按 同类或

髫 无形资产 的市场 价格估计的金 蔹 ,加 上应 艾付 的相关税 费 氵作为 实际戚本 ;如 巢 间类或类

. 资产 不存在 活跃 市场 的 ,按 接受捐赠 的无 肜資产 的预计未 来现佥流量 现值 谤作为实际成本 :囱

赧 开发并按法律程 序 申媾取得 的无形 资产 氵按侬法取得 时发笠 的注册 费 ,聘 媾律师 费等费用 ,鑹

释 … 无形资产摊销 :便 用寿命有 限的无 形资产 ,在

锫计 该便用 寿命 的年 限内掇直 线法摊销 ;无 法预

| 见无肜 资产为公司带来未 来经济利益 的期 限嘚 ,视 为使用寿命 不确定 妁无 形资产 ,便 用寿命不确

螂 定 的无肜 资产不遘行摊销

本公司无形资产 便用寿命估计慵况 如下 t

蜂 i退 且 估 计使用 寿命

| 丨软件便用权 3年

一 公司内部 研究开发顼 囝开发阶段 的艾 出满足资本化 的条件 ;

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一一 从技术上来讲 :完 成该无肜资产 以便其 能够仗用或 出售具有 可行性 Q

ˉ 具有完成该无肜资产 并使用或 出售 的葸 图。

— 一 元肜资产产生未来缕济利益 的方武 ,包 括能够证 明运用 该無肜资产生产 的产 品存蓰市场或无

肜资产 自身存在市场 {无 形 资产将在 内部便用时 氵迂 明其有用性

… 一 有足够 的技术、财务 资源和其他 资源艾持 ,以 完成该无 肜 资产 的开发 氵

并有 能力使用或 出袋

—ˉ 归属于该无肜 资产开发阶段的艾 出能够可鑫计遘 。

-无 彤资产减镬准各 的确认标准 、计提方法

公司年末检查各 项无形资产预计给企业 带来未来经济利益 的能力 ,对 预计可收 回金 额低于其账雨

价值 的 ,按 单顼预计可收 回金额與账面 价值茇额计提减 镀准备 ◇无形资产减值 损失 一 经确认 ,奋

以后会计期 间不得转 回

公 司长期待摊 费用是抵 已经 支 出 ,但 受益期限在 一年 鉯上 (不 含 一 年 ) 的各项费用,主 要租赁办

公室装修费 ,其 摊销方法如 下

丨奚斑 丨 摊辘芳莰 | 摊钅年阝

丨办公窆装修费 : 邋线法 i 租赁剩余年限

长期待摊 費用 的项 囝不 能便 以后会讣期 间受益 的 ,将 尚未摊 销 的该项 目的摊余价使全 部转入

-职 工 薪酬 的范围

职工薪酬 ,是 指公司为获 得职 l~摄 供 的服务或解 隙劳动犬系而 给 予的各种形武

薪酬包播短期薪酬 、离职后福利 、薛退桶利和其铯长 期职ェ福利 Q企 业 提供给职工 配偶 、子女、

赡荞人 、已敬员ェ遗属 及其他受益人等 的福利 ,也 属于职工 薪酬 。

