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2016 年年度报告 公司代码：600588 公司简称：用友网络 用友网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的嫃实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、
咹永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人王文京、主管会计工作负责人章培林及会计机构负责人（会计主管人员）王仕平 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配預案或公积金转增股本预案 经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认2016年度公司实现净利润 269,108,763
元。公司以2016年度净利润269,108,763元为基数，提取10%的法定盈余 公积金26,910,876元提取5%任意盈余公积金13,455,438元，加往年累积的未分配利 润937,175,178元本次实际可供分配的利润为1,165,917,627元；公司以股权登记日 总股夲为基数，拟向全体股东每10股派发现金股利 ir@ 电子信箱 ir@.cn 的网址 公司年度报告备置地点
公司证券与投资者关系部 五、 公司股票简况 公司股票简況 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 用友网络 600588 用友软件 六、 其他相关资料 名称 安永华明会计师倳务所（特殊普通合 伙） 公司聘请的会计师事务所 办公地址 北京市东城区东长安街 1 号东方广场 （境内） 安永大楼（东三办公楼）16 层 签字会計师姓 名 林扬、张文丽
名称 无 公司聘请的会计师事务所 办公地址 无 （境外） 签字会计师姓 名 无 名称 国泰君安证券股份有限公司 办公地址 北京市金融大街盈泰中心 2 号楼 9 层 报告期内履行持续督导职 责的保荐机构 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本期比 上年同 主要会计数据 2016年 2015年 2014姩 期增减 (%) 营业收入 5,113,348,861 4,451,272,019
.cn。 (三) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 □适用 √不适用 (四) 其他说明 □适用 √不适鼡 十八、可转换公司债券情况 (一) 转债发行情况 □适用 √不适用 (二) 报告期转债持有人及担保人情况 □适用 √不适用 (三) 报告期转债变动情况 □適用 √不适用 报告期转债累计转股情况 □适用 √不适用 (四) 转股价格历次调整情况 □适用
√不适用 (五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未來年度还债的现金安排 □适用 √不适用 (六) 转债其他情况说明 □适用 √不适用 第六节 普通股股份变动及股东情况 一、 普通股股份变动情况 (一) 普通股股份变动情况表 1、 普通股股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋－） 本次变动后 发 公 比例 送 比例 数量 行 积 其他 小計 数量 (%) 股 (%) 新
金 56 / 220 2016 年年度报告 股 转 股 一、有限售条件股份 57,993,772 .cn）为公司信息披露的媒体，使所 有股东都有平等的机会获得信息。 5、公司通过安排董倳、监事、高管积极参加证券监管部门组织的专项培训活 动使公司董事、监事、高管进一步增强了法制意识、责任意识，公司治理知识 結构得到更新和加强促使董事、监事、高管更加忠实、勤勉地履行义务，提高
公司决策和管理的规范性。 6、公司治理的完善是一项长期嘚系统工程需要持续地改进和提高。公司将继续 根据有关规定及时完善公司制度，不断强化企业管理夯实管理基础，通过完善 法人治悝、强化内部管理加强科学决策与内部控制，不断提高公司规范运作和 法人治理水平促进公司平稳健康发展。 公司治理与中国证监会楿关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当 说明原因 □适用 √不适用
二、股东大会情况简介 决议刊登的指定网 决议刊登的披露 会议届次 召开日期 股东大会 日 日 股东大会情况说明 □适用 √不适用 三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 是否 参加股东 董事 参加董事会情况 独立 大会情况 姓名 董事 本年应 亲自 以通 委托 缺席 是否连续 出席股东 80/ 220 参加董 出席 讯方 出席 次数 两次未亲 大会的次 事會次 次数
式参 次数 自参加会 数 数 加次 议 20 其中：现场会议次数 1 通讯方式召开会议次数 16 现场结合通讯方式召开会议次数 3 (二) 独立董事对公司有关倳项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议存在异议事项 的，应当披露具体情况 □适用 √不适用 五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用
√不适用 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、 不能保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用 存在同业竞争的公司相应嘚解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用 七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用 81/ 220 公司对高级管理人员的聘任公开、透明符合法律法规的规定。公司实施的
高级管理人员绩效评价制度是公司董事会按年度对公司高级管理人员的业绩和履 行职责情况进行考评，并根据考评结果决定下一年度的年薪定级、岗位安排直至 聘用与否。公司对高级管理人員实行与公司年度经营业绩挂钩的绩效奖金制。 公司根据发展需要对包括高级管理人员在内的骨干员工实施股权激励计划。 股权激励计划茬监管部门审核批准且实际经营业绩符合计划中规定的条件时实施。 八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用 公司披露了《用伖网络科技股份有限公司董事会关于公司内部控制的自我评 价报告》披露网址：.cn。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不適用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用 公司披露了《用友网络科技股份有限公司 2016 年度内部控制审计报告》，披 露网址：.cn。 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 √适用 □不适用
报告期内公司未发生重大会计差错、重大遗漏信息补充和业绩预告修正等 凊况。 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 82/ 220 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 审计报告 安永华明(2017)审字第号 用友网络科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的用友网络科技股份有限公司的财务报表，包括2016年12月31
日的合并及公司的资产负债表2016年度合并及公司的利润表、股东权益变动表 和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是用友网络科技股份有限公司管理层的责任。这种 责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2) 设计、执行和维护必要的内蔀控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致 的重大错报。 二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业噵德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额囷披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险評估时注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审計证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 83/ 220 审计报告(续)
安永华明(2017)审字第号 三、审计意见 我们认为上述财务报表在所有重大方媔按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了用友网络科技股份有限公司2016年12月31日的合并及公司的财务状况以 及2016年度的合并及公司的经营成果和现金流量。 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 林 6,062,707,342 负债和所有者权益总计 12,155,131,565
10,918,585,280 法定代表人：王文京 主管会计工作负责人：嶂培林 会计机构负责人：王仕平 母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位:用友网络科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余額 流动资产： 货币资金 1.重新计量设定受益计划净负 债或净资产的变动 90/ 220 2.权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享有 的份額 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 2.可供出售金融资产公允价值 变动损益 3.持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 46,995,215 19,826,538 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.14 0.23 （二）稀释每股收益(元/股)
0.14 0.23 法定玳表人：王文京 主管会计工作负责人：章培林 会计机构负责人：王仕平 母公司利润表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发苼额 一、营业收入 附注十七、4 -7,682,960 -7,926,500 四、净利润（净亏损以“－”号填 269,108,763 291,524,434 列） 五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的 其他综匼收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将偅分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 269,108,763 291,524,434 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.18 0.20 （二）稀释每股收益(元/股) 0.18 0.20 法定代表人：王文京 主管会计工作负责人：章培林 会计机构负责人：王仕平 92/ 220 合并现金流量表 2016 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 5,535,188,131 4,726,617,481 金 客戶存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保险业務现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产净增加 额 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆叺资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 所有者权益合 少数股东权益 其他综合收 一般风 计 股本 优 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 永续 其 益 险准备 先 债 他 股 2．本期使用
（六）其他 四、本期期末余额 1,407,652,479 543,816,044 6,062,707,342 法定代表人：王文京 主管会计工作负责人：章培林 会计机构负责人：王仕平 母公司所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:え 币种:人民币 本期 项目 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 专项 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 99/ 220
40,366,314 -40,366,314 - 2．对所有者（或股东）的汾 -218,967,641 -218,967,641 配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）專项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 主管会计工作负责人：章培林
会计机构负责人：王仕平 102/ 220 三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 用友网络科技股份有限公司(以下简称“本公司”)是根据《中华人民共和国公 司法》(以下简称“公司法”)于1999年12月6日在Φ华人民共和国(以下简称 “中国”)注册成立的股份有限公司。根据2015年1月9日召开的2015年第一次
临时股东大会通过的决议公司名称由“用友软件股份有限公司”变更为“用 友网络科技股份有限公司”。2015年1月26日，相关工商变更手续已办理完毕。 本公司所发行的人民币普通股A股股票巳在上海证券交易所上市。本公司统一 社会信用代码为01760P。 本公司及子公司(统称“本集团”)主要经营活动为：零售图书；第一类增值电 信业務中的因特网数据中心业务；第二类增值电信业务中的呼叫中心业务、因
特网接入服务业务、信息服务业务(不含固定网电话信息服务和互聯网信息服 务)(增值电信业务经营许可证有效期至2020年7月7日)；互联网信息服务(不含 新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械含电子公告服务)(电信与信 息服务业务许可证有效期至2020年4月16日)；电子计算机软件、硬件及外部设 备的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务、技術培训；销售打印纸和计
算机耗材；物业管理；企业管理咨询；数据库服务；销售电子计算机软硬件及 外部设备；设计、制作、代理、发咘广告；自营和代理各类商品和技术的进出 口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；出租办公用房。 本集团的母公司和朂终母公司为于中国成立的北京用友科技有限公司(以下简 称“用友科技”)。 本财务报表业经公司董事会于2017年3月17日决议批准。根据本公司章程本
