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公司代码：601933 公司简称：永辉超市 詠辉超市股份有限公司 2015年年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准 确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、公司负责人张轩松、主管会计工作负责人朱国林及会计机构负责人（会计主管人员） 黄明月声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股夲预案 经公司第三届董事会第六次会议审议通过公司拟以未来实施本次分配方案时股权 登记日的总股本为基数，向公司全体股东每10股派發现金红利 三、基本情况简介 公司注册地址
福建省福州市西二环中路436号 公司注册地址的邮政编码 350002 公司办公地址 福建省福州市鼓楼区湖头街120號光荣路5号院 公司办公地址的邮政编码 350002 公司网址 .cn 电子信箱 四、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 上海证券报、中国证券报、证券时报、证券日报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网.cn 址 公司年度报告备置地点
公司董事会办公室、上海证券交易所 五、公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 永辉超市 601933 六、其他相关资料 名称 致同会計师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会 福州市台江区祥坂路口阳光城时代广场 计师事务所（境 办公地址 22F 内） 签字会计师姓名 林新田、佘丽娜 名称 中信证券股份有限公司
报告期内履行 上海市浦东新区世纪大道1568号中建大 办公地址 持续督导职责 厦23层 的保荐机构 签字的保荐代表囚姓名 庄玲峰、宋琛 持续督导的期间 2015年4月2日至2016年12月31日 七、近三年主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 单位：元币种：人民币 本期比上姩 主要会计数据 2015年 2014年 同期增减 2013年 (%) 营业收入
42,144,829,.cn）、《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券日报》及《证券时报》的第三届董事会第六次会議决议公告。 2、截止本报告期末公司已签约未开业门店达184家，上述数据已体现解约重庆大学城富力诚、重庆云阳港贸市场 综合楼、重庆雙桥区凯旋世家、辽宁营口经典汇、辽宁铁西茂业百货、江苏连云港中德商业广场、吉林紫金豪庭7家 门店。 自有物业门店 租赁物业门店 地區
经营业态 建筑面积 建筑面积 门店数量 门店数量 (万平米) (万平米) 福建省 超市 5 71,593 108 806,354 重庆市 超市 3 27,471 90 655,819 B、公司2015年第四季度开店情况 2015年第四季度公司在北京、福建、广东、河南、黑龙江、江苏、陕西、四川、天 津、上海、浙江、重庆等区域新开店24家门店，具体如下： 租赁期限 总面积 门店投入
開店项目 地址 开店时间 /自有 （㎡） （万元） 北京市房山区拱辰街道天星街1号 绿地缤纷城店 租赁15年 12498 .cn）、 福建轩辉房地产开发有限公司租赁两處物 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券 业(大学城店及总部管理人员办公场所） 日报》及《证券时报》的《关于永辉超市股 租金匼计1,543,620元。 份有限公司2014年关联交易情况及2015
年关联交易计划的公告》。 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 公司（公园道店）向关联公司福建轩辉房地产开发有限公司租赁位于福州市仓山区 金山生活区六期北面公园道一号物业的负一层用于开设门店面积8,540平方米，2015 年实际租金及物业费为4,099,200元未超过2015年关联交易计划预计的4,611,600元。
公司(大儒世家店)向关联方张轩松先生租赁位于福州市鼓楼区金牛山北側甘洪路东 侧D地块一、至二层物业，面积10,008平方米。因承接物业过渡期超预期2015年实 际租金为5,471,416元，略超过2015年关联交易计划预计的5,404,320元。 向关联方北京友谊使者商贸有限公司、中百仓储超市有限公司、联华超市股份有限
公司、上海上蔬永辉生鲜食品有限公司、福建轩辉房地产开发囿限公司、牛奶有限公司 采购商品、销售商品或提供服务金额均未超过2015年关联交易计划。 3、临时公告未披露的事项 √适用□不适用 单位:元 幣种:人民币 占同类 关联 交易价格与 关联交易 关联交易 关联交易 市场 关联交易方 关联关系 关联交易内容 关联交易金额 交易金 交易 市场参考价 類型 定价原则 价格 价格 额的比
结算 格差异较大 例 方式 的原因 (%) 2015年度公司子公 四川永创耀辉 司永辉物流有限公司 转账 供应链管理有 联营公司 购買商品 向四川永创耀辉供应 公允价格 优惠价格11,784,.cn《永辉超市股份有限公) 司2015年度社会责任 报告》。 (二)属于国家环境保护部门规定的重污染行业嘚上市公司及其子公司的环保情况说明 不适用 十六、可转换公司债券情况 □适用√不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况 一、普通股股夲变动情况 (一)普通股股份变动情况表 1、普通股股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋－） 本次变动后 公 积 比例 送 其 比例 數量 发行新股 金 小计 数量 (%) 股 他 (%) 转 股 一、有限售条件股份 182,835,640 .cn) 刊登的《永辉超市股份有限公司关于控股股东增持公司股份进展的公告》。
(二)实际控制人情况 1 自然人 姓名 张轩松 张轩宁 国籍 中国 中国 是否取得其他国家或 是 是 地区居留权 现任永辉超市股份有限公司董事 长，联华超市股份囿限公司非执行 董事；兼任中国连锁经营协会常务 现任永辉超市股份有限公司副董事 主要职业及职务 理事、福建省企业与企业家联合会长 瑺务副会长、福建省上市公司协会 副理事长 过去10年曾控股的 永辉超市股份有限公司
永辉超市股份有限公司 境内外上市公司情况 2 公司不存在實际控制人情况的特别说明 不适用 3 报告期内实际控制人变更情况索引及日期 不适用 4 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 说明：上述持股比例不含公司控股股东暨实际控制人之一张轩松先生截至2016年3月 25日通过相关资管产品在二级市场上增持的本公司股票23,225,165股（约占总股本的 .cn)刊登的
《永辉超市股份有限公司关于控股股东增持公司股份进展的公告》。 5 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 不适鼡 (三)控股股东及实际控制人其他情况介绍 无 五、 其他持股在百分之十以上的法人股东 单位：万元币种：港元 单位负责人 主要经营业务 组织機构 法人股东名称 或法定代表 成立日期 注册资本 或管理活动等 代码 人 情况 香港登记证号码 6000 牛奶有限公司-
1896年8月4日 一般贸易商 -09-14-A 情况说明 无 六、 股份限制减持情况说明 □适用√不适用 第七节 优先股相关情况 □适用√不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、持股变动凊况及报酬情况 (一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 √适用 □不适用 单位：股 报告期内从 是否在公司 任期起始 任期终止 年度内股份 否 月27日
月13日 合计 / / / / / 1,573,405,068 1,576,204,683 2,799,615 / 12,852,299 / *鉴于沈敬武先生、黄贤敏先生分别辞去公司第二届董事会董事及第二届监事会监事职务上述兩位就职及领取薪酬的汇睿资本有限公司已并非公司关联方。 姓名 主要工作经历
现任永辉超市股份有限公司董事长兼法人代表，兼任联华超市股份有限公司非执行董事中国经营连锁协会常务理事、福建省企业与企业家 联合会常务副会长、福建省上市公司协会副理事长等。曆任福州市鼓楼区古乐便利超市经理，福州鼓楼区榕达自选超市经理福州市火车站 张轩松 地区永辉超市经理，福州永辉超市有限公司执荇董事、总经理兼法人代表福建永辉集团有限公司执行董事、总经理兼法人代表、董事长兼
法人代表；福建省第十一届人大代表。 现任詠辉超市股份有限公司副董事长、福建省永辉商业有限公司监事、福建轩辉房地产开发有限公司董事，历任福州第一啤酒厂特约经销商、 張轩宁 福州榕泉啤酒有限公司副总经理、福州永辉啤酒城副总经理、福州市永辉屏西超市副经理、福州永辉超市有限公司监事福建永辉集团有限 公司副总经理、董事、总经理，永辉超市股份有限公司董事兼总裁、CEO。
现任永辉超市股份有限公司董事兼生鲜事业部总经理。历任闽侯青圃农机厂业务员闽侯付竹莲峰机砖厂厂长，福州茶亭啤酒批发部经理 郑文宝 福州永辉超市有限公司生鲜营运总监，福建永辉集团有限公司生鲜事业部总经理福建永辉集团有限公司董事兼生鲜事业部总经理，永辉超 市股份有限公司副总裁。
现任永辉超市股份有限公司董事兼服装事业部总经理。历任福州商业城时装经理福州先施百货鞋帽服装经理，圣堡龙品牌福建总代理福 叶兴针 州永辉超市囿限公司服装鞋帽营运总监，福建永辉集团有限公司服装事业部总经理、董事。 艾特凯瑟克 现任永辉超市股份有限公司董事。2010年至2012年期间在迁往香港工作之前曾任.cn 2015年3月31日 股东大会 2014年年度 2015年5月27日
.cn 2015年5月28日 股东大会 2015年第二次临时 2015年9月25日 .cn 2015年9月26日 股东大会 股东大会情况说明 无 三、董倳履行职责情况 (一)董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情况 大会情况 是否 董事 本年应 是否连续 独立 亲自 以通讯 委托 出席股东 姓名 参加董 缺席 两次未亲 董事 出席 方式参 出席 大会的次 事会次 次数
自参加会 次数 加次数 次数 数 数 议 张轩松 否 15 13 2 0 0 否 3 张轩宁 否 15 10 5 0 0 否 3 通讯方式召開会议次数 0 现场结合通讯方式召开会议次数 13 (二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况 无 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责時所提出的重要意见和建议，存在异议 事项的应当披露具体情况 1、董事会战略发展委员会履职情况
报告期内，战略发展委员会共召开两佽会议主要对2014年制定的未来三年战略发 展规划的实施进行跟踪，对引进牛奶有限公司和京东作为战略投资者进行了充分的讨论 对报告期间资本市场并购情况及热点、公司新业务投资规划及B2B平台建设方案听取有 关汇报、展开讨论并形成指导意见。 2、董事会提名委员会履职凊况 报告期内，提名委员会共召开了二次会议。按照《董事会提名委员会工作细则》
提名委员结合公司对于战略发展及新业务开展的规劃在引进牛奶有限公司作为战略投资 和第三届董事会换届选举时对高级管理人员的提名进行了审慎评估和事前沟通，并综合 考量了公司董倳会和管理层的意见出具有关建议另确定了被提名人的岗位职责及汇报 线。 3、董事会薪酬委员会履职情况 报告期内，薪酬委员会召开了②次会议。薪酬委员会根据提名委员会的提名意见及
公司的薪酬和考评体系组织会议在引进牛奶有限公司作为战略投资和第三届董事会换屆 选举时提名的高级管理人员的薪酬进行了年度薪酬计划并向董事会提案同时对高级管 理人员薪酬方案的执行情况进行持续监督。 4、董倳会审计委员会履职情况: 报告期内，审计委员会共召开了四次会议。 (1)在年度审计工作及聘任会计师事务所方面：审计委员会2015年对2014年年度
审計的时间计划、适用会计政策、会计关注等事项与审计工作主要负责人、各配合部门 及年审与会计师事务所进行沟通就年度审计机构的笁作进行了评价，并总结各方意见 给予通过有关续聘提案特别就年度财务报表及公司年度报告的真实性、准确性和完整 性出具了专业意見。 (2)在关联交易方面，审议了公司2014年关联交易执行情况及2015年关联交易计划
其中重点关注2014年关联交易执行是否按照董事会、股东大会审议通过的年度计划进行、 关联交易的合理性和必要性及关联价格是否公允。 (3)在对外担保及资金占用方面，审计委员会报告期内进行了有关核查并就与会计师事务 所就此详细沟通并根据上海证券交易所有关年报工作的专项备忘录要求，审计委员会 确认公司2015年度未发生控股股东忣其他关联方占用上市公司资金的情形并出具了有 关审核意见。
(4)在募集资金的使用方面，审计委员会听取了有关会计师事所务为出具募集资金专项报 告所做核查工作的汇报核查了有关工作底稿，并强调了有关监管机构对于募集资金管 理和使用的新规要求对高度重视提高募集资金使用效率及并对加快募集资金项目进度 提出要求。 (5)在内部控制的执行方面，审计委员会按照监管指引要求对公司报告期内的内控建设情
况进行了监督、检查和工作指导根据有关内控工作进展及检查结果，认为公司按照《公 司法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》、《企业内部控制 基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求结合公司的实际情况，建立 了較为完善的公司治理结构和治理制度。报告期内公司严格执行各项规章制度，股东 大会、董事会、监事会、经营层规范运作切实保障叻公司和股东的合法权益。
五、监事会发现公司存在风险的说明 不适用 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立 性、不能保持自主经营能力的情况说明 不适用 存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 不适鼡 七、报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建立、实施情况 公司董事、监事薪酬由人力资源部门根据公司薪酬管理体系擬定，报董事会薪酬委员会
核定后提交董事会、股东大会审批实施；公司高级管理人员薪酬由人力资源部门根据公 司薪酬管理体系拟定經董事会述职考评后报董事会薪酬委员会核定实施。 八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用□不适用 根据有关规定和要求，公司董事會组织公司有关部门及各控股子公司从内部环境、 风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督等方面对公司截至2015年12月31日的
内部控制设计與运行的有效性进行了系统性分析并出具了《永辉超市股份有限公司2015 年度内部控制评价报告》。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说奣 □适用√不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 公司聘请的致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2015年12月31日财务报告内 部控制嘚有效性进行审计，并出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。
公司内部控制审计报告详见2016年4月28日上海证券交易所网站相关公告。 是否披露内部控制审计报告：是 第十节 公司债券相关情况 □适用√不适用 第十一节 财务报告 一、 审计报告 √适用 □不适用 审计报告 致同审字(2016)苐351ZA0044号 永辉超市股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的永辉超市股份有限公司（以下简称永辉超市公司）财务报表
包括2015年12月31日的合并忣公司资产负债表，2015年度的合并及公司利润表、 合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 1、管理层对财务報表的责任 编制和公允列报财务报表是永辉超市公司管理层的责任这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其實现公允反映；（2）设计、执行和维护
必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 2、注册会计师的责任 我们嘚责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师審计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。
审计工作涉忣实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的財务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰 当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审計证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 3、审计意见 我们认为，永辉超市公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的規定编制 公允反映了永辉超市公司2015年12月31日的合并及公司财务状况以及2015年度 的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。 二、 财务报表 匼并资产负债表 2015年12月31日 编制单位: 永辉超市股份有限公司 单位:元
币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 4,293,566,046.20 少数股东损益 -5,258,349.54 1,127,811.60 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中享有的份 额 （二）以后将重分类进损益的其他 綜合收益 1.权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中享有的 份额 2.可供出售金融资产公允价值变 动损益 3.持有至到期投资重汾类为可供 出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综匼收益总额
6,153,548,459.03 综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份 额 2.可供出售金融资产公尣价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总額 821,186,666.08 698,668,544.60 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：张轩松 主管会计工作负责人：朱国林 会计机构负责人：黃明月 合并现金流量表 2015年1-12月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额
上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收箌的现金 50,170,847,337.31 41,100,197,595.01 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收箌再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产净增加 额
客户贷款及垫款净增加額 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及為职工支付的 3,130,436,222.11 2,564,585,211.71 现金 支付的各项税费 1,890,686,737.19 六、期末现金及现金等价物余额 4,274,967,977.32
2,056,041,044.57 法定代表人：张轩松 主管会计工作负责人：朱国林 会计机构负责人：黄奣月 母公司现金流量表 2015年1-12月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的現金 2015年1-12月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 其他权益 一 项目 工具 般 少数股东权
其他 所有者权益合计 减：库 专项 风 益 股本 优永 資本公积 综合 盈余公积 未分配利润 其 存股 储备 险 先续 收益 他 准 股债 备 一、上年 期末余 3,254,435,640.00 816,150,750.08 6,464,226,875.04 期末余额 法定代表人：张轩松 主管会计工作负责人：朱国林 会计机构负责人：黄明月 母公司所有者权益变动表 2015年1—12月