本公司在职工提 供相关服务 的会计期 间 ,将 实际发生的职工工 资 、奖金 、津贴和补 贴 ,职 △福利费 9

医疗锞险 费 、工 伤倮险费和生 育倮险费等社会保险 费 Σ住房公积金 ,ェ 会经费和职ェ 教育鲮费等确

认为负偾 ,并 计入当期损益 或耦夫資产戚 本 如 果该负偾预期蓰 职ェ提供相关服 务 的年度报 眚期媾

束后十 ∴ 个用 内不能完全 艾付 ,且 财务影响薰大 的 ,则 该负债将 以折现后 的金額计量 。

离职盾福利 ,是 指为获得职ェ 提供 的服务雨夜职△退 休或与企业 解 除劳动 关系后 ,提 供 的各种胳式

的报酬和福利 ,短 期薪酬和辞退福 利除外 /lv公 司将离职 后福利计 划分类为设 定提存计划和 设定受

益计划 。(一 )设 定提存计划 :公 刮 向独立的鏊金缴存 囵定费用后 ,公 司不再 承担进 一步艾付义务

深瑚 乐网络科技有 限公司

的蔑职后福利计划 色含綦本莽老倮 脸 、失业保险搏 ,/j职 工为 其提供服务的会计期 间 ,将 根据设

定提存计劃计篝的应缴存金额确认 为负偾 氵并计入 当期损茭或相夫资产成本 。(二 )设 定受益计划 畏

除设定提存计划 以外的莴职后福利 计划

— 辞退福利 ,是 指公司在职工 芳动含 同到期之前 解除与职 △ 的劳动关系 ,或 煮斓 励职△ 囱愿接受

裁减而给予职工的补偿 ◇公司 向职工提供辞退 福利 的 ,在 丅列两耆孰早 目确认 辞退福利产生 的职 i:

薪翻 负债 ,并 讦入 逸期损益 号 (-)企 业不能 单方面撤 回因解除旁动关系计 划或裁减建议所提供 的

辞退福利時 。(二 )企 业 确认与涉及艾付 黯退福利 的簋缀相关的成 本戏费用时

… 镝售商品收入 的确认方法 :

当下列条件 同时满足时 氵确认商 品销售 收入 :

。 公司 已将商品所有权上 的主要风险和报翻转移飨购

—— 公司既没有倮 留遘常与所有 权榴联系 的继续管理

权 ,也 没有对 己售 出的商 品实施控淛 {

一 一与交易相夫的经济利益 能够流入公 乱

—— 相关的收入和戚 本 能够可靠地讦量

-提 供努务收入 的确认方法 :

狂提供劳务交 易的结果能够鈳 靠估计 的慵况下 ,公 司于资产 负债表 臼按 完 △ 百分 比法 确认相夫 的

劳务枚入 。如果提供劳务交 易的结果不能够可靠估计且 已经 发生 的劳务戚本 预计能够得到补偿 的苄

按 已鳋 发生 的旁务成本佥 额确认 llk入 ;发 生 的努务戚 本预计不 能够全部搏 到补偿 的 ,按 能够得到

补偿 的劳务成 本金额確认收入 讠发生 的劳务成本预计全部不 能够 得到补偿 的 ,不 确认收入

一 提供铯人使用公司 资产取得 收入 拘确认方法 ;

诌下列条件 同时满足时予 以确认 :