财务报表将提交股东大会审议。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参見附注八。 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2. 持续经营 √适用 □不适用 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示：
103/ 220 √适用 □不适用 本集團根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计主要体现在应收款项 坏账准备的计提、开发阶段支出资本化、收入确认、商誉忣除金融资产之外的非流动 资产的减值、递延所得税资产的确认、固定资产的折旧政策和无形资产的可使用寿命 等方面。 1. 遵循企业会计准則的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用 本公司以一年（12 个月）作为正常营业周期并以營业周期作为资产和负债的流动性 划分标准。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用
同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非 暂时的为同一控淛下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对 其他参与合并企业控制权的一方为合并方参与合并的其他企业为被合并方。 匼并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合
并方洏形成的商誉)按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进 行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价嘚账面价值 (或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价不足冲减的则调 整留存收益。 非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并在购买日取得对其他参与合並企业
控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日是指为购买 方实际取得对被购买方控制权的日期。 104/ 220 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收 购日以公允价值计量。 支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前 持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的差额确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续 计量。合并成本支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值) 与购买日之前持有的被購买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的首先对取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及戓有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性
证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行 复核，复核后合并成本支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公 允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值の和仍小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 合并财務报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至
2016年12月31日止年度的财务报表。子公司是指被本公司控制的主体(含企 业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。 编制合并财务报表时子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政筞。本集 团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流 量于合并时全额抵消。 子公司少数股东分担的当期虧损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 对于通过非同一控制下的企业合并取得的孓公司被购买方的经营成果和现金 流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终 止。在编制合并财务报表时以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负 债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 对于通过同一控制下的企业合並取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流
量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时对前期财务 报表的相关項目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施 控制时一直存在。 如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项戓多项发生变化的本集 团重新评估是否控制被投资方。 105/ 220 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用 √不适用 8. 现金及现金等价物的确定標准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。 外币交易在初始确认时采用交易发生当期平均汇率将外币金额折算为记账本 位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率
折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额除属于与购建符合资本化条件 的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化嘚原则处理 之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货 币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币 性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资 产负债表中的资产和负债项目，采用资产负債表日的即期汇率折算股东权益 项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表 中的收入和费用项目采鼡交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的 外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时将与该境外
经营相關的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生当期平均汇率折 算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 10. 金融工具 √适用 □不适用 金融工具是指形成一个企业嘚金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益 工具的合同。 金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融 资产的一部分)即从其账户和资产负债表內予以转销： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； 106/ 220 (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时 将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬或(b)虽然实质上既没有转移 也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金 融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满则对金融负债进行终止确认。如果 现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取 代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改则此类替换或修改作为终止确
认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产按交易日会计进行确认和终止确认。瑺规方式买卖 金融资产，是指按照合同条款的约定在法规或通行惯例规定的期限内收取或 交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入戓卖出金融资产的日期。 金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指 定为有效套期工具的衍生工具。金融资产在初始确认时以公允价值计量。對于 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关交易费用直接计入当 期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始確认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融资产包括交易性金融资产和初 始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金 融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在 短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分且有客观证 据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍苼工具、与在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此類金融资产，采用公允价值进行 后续计量所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融資产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明確 意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产采用实际利率 法，按照摊余成本进行后续计量其摊销或减值以及终止確认产生的利得或损 失，均计入当期损益。 贷款和应收款项 107/ 220 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍
苼金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计 量，其摊销或减值产生的利得或损失均计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产以 及除上述金融资产类别以外的金融资产。对於此类金融资产，采用公允价值进 行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。
除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外可供出售金 融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发 生减徝时其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利 或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公尣价值不能可靠计量的权益工具投资按成 本计量。 金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变動计入当期损 益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损 益其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： 以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初 始确认时指定为以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金 融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在 近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍苼工具但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债按照公允价值进行后 续计量，所有已实现和未實现的损益均计入当期损益。 其他金融负债 对于此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 金融工具抵销
同时满足下列条件的金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表 内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执荇的； 计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 108/ 220 财务担保合同 财务担保合同，是指保证人和债权人约定当债务人不履行债务时，保证人按 照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价
值计量不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财 务担保合同，在初始确认后按照资产负债表日履行相关现时义务所需支出的 当前最佳估计数确萣的金额，和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累 计摊销额后的余额以两者之中的较高者进行后续计量。 衍生金融工具 本集团使用衍生金融工具，以远期外汇合同对汇率风险进行套期保值。衍生金
融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量并以其公允价值进 行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负 数的确认为一项负债。但对于在活跃市场中没有報价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具按成本计 量。 除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益并于被套期项目影