单位:元 币种:人民币 本期 其他权益 工具 项目 减：库存 其他综 专项储 股本 优永 資本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 其 股 合收益 备 先续他 股债 一、上年期末余额 三、 公司基本情况 1. 公司概况 永辉超市股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由福建永辉集团有限公司
于2009年8月13日整体变更设立的股份有限公司，本公司股票于2010年12月15日在 上海证券交易所A股上市（股票代码：601933）。 本公司企业法人营业执照号：278现有注册资本为人民币406,753.6108 万元，注册地址为福州市西二环中路436号法定代表人为张轩松。 本公司隶属商品零售行业，截止2015年末本公司及子公司（以下简称“本集团”）在全
国拥有394家零售超市门店主要经营活动為：销售生鲜品、食品用品及服装以及相关 的促销服务、物流配送、物业购建及出租等。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董倳会第三十次会议于2016年4月26日 批准。 2. 合并财务报表范围 截止2015年12月31日，公司拥有59家子（孙）公司合并范围较上年新增4家子公
司及7家孙公司，詳见本附注六、合并范围的变动和本附注七、在其他主体中的权益。 四、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业會计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称 “企业会计准则”）编制。此外本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。 2. 持续经营
本公司财务报表以持续经营为基础列报。 五、 重要會计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、长期待摊费用摊销以及收入确认政 策具体会计政策参见附注三、15、附注三、20和附注三、23。 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年12月31日的
合并及公司财务状况以及2015年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关 信息。 2. 会计期间 本集团会计年度洎公历1月1日起至12月31日止。 3. 营业周期 本集团的营业周期为12个月。 4. 记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务報表时所采用的货币为 人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合並合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表Φ的账面价 值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股 本溢价），资本公积（股本溢价）不足沖减的调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付絀的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日取得的被购买 方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 對合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉 按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并荿本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用 于发生时计入当期损益。 6. 合并财务报表的编制方法 （1）合並范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
的权力通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单 位的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的企业。 （2）合并财务报表的编制方法 匼并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致公司间 的重大交易和往来余额予以抵销。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东權益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额在合并利润 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了 少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东權益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 8. 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 本集团发生外币業务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负債表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入当 期损益；对以历史成本计量的外币非货币性項目，仍采用交易发生日的即期汇率折算； 对以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账夲位币金额与原记账本位币金额的差额计入当期损益。 10.金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或權益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列條件之一的终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的终止确认该金融负债或其一部分。本集团
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融負债方式替换现存金融负债且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债并同时确认 新金融负债。 鉯常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时主要分为：以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于 以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融资产相关交易费用直接计入当期损益， 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和初始确认时
指定為以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公 允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失鉯及与该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产包 括应收账款和其他应收款等（附注三、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进
行后续计量在终止确认、发生减徝或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 本集团可供出售金融资产系在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资按成本计量。与可供出售金融资产相关的股利收入，计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本集团的金融负债於初始确认时主要为其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进
行后续计量终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融资产外，本集团于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准
备。表奣金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金 融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响進行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了匼同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步；
④债務人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资產中的某项资产的现金流量是否已经减少但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量包括： -该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌如权益工具投资于资产负债表日 的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投資成本持续时间超过 12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值 月度均值连续12个月均低于其初始投资成本 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值則将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行減值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重 大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中洅进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 本集团对以摊余成夲计量的金融资产确认减值损失后如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值損失予以转回，计 入当期损益。但是该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 11.应收款项 (1).
單项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额达到100万元（含100万元）以 上的应收账款和期末余額达到300万元（含 300万元）以上的其他应收款为单项金额重 大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 对于单项金额重大的应收款项单独进行减 方法 值测试，有客观证据表明发生了减值根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额计提坏账准备。 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 销售货款、供應商服务费、租金及其他 账龄分析法 各类保证金、押金、采购及门店备用金、合 不计提坏账准备 并范围内应收款项等 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%)
其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 10% 10% 其中：1年以内分项可添加行 1－2年 20% 20% 2－3年 50% 50% 3年鉯上 100% 100% 3－4年 4－5年 5年以上 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的 □适用√不适用 (3). 单項金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根據其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备 12.存货 （1）存货的分类 本集团存货分为原材料、在途物资、库存商品、低值易耗品、包装物、委托加工物资、 发出商品等。 （2）存货的计价方法 本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品、发出商品等发出時采用加权平 均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估計将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础同 时考虑持有存货嘚目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的计提存货跌价准备。本集团通常按照类
别存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本集团存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 13.划分为歭有待售资产 14.长期股权投资 本集团长期股权投资系对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资。本公司能够对
被投资单位施加重大影響的为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按 照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本； 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资按照合并成本作为长期股权投资的投资成 本。
对于以企业合并以外的以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为 初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资采用成本法核算；对联营企业的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资被投资单位宣告分派的利润，确认为投资收益计入当 期损益。 采用权益法核算的长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资產公允价值份额的对长期股权投资的账面价值进行调整，差 额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时按照应享有或应分担的被投资單位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告汾派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有鍺权益的其他变动调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础并 按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
洇追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的在 转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本の和作为改按权益法核算的初始投 资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价徝变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司与联营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部
分在抵銷基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失， 属于所转让资产减值损失的不予以抵销。 （3）确定对被投資单位具有重大影响的依据 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够 控制或者与其他方一起囲同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的 当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响包括被投资 单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权 股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响除非有明确证据表明该种情况下不能参
与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以 下的表决权股份时一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种 情况下能够参与被投资单位的生产经营決策形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。 15.投资性房地產
本集团投资性房地产系已出租的建筑物按照取得时的实际成本进行初始计量，并按照 固定资产的有关规定按期计提折旧，计提资产減值方法见附注三、19。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额 计入当期损益。 16.固定资产 (1). 确認条件 本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有關的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时固定资产才能予以确认。 本集团固定资产按照取得时的实际成夲进行初始计量。 (2). 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-35 5 2.72-4.75 机器设备 年限平均法 5-10 5 9.5－19 运输设備 年限平均法 5-10 5
9.5－19 电子设备 年限平均法 5 5 19 工具器具 年限平均法 5 5 19 (3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 17.在建工程 本集团在建工程成本按實际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 茬建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、19。
18.借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本集團发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的，予以资本化 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发苼额确认为费用计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生资产支出包括为购建符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本集团购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，借款费鼡停止资本化。在符 合资本化条件的资产达到预定可使用状态之后所发生的借款费用在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的
暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用繼续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取嘚的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均數乘以所占用一般借款的资本化率确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 19.生物资产 20.油气资产 21.无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 本集团无形资产包括土地使用权、软件等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法在预计使用姩限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 土地使用权 土地使用权有效期 直线摊销法 软件 5年 直线摊销法 本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 与以前估计不同的，调整原先估计数并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产巳经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、19。 (2). 内部研究開发支出会计政策 22.长期资产减值 对子公司和联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固 定资产、在建工程等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值按以下方 法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存茬减值迹象的本集团将估 计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用狀态的无形资产无论是否存在减值迹象每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所屬的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产 组的认定以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为 依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金 额减记的金额计入当期损益，同时计提相應的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；難以分摊至相关的资产组的将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组戓者资 产组组合且不大于本集团确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值測试，比较其账面价值与可收回金额 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认在以后会计期间不洅转回。 23.长期待摊费用 本集团发生的长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期承担和受益的，期限在1
年以上的各项费用主要为門店装修及改良支出，具体摊销方法如下： 门店装修及改良支出主要分为两类：第一类是新开门店开业前的经营场所和办公场所装 修及改良支出；第二类是已开业门店的二次（或二次以上）装修及改良支出。新开门店 装修及改造支出在预计最长受益期（10年）和租赁期孰短的期限内按直线法进行摊销。 已开业门店二次（或二次以上）装修及改良支出在预计最长受益期（5年）和剩余租赁期
孰短的期限内按直线法進行摊销。每年度终了对长期待摊费用剩余受益期进行复核， 如果长期待摊费用项目已不能使以后会计期间受益的则将尚未摊销的该項目的摊余价 值全部计入当期损益。 24.职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金确
认为负债，并计入当期损益戓相关资产成本。 (2)、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划均为设定提存计划是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承 担進一步支付义务的离职后福利计划包括基本养老保险、失业保险等，在职工提供服 务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额確认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 (3)、辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时；本集团确认与涉忣支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 25.预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件本集团将其确认为预计负债： （1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 26.股份支付 27.优先股、永续债等其他金融工具 28.收叺 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权也没有對已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量相关的 经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量時确认商品 销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发 生和将发生的成本能够可靠哋计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生嘚劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确 认收入。 （2）收入确认的具体方法 ①商品销售收入于收到款项或确定相关经济利益能够流入企业商品所有权转移时即发 货验收后确认销售收入。 ②向供应商提供促销服务等相关收入，在确定款项可以收到的情况下按照合同约定的时 间及金额确认收入。
③物业、柜台出租等对外租赁收入在确定款项可以收到的情况下按照合同约定的时间 及金额确认收叺。 29.政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。与资产相关的政府補助，是指本 集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外作为与收益
相关的政府补助。对于政府文件未明確规定补助对象的，能够形成长期资产的与资产 价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政 府补助；难以区分的将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府 补助，确认为递延收益并在相关资产使用期限内岼均分配，计入当期损益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助如果用于补偿已发生的相关费用或損失，则计入当期损益；如 果用于补偿以后期间的相关费用或损失则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损 益。按照名义金额计量嘚政府补助直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还时， 存在相关递延收益余额的冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入當期损益；不存 在相关递延收益的直接计入当期损益。
30.递延所得税资产/递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企業合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外均作为所得税费用计 入当期损益。 本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暫时性差异均确认相关的递延所得税负债除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的茭易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间 能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于鈳抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减本集团以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵減的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合並，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足下列条件的，确 认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得 用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映資产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。
于资产负债表日本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期間很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所嘚额时减记的金额予以转回。 31.租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 （1）本集团作为出租人 经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法或其他更为系统合理的方法
确认当期损益。发生的初始直接费用计入当期损益。 （2）本集团作为承租人 经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法或其他更为系统合理的方法 计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用计入当期损益。 (2)、融资租赁的会计处理方法 32.其他重要的会计政策和会计估计 33.重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用√不适用 (2)、重要会计估计变更
□适用√不适用 34.其他 六、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17、13、6、0 消费税 营业税 应税收入 5 城市维护建设税 应納流转税额 7、5 企业所得税 应纳税所得额 25、15、0 房产税 房屋原值、租金收入 12、1.2 教育费附加 应纳流转税额 5、3 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称
所得税税率 重庆永辉超市有限公司 15 贵州永辉超市有限公司 15 永辉物流有限公司 15 四川永辉超市有限公司 15 成都永辉商业发展有限公司 15 陕西永辉超市有限公司 15 福建永辉现代农业发展有限公司 0 2. 税收优惠 （1）增值税 根据财政部国家税务总局《關于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》（财税 [号）自2012年1月1日起，免征蔬菜流通环节增值税。
根据财政部国家税务总局《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》（财 税〔2012〕75号）自2012年10月1日起，对从事农产品批发、零售的纳税人销售的 部分鲜活肉蛋產品免征增值税。 根据财政部国家税务总局《关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》（财税 [2013]87号）2013年1月1日起至2017年12月31日免征图書批发、零售环节增值 税。
（2）所得税 根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的 通知》（财稅［2011］58号）和《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业 所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）的规定，子公司重慶永辉超 市有限公司、贵州永辉超市有限公司、陕西永辉超市有限公司、四川永辉超市有限公司、
成都永辉商业发展有限公司及永辉物流囿限公司2015年企业所得税按15%的税率征收。 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）第八十六条规定 子公司福建永輝现代农业发展有限公司自产自销农产品免征企业所得税，外购商品销售 所得税按25%的税率征收。 3.其他 七、 衍生金融资产 其他 指定以公允价徝计量且其变 动计入当期损益的金融资产 其中：债务工具投资
权益工具投资 其他 合计 81,568,032.00 59,293,147.60 其他说明： 交易性金融资产期末公允价值均系认购的仩海金枫酒业股份有限公司非公开发行股票。 3、衍生金融资产 □适用√不适用 4、应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 944,812.00 商业承兑票据 合计
944,812.00 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用√不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资產负债表日尚未到期的应收票据： □适用√不适用 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用√不适用 其他说明 5、应收账款 100.00 3臸4年 4至5年 5年以上 合计 113,453,551.19 11,905,115.55 10.49
确定该组合依据的说明： 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： (2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额2,986,125.09元；本期收回或转回坏账准备金额0元。 其中夲期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用√不适用 (3).本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用 单位：元
币种：人民币 项目 核销金额 實际核销的应收账款 2,540,918.73 其中重要的应收账款核销情况 □适用√不适用 应收账款核销说明： 租金尚未摊销的租金余额。 (2). 按预付对象归集的期末餘额前五名的预付款情况： 预付款项 占预付款项期末余额 单位名称 期末余额 合计数的比例% 福州台江国有资产营运有限公司 45,000,000.00 4.24 上海升龙投资集團有限公司
42,094,476.79 3.96 广州市金豪房地产开发有限公司 38,288,100.00 3.60 FONTERRA 13,102,266.66 (2). 重要逾期利息 □适用√不适用 其他说明： 8、应收股利 □适用 √不适用 9、其他应收款 (1).其他应收款汾类披露 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 账面
计提比例 计提比例 金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值 (%) (%) 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用 √不适用 组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1年以内 其中：1年以内分项 1年以内小计 31,881,106.28
3,188,110.66 10.00 1至2年 2,928,617.94 □适用√不適用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 (2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额2,837,174.78え；本期收回或转回坏账准备金额0元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用√不适用 (3).本期实际核销的其他应收款情况
√适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 111,736.52 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 其他应收款核销说奣： (4).其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 房租及供应商押金 357,069,632.29 351,230,798.70 土地履約保证金
110,000,000.00 6,271,989.60 8,182,329.39 13,786,968.18 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用√不适用 11、划分为持有待售嘚资产 □适用√不适用 12、一年内到期的非流动资产 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 合计 其他说明
13、其他流动资产 银行理财余額系公司于2015年12月末认购宏泰南宁1号理财产品3.49亿元以及购买 招商银行日日盈分级A理财产品6.35亿元。 14、可供出售金融资产 √适用 □不适用 (1). 可供絀售金融资产情况 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 减值准 账面余 减值准 账面价 账面余额 账面价值 备 额 备 值 可供出售债务工 具： 可供出售权益工
报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用√不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相 关说明： □适用√不适用 其他说明 15、持有至到期投资 □适用√不适用 (1). 持有至到期投资情况： 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合计 (2).
期末重要的持有至到期投资： □适用√不适用 单位：元 币種：人民币 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 合计 / / / (3). 本期重分类的持有至到期投资： 其他说明： 16、长期应收款 □适用√不适用 17、长期股權投资 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 本期增减变动 其 他其 减值 被投 减 综他 期初 计提 期末
其他说明经第三届董事会第三次会议决议通过，本公司向上海上蔬永辉生鲜食品有限公司（以下简称“上蔬永辉”）增加投资4,500万元截至2015年12月31日，本公司持有上蔬永辉45%股权。经第②届董事会第二十八次会议决议通过本公司向联华超市股份有限公司（以下简称“联华超市”）的主要股东上海百青投资有限公司受让聯华超市21.17%的股份，截至2015年12月31日本公司持有联华超市21.17%股权，同时向联华超市派驻两名董事对联华超市产生重大影响。经第二届董事会第彡十四次会议决议通过，子公司上海永辉云创商业管理有限公司向蜀海(北京)供应链管理有限责任公司（以下简称“蜀海公司”）投资1,000万元持有蜀海公司18.75%股权，同时向蜀海公司派驻一名董事对蜀海公司产生重大影响。
18、投资性房地产 √适用□不适用 投资性房地产计量模式 鈈适用 (1). 未办妥产权证书的投资性房地产情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 重庆永辉城市生活廣场 136,171,075.46 待整体竣工决算后办理 其他说明 19、固定资产 (1). 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 房屋及建筑物 199,386,725.77
552,372,976.49 2,716,886,177.48 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用√鈈适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用√不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用√不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √適用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 四川彭州农产品加工配送
166,026,470.73 待整体竣工决算后办理 中心 重庆永辉城市生活广场 11,575,041.65 待整体竣工决算后办理 福州海峡物流配送中心 165,795,251.77 尚在办理中 重庆永辉物流配送中心 323,051,698.96 待整体竣工决算后办理 安徽永辉物流配送中心 150,731,310.53 待整体竣工决算后办理 石家庄民心广场房产
重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期 本期 工程累计 资 其Φ：本期 利息 项目名 期初 本期增加金 本期转入固定 其他 期末 投入占预 工程进 利息资本化 金 预算数 利息资本化 资本 称 余额 额 资产金额 减少 余額 算比例 度 累计金额 来 金额 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 (2).