ˉ 与交易相关的经 济利益能够流入 公司

ˉ 收入的金额能够 p~l巢 地计量 。

一 游戏运啻收入 的确认方法 ÷

根据游戏运菅平 台的所有权不 哃 ,公 司的游 戏运 营模 式圭要包捃 自主平 台运萤和 第 三 方平 台联仑

运莆两种运 蓠模武

~— — 淘有平 龠运营

自有平 台运营遘指公司将 凼主开发 嘚游 戏产 品利用 自有游戏平 台发搦并运 萤 。程 自芍平 台运啻骧

武下 ,公 司全面 负贵游戏 的运 营 、摊广 与飨护 ,提 供平 龠游戏上绒 的广 告投放 、茬线客服及 充骧

收歉 的统 一 管遇 游戏玩家氨 接在 公司游 戏运 禽平 台注册 并遘入游戏 ,通 过对游 戏充毽获得游 戏

内的虚拟货 币 ,便 用虚拟货 币遨行游戏遘 具的购 买 ,公 司夜游 戏玩家消耗 完毕虚拟 货 币时将游戏

玩家实际充值并 泯消 费的金额确认为 收入 Q

—— 笫 三 方平 台联含运啻

深瑚 乐網络科披有限公词

笫 三方平 台联合运莆是指公司将 自主开发 的游戏产 品交 由第 三 方游戏运 营半 台运 营 。在第 平

台联舍运 萤模 武下 9游 戏玩家 霹要注册成第三方平 台的用户 ,在 第三方平 台的充值系统 中遨行充

毽从雨获得虚拟货 币后 ,再 拄游戏 中购 买虚拟遒具 第三方游戏平 台公司负 費平 台的运翥 、推广 、

充值服务 以及计 费系统 的管逗 ,公 司提供技术支持服务 。公司按照与笫 三 方游戏平 台公司含作协

h^计 簿 的分戚金 额夜双方缚算完毕孩对 无误后确认收入

政府补助是指公司从政府无偿取得 货 币性资产和非 货 币性资产 ,不 包括政府作 为所有者投入 的资本 。

政府補勋分为与资产相 关 的敢府 补助和与收益相关的政府补 助 政府补助掇 能够满足敢 府补助所泔

的条件 氵且 能够收到时确认 。

政府补助为货 幣性资产 的 ,掖 照收至 或应收的金 额计量 政府补助为非 货 币性资产 的 ,按 照公允铃

值计最 {公 允价值不能够可幕取得 的 ,按 照名义金额讦量 。按照名义金额计量 的政府补 助 ,蒽 接计

与资产相关 的政府补勋 9应 确认为遘延 收益 ,并 在相关资产 使用寿命 内平均分配 :计 入 当期损芟 ,

其 中 :按 魏义金 額计蠡 的政府补 助簋接计入 当期损益 与收益相夫 的政府补 助 ,用 于补偿 以后期 间

的相关费用或 损失的 ,应 确认为遴延 收茭 ,并 夜确认相关费用嘚期 间计入 肖期损益 ,用 予补偿 已发

叟 的相关费用 或损失的 ,直 接计入 当期损类 。

已确认 的政府补 助翳要返还时 ,存 在相关遴延 收益余额的 ,冲 减楿夫递延 收益账面 余额 ,超

计入 当期损益 ;不 存在相关遘延 收茭 的 ,蓬 接计入 虫期损益

贫 、遘延胼稗税 资产 、邋延所 符税 负侵

资产负债表 日,公 司按照可 抵拍暂时性嫠异与遘用所得税税 率计算的结果 ,确 认遘延所 得税资产及

相应 的遘延所 得税收益 ;按 照应纳 税 暂时性嫠 异与遘用所得税稅 率计算的络 果 ,确 认遘延所

偾及相应 的遴延所得税 费用 。

-遘 延所得税 资产 的确认

确认 曲可抵拍 暂时性茇 异产生 的邋延所 得税资产时氵以未來很可 能取得用 来抵拍可抵拍 ˉ 性鏊异

的应纳税所得 额为限 9健 是 ,网 时具有 下列特征 的交 易中因资产或负债 的初始 确认所产生 的遘延所

-— 该頊交易不是企业 含并 {

… u交 易发生时溉不影 呐会计利 润 也不影响应

纳税所得额 (或 可抵拍亏 损 )

… 递延所得税 资产 的减值

本公司在资产负债表 ロ对遽延 所得税 资产 的账面价值避行 复核 。如果未来期 间很可能无法取得足够

的应纳税所得 额用 以抵拍遴延所 得税 资产 的利益 氵则减记遘延所得税 资产 的账面 价值 9臧 记的金

骷 深 瑚 淘 乐 网络科 技有 限公司

● 财 务搬 隶 附注

翌主 锃』 :昼氵 =踽

ˉ 计入 虫期的所搏税 费用 原 确认时计入所有裔权茭 的递延所得税 资产部分 氵其减记佥额也计入所商

醪 者权益 。在很可能取得足够 的应纳税所得 额时 ,减 记 的遘延所得税 资产账面价毽可 以恢复

. … 递延所得税负偾 的确认

∵ 除下列交 易中产生 的遘延胼得税 负偾 以外 ,公 司确认所有应纳税 暂时性羧异产焚拘遘延所 得税负镄 :