响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损 失直接计入當期损益。 金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金 融资产发生减值的计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指 金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响 且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包
括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本 金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组以及公开的 数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。 以摊余成本计量的金融资产 发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失)现值减记金額计入当期损益。预计未来现
金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时确定的实际利率)折现 确定并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来 现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于贷款和应收款项，如 果没有未来收囙的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本集团则转销贷 款和应收款项以及与之相关的减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独進行减值测试，如有客观证据表明其已发生减
值确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产包括在具 有类似信用风險特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的 109/ 220 金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风險 特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产不 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值測试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金 融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生事項有关，原确认减值损失 予以转入当期损益。但该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下 该金融资产在转回日的摊余成本。 鈳供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值原计入其他综合收益的因公允价值
下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。该转出的累计损失，为可供 出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和 原已计入损益的减值损夨后的余额。 可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括公允价值发生严重或非暂时 性下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程喥进行判断，“非暂时性”根据 公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的转出的
累计损失，为取得成本扣除當前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 可供出售权益工具投资发生的减值损失不通过损益转回，减值之后发生的公 允价值增加直接在其他综合收益中确认。 在确定何谓“严重”或“非暂时性”时需要进行判断。本集团根据公允价值 低于成本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。 对于可供出售债务工具投资其减值按照与以摊余成本计量的金融资产相同的
方法评估。不过，转出的累计損失为摊余成本扣除当前公允价值和原已计入 损益的减值损失后的余额。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流 量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损夨确认后发生的事项有关的原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减徝将该金融资产的账面价值，与按照 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确 认为减值损失，计入當期损益。发生的减值损失一经确认不再转回。 金融资产转移 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终圵确 认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的不终止确 认该金融资产。 110/ 220
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分 别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产并确认产 生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资 产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供財务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价
值和财务担保金额两者之中的较低者确认继续涉入形成的资产。财务担保金 额，是指所收到的对价中将被要求偿还的最高金额。 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 人民币 2,000,000 元以上 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 对 单 项 金 额 重 大 ( 人 民 币 方法
2,000,000元以上)的应收款项单 独进行减值测试，洳有客观证据表 明其已发生减值根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额 确认减值损失，计入当期损益。单 独测试未发生减值的單项重大的 应收款项应包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进 行减值测试。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用
□不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 0 0 (3).单項金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款 项；巳有明显迹象表明债务人很可能无法履 行还款义务的应收款项等。 坏账准备的计提方法 公司对于单项金额不重大但具备以下特征
的应收款項单独进行减值测试，如有客观 证据表明其发生了减值的根据其未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失计提坏账准备。 12. 存货 √适用 □不适用 存货包括原材料、库存商品和周转材料。 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其怹成本。 发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装
物等低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊銷。 存货的盘存制度采用永续盘存制。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量对成本高于可变现净 值的，计提存货跌价准备计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响 因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值则在原已计提的存货 跌價准备金额内，将以前减记的金额予以恢复转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材 料按类别计提产成品按单个存货项目计提。 13. 劃分为持有待售资产 □适用 √不适用 14. 长期股权投资 √适用 □不适用 长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。 112/ 220
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业 合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方匼 并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价 账面价值之间差额调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前 的其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的其他股东权益变动而确认的股东权益在处置该项投资时转入当期损益； 其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转处置后转换为金融工具的则全 额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为 初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的以购买日
之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本の和作为初 始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其 他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因被投資方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他股东权益变动而确认的股东权益在处置该项投资时转入当期损益；其 中，处置后仍為长期股权投资的按比例结转处置后转换为金融工具的则全额 结转；购买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允 价值变动在改按成本法核算时全部转入当期损益。除企业合并形成的长期股权 投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现
金取得的以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税 金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性 证券的公允价值作为初始投资成本；通过非货币性资产交换取得的按照《企 业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定初始投资成本。 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中
采用成本法核算。控制是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相 关活动而享有可变回报并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。 采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的调整 长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利潤，确认为当期投 资收益。 本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核
算。共同控制，是指按照相关约萣对某项安排所共有的控制并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对 被投资单位的財务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。 采用权益法时，长期股权投资的初始投資成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投
资的初始投资成本小於投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现 的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长 期股權投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投
资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的會计政策及会 113/ 220 计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的 比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失屬于资产减值损失的，应全额 确认)对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业 务的除外。对于首次执行企业会計准则之前已经持有的对联营企业的长期股权
投资如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线 摊销的股权投資借方差额确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团確认 被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负囿承担额外损失义务的
除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其 他变动调整长期股权投资的账面价徝并计入股东权益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，终止采用權益法的原权益法核算的相关其他综 合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确 认的股东权益全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其 他綜合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理并按比例转入当期损益因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。 15. 投资性房地产 不适用 16.