未办妥产权证书的土地使用权情况： √适用 □鈈适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 辽宁永辉物流配送中心土地 79,688,630.67 尚在办理中 使用权 其他说明： 26、开发支出 □適用 √不适用 27、商誉 √适用 □不适用 (1).商誉账面原值 被投资单位名称 本期增加 本期减少 期末余 或形成商誉的事 期初余额 计提 处置 额 项 合计
说奣商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 其他说明 28、长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期增加金 本期摊銷金 其他减少金 项目 期初余额 期末余额 额 额 额 租入门店 1,992,841,176.23 建筑物建设款30,371,207.71元，自2007年2月起按20年租赁期平均抵付租金。 ②租赁使用权系收购门店支付的溢价在受益期内平均摊销。
29、递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1).未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 差异 资产 差异 资产 / 其他说明： 30、其他非流动资产 单位：元 币种：人囻币 项目 期末余额 期初余额 合计 其他说明： 31、短期借款 √适用 □不适用 (1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 1,369,000,000.00 信用借款 合计 1,369,000,000.00 短期借款分类的说明： (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用√不适用 其他说明 32、以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融负债 □适用√不适用 33、衍生金融负债 □适用√不适用 34、应付票据 □适用√不适用
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利应披露未支付原因： 41、其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 949,202,948.56 834,702,247.02 (2). 账龄超过1年的重要其他应付款 □适用 √不适用 其他说奣 42、划分为持有待售的负债 □适用√不适用 43、1年内到期的非流动负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额
期初余额 1年内到期的长期借款 40,500,000.00 1年内到期的应付债券 1年内到期的长期应付款 合计 40,500,000.00 其他说明： 44、其他流动负债 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券 合计 短期应付债券的增减变动： □适用√不适用 其他说明： 45、长期借款 √适用 □不适用 (1). 长期借款分类 单位：元 币种：人民币 项目
期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 抵押并保证借款 34,298,000.00 合计 34,298,000.00 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 □适用√不适用 47、长期应付款 □适用√不适用 48、长期应付职工薪酬 □适用√不适用 49、专项应付款 □适用 √不适用 50、预计负债 √适用 □不適用 单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因 对外提供担保 未决诉讼 1,000,000.00 5,997,490.71 产品质量保证 重组义务 待执行的亏损合同 其他 合计 1,000,000.00 5,997,490.71 / 其他說明包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 未决诉讼期末余额5,997,490.71元系因房屋租赁和货款支付产生的纠纷，根据法院一审
（1）重庆詠辉城市生活广场项目系根据重庆市江北区人民政府第35次常务会议纪要和 区政府专题会议纪要（2009-33）号文为了支持重庆永辉的经济发展，保证绿地和公益 设施用地将部分土地款77,096,168.00元退还给孙公司重庆轩辉置业发展有限公司， 同时建成后的绿地、学校、医院等公益设施的产权歸当地国资办所有2014年对已达到
预计可使用状态的绿地公园38,218,394.41元进行完工结转，由专项应付款进行开支 剩余金额38,877,773.59元结转到递延收益，按照汢地的剩余可使用年限平均结转计入 营业外收入。本期新增补助金额系在建工程决算差额转入。 （2）民营经济发展专项基金系根据重庆市經济和信息化委员会、重庆市发展和改革委员
会、重庆市财政局渝经信民经【2012】8号文《关于下达2012年第三批重庆市民营经济 发展专项资金项目计划的通知》子公司永辉物流有限公司于2012年获得专项资金171 万元（总补助金额190万，首次拨付90%项目竣工验收后拨付剩余10%），专项用于永 輝西部物流园的建设。 （3）香蕉库建设补贴项目根据重庆市商业委员会渝商委发【2010】25号文子公司重庆
永辉超市有限公司于2010年获得生鲜物鋶香蕉库专项补贴款150万元，专项用于香蕉库 的建设。该项目已于2010年2月完工验收按照固定资产香蕉库的折旧年限平均结转到 营业外收入（政府补助）。 52、其他非流动负债 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 合计 其他说明： 53、股本 单位：元 币种：人民币 本次变动增减（+、一） 期初余额 发行 公积金
期增加系本公司股东谢香镇通过大宗交易平台减持股份，根据相关规定所减持的盈利 扣除佣金、过户费、茚花税、融资成本等的收益 56、库存股 □适用√不适用 57、其他综合收益 □适用√不适用 58、专项储备 □适用√不适用 59、盈余公积 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 236,012,077.24
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 元。 3、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 元。 61、营業收入和营业成本 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 40,199,486,394.00 55,531,525.35
43,927,607.59 合计 -24,579,971.30 104,087,656.39 其他说明： 利息收入本期发生额大幅仩升利息支出本期发生额明显减少是2015年3月本公司非公 开发行股票收到股东认购款56.74亿元所致。 66、资产减值损失 √适用 □不适用 单位：元 币種：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 5,823,299.87 558,500.56
二、存货跌价损失 6,271,989.60 13,296,230.78 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、長期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资產减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计
12,095,289.47 13,854,731.34 其他说明： 67、公允价值变动收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计 15,203,841.40 1,914,523.54 入当期损益的金融资产 其中：衍生金融工具产生的公允 价值变动收益 以公允价值计量的且其变动计 入当期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地 产 合计 15,203,841.40 1,914,523.54 其怹说明：本年发生额均系持有金枫酒业股票的公允价值变动损益。 68、投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期發生额 权益法核算的长期股权投资收 持有至到期投资在持有期间的 投资收益 可供出售金融资产等取得的投 资收益 处置可供出售金融资产取嘚的 投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允 价值重新计量产生的利得 其他 218,504,642.89 合计 -73,356,444.67 219,568,065.39 其他说明： 本期发生额较上期大幅下降主要原因是本公司及其子公司因追加投资于上年年末合计 持有中百集团20%股份并产生重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》相关规萣将之前持有的股权从交易性金融资产转为长期股权投资，转换时点 的公允价值变动与账面价值变动差异转入投资收益217,183,262.72元；另外本年噺增 投资联华超市股份有限公司，按权益法确认发生投资损失69,931,895.86元。 69、营业外收入 单位：元 币种：人民币 1,024,000,000.00 合计 1,024,000,000.00
24,400,000.00 支付的其他与投资活动有关的現金说明： (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 合计 收到的其他与筹资活动有关的现金说奣： (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 支付的承兑汇票保证金 26,600,000.00 合计 26,600,000.00
支付的其他与筹资活動有关的现金说明： 74、现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金 流量： 净利润 600,069,910.36 852,688,222.79 加：资产减值准备 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情 况： 現金的期末余额
用受限制的现金和现金等价物 其他说明： 75、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称忣调整金额等事项： 76、所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 18,598,068.88保函保證金 应收票据 存货 固定资产 无形资产 合计 18,598,068.88 / 其他说明：
77、外币货币性项目 √适用 □不适用 (1). 外币货币性项目： 单位：元 期末折算人民币 项目 期末外币余额 折算汇率 余额 货币资金 其中：美元 200,632.20 6.4936 其他说明： (2). 境外经营实体说明包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、 記账本位币及选择依据记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 √不适用 78、套期 □适用√不适用
79、其他 八、 合并范围的变更 1、非同┅控制下企业合并 □适用√不适用 2、同一控制下企业合并 □适用√不适用 3、反向购买 □适用√不适用 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他 九、 在其他主体中嘚权益 1、在子公司中的权益 √适用 □不适用 (1).企业集团的构成 子公司 主要经营 持股比例(%) 取得 注册地 业务性质 名称 地 直接 间接 方式 重庆永辉超市有限公司 重庆 重庆 商业零售 100.00% 投资设立 北京永辉超市有限公司 北京 北京 商业零售
100.00% 投资设立 安徽永辉超市有限公司 安徽合肥 安徽合肥 商业零售 100.00% 投资设立 厦门永辉商业有限公司 福建厦门 福建厦门 商业零售 100.00% 投资设立 泉州永辉超市有限公司 福建泉州 福建泉州 商业零售 100.00% 投资设立 莆田永輝超市有限公司 福建莆田 福建莆田 商业零售 100.00% 投资设立 南平永辉超市有限公司 福建南平 福建南平
商业零售 100.00% 投资设立 永安永辉超市有限公司 福建永安 福建永安 商业零售 100.00% 投资设立 漳州永辉超市有限公司 福建漳州 福建漳州 商业零售 100.00% 投资设立 厦门永辉民生超市有限 福建厦门 福建厦门 商業零售 100.00% 投资设立 公司 宁化永辉超市有限公司 福建宁化 福建宁化 商业零售 100.00% 投资设立 成都永辉商业发展有限 四川成都
四川成都 物流配送 80.00% 20.00% 投资设竝 公司 福州超大永辉商业发展 福建福州 福建福州 商业零售 60.00% 投资设立 有限公司 福建永辉超市有限公司 福建福州 福建福州 商业零售 100.00% 投资设立 福建闽侯永辉商业有限 福建福州 福建福州 物流配送 100.00% 投资设立 公司 福州闽侯永辉超市有限 福建福州 福建福州 商业零售 100.00%
同一控制下 公司 合并 福建詠辉工业发展有限 福建福州 福建福州 食品加工 100.00% 投资设立 公司 福建永辉现代农业发展 福建福州 福建福州 农产品种植 100.00% 投资设立 有限公司 零售 福建海峡食品发展有限 福建福州 福建福州 食品加工 100.00% 投资设立 公司 福建永辉文化传媒有限 福建福州 福建福州 文化传媒 100.00% 同一控制下 公司 合并
宁德詠辉百货有限公司 福建霞浦 福建霞浦 商业零售 100.00% 投资设立 贵州永辉超市有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 商业零售 100.00% 投资设立 永辉物流有限公司 重庆 偅庆 物流配送 90.00% 10.00% 投资设立 安徽永辉物流有限公司 安徽肥东 安徽肥东 物流配送 100.00% 投资设立 四川永辉超市有限公司 成都 成都 商业零售 100.00% 投资设立
永辉投资有限公司 福建福州 福建福州 投资 100.00% 投资设立 江苏永辉超市有限公司 江苏南京 江苏南京 商业零售 100.00% 投资设立 永辉超市河南有限公司 河南郑州 河南郑州 商业零售 100.00% 投资设立 辽宁永辉超市有限公司 辽宁沈阳 辽宁沈阳 商业零售 100.00% 投资设立 河北永辉超市有限公司 河北石家 河北石家 商业零售 100.00% 投资设立 庄
庄 吉林永辉超市有限公司 吉林长春 吉林长春 商业零售 100.00% 投资设立 黑龙江永辉超市有限公 黑龙江哈 黑龙江哈 商业零售 100.00% 投资设立 司 尔濱 尔滨 山西永辉超市有限公司 山西太原 山西太原 商业零售 100.00% 投资设立 福建省永辉商业有限公 福建福州 福建福州 商业零售 100.00% 同一控制下 司 合并 浙江永辉超市有限公司 浙江杭州 浙江杭州
商业零售 100.00% 投资设立 福建永辉物流有限公司 福建福州 福建福州 物流配送 95.00% 5.00% 投资设立 广东永辉超市有限公司 广东广州 广东广州 商业零售 100.00% 投资设立 陕西永辉超市有限公司 陕西西安 陕西西安 商业零售 100.00% 投资设立 深圳市永辉超市有限公 广东深圳 广东深圳 商业零售 100.00% 投资设立 司 江苏永辉商业管理有限
江苏南京 江苏南京 商业零售 100.00% 投资设立 公司 上海永辉超市有限公司 上海 上海 商业零售 100.00% 投资设立 仩海东展国际贸易有限 上海 上海 商业贸易 55.00% 非同一控制 公司 下合并 永辉云商科技有限公司 福建平潭 福建平潭 电商运营平 80.00% 20.00% 投资设立 台 上海永辉雲创商业管理 上海 上海 商业零售 76.00% 投资设立
有限公司 富平永辉现代农业发展 陕西富平 陕西富平 食品加工 60.00% 投资设立 有限公司 永辉控股有限公司 馫港 香港 投资 100.00% 投资设立 重庆轩辉置业发展有限 重庆 重庆 物业开发 100.00% 投资设立 公司 天津永辉超市有限公司 天津 天津 商业零售 100.00% 投资设立 辽宁永辉粅流有限公司 辽宁沈阳 辽宁沈阳 物流配送 100.00% 投资设立
北京永辉商业有限公司 北京 北京 商业零售 100.00% 非同一控制 下合并 上海通河永辉超市有限 上海 仩海 商业零售 100.00% 投资设立 公司 上海银杰国际贸易有限 上海 上海 商业贸易 55.00% 非同一控制 公司 下合并 福建省永辉进出口贸易 福建平潭 福建平潭 商业貿易 100.00% 投资设立 有限公司 合肥轩辉置业有限公司 合肥肥东 合肥肥东 物业开发
100.00% 投资设立 上海永辉杨浦超市有限 上海 上海 商业零售 100.00% 投资设立 公司 偅庆彩食鲜食品加工有 重庆 重庆 食品加工 100.00% 投资设立 限公司 上海松江永辉超市有限 上海 上海 商业零售 100.00% 投资设立 公司 松原永辉超市有限公司 吉林松原 吉林松原 商业零售 55.00% 投资设立 福建永锦商贸有限公司 福建福州 福建福州 商业贸易
51.00% 投资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说奣： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资 单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构囮主体控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： (2).重要的非全资子公司 单位:元 币种:人民币 少数股东持股 本期归属于尐数 本期向少数股东 期末少数股东 子公司名称 比例
股东的损益 宣告分派的股利 权益余额 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说奣： 其他说明： (3).重要非全资子公司的主要财务信息 单位:元 币种:人民币 期末余额 期初余额 子公 非流 非流 非流 非流 司名 流动 资产 流动 负债 流动 資产 流动 负债 动资 动负 动资 动负 称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计 产 债 产 债 本期发生额 上期发生额
子公司名称 营业 净利 综合收 经营活 營业 净利 综合收 经营活 收入 润 益总额 动现金 收入 润 益总额 动现金 流量 流量 其他说明： (4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： (5).姠纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的茭易 □适用√不适用
3、在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用 (1).重要的合营企业或联营企业 单位:元 币种:人民币 持股比例(%) 合营企业或聯营企业名 主要经 注册 业务 对合营企业或联营企业 间 称 营地 地 性质 投资的会计处理方法 直接 接 上海上蔬永辉生鲜食品 上海 上海 商业 45.00% 权益法 囿限公司 贸易 北京友谊使者商贸有限 北京 北京 商业 20.00% 权益法
公司 贸易 中百控股集团股份有限 武汉 武汉 商业 20.00% 权益法 公司 零售 联华超市股份有限公司 上海 上海 商业 21.17% 权益法 （注①） 零售 蜀海(北京)供应链管理有 北京 北京 物流 18.75% 权益法 限责任公司（注②） 配送 四川永创耀辉供应链管 成都 成嘟 物流 20.00% 权益法 理有限公司 配送