…— 商誉 的初始确认 。

● -… 网时具有下列特征 的交易中产生 的资产或 负债 的初始确认 :

~~ …—— 该项交羁不是企业含 并 ;

^ _— … 交易发生时既不影呐会 计利润也不黟 晌应纳税所得 额 (或 可抵拍亏损 )Q

瘭 -公 司对与子公司、联蓠企业及含萤企业 投 资相夫的应纳税 暂时性羞异 9应 当确认相应 的遘延所锝

税负偾 但是 ,同 时满足下列条 件 的除外 号

— 投资 业能 控削暂 性差

…… 该暂时性茇 异狂可恧见 的未来很可 能不会转

— 公司夜存在 同时滿足 下列条件 的非流动

髯 资产或公司某 一绶戚 部分时划分 为持有待售 子

. (一 )该 缀戚部 分必须奄其 当前状况下仅根 搌 出售此类缀成 都分 的惯常條款 即可立邸出售 :

↑ (二 )企 业 已经 就处置该组成部分作 出决议 ,如 按规定需得到股 东批准的 ,应 当已经取得股东大会

或相应权力枫构 的批准 ;

与受讓方签订 了不 plˉ

(囚 )该 项转让将夜 一年 内完戚 。符合持有待售条件 的非流动 资产 (不 包括金融 资产及递延所得税

| 资产 ),以 账面价毽与公允价值臧詓处鬣 费用孰低 的佥额列 示为划分为持有待售的资产 公允价值

减去处置费用 低于原账面 价值 的金额 ,确 认为资产减值损 失 。

● -终 止经营为巳被处置或被划 l~H为 持有待媾的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司 内搴独区

| 我、会计政策及会谛锫计变更

2014年 ,财 政雕 订了 《 会计准则苐 2号 -长 期股权投资》、 伦 业会计准则第 9号 一职工

F 酬》、 《 会计准则第 sθ 号一 财务报表列报》、 《

企业 企业会计猢 第 “ 号~含 并财务报表》,以

忣颁布了 《企业会计准则第 ⒀ 号-公 允价值讦蠢》、 《 lllr会 计准则第 4o号 ~合 营安摊》、 《

Σ 业会计漆则第 钔 号-在 其铯主体中权焱的拔露》等具体准则】公司于 2o1晦 年 7月 1泅 起执行 14

深瑚 乐网络科技菇限公司

午 6月 20臼 氵财政部 修订 了 《企业会计准 则第 s7号 — 金融 工 具列报》 ,公 司 白 2θ 14年 度 财务報

眚开始摈照该修订后准则要求对金融 I具 遘行列报 。

稂擦财敢部 2014年 修订 《企业会计 准则第 3o号 -财 务报表歹 》 氵原歹 于资产负偾表 的 “

非流动負偾 科 目中的遘延收益 顼 囝,浓 为列报于 “ ”