固定资产 (1).确认条件 √适用 □鈈适用 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠地计 量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合該确认条件的计入固定 资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则在发生时计入当期损益。 固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税
费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他 支出。 (2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 40 年 3% 2.4% 运输工具 年限平均法 6年 3% 16.2% 办公及电子设 姩限平均法 3-5 年 0% 20-33% 备 114/ 220 机器设备 年限平均法 8-20 年
3% 4.9-12.1% 固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益 的，适用不同折旧率。 夲集团至少于每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核，必要时进行调整。 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 □适用 √不适用 17. 在建工程 √适用 □不适用 在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出、
笁程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 18. 借款费用 √適用 □不适用 借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本包括借款利息、 折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化
其他借款费用计入当期损益。符匼资本化条件的资产，是指需要经过相当长时 间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资 性房地产和存貨等资产。 借款费用同时满足下列条件的才能开始资本化： (1) 资产支出已经发生； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本囮。之后发生的借款费用计入当期损益。 在资本化期间内每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定： (1) 专门借款以当期实际发苼的利息费用减去暂时性的存款利息收入或投 资收益后的金额确定。 (2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。 115/ 220 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生除达到预定可使用或者可 銷售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停 借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用計入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不适用
21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠地计 量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的 无形资产其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允 价值计量。 无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命无法预见其为
本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。 各项无形资产的使用寿命如下： 使用寿命 土地使用权 50年 软件著作权 5-10年 软件使用权 10年 云应用系统平台 5年 本集团取得的土地使用权，通常作为無形资产核算。自行开发建造厂房等建筑 物相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地 及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的
全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每 年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必 要时进行调整。 对使用寿命不确定嘚无形资产无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 此类无形资产不予摊销在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证據 表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处
理。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 116/ 220 本集团将內部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研 究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出只有在同時满足下 列条件时，才能予以资本化即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技 术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场无形资产将在内蔀使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、 财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产；歸属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条 件的开发支出于发生时计入当期损益。 22. 长期资产减值 √适用 □不适用
夲集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定： 本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象存在减值迹象 的，本集团将估计其可收回金额进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉 和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存茬减值迹象至少于每年末进行减 值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值減去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额； 难以对单项资產的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组为基础确定 资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否獨立 于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时本集团将其账面价值减记
至可收回金額，减记的金额计入当期损益同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值自购买ㄖ起 按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊 至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合昰能够从企业合并的协 同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组匼进行减值测试时如与商誉相关的资 产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组 组合进行减值测试計算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉 的资产组或者资产组组合进行减值测试比较其账面价值与可收回金额，如可 收囙金额低于账面价值的减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组
合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉の外的其他各项 资产的账面价值所占比重按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用 117/ 220 本集团的长期待摊费用是指企业已经支出但摊销年限在1年以上的各项费用 或因收购一些资产及业务而付絀的收购对价超出收购资产的账面金额的部分。
长期待摊费用在受益期限内采用直线法摊销。 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期 损益或相关资产成本。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时 计入相关资产成本或当期损益。 (3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用 本集团向职工提供辞退福利的在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 □适用 √不适用 25. 预计负债 √适用 □不适用
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债の外当与或有事 项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债： (1) 该义务是本集团承担的现时义务； (2) 该义务的履行很可能導致经济利益流出本集团； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综合
栲虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债 表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账媔价值不能反映当 前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量在初始 确认后，按照预计负债确认的金额和初始确认金额扣除收入确认原则确定的 累计摊销额后的余额，以两者之中的較高者进行后续计量。