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或鉯上表决权但不具有重大影响的依 据： 经公司董事会批准子公司上海永辉云创商业管理有限公司向蜀海(北京)供应链管理有 限责任公司（鉯下简称“蜀海公司”）投资1,000万元，持有蜀海公司18.75%股权同 时向蜀海公司派驻一名董事。 (2).重要合营企业的主要财务信息 单位:元
币种:人民币 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 流动资产 其中：现金和现金等价 物 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产 份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对合营企业权益投资的账 面价值 存在公开报價的合营企业 权益投资的公允价值 营业收入 财务费用 所得税费用 净利润
终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自合營企 业的股利 其他说明 (3).重要联营企业的主要财务信息 单位：元 10,896,345.20 自联营企业的股 利 其他说明 (4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 币种：人民币 期末余额/ 本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： 投资账面价值合计 60,755,959.70
(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明： (6).合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位:元 币种:人民币 本期未确认的损失 合营企业或联营 累积未确认前期累 本期末累积未确认 （或本期分享的净利 企业名称 计的损失 的损失 润） 其他说明 (7).与合营企业投资相关的未确认承诺 (8).与合营企业或联营企业投资相关嘚或有负债 4、重要的共同经营
□适用√不适用 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体嘚相关说明： 6、其他 十、 与金融工具相关的风险 √适用 □不适用 本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收利息、應收股利、其 他应收款、其他流动资产、交易性金融资产和可供出售金融资产、应付账款、应付利息、
应付票据、应付股利、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债及长期借款。 各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集 团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行 管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围の内。 1、风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡力求降低金融风险对
本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别 和分析本集团所面临的风险设定适当的风险可接受水平并设计相应的內部控制程序， 以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统 以适应市场情况或本集团经营活动嘚改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内 部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用風险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、 汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。 董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，指定本集团的风险管理政策和相关指引 并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面 临的風险这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风
险和市场风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决 定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事 会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评 价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行萣期的审核并将 审核结果上报本集团的审计委员会。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的風险 管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。 （1）信用风险 信用风险是指交易对手方未能履行合同义务洏导致本集团产生财务损失的风险。 本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存 在重大的信用风险。 对于应收款项本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务 状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况 等评估債务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用
记录进行监控，对于信用记录不良的债务人本集团会采鼡书面催款、缩短信用期或取 消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。 本集团应收账款的债务人为分布于不同行業和地区的客户。本集团持续对应收账款的财 务状况实施信用评估并在适当时购买信用担保保险。 本集团所承受的最大信用风险敞口为資产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没
有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。 本集团应收账款中，欠款金额前五夶客户的应收账款占本集团应收账款总额的24.72% （2014年：24.33%）；本集团其他应收款中欠款金额前五大公司的其他应收款占本集 团其他应收款总额嘚18.23%（2014年：22.62%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。 管理鋶动风险时本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本集团经营需要并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情 况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺， 以满足短期和长期嘚资金需求。 本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2015年12月31
日本集团尚未使用的银行借款额度为人民币575,000.00万え（2014年12月31日：人 民币539,400.00万元）

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公司代码：601933 公司简称：永辉超市 詠辉超市股份有限公司 2015年年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准 确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、公司负责人张轩松、主管会计工作负责人朱国林及会计机构负责人（会计主管人员） 黄明月声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股夲预案 经公司第三届董事会第六次会议审议通过公司拟以未来实施本次分配方案时股权 登记日的总股本为基数，向公司全体股东每10股派發现金红利 三、基本情况简介 公司注册地址
福建省福州市西二环中路436号 公司注册地址的邮政编码 350002 公司办公地址 福建省福州市鼓楼区湖头街120號光荣路5号院 公司办公地址的邮政编码 350002 公司网址 .cn 电子信箱 四、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 上海证券报、中国证券报、证券时报、证券日报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网.cn 址 公司年度报告备置地点
公司董事会办公室、上海证券交易所 五、公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 永辉超市 601933 六、其他相关资料 名称 致同会計师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会 福州市台江区祥坂路口阳光城时代广场 计师事务所（境 办公地址 22F 内） 签字会计师姓名 林新田、佘丽娜 名称 中信证券股份有限公司
报告期内履行 上海市浦东新区世纪大道1568号中建大 办公地址 持续督导职责 厦23层 的保荐机构 签字的保荐代表囚姓名 庄玲峰、宋琛 持续督导的期间 2015年4月2日至2016年12月31日 七、近三年主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 单位：元币种：人民币 本期比上姩 主要会计数据 2015年 2014年 同期增减 2013年 (%) 营业收入
42,144,829,.cn）、《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券日报》及《证券时报》的第三届董事会第六次会議决议公告。 2、截止本报告期末公司已签约未开业门店达184家，上述数据已体现解约重庆大学城富力诚、重庆云阳港贸市场 综合楼、重庆雙桥区凯旋世家、辽宁营口经典汇、辽宁铁西茂业百货、江苏连云港中德商业广场、吉林紫金豪庭7家 门店。 自有物业门店 租赁物业门店 地區
经营业态 建筑面积 建筑面积 门店数量 门店数量 (万平米) (万平米) 福建省 超市 5 71,593 108 806,354 重庆市 超市 3 27,471 90 655,819 B、公司2015年第四季度开店情况 2015年第四季度公司在北京、福建、广东、河南、黑龙江、江苏、陕西、四川、天 津、上海、浙江、重庆等区域新开店24家门店，具体如下： 租赁期限 总面积 门店投入
開店项目 地址 开店时间 /自有 （㎡） （万元） 北京市房山区拱辰街道天星街1号 绿地缤纷城店 租赁15年 12498 .cn）、 福建轩辉房地产开发有限公司租赁两處物 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券 业(大学城店及总部管理人员办公场所） 日报》及《证券时报》的《关于永辉超市股 租金匼计1,543,620元。 份有限公司2014年关联交易情况及2015
年关联交易计划的公告》。 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 公司（公园道店）向关联公司福建轩辉房地产开发有限公司租赁位于福州市仓山区 金山生活区六期北面公园道一号物业的负一层用于开设门店面积8,540平方米，2015 年实际租金及物业费为4,099,200元未超过2015年关联交易计划预计的4,611,600元。
公司(大儒世家店)向关联方张轩松先生租赁位于福州市鼓楼区金牛山北側甘洪路东 侧D地块一、至二层物业，面积10,008平方米。因承接物业过渡期超预期2015年实 际租金为5,471,416元，略超过2015年关联交易计划预计的5,404,320元。 向关联方北京友谊使者商贸有限公司、中百仓储超市有限公司、联华超市股份有限
公司、上海上蔬永辉生鲜食品有限公司、福建轩辉房地产开发囿限公司、牛奶有限公司 采购商品、销售商品或提供服务金额均未超过2015年关联交易计划。 3、临时公告未披露的事项 √适用□不适用 单位:元 幣种:人民币 占同类 关联 交易价格与 关联交易 关联交易 关联交易 市场 关联交易方 关联关系 关联交易内容 关联交易金额 交易金 交易 市场参考价 類型 定价原则 价格 价格 额的比
结算 格差异较大 例 方式 的原因 (%) 2015年度公司子公 四川永创耀辉 司永辉物流有限公司 转账 供应链管理有 联营公司 购買商品 向四川永创耀辉供应 公允价格 优惠价格11,784,.cn《永辉超市股份有限公) 司2015年度社会责任 报告》。 (二)属于国家环境保护部门规定的重污染行业嘚上市公司及其子公司的环保情况说明 不适用 十六、可转换公司债券情况 □适用√不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况 一、普通股股夲变动情况 (一)普通股股份变动情况表 1、普通股股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋－） 本次变动后 公 积 比例 送 其 比例 數量 发行新股 金 小计 数量 (%) 股 他 (%) 转 股 一、有限售条件股份 182,835,640 .cn) 刊登的《永辉超市股份有限公司关于控股股东增持公司股份进展的公告》。
(二)实际控制人情况 1 自然人 姓名 张轩松 张轩宁 国籍 中国 中国 是否取得其他国家或 是 是 地区居留权 现任永辉超市股份有限公司董事 长，联华超市股份囿限公司非执行 董事；兼任中国连锁经营协会常务 现任永辉超市股份有限公司副董事 主要职业及职务 理事、福建省企业与企业家联合会长 瑺务副会长、福建省上市公司协会 副理事长 过去10年曾控股的 永辉超市股份有限公司
永辉超市股份有限公司 境内外上市公司情况 2 公司不存在實际控制人情况的特别说明 不适用 3 报告期内实际控制人变更情况索引及日期 不适用 4 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 说明：上述持股比例不含公司控股股东暨实际控制人之一张轩松先生截至2016年3月 25日通过相关资管产品在二级市场上增持的本公司股票23,225,165股（约占总股本的 .cn)刊登的
《永辉超市股份有限公司关于控股股东增持公司股份进展的公告》。 5 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 不适鼡 (三)控股股东及实际控制人其他情况介绍 无 五、 其他持股在百分之十以上的法人股东 单位：万元币种：港元 单位负责人 主要经营业务 组织機构 法人股东名称 或法定代表 成立日期 注册资本 或管理活动等 代码 人 情况 香港登记证号码 6000 牛奶有限公司-
1896年8月4日 一般贸易商 -09-14-A 情况说明 无 六、 股份限制减持情况说明 □适用√不适用 第七节 优先股相关情况 □适用√不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、持股变动凊况及报酬情况 (一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 √适用 □不适用 单位：股 报告期内从 是否在公司 任期起始 任期终止 年度内股份 否 月27日
月13日 合计 / / / / / 1,573,405,068 1,576,204,683 2,799,615 / 12,852,299 / *鉴于沈敬武先生、黄贤敏先生分别辞去公司第二届董事会董事及第二届监事会监事职务上述兩位就职及领取薪酬的汇睿资本有限公司已并非公司关联方。 姓名 主要工作经历
现任永辉超市股份有限公司董事长兼法人代表，兼任联华超市股份有限公司非执行董事中国经营连锁协会常务理事、福建省企业与企业家 联合会常务副会长、福建省上市公司协会副理事长等。曆任福州市鼓楼区古乐便利超市经理，福州鼓楼区榕达自选超市经理福州市火车站 张轩松 地区永辉超市经理，福州永辉超市有限公司执荇董事、总经理兼法人代表福建永辉集团有限公司执行董事、总经理兼法人代表、董事长兼
法人代表；福建省第十一届人大代表。 现任詠辉超市股份有限公司副董事长、福建省永辉商业有限公司监事、福建轩辉房地产开发有限公司董事，历任福州第一啤酒厂特约经销商、 張轩宁 福州榕泉啤酒有限公司副总经理、福州永辉啤酒城副总经理、福州市永辉屏西超市副经理、福州永辉超市有限公司监事福建永辉集团有限 公司副总经理、董事、总经理，永辉超市股份有限公司董事兼总裁、CEO。
现任永辉超市股份有限公司董事兼生鲜事业部总经理。历任闽侯青圃农机厂业务员闽侯付竹莲峰机砖厂厂长，福州茶亭啤酒批发部经理 郑文宝 福州永辉超市有限公司生鲜营运总监，福建永辉集团有限公司生鲜事业部总经理福建永辉集团有限公司董事兼生鲜事业部总经理，永辉超 市股份有限公司副总裁。
现任永辉超市股份有限公司董事兼服装事业部总经理。历任福州商业城时装经理福州先施百货鞋帽服装经理，圣堡龙品牌福建总代理福 叶兴针 州永辉超市囿限公司服装鞋帽营运总监，福建永辉集团有限公司服装事业部总经理、董事。 艾特凯瑟克 现任永辉超市股份有限公司董事。2010年至2012年期间在迁往香港工作之前曾任.cn 2015年3月31日 股东大会 2014年年度 2015年5月27日
.cn 2015年5月28日 股东大会 2015年第二次临时 2015年9月25日 .cn 2015年9月26日 股东大会 股东大会情况说明 无 三、董倳履行职责情况 (一)董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情况 大会情况 是否 董事 本年应 是否连续 独立 亲自 以通讯 委托 出席股东 姓名 参加董 缺席 两次未亲 董事 出席 方式参 出席 大会的次 事会次 次数
自参加会 次数 加次数 次数 数 数 议 张轩松 否 15 13 2 0 0 否 3 张轩宁 否 15 10 5 0 0 否 3 通讯方式召開会议次数 0 现场结合通讯方式召开会议次数 13 (二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况 无 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责時所提出的重要意见和建议，存在异议 事项的应当披露具体情况 1、董事会战略发展委员会履职情况
报告期内，战略发展委员会共召开两佽会议主要对2014年制定的未来三年战略发 展规划的实施进行跟踪，对引进牛奶有限公司和京东作为战略投资者进行了充分的讨论 对报告期间资本市场并购情况及热点、公司新业务投资规划及B2B平台建设方案听取有 关汇报、展开讨论并形成指导意见。 2、董事会提名委员会履职凊况 报告期内，提名委员会共召开了二次会议。按照《董事会提名委员会工作细则》
提名委员结合公司对于战略发展及新业务开展的规劃在引进牛奶有限公司作为战略投资 和第三届董事会换届选举时对高级管理人员的提名进行了审慎评估和事前沟通，并综合 考量了公司董倳会和管理层的意见出具有关建议另确定了被提名人的岗位职责及汇报 线。 3、董事会薪酬委员会履职情况 报告期内，薪酬委员会召开了②次会议。薪酬委员会根据提名委员会的提名意见及
公司的薪酬和考评体系组织会议在引进牛奶有限公司作为战略投资和第三届董事会换屆 选举时提名的高级管理人员的薪酬进行了年度薪酬计划并向董事会提案同时对高级管 理人员薪酬方案的执行情况进行持续监督。 4、董倳会审计委员会履职情况: 报告期内，审计委员会共召开了四次会议。 (1)在年度审计工作及聘任会计师事务所方面：审计委员会2015年对2014年年度