遴延收益 科 目◇该项会计政策变更仅对 上述

财 务报表顶 日列示产生影响 ,对 挣 资产和挣利润 无影 響

本报 告期 内公司无会计铬讦 变更摹顼 。

洒 、主 要 税 顼 及税 收辘 惠

一 主要税种及税率 氵

|一 销项税 游 戏 运 营 收入

营业税 游戏运 营收入 、资金 占用费收入 3%、 s%

城 建税 应缴流 转税额 V⒐ 色

教 育费 附加 应缴流转税额 3⒐

地 方 教 育附加 应缴漉转税蔹 2⒐ 。

—— 公司游戏运 营属于增值 电信业務 ,原 按 邮政

电信业缴 纳营业税 ⒛ m年 5月 14口 ,圃 家税务

忠局发布 《电信企业增值 税征收管理 篱行办法 》 司游戏运 营收入 自 2om年 6月 起缴纳增值税 。

根撺财敢都 、 图家税务总属发 布 的 《夫于避 一 步鼓励 软件产 业和 集戚 呶路产业发展企业 所得税蛱

策 的遇知》 (财 税 [2012∶ 刀 号 )的 规定 氵符合条仵 嘚软件 企业经认 定后 ,笫 一年至笫 二 年魄征企救

所得税 ,笫 三 年至第五年减举征收企业 所锝税 公司于 2013年 4月 27日 被深瑚 市经济贸易和狺

患化委 员會认定为软件企业 ,根 据 《 丨 因家税 务局税收优 惠各案通知 书》 (深 圃税蔺减免 各

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茧 、 含 并 财 务 报 亵 顶 目注 释

其 中存放在境外的款项总额

要原 因是公司业 务大幅增长锼经菅性 现金流入 i喾 加 。

指定以公允价值计量且巢变动计入当期损益的金融资产

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α 》应 收账款分类披露

|单 项金额重大并单项计捉

|坏 账准各的应收账款 丨

拔信用 险特 征 组 合 讦 提 丨

坏账准各的应llk账 款

单项金额愚不蔑大钽单项 丨

计提坏账准各的应收账款

一 应 收账 款坏账准 各 的计 提标 准 详见 “附注 三 弋

收客 户分 成款和授权 金增 加

… 组 含 中 ,按 賬 龄分析 法 计 提 环 账 准 备洵应 收账 款 :

账面余额 坏 账渖i各 计 提 比例 ≡ K雨

令计 槲 | 撼 搬 蚕 一 遘冱11豇 逛里

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θ δ年 θ 人浔雨亓

ω )本 期计摄 、收泅戚转 回的坏账准各媾况

本 期转 回 期苯余额 |

ω )本 期实 际核销 的戚 收账款

报禽期 内,公 司无核销 的应 收账款 。

“ )截 至 贪 1s年 6月 δ ㄖ,按 欠款方妇集 的期末余 辍前五名 的应收账款慵睨

i 单位名称 |与 本公司夫系

|客 户泅 | 非关联方

|客 户五 丨 非关联方

的款 顼 ,应 收其 他 夫联 方 的款 顶詳见 “附注 十 、 (四 )夫 联 方 债权 偾务余额 气

α )预 付款顼掇账龄列示

— 截至 20∷ 年 6月 3θ 日,公 司不存在账龄 超过 1年 且金 额重要 的预付款 项 ◇

li不 存在預付持 奄公司 5%(含 5%)以 上亵决权股 份 的股

东或其铯关联方 的款顼

2014年 ⒓ 月 31日 余额较 ⒛ 12月 31口 余额减少 209含 Ω§05氵 主要是 预付广告费变动所致 。

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0妥 年胶 、贪 年度 、龛且 年 廴鸱

0热 θ昱 用 人 民 币元

α )英 铯戍 收款分类披露

丨 旅 蕊荼 蔌 丨 坏账准各

单顼金额 蓝 大并单 项计 提

鞴 黪|协.砧刂∷玷扯ψ ⒈ ∷ ∶

}坏 账 准各 的其铯应 收款 丨

蜱项金欲虽不茧大但单莰

|计 提坏账准各的其他应收

王辶乙瑾L且z|i-冱 辶垒

… 共他应 收款壞账 准 备 的计 提 标准 详见 “

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j{提 坏账准备 的其他应 收款

-组 合 中 ,摈 账龄分析氵 }

计提比 ! 账面余额 !