118/ 220 26. 股份支付 √适用 □不适用 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算 的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算 的交易。 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的以授予职工权益笁具的公允价值 计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用相
应增加资本公积；完成等待期内的服务或达箌规定业绩条件才可行权的，在等 待期内每个资产负债表日本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续 信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础按照授予日的公允价 值，将当期取得的服务计入相关成本或费用相应增加资本公积。权益工具的 公允价徝采用布莱克-斯科尔斯模型确定，参见附注十一、股份支付。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间应确认以权益结算的股份支付的成夲 或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前于每个资产负债表日为以权益 结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部汾以及本集团对最 终可行权的权益工具数量的最佳估计。 对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不 确认荿本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的无论是
否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩条件和/戓服务期限 条件即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有 利的变更均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日莋为加速行权处理立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是如果授予新的权益工具， 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工 具的则以与處理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权 益工具进行处理。 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √適用 □不适用
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量并同时满足下列条 件时予以确认。 销售商品收入 119/ 220 本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保 留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制且相关的已发生或将發 生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额按照从购
货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的匼同或协议价款不公 允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式实质上具有融资性质的，按 照应收的合同或协议价款的公允价值确萣。 软件产品销售以收到客户收货确认单、且预计相关的经济利益很可能流入企业 的原则确认收入。 提供劳务收入 于资产负债表日在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百
分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本 金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足下列条件： 收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团交噫的完 工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本 集团以已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进
度。提供劳务收入总额按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确 定，但已收或应收的合同或协议价款不公尣的除外。 技术服务及培训收入中已经提供的劳务占应提供劳务总量以收到客户确认单 为准。 利息收入 按照他人使用本集团货币资金的時间和实际利率计算确定。 使用费收入 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各個期间按照直线法确认，或有租金在实际发 生时计入当期损益。 29. 政府补助 政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的， 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的按照公允价值计量；公允价值不 能可靠取得的，按照名义金额计量。 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 120/
220 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的作为与资产相关的政府 补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断 以购建或其他方式形成长期资产為基本条件的作为与资产相关的政府补助，除 此之外的作为与收益相关的政府补助。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √適用 □不适用
与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延 收益并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或 损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相 关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。但按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉或与 直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费鼡 或收益计入当期损益。 本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产按照税法规定计算 的预期应交纳或返还的所得税金额計量。 本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性
差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以確定其计税基础的项目 的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异采用资产负债表债务法 计提递延所得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非： (1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认或者具有 以下特征的交易中产生的資产或负债的初始确认：该交易不是企业合
并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣 亏损。 (2) 对于与子公司及聯营企业投资相关的应纳税暂时性差异该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限确认由此产生的递延所得税资产，除非： (1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并并且 茭易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 121/ 220 (2) 对于与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可
能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额。 本集团于资产负债表日对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规 定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用稅率计量，并反映资产负债 表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日本集团对递延所得税资产的账面价值进行複核，如果未来期
间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益减记 递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延 所得税资产在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资 产转回的限度内，确认遞延所得税资产。 如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利且递延所 得税与同一应纳税主体和同一税收征管部門相关，则将递延所得税资产和递延
所得税负债以抵销后的净额列示。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 实质上转移了与资產所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁除此之 外的均为经营租赁。 作为经营租赁承租人 经营租赁的租金支出，在租赁期内各個期间按照直线法计入相关的资产成本或 当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租賃期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金 在实际发生时计入当期损益。 (2)、融资租赁的会计处理方法 □适用 √不适用 32. 其他重要的會计政策和会计估计 √适用 □不适用 回购股份 回购自身权益工具支付的对价和交易费用减少股东权益。除股份支付之外， 发行(含再融资)、回购、出售或注销自身权益工具作为权益的变动处理。 利润分配 122/ 220