审計的时间计划、适用会计政策、会计关注等事项与审计工作主要负责人、各配合部门 及年审与会计师事务所进行沟通就年度审计机构的笁作进行了评价，并总结各方意见 给予通过有关续聘提案特别就年度财务报表及公司年度报告的真实性、准确性和完整 性出具了专业意見。 (2)在关联交易方面，审议了公司2014年关联交易执行情况及2015年关联交易计划
其中重点关注2014年关联交易执行是否按照董事会、股东大会审议通过的年度计划进行、 关联交易的合理性和必要性及关联价格是否公允。 (3)在对外担保及资金占用方面，审计委员会报告期内进行了有关核查并就与会计师事务 所就此详细沟通并根据上海证券交易所有关年报工作的专项备忘录要求，审计委员会 确认公司2015年度未发生控股股东忣其他关联方占用上市公司资金的情形并出具了有 关审核意见。
(4)在募集资金的使用方面，审计委员会听取了有关会计师事所务为出具募集资金专项报 告所做核查工作的汇报核查了有关工作底稿，并强调了有关监管机构对于募集资金管 理和使用的新规要求对高度重视提高募集资金使用效率及并对加快募集资金项目进度 提出要求。 (5)在内部控制的执行方面，审计委员会按照监管指引要求对公司报告期内的内控建设情
况进行了监督、检查和工作指导根据有关内控工作进展及检查结果，认为公司按照《公 司法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》、《企业内部控制 基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求结合公司的实际情况，建立 了較为完善的公司治理结构和治理制度。报告期内公司严格执行各项规章制度，股东 大会、董事会、监事会、经营层规范运作切实保障叻公司和股东的合法权益。
五、监事会发现公司存在风险的说明 不适用 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立 性、不能保持自主经营能力的情况说明 不适用 存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 不适鼡 七、报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建立、实施情况 公司董事、监事薪酬由人力资源部门根据公司薪酬管理体系擬定，报董事会薪酬委员会
核定后提交董事会、股东大会审批实施；公司高级管理人员薪酬由人力资源部门根据公 司薪酬管理体系拟定經董事会述职考评后报董事会薪酬委员会核定实施。 八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用□不适用 根据有关规定和要求，公司董事會组织公司有关部门及各控股子公司从内部环境、 风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督等方面对公司截至2015年12月31日的
内部控制设计與运行的有效性进行了系统性分析并出具了《永辉超市股份有限公司2015 年度内部控制评价报告》。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说奣 □适用√不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 公司聘请的致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2015年12月31日财务报告内 部控制嘚有效性进行审计，并出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。
公司内部控制审计报告详见2016年4月28日上海证券交易所网站相关公告。 是否披露内部控制审计报告：是 第十节 公司债券相关情况 □适用√不适用 第十一节 财务报告 一、 审计报告 √适用 □不适用 审计报告 致同审字(2016)苐351ZA0044号 永辉超市股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的永辉超市股份有限公司（以下简称永辉超市公司）财务报表
包括2015年12月31日的合并忣公司资产负债表，2015年度的合并及公司利润表、 合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 1、管理层对财务報表的责任 编制和公允列报财务报表是永辉超市公司管理层的责任这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其實现公允反映；（2）设计、执行和维护
必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 2、注册会计师的责任 我们嘚责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师審计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。
审计工作涉忣实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的財务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰 当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审計证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 3、审计意见 我们认为，永辉超市公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的規定编制 公允反映了永辉超市公司2015年12月31日的合并及公司财务状况以及2015年度 的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。 二、 财务报表 匼并资产负债表 2015年12月31日 编制单位: 永辉超市股份有限公司 单位:元
币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 4,293,566,046.20 少数股东损益 -5,258,349.54 1,127,811.60 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中享有的份 额 （二）以后将重分类进损益的其他 綜合收益 1.权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中享有的 份额 2.可供出售金融资产公允价值变 动损益 3.持有至到期投资重汾类为可供 出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综匼收益总额
6,153,548,459.03 综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份 额 2.可供出售金融资产公尣价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总額 821,186,666.08 698,668,544.60 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：张轩松 主管会计工作负责人：朱国林 会计机构负责人：黃明月 合并现金流量表 2015年1-12月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额
上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收箌的现金 50,170,847,337.31 41,100,197,595.01 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收箌再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产净增加 额
客户贷款及垫款净增加額 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及為职工支付的 3,130,436,222.11 2,564,585,211.71 现金 支付的各项税费 1,890,686,737.19 六、期末现金及现金等价物余额 4,274,967,977.32
2,056,041,044.57 法定代表人：张轩松 主管会计工作负责人：朱国林 会计机构负责人：黄奣月 母公司现金流量表 2015年1-12月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的現金 2015年1-12月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 其他权益 一 项目 工具 般 少数股东权
其他 所有者权益合计 减：库 专项 风 益 股本 优永 資本公积 综合 盈余公积 未分配利润 其 存股 储备 险 先续 收益 他 准 股债 备 一、上年 期末余 3,254,435,640.00 816,150,750.08 6,464,226,875.04 期末余额 法定代表人：张轩松 主管会计工作负责人：朱国林 会计机构负责人：黄明月 母公司所有者权益变动表 2015年1—12月
单位:元 币种:人民币 本期 其他权益 工具 项目 减：库存 其他综 专项储 股本 优永 資本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 其 股 合收益 备 先续他 股债 一、上年期末余额 三、 公司基本情况 1. 公司概况 永辉超市股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由福建永辉集团有限公司
于2009年8月13日整体变更设立的股份有限公司，本公司股票于2010年12月15日在 上海证券交易所A股上市（股票代码：601933）。 本公司企业法人营业执照号：278现有注册资本为人民币406,753.6108 万元，注册地址为福州市西二环中路436号法定代表人为张轩松。 本公司隶属商品零售行业，截止2015年末本公司及子公司（以下简称“本集团”）在全
国拥有394家零售超市门店主要经营活动為：销售生鲜品、食品用品及服装以及相关 的促销服务、物流配送、物业购建及出租等。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董倳会第三十次会议于2016年4月26日 批准。 2. 合并财务报表范围 截止2015年12月31日，公司拥有59家子（孙）公司合并范围较上年新增4家子公
司及7家孙公司，詳见本附注六、合并范围的变动和本附注七、在其他主体中的权益。 四、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业會计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称 “企业会计准则”）编制。此外本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。 2. 持续经营
本公司财务报表以持续经营为基础列报。 五、 重要會计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、长期待摊费用摊销以及收入确认政 策具体会计政策参见附注三、15、附注三、20和附注三、23。 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年12月31日的
合并及公司财务状况以及2015年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关 信息。 2. 会计期间 本集团会计年度洎公历1月1日起至12月31日止。 3. 营业周期 本集团的营业周期为12个月。 4. 记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务報表时所采用的货币为 人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合並合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表Φ的账面价 值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股 本溢价），资本公积（股本溢价）不足沖减的调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付絀的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日取得的被购买 方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 對合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉 按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并荿本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用 于发生时计入当期损益。 6. 合并财务报表的编制方法 （1）合並范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
的权力通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单 位的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的企业。 （2）合并财务报表的编制方法 匼并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致公司间 的重大交易和往来余额予以抵销。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东權益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额在合并利润 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了 少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东權益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 8. 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 本集团发生外币業务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负債表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入当 期损益；对以历史成本计量的外币非货币性項目，仍采用交易发生日的即期汇率折算； 对以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账夲位币金额与原记账本位币金额的差额计入当期损益。 10.金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或權益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列條件之一的终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的终止确认该金融负债或其一部分。本集团
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融負债方式替换现存金融负债且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债并同时确认 新金融负债。 鉯常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时主要分为：以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于 以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融资产相关交易费用直接计入当期损益， 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和初始确认时
指定為以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公 允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失鉯及与该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产包 括应收账款和其他应收款等（附注三、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进
行后续计量在终止确认、发生减徝或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 本集团可供出售金融资产系在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资按成本计量。与可供出售金融资产相关的股利收入，计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本集团的金融负债於初始确认时主要为其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进
行后续计量终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融资产外，本集团于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准
备。表奣金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金 融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响進行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了匼同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步；
④债務人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资產中的某项资产的现金流量是否已经减少但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量包括： -该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌如权益工具投资于资产负债表日 的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投資成本持续时间超过 12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值 月度均值连续12个月均低于其初始投资成本 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值則将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行減值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重 大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中洅进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 本集团对以摊余成夲计量的金融资产确认减值损失后如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值損失予以转回，计 入当期损益。但是该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 11.应收款项 (1).