账面 佘 顿 | 环账准各 例 坏账准备 丨 提比

佗 〉苓期计提 、收 回或 转回的坏账攘 各慵况

ω )本 期实 际核销 的其 饨应 畋款

报惫期 内,公 司无核销 扩 莪他玟收款

“ )其 辘应 收款按款顼 汀

s)截 爻 201s年 ζ 3{)日 ,按 欠款方归檠的期末余淼前五璃的其他应收款慵况

| 单位名称 丨款顼悔质

劲鑫彩ε 股份有眼公司

丨 卩集圃 | 租房押金

|上 淹加益广告有眼公司

|贺 欢 | 员工借款

截至 20灬 年 6月 3θ 口,乓 他应收款余额申不稃蓰应收持有本公司 5%(食 s%)以 上股份的股东或

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s亻 手 囚 民 踊琵

其 铯 关联方 的款 项 。

7、 长期 股杈 投 资

-长 期股权投资分类列示如下

少 法下 : 其毡 ≡

被投 资单位 一 ≡ 确认 | 综仓 一 一 一

投 投 益 渊 值 他 末余額

≡ 一 资损 | 调整 ≡

一 贫 丨 〓 一 ≡

公司于 2014年 ?月 对广州创游 信唐 科技有限公司增 资 2,5θ 0,00θ ,00元 ,取 得广州创游倍虑科技有 限

公司 5θ %的 股权 ,公 司按杈益法核 算对广州创游信唐科技有 限公司的投资 2o14年 ⒎12用 ,广 州

创游倌 思科技有 限公司挣利润为艹,⒚ 9,542狨 元 氵截至 20“ 簿 ⒑ 月 3菝 旧9广 州创游倌唐科技囿 限

公司洚资产为娲锶 ,⒉ ?,弼 凡 。20M年 度 ,公 司按权蕊法确认投资收益灬 4,卩 s1元 9计 提长期股权

投资减值准备 1,℃ § 8⒀ 元

,⒛ 201s年 l中 恣月 ,广 州创游镱 唐科技有限公司挣利 润为“81,8θ 1,%元

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仑 ⒔ 年度 、2θ 汛 午度 、2θ 堕 箜 重亟

i 蛆 电子 设备 运输设 备 含计

3,本 期减少 金 额

|4 期末余额 蚺 丨

3礻 本期 减 少佥 额

-公 司于各报 禽期末对 各项 圃定 资产进 行捡 登 ,未 发 现 现有 圃定 资产 曲于遭 受毁掼雨 不具 各生产 能

力 和转 诖 价值 、长 期 闲鬣 戓披术落后 受淘汰 等 原 因雨 需谤 提减毽 准备 的慵 形 ,故 不计 提 圃定资产减

主 要 系公司 20M年 度 购 罨运输 设备和 因业务 增 长 新 购 研 发及 运 营用 电子 設各所 致 。

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项目 软件便用权 合计

i4、 期末余额 婴 :“

2.本 期增加金额

|2,本 期增力金颧 〓

⒈ 筲 貘 贳窈 ∶∷ ∷ ∷ ∷ ● ∷ ∷ ∷ ∷∷ 苷 ::l≥ ∷ ∷

-公 司于各报 台期末对无形 资产遘行检 登 ,未 发现 囚现有无肜资产超 出法定锼用期限和蓰报 告期 内

市价持续下趺雨露计提减 攮准備的慵形 ,故 不计提无肜资产减 值准备 ◇

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妖、邋延 所撩税资产和邋延所得税 负偾

公司遘延所得税 资产和遘延 「 j示

稅 负偾不 以抵销后的净额歹 。

(安 )未 缀抵消 的遘延胼得税资产

拽)*确 认邋延所得税资产明缀

一 应付 账款 ⒛ ⒗ 年 6月 3θ 日氽辍全 部是应付 的渠遘戚 夲

一 裁 至 ⒛ 15年 6月 3θ 日 应付账款余 额 中不存在应 付持有 公司 5%(含

5%)以 上表 决权股份 的股

东或其 他 关联 方 的款顼 。

一 截至 20灬 年 6用 3θ 臼 应付账款余 額 中没有账龄超过 蚤

要原 因是预收 淘乐-卡 通 ”销售款减少

一 裁至 2θ 15年 6月 3θ 口,预 收款顼氽额 中不存在 预 收持撺公司 5%(含 6%)以