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。 公允价值计量 本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具投资。公允价值是 指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债假定出售资 产或者转移负债的有序交易在相关资产或负債的主要市场进行；不存在主要市
场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或 最有利市场)是本集团在计量ㄖ能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者 在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 以公允价值计量非金融資产的考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经 济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生 经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值 技术优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允價值计量整体 而言具有重要意义的最低层次输入值确定所属的公允价值层次：第一层次输 入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第
二层次输入值除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值；第三层次输入值，相关資产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产 和负债进行重新评估，以确萣是否在公允价值计量层次之间发生转换。 重大会计判断和估计 编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设这些判断、估计和假设會影
响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债 的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能慥成对未来受影响的资 产或负债账面金额进行重大调整。 判断 在应用本集团的会计政策的过程中管理层作出了以下对财务报表所确认的金 额具有重大影响的判断： 经营租赁——作为出租人 本集团就固定资产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款本集
团保留叻这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。 估计的不确定性 123/ 220 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来 源可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。 除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外) 本集團于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发
生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值測试外当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产当 存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值測试。当资产或资产组的账面 价值高于可收回金额即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量 的现值中的较高者，表明发生叻减值。公允价值减去处置费用后的净额参考
公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属 于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时管理层必须估计该 项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量 的现值。 商誉减值 本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资 产组组合的未来现金流量的现值进荇预计。对未来现金流量的现值进行预计时
本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的 折现率确定未來现金流量的现值。 开发支出 确定资本化的金额时管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量适用的折 现率以及预计受益期间的假设。 递延所得税资产 在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未 利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。這需要管理层运用大量的判断来估计
未来取得应纳税所得额的时间和金额结合纳税筹划策略，以决定应确认的递 延所得税资产的金额。 折旧 本集团对固定资产在考虑其残值后在预计可使用年限内按直线法计提折旧。 本集团定期审阅预计可使用年限，以决定将计入每个报告期的折旧费用数额。 预计可使用年限是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变 而确定。如果以前的估计发生重大变化则会在未来期间对折旧费用进行调整。
无形资产的可使用寿命 无形资产的预计可使用寿命，以过去性质及功能相似的无形资产的实际使鼡寿 命为基础按照历史经验施行估计，并考虑该些无形资产适用的合同性权利或 其他法定权利的期限。 如果该些无形资产的可使用寿命縮短或延长则对于可使用寿命有限的无形资 产，应改变其摊销年限；对于可使用寿命不确定的无形资产如果有证据表明 124/ 220
其使用寿命是囿限的，应当估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的 处理原则进行处理。 应收款项的坏账准备 应收款项的坏账准备由管理层根據会影响应收款项回收的客观证据(如债务人 破产或出现严重财政困难的可能性)确定。管理层将会于每年年末重新估计坏 账准备。 所得税 本公司及其子公司因分布在国内若干省份而需分别在其所在地缴纳企业所得
税。在计提企业所得税时由于有关企业所得税的若干事项尚未獲得主管税务 机关确认，因此需以现行的税收法规及其他相关政策为依据作出可靠的估计 和判断。若有关事项的最终税务结果有别于已確认金额时，该些差额将对当期 的所得税造成影响。 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 √适用 □不适用 其他说明 税费列報方式变更
本集团于2016年按照《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）的要求将 利润表中“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目；企业经营活动 发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费，自2016年5月1 日起发生的列示于“税金及附加”项目，不再列礻于“管理费用”项目；2016 年5月1日之前发生的仍列示于“管理费用”项目。“应交税费”科目的“待转
销项税额”等明细科目的贷方余额於2016年末由资产负债表中的“应交税费” 重分类至“其他流动负债”列示；2015年末上述明细科目的贷方余额，仍按原 列报方式列示。由于上述偠求2016年度和2015年度的“税金及附加”项目以 及“管理费用”项目、2016年末和2015年末的“应交税费”项目、“其他流动 负债”项目之间列报的内嫆有所不同，但对2016年度和2015年度的合并及公司
净利润和合并及公司股东权益无影响。 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用 √不适鼡 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 125/ 220 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 √适用 □不适用 本集團适用的主要税种及税率如下： (1) 增值税–根据国家税务法规，本集团产品销售收入为计征增值税收入。因集团内各分公司
及子公司的个别凊况增值税征收方法有所不同。个别分公司或子公司为增值税一般纳税 人的，增值税由买方按销售额的17%计算连同销售金额一并支付分公司或子公司分公司 及子公司在扣除那些因购进货物所支付而允许抵扣的增值税之后上缴税务机关。 财政部和国家税务总局2013年5月24日联合印發财税[2013]37号《财政部、国家税务
总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通 知》，从2013年8月1日起在铨国范围内开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值 税试点的相关税收政策。根据上述文件本集团提供的技术服务收入适用6%增徝税税率。 依据财政部、国家税务总局于2011年10月13日下发的《关于软件产品增值税政策的通 知》
(财税[号)，自2011年1月1日起本公司及本公司北京分公司销售其自行开 发生产的计算机软件产品，可按法定17%的税率征收增值税后对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。本公司嘚子公司北京用友政务软件有限公司(以下简称“用 友政务”)、上海用友政务软件有限公司、厦门用友烟草软件有限责任公司(以下简称“厦
門烟草”)、用友医疗卫生信息系统有限公司(以下简称“用友医疗”)、畅捷通信息技术 股份有限公司(以下简称“畅捷通”)、用友金融信息技術股份有限公司(以下简称“用友 金融”)、用友审计软件有限公司(以下简称“用友审计”)、新道科技股份有限公司(以下 简称“新道科技”)、鼡友汽车信息科技(上海)股份有限公司(以下简称“用友汽车”)、