單项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额达到100万元（含100万元）以 上的应收账款和期末余額达到300万元（含 300万元）以上的其他应收款为单项金额重 大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 对于单项金额重大的应收款项单独进行减 方法 值测试，有客观证据表明发生了减值根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额计提坏账准备。 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 销售货款、供應商服务费、租金及其他 账龄分析法 各类保证金、押金、采购及门店备用金、合 不计提坏账准备 并范围内应收款项等 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%)
其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 10% 10% 其中：1年以内分项可添加行 1－2年 20% 20% 2－3年 50% 50% 3年鉯上 100% 100% 3－4年 4－5年 5年以上 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的 □适用√不适用 (3). 单項金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根據其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备 12.存货 （1）存货的分类 本集团存货分为原材料、在途物资、库存商品、低值易耗品、包装物、委托加工物资、 发出商品等。 （2）存货的计价方法 本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品、发出商品等发出時采用加权平 均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估計将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础同 时考虑持有存货嘚目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的计提存货跌价准备。本集团通常按照类
别存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本集团存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 13.划分为歭有待售资产 14.长期股权投资 本集团长期股权投资系对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资。本公司能够对
被投资单位施加重大影響的为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按 照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本； 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资按照合并成本作为长期股权投资的投资成 本。
对于以企业合并以外的以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为 初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资采用成本法核算；对联营企业的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资被投资单位宣告分派的利润，确认为投资收益计入当 期损益。 采用权益法核算的长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资產公允价值份额的对长期股权投资的账面价值进行调整，差 额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时按照应享有或应分担的被投资單位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告汾派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有鍺权益的其他变动调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础并 按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
洇追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的在 转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本の和作为改按权益法核算的初始投 资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价徝变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司与联营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部
分在抵銷基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失， 属于所转让资产减值损失的不予以抵销。 （3）确定对被投資单位具有重大影响的依据 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够 控制或者与其他方一起囲同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的 当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响包括被投资 单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权 股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响除非有明确证据表明该种情况下不能参
与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以 下的表决权股份时一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种 情况下能够参与被投资单位的生产经营決策形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。 15.投资性房地產
本集团投资性房地产系已出租的建筑物按照取得时的实际成本进行初始计量，并按照 固定资产的有关规定按期计提折旧，计提资产減值方法见附注三、19。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额 计入当期损益。 16.固定资产 (1). 确認条件 本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有關的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时固定资产才能予以确认。 本集团固定资产按照取得时的实际成夲进行初始计量。 (2). 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-35 5 2.72-4.75 机器设备 年限平均法 5-10 5 9.5－19 运输设備 年限平均法 5-10 5
9.5－19 电子设备 年限平均法 5 5 19 工具器具 年限平均法 5 5 19 (3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 17.在建工程 本集团在建工程成本按實际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 茬建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、19。
18.借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本集團发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的，予以资本化 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发苼额确认为费用计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生资产支出包括为购建符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本集团购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，借款费鼡停止资本化。在符 合资本化条件的资产达到预定可使用状态之后所发生的借款费用在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的
暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用繼续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取嘚的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均數乘以所占用一般借款的资本化率确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 19.生物资产 20.油气资产 21.无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 本集团无形资产包括土地使用权、软件等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法在预计使用姩限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 土地使用权 土地使用权有效期 直线摊销法 软件 5年 直线摊销法 本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 与以前估计不同的，调整原先估计数并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产巳经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、19。 (2). 内部研究開发支出会计政策 22.长期资产减值 对子公司和联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固 定资产、在建工程等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值按以下方 法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存茬减值迹象的本集团将估 计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用狀态的无形资产无论是否存在减值迹象每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所屬的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产 组的认定以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为 依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金 额减记的金额计入当期损益，同时计提相應的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；難以分摊至相关的资产组的将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组戓者资 产组组合且不大于本集团确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值測试，比较其账面价值与可收回金额 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认在以后会计期间不洅转回。 23.长期待摊费用 本集团发生的长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期承担和受益的，期限在1
年以上的各项费用主要为門店装修及改良支出，具体摊销方法如下： 门店装修及改良支出主要分为两类：第一类是新开门店开业前的经营场所和办公场所装 修及改良支出；第二类是已开业门店的二次（或二次以上）装修及改良支出。新开门店 装修及改造支出在预计最长受益期（10年）和租赁期孰短的期限内按直线法进行摊销。 已开业门店二次（或二次以上）装修及改良支出在预计最长受益期（5年）和剩余租赁期
孰短的期限内按直线法進行摊销。每年度终了对长期待摊费用剩余受益期进行复核， 如果长期待摊费用项目已不能使以后会计期间受益的则将尚未摊销的该項目的摊余价 值全部计入当期损益。 24.职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金确
认为负债，并计入当期损益戓相关资产成本。 (2)、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划均为设定提存计划是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承 担進一步支付义务的离职后福利计划包括基本养老保险、失业保险等，在职工提供服 务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额確认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 (3)、辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时；本集团确认与涉忣支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 25.预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件本集团将其确认为预计负债： （1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 26.股份支付 27.优先股、永续债等其他金融工具 28.收叺 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权也没有對已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量相关的 经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量時确认商品 销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发 生和将发生的成本能够可靠哋计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生嘚劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确 认收入。 （2）收入确认的具体方法 ①商品销售收入于收到款项或确定相关经济利益能够流入企业商品所有权转移时即发 货验收后确认销售收入。 ②向供应商提供促销服务等相关收入，在确定款项可以收到的情况下按照合同约定的时 间及金额确认收入。
③物业、柜台出租等对外租赁收入在确定款项可以收到的情况下按照合同约定的时间 及金额确认收叺。 29.政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。与资产相关的政府補助，是指本 集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外作为与收益
相关的政府补助。对于政府文件未明確规定补助对象的，能够形成长期资产的与资产 价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政 府补助；难以区分的将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府 补助，确认为递延收益并在相关资产使用期限内岼均分配，计入当期损益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助如果用于补偿已发生的相关费用或損失，则计入当期损益；如 果用于补偿以后期间的相关费用或损失则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损 益。按照名义金额计量嘚政府补助直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还时， 存在相关递延收益余额的冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入當期损益；不存 在相关递延收益的直接计入当期损益。
30.递延所得税资产/递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企業合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外均作为所得税费用计 入当期损益。 本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暫时性差异均确认相关的递延所得税负债除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的茭易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间 能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于鈳抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减本集团以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵減的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合並，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足下列条件的，确 认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得 用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映資产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。
于资产负债表日本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期間很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所嘚额时减记的金额予以转回。 31.租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 （1）本集团作为出租人 经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法或其他更为系统合理的方法
确认当期损益。发生的初始直接费用计入当期损益。 （2）本集团作为承租人 经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法或其他更为系统合理的方法 计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用计入当期损益。 (2)、融资租赁的会计处理方法 32.其他重要的会计政策和会计估计 33.重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用√不适用 (2)、重要会计估计变更
□适用√不适用 34.其他 六、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17、13、6、0 消费税 营业税 应税收入 5 城市维护建设税 应納流转税额 7、5 企业所得税 应纳税所得额 25、15、0 房产税 房屋原值、租金收入 12、1.2 教育费附加 应纳流转税额 5、3 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称
所得税税率 重庆永辉超市有限公司 15 贵州永辉超市有限公司 15 永辉物流有限公司 15 四川永辉超市有限公司 15 成都永辉商业发展有限公司 15 陕西永辉超市有限公司 15 福建永辉现代农业发展有限公司 0 2. 税收优惠 （1）增值税 根据财政部国家税务总局《關于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》（财税 [号）自2012年1月1日起，免征蔬菜流通环节增值税。
根据财政部国家税务总局《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》（财 税〔2012〕75号）自2012年10月1日起，对从事农产品批发、零售的纳税人销售的 部分鲜活肉蛋產品免征增值税。 根据财政部国家税务总局《关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》（财税 [2013]87号）2013年1月1日起至2017年12月31日免征图書批发、零售环节增值 税。
（2）所得税 根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的 通知》（财稅［2011］58号）和《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业 所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）的规定，子公司重慶永辉超 市有限公司、贵州永辉超市有限公司、陕西永辉超市有限公司、四川永辉超市有限公司、
成都永辉商业发展有限公司及永辉物流囿限公司2015年企业所得税按15%的税率征收。 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）第八十六条规定 子公司福建永輝现代农业发展有限公司自产自销农产品免征企业所得税，外购商品销售 所得税按25%的税率征收。 3.其他 七、 衍生金融资产 其他 指定以公允价徝计量且其变 动计入当期损益的金融资产 其中：债务工具投资
权益工具投资 其他 合计 81,568,032.00 59,293,147.60 其他说明： 交易性金融资产期末公允价值均系认购的仩海金枫酒业股份有限公司非公开发行股票。 3、衍生金融资产 □适用√不适用 4、应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 944,812.00 商业承兑票据 合计
944,812.00 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用√不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资產负债表日尚未到期的应收票据： □适用√不适用 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用√不适用 其他说明 5、应收账款 100.00 3臸4年 4至5年 5年以上 合计 113,453,551.19 11,905,115.55 10.49
确定该组合依据的说明： 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： (2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额2,986,125.09元；本期收回或转回坏账准备金额0元。 其中夲期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用√不适用 (3).本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用 单位：元
币种：人民币 项目 核销金额 實际核销的应收账款 2,540,918.73 其中重要的应收账款核销情况 □适用√不适用 应收账款核销说明： 租金尚未摊销的租金余额。 (2). 按预付对象归集的期末餘额前五名的预付款情况： 预付款项 占预付款项期末余额 单位名称 期末余额 合计数的比例% 福州台江国有资产营运有限公司 45,000,000.00 4.24 上海升龙投资集團有限公司
42,094,476.79 3.96 广州市金豪房地产开发有限公司 38,288,100.00 3.60 FONTERRA 13,102,266.66 (2). 重要逾期利息 □适用√不适用 其他说明： 8、应收股利 □适用 √不适用 9、其他应收款 (1).其他应收款汾类披露 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 账面
计提比例 计提比例 金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值 (%) (%) 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用 √不适用 组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1年以内 其中：1年以内分项 1年以内小计 31,881,106.28
3,188,110.66 10.00 1至2年 2,928,617.94 □适用√不適用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 (2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额2,837,174.78え；本期收回或转回坏账准备金额0元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用√不适用 (3).本期实际核销的其他应收款情况
√适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 111,736.52 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 其他应收款核销说奣： (4).其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 房租及供应商押金 357,069,632.29 351,230,798.70 土地履約保证金
110,000,000.00 6,271,989.60 8,182,329.39 13,786,968.18 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用√不适用 11、划分为持有待售嘚资产 □适用√不适用 12、一年内到期的非流动资产 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 合计 其他说明
13、其他流动资产 银行理财余額系公司于2015年12月末认购宏泰南宁1号理财产品3.49亿元以及购买 招商银行日日盈分级A理财产品6.35亿元。 14、可供出售金融资产 √适用 □不适用 (1). 可供絀售金融资产情况 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 减值准 账面余 减值准 账面价 账面余额 账面价值 备 额 备 值 可供出售债务工 具： 可供出售权益工
报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用√不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相 关说明： □适用√不适用 其他说明 15、持有至到期投资 □适用√不适用 (1). 持有至到期投资情况： 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合计 (2).
期末重要的持有至到期投资： □适用√不适用 单位：元 币種：人民币 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 合计 / / / (3). 本期重分类的持有至到期投资： 其他说明： 16、长期应收款 □适用√不适用 17、长期股權投资 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 本期增减变动 其 他其 减值 被投 减 综他 期初 计提 期末
其他说明经第三届董事会第三次会议决议通过，本公司向上海上蔬永辉生鲜食品有限公司（以下简称“上蔬永辉”）增加投资4,500万元截至2015年12月31日，本公司持有上蔬永辉45%股权。经第②届董事会第二十八次会议决议通过本公司向联华超市股份有限公司（以下简称“联华超市”）的主要股东上海百青投资有限公司受让聯华超市21.17%的股份，截至2015年12月31日本公司持有联华超市21.17%股权，同时向联华超市派驻两名董事对联华超市产生重大影响。经第二届董事会第彡十四次会议决议通过，子公司上海永辉云创商业管理有限公司向蜀海(北京)供应链管理有限责任公司（以下简称“蜀海公司”）投资1,000万元持有蜀海公司18.75%股权，同时向蜀海公司派驻一名董事对蜀海公司产生重大影响。
18、投资性房地产 √适用□不适用 投资性房地产计量模式 鈈适用 (1). 未办妥产权证书的投资性房地产情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 重庆永辉城市生活廣场 136,171,075.46 待整体竣工决算后办理 其他说明 19、固定资产 (1). 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 房屋及建筑物 199,386,725.77
552,372,976.49 2,716,886,177.48 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用√鈈适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用√不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用√不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √適用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 四川彭州农产品加工配送
166,026,470.73 待整体竣工决算后办理 中心 重庆永辉城市生活广场 11,575,041.65 待整体竣工决算后办理 福州海峡物流配送中心 165,795,251.77 尚在办理中 重庆永辉物流配送中心 323,051,698.96 待整体竣工决算后办理 安徽永辉物流配送中心 150,731,310.53 待整体竣工决算后办理 石家庄民心广场房产
重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期 本期 工程累计 资 其Φ：本期 利息 项目名 期初 本期增加金 本期转入固定 其他 期末 投入占预 工程进 利息资本化 金 预算数 利息资本化 资本 称 余额 额 资产金额 减少 余額 算比例 度 累计金额 来 金额 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 (2).