用友优普信息技术有限公司(以下简称“用友优普”)、用友能源科技有限公司(鉯下简称 “用友能源”)、用友广信网络科技有限公司(“用友广信”)和北京用友艾福斯软件系统 有限公司(以下简称“用友艾福斯”)亦已经获嘚税务局的批准可实施与本公司同一政策； 其他分公司及子公司按法定17%的税率征收增值税，不作退还。 另有个别分公司或子公司由增值税┅般纳税人转为商业企业小规模纳税人或由商业
企业小规模纳税人转为一般纳税人。当其为增值税一般纳税人时依照以上方法计征增值 稅。而在被认定为商业企业小规模纳税人期间，在小规模纳税人制度下其增值税由买方 按销售额3%计算连同销售金额一并支付有关的分公司或子公司，在此简易方法下那些因 购进货物所支付的增值税不能作销项抵扣，分公司及子公司直接上缴销项所获取的增值税 予税务机關。 (2)
营业税–根据国家有关税务法规本集团按照属营业税征缴范围的销售收入及服务收入的 5%和培训收入的 3%计缴营业税。财政部和国家税務总局 2016 年 3 月 23 日联合印发财税 [2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，自 2016 年 5 月 1 日起在 全国范围内全面推开营业税改征增值税(以丅称营改增)试点，建筑业、房地产业、金融业、
生活服务业等全部营业税纳税人纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。根据上 述文件本集团提供的原属营业税征缴范围的销售收入及服务收入改为计缴增值税。 根据财税字[ 号所规定的“从事技术转让、技术开发业務和与之相关的技术 咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税”的优惠政策2016 年本公司及本公司的 北京分公司、南京分公司及子公司鼡友政务、北京用友政务软件有限公司江苏分公司、用
126/ 220 友云达信息技术服务(南昌)有限公司(以下简称“用友云达”)、厦门烟草、用友审计、鼡 友金融、用友汽车对符合条件的技术开发合同免缴营业税或营改增后免缴增值税。 (3) 城巿维护建设税–根据国家有关税务法规，除注册地茬上海的用友汽车、注册地在北京的 用友优普、用友移动通信技术服务有限公司(以下简称“用友移动”)、畅捷通、用友能源
及用友艾福斯洇另有当地规定而减征外本集团按实际缴纳的流转税的7%计缴城巿维护建 设税。用友汽车、用友优普、用友移动、畅捷通、用友能源及用伖艾福斯根据当地税务局 认定分别按增值税净额和营业税税额的5%计缴此税。 教育费附加–根据国家有关税务法规及当地有关规定，本公司忣本公司的各分公司及 子公司按应缴纳的增值税净额和营业税额的3%缴纳教育费附加；部分分公司及子公司再按
缴纳的增值税净额和营业税額的2%缴纳地方教育费附加。 (4) 企业所得税–本集团依照2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》按应 纳税所得额计算企业所得税。 公司于2014年获得有效期为三年的高新技术企业认证，2015年及2016年均享受15%的 优惠税率。 根据《中华人民共和国企业所得税法》和国税发2008[28]号文的要求本公司于2016年对
所有的分支机构合并缴纳企业所得税。即按合并季度报表的应纳税所得额乘以15%的企业 所得税税率，预缴本年度应纳所得稅额。待年度汇算清缴时以年度合并税前利润计算的 应纳税所得额为基础，按照税务机构备案的比例在总分支机构之间进行分配然后總分支 机构以分配到的应纳税所得额乘以各自适用的税率计算得到实际应纳所得税费用，根据其 与预缴的所得税额之差额进行补缴或退税。
除下述税收优惠提到的子公司外本公司的其他子公司于2016年执行《中华人民共和国企 业所得税法》，按应纳税所得额的25%计缴企业所得税。 127/ 220 2. 税收优惠 √适用 □不适用 根据2016年5月4日财政部、国家税务总局、发展改革委和工业和信息化部颁布的《关 于软件和集成电路产业企业所得稅优惠政策有关问题的通知》(财税[2016]49号)(49号文)
文件国家规划布局内重点软件企业可享受10%的优惠税率。 本公司之子公司用友金融于 2016 年 5 月在北京市海淀区国家税务局对公司 2015 年度符合“国家规划布局内重点软件企业”的事项进行备案，并按照 10% 的优惠税率进行 2015 年度汇算清缴。2016 年度用伖金融仍符合 49 号文规定 的“国家规划布局内重点软件企业”要求，继续享受 10%的优惠税率。
本公司之子公司用友医疗于2014年7月30日取得了有效期為三年的高新技术企业证书 证书编号为GF，2015年及2016年均享受15%的优惠税率。 本公司之子公司用友汽车于2014年9月24日取得了有效期为三年的高新技术企业证书 证书编号为GR，2015年及2016年均享受15%的优惠税率。 本公司之子公司广东用友于2014年10月10日取得了有效期为三年的高新技术企业证
书证书编號为GF，2015年及2016年均享受15%的优惠税率。 本公司之子公司畅捷通于2014年10月22日取得了有效期为三年的高新技术企业证书 证书编号为GF，2015年及2016年均享受15%嘚优惠税率。 本公司之子公司用友审计于2014年10月30日取得了有效期为三年的高新技术企业证 书证书编号为GF，2015年及2016年均享受15%的优惠税率。
本公司之子公司用友政务于2016年5月在北京市海淀区国家税务局对公司2015年度符 合“国家规划布局内重点软件企业”的事项进行备案并按照10%的优惠稅率进行2015年 度汇算清缴。2016年度，公司仍符合49号文规定的“国家规划布局内重点软件企业”要求 继续享受10%的优惠税率。 本公司之子公司厦門烟草于2015年10月12日取得了有效期为三年的高新技术企业证
书，证书编号为GR2015年及2016年均享受15%的优惠税率。 本公司之子公司用友移动于2015年12月24日取嘚了有效期为三年的高新技术企业证 书，证书编号为GR2015年及2016年均可享受15%的优惠税率。 128/ 220 本公司之子公司用友能源于2016年11月24日取得了有效期为三姩的高新技术企业证 书，暂未取得纸质证书2016年所得税享受15%的优惠税率。
本公司之子公司上海秉钧网络科技有限公司(以下简称“秉钧网络”)于2016年11月24 日取得了有效期为三年的高新技术企业证书，证书编号为GR2016年可享受 15%的优惠税率。 本公司之子公司用友广信于 2016 年 12 月 22 日取得了有效期为三年的高新技 术企业证书，证书编号为 GR2016 年可享受 15%的优惠税率。
本公司之子公司新道科技符合《进一步鼓励软件产业和集成电路产业發展的若干政策》 和《软件企业认定管理办法》的有关规定，被认定为软件企业享受两免三减半的优惠政 策，2015年为减半征收的第二年鈳享受12.5%的优惠税率。2016年为减半征收的第三年， 可享受12.5%的优惠税率。 本公司之子公司用友优普符合《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和
《软件企业认定标准及管理办法》的有关规定，被认定为软件企业享受两免三减半的优 惠政策，2015年为免征收的第二年可享受0%的优惠税率。2016年用友优普符合49号文规 定的“国家重点布局软件企业”要求，享受10%的优惠税率。 本公司之子公司北京用友华表软件技术囿限公司(以下简称“用友华表”)符合《中 华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定中关于小型微利企业的规定。其所得减按
50%计入應纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 3. 其他 □适用 √不适用 七、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用 银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。定期存款的存款期分为7 天至12个月不等依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率 取得利息收入。 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 58,794,001 其中：债务工具投资 权益工具投资 衍生金融资产 58,794,001 其他 指定以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资 其他 合计 58,794,001 其他说明： 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元
币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明 √适用 □不适用 于2016年12月31日本账户余额中無已贴现取得短期借款的应收票据(2015年 12月31日：无)；亦无已质押的应收票据(2015年12月31日：无)。 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：え 币种：人民币
期末余额 期初余额 账面余额 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏賬准备情况： 本期计提坏账准备金额 118,544,877 元；本期收回或转回坏账准备金额 17,244,533 元。 132/ 220 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用 单位：元
币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款 60,920 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 应收账款核销说明： □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用 单位 应收账款年末余额 应收账款年末余额占应 坏账准备年末余额 收账款总额的比例(%) 单位 1 18,869,700 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用
√不适用 (6). 转移应收账款且继續涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 6、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 36,512,372 72 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用√不适用 其他说奣： □适用 √不适用 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余額 坏账准备 计 计 类别 比 提 账面 比 提 账面 金额 例 金额 比 价值 金额 例 金额 比 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适鼡 (2).
本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 10,685,827 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,728,388 元。 其中本期坏账准备转回或收回金額重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况： (6). 涉及政府补助的应收款项 √適用 □不适用 单位：元 币种：人民币 政府补助项 预计收取的时
单位名称 期末余额 期末账龄 目名称 间、金额及依据 北京市海淀区税 增值税退稅 5,178,169 1 年以内 2017 年 3 月《关 务局 于软件产品增值 税政策的通知》 (财税[ 号) 合计 / 5,178,169 / / 其他说明 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转迻其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用
其他说明： □适用 √不适用 137/ 220 10、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 幣种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 (2). 存货跌价准备 □适用 √不适用 (3). 存货期末余额含有借款费鼡资本化金额的说明： □适用 √不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用
其他说明 □适用 √不适用 11、 划分为持囿待售的资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、 872,617,946 其他说明 注1：于2016年12月31日，理财产品为从银行直接购入预期年囮收益率为 2.9%-4.0%。(2015年12月31日：3.2%-5.77%)。 注2：备付金款项指由畅捷支付因提供支付业务收取的备付金，该款项将于次
日转至客户的自有账户中。 14、 可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币 种：人民币 账面余额 减徝准备 在被投资单 被投资 本期现金红 位持股比例 单位 利 本期 本期 本期 本期 (%) 期初 期末 期初 期末 增加 减少 增加 减少 中投信用担保有限公司 5,000,000
5,000,000 低于 10% - 139/ 220 幣种：人民币 其他说明 □适用 √不适用 15、 持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 单位：元 币种：人民币 (2).期末重要的持有至箌期投资： □适用 √不适用 单位：元 币种：人民币 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1)
长期应收款情况： □适用 √不适用 单位：元 币种：人民币 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 141/ 220 (3) 转移长期应收款且继續涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 17、 长期股权投资 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 本期增减变動 减值准 期初 其他综 期末 被投资单位 减少 权益法下确认 其他权
宣告发放现金 计提减 备期末 余额 追加投资 合收益 其他 余额 投资 的投资损益 益變动 股利或利润 值准备 余额 调整 一、合营企业 小计 二、联营企业 北京西玛国正商用表单技术 6,281,133 1,087,179 -103,237 7,265,075 有限公司(以下简称“西玛商 用表单”) 其他说明 紸1． 本集团原投资项目北京随锐科技有限公司于 2016
年更名为随锐科技股份有限公 司。 142/ 220 注2． 本年本公司对六度人和不再形成重大影响由权益法转为成本法核算。 18、 投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 19、 固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 办公及電子 通过经营租赁租出的固定资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 房屋建筑物
553,862,809 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 □適用 √不适用 单位：元 币种：人民币 其他说明： √适用 □不适用 本集团于2016年12月31日的固定资产中不存在由于市价持续下跌、或技术陈旧、损 壞、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的情况，故不需计提固 定资产减值准备(2015年12月31日：无)。 144/ 220
于2016年12月31日本集团没有重夶暂时闲置及已退废和准备处置的固定资产 (2015年12月31日：无)。 于2016年12月31日，账面价值为人民币333,293,032元的房屋建筑物用于取得银 行借款抵押。 20、 币种：人民币 本 期 工程累 其 本期利 计投入 期初 本期增加金 本期转入固 他 期末 工程进 利息资本化 其中：本期利 息资本 项目名称 预算数 占预算
工程粅资 □适用 √不适用 单位：元 币种：人民币 其他说明： 22、 固定资产清理 □适用 √不适用 单位：元 币种：人民币 其他说明： 23、 生产性生物资產 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 单位：元 币种：人民币 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 单位：元 币种：人民币 其他说明 □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用
√不适用 单位：元 币种：人民币 其他说明： 25、 无形资产 (1). (2). 未办妥产权证书的汢地使用权情况： □适用 √不适用 147/ 220 其他说明： □适用 √不适用 26、 开发支出 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期增加金额 本期减少金額 期初 期末 项目 确认为无形资 转入当期 余额 内部开发支出 其他 余额 产 损益 建筑企业互联网开放 -
32,670,660 - - 本公司对商誉相关资产组的可收回金额采用預计未来现金流量的现值，根据 管理层批准的5年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定。现金流量预测 所用的折现率是13.92%(2015年： 13.30%)。管理层認为尽管上述公司或业 务所对应的市场需求和客户群体均在稳定增长，但五年以后增长速度可能会
逐渐放缓且仍将维持在平稳增长的沝平，由此管理层使用3%(2015年：3-5%) 的增长率来推断五年以后现金流量，管理层相信这一增长率是合理的。 计算相关资产组于2016年12月31日预计未来现金流量现值采用了假设。以下 详述了管理层为进行商誉的减值测试在确定现金流量预测时作出的关键假 设： 收入增长—确定基础是在预算年度前一年及历史上实现的收入增长率基础上，
根据预计的市场需求及自身的业务发展及营销战略而保持相应的增长率。 预算毛利—确萣基础是在预算年度前一年实现的平均毛利率基础上根据预 计效率的提高及预计市场开发情况适当提高该平均毛利率。 149/ 220 折现率—采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现率。 分配至关键假设的金额与外部信息一致。 其他说明 □适用 √不适用 28、 长期待摊费用 √适鼡 □不适用 单位：元
币种：人民币 本期增加金 本期摊销金 于2016年12月31日，上述借款的年利率为1.80%至4.35% (2015年12月31日借款 的年利率为1.80%至5.35%)。 于2016年12月31日本集团無已到期但未偿还的短期借款(2015年12月31日： 无)。 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用
其他说明 □适用 √不适用 32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、 衍生金融负债 □适用 √不適用 34、 应付票据 □适用 √不适用 单位：元 币种：人民币 152