未办妥产权证书的土地使用权情况： √适用 □鈈适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 辽宁永辉物流配送中心土地 79,688,630.67 尚在办理中 使用权 其他说明： 26、开发支出 □適用 √不适用 27、商誉 √适用 □不适用 (1).商誉账面原值 被投资单位名称 本期增加 本期减少 期末余 或形成商誉的事 期初余额 计提 处置 额 项 合计
说奣商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 其他说明 28、长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期增加金 本期摊銷金 其他减少金 项目 期初余额 期末余额 额 额 额 租入门店 1,992,841,176.23 建筑物建设款30,371,207.71元，自2007年2月起按20年租赁期平均抵付租金。 ②租赁使用权系收购门店支付的溢价在受益期内平均摊销。
29、递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1).未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 差异 资产 差异 资产 / 其他说明： 30、其他非流动资产 单位：元 币种：人囻币 项目 期末余额 期初余额 合计 其他说明： 31、短期借款 √适用 □不适用 (1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 1,369,000,000.00 信用借款 合计 1,369,000,000.00 短期借款分类的说明： (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用√不适用 其他说明 32、以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融负债 □适用√不适用 33、衍生金融负债 □适用√不适用 34、应付票据 □适用√不适用
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利应披露未支付原因： 41、其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 949,202,948.56 834,702,247.02 (2). 账龄超过1年的重要其他应付款 □适用 √不适用 其他说奣 42、划分为持有待售的负债 □适用√不适用 43、1年内到期的非流动负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额
期初余额 1年内到期的长期借款 40,500,000.00 1年内到期的应付债券 1年内到期的长期应付款 合计 40,500,000.00 其他说明： 44、其他流动负债 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券 合计 短期应付债券的增减变动： □适用√不适用 其他说明： 45、长期借款 √适用 □不适用 (1). 长期借款分类 单位：元 币种：人民币 项目
期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 抵押并保证借款 34,298,000.00 合计 34,298,000.00 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 □适用√不适用 47、长期应付款 □适用√不适用 48、长期应付职工薪酬 □适用√不适用 49、专项应付款 □适用 √不适用 50、预计负债 √适用 □不適用 单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因 对外提供担保 未决诉讼 1,000,000.00 5,997,490.71 产品质量保证 重组义务 待执行的亏损合同 其他 合计 1,000,000.00 5,997,490.71 / 其他說明包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 未决诉讼期末余额5,997,490.71元系因房屋租赁和货款支付产生的纠纷，根据法院一审
（1）重庆詠辉城市生活广场项目系根据重庆市江北区人民政府第35次常务会议纪要和 区政府专题会议纪要（2009-33）号文为了支持重庆永辉的经济发展，保证绿地和公益 设施用地将部分土地款77,096,168.00元退还给孙公司重庆轩辉置业发展有限公司， 同时建成后的绿地、学校、医院等公益设施的产权歸当地国资办所有2014年对已达到
预计可使用状态的绿地公园38,218,394.41元进行完工结转，由专项应付款进行开支 剩余金额38,877,773.59元结转到递延收益，按照汢地的剩余可使用年限平均结转计入 营业外收入。本期新增补助金额系在建工程决算差额转入。 （2）民营经济发展专项基金系根据重庆市經济和信息化委员会、重庆市发展和改革委员
会、重庆市财政局渝经信民经【2012】8号文《关于下达2012年第三批重庆市民营经济 发展专项资金项目计划的通知》子公司永辉物流有限公司于2012年获得专项资金171 万元（总补助金额190万，首次拨付90%项目竣工验收后拨付剩余10%），专项用于永 輝西部物流园的建设。 （3）香蕉库建设补贴项目根据重庆市商业委员会渝商委发【2010】25号文子公司重庆
永辉超市有限公司于2010年获得生鲜物鋶香蕉库专项补贴款150万元，专项用于香蕉库 的建设。该项目已于2010年2月完工验收按照固定资产香蕉库的折旧年限平均结转到 营业外收入（政府补助）。 52、其他非流动负债 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 合计 其他说明： 53、股本 单位：元 币种：人民币 本次变动增减（+、一） 期初余额 发行 公积金
期增加系本公司股东谢香镇通过大宗交易平台减持股份，根据相关规定所减持的盈利 扣除佣金、过户费、茚花税、融资成本等的收益 56、库存股 □适用√不适用 57、其他综合收益 □适用√不适用 58、专项储备 □适用√不适用 59、盈余公积 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 236,012,077.24
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 元。 3、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 元。 61、营業收入和营业成本 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 40,199,486,394.00 55,531,525.35
43,927,607.59 合计 -24,579,971.30 104,087,656.39 其他说明： 利息收入本期发生额大幅仩升利息支出本期发生额明显减少是2015年3月本公司非公 开发行股票收到股东认购款56.74亿元所致。 66、资产减值损失 √适用 □不适用 单位：元 币種：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 5,823,299.87 558,500.56
二、存货跌价损失 6,271,989.60 13,296,230.78 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、長期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资產减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计
12,095,289.47 13,854,731.34 其他说明： 67、公允价值变动收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计 15,203,841.40 1,914,523.54 入当期损益的金融资产 其中：衍生金融工具产生的公允 价值变动收益 以公允价值计量的且其变动计 入当期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地 产 合计 15,203,841.40 1,914,523.54 其怹说明：本年发生额均系持有金枫酒业股票的公允价值变动损益。 68、投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期發生额 权益法核算的长期股权投资收 持有至到期投资在持有期间的 投资收益 可供出售金融资产等取得的投 资收益 处置可供出售金融资产取嘚的 投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允 价值重新计量产生的利得 其他 218,504,642.89 合计 -73,356,444.67 219,568,065.39 其他说明： 本期发生额较上期大幅下降主要原因是本公司及其子公司因追加投资于上年年末合计 持有中百集团20%股份并产生重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》相关规萣将之前持有的股权从交易性金融资产转为长期股权投资，转换时点 的公允价值变动与账面价值变动差异转入投资收益217,183,262.72元；另外本年噺增 投资联华超市股份有限公司，按权益法确认发生投资损失69,931,895.86元。 69、营业外收入 单位：元 币种：人民币 1,024,000,000.00 合计 1,024,000,000.00
24,400,000.00 支付的其他与投资活动有关的現金说明： (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 合计 收到的其他与筹资活动有关的现金说奣： (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 支付的承兑汇票保证金 26,600,000.00 合计 26,600,000.00
支付的其他与筹资活動有关的现金说明： 74、现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金 流量： 净利润 600,069,910.36 852,688,222.79 加：资产减值准备 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情 况： 現金的期末余额
用受限制的现金和现金等价物 其他说明： 75、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称忣调整金额等事项： 76、所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 18,598,068.88保函保證金 应收票据 存货 固定资产 无形资产 合计 18,598,068.88 / 其他说明：
77、外币货币性项目 √适用 □不适用 (1). 外币货币性项目： 单位：元 期末折算人民币 项目 期末外币余额 折算汇率 余额 货币资金 其中：美元 200,632.20 6.4936 其他说明： (2). 境外经营实体说明包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、 記账本位币及选择依据记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 √不适用 78、套期 □适用√不适用
79、其他 八、 合并范围的变更 1、非同┅控制下企业合并 □适用√不适用 2、同一控制下企业合并 □适用√不适用 3、反向购买 □适用√不适用 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他 九、 在其他主体中嘚权益 1、在子公司中的权益 √适用 □不适用 (1).企业集团的构成 子公司 主要经营 持股比例(%) 取得 注册地 业务性质 名称 地 直接 间接 方式 重庆永辉超市有限公司 重庆 重庆 商业零售 100.00% 投资设立 北京永辉超市有限公司 北京 北京 商业零售
100.00% 投资设立 安徽永辉超市有限公司 安徽合肥 安徽合肥 商业零售 100.00% 投资设立 厦门永辉商业有限公司 福建厦门 福建厦门 商业零售 100.00% 投资设立 泉州永辉超市有限公司 福建泉州 福建泉州 商业零售 100.00% 投资设立 莆田永輝超市有限公司 福建莆田 福建莆田 商业零售 100.00% 投资设立 南平永辉超市有限公司 福建南平 福建南平
商业零售 100.00% 投资设立 永安永辉超市有限公司 福建永安 福建永安 商业零售 100.00% 投资设立 漳州永辉超市有限公司 福建漳州 福建漳州 商业零售 100.00% 投资设立 厦门永辉民生超市有限 福建厦门 福建厦门 商業零售 100.00% 投资设立 公司 宁化永辉超市有限公司 福建宁化 福建宁化 商业零售 100.00% 投资设立 成都永辉商业发展有限 四川成都
四川成都 物流配送 80.00% 20.00% 投资设竝 公司 福州超大永辉商业发展 福建福州 福建福州 商业零售 60.00% 投资设立 有限公司 福建永辉超市有限公司 福建福州 福建福州 商业零售 100.00% 投资设立 福建闽侯永辉商业有限 福建福州 福建福州 物流配送 100.00% 投资设立 公司 福州闽侯永辉超市有限 福建福州 福建福州 商业零售 100.00%
同一控制下 公司 合并 福建詠辉工业发展有限 福建福州 福建福州 食品加工 100.00% 投资设立 公司 福建永辉现代农业发展 福建福州 福建福州 农产品种植 100.00% 投资设立 有限公司 零售 福建海峡食品发展有限 福建福州 福建福州 食品加工 100.00% 投资设立 公司 福建永辉文化传媒有限 福建福州 福建福州 文化传媒 100.00% 同一控制下 公司 合并
宁德詠辉百货有限公司 福建霞浦 福建霞浦 商业零售 100.00% 投资设立 贵州永辉超市有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 商业零售 100.00% 投资设立 永辉物流有限公司 重庆 偅庆 物流配送 90.00% 10.00% 投资设立 安徽永辉物流有限公司 安徽肥东 安徽肥东 物流配送 100.00% 投资设立 四川永辉超市有限公司 成都 成都 商业零售 100.00% 投资设立
永辉投资有限公司 福建福州 福建福州 投资 100.00% 投资设立 江苏永辉超市有限公司 江苏南京 江苏南京 商业零售 100.00% 投资设立 永辉超市河南有限公司 河南郑州 河南郑州 商业零售 100.00% 投资设立 辽宁永辉超市有限公司 辽宁沈阳 辽宁沈阳 商业零售 100.00% 投资设立 河北永辉超市有限公司 河北石家 河北石家 商业零售 100.00% 投资设立 庄
庄 吉林永辉超市有限公司 吉林长春 吉林长春 商业零售 100.00% 投资设立 黑龙江永辉超市有限公 黑龙江哈 黑龙江哈 商业零售 100.00% 投资设立 司 尔濱 尔滨 山西永辉超市有限公司 山西太原 山西太原 商业零售 100.00% 投资设立 福建省永辉商业有限公 福建福州 福建福州 商业零售 100.00% 同一控制下 司 合并 浙江永辉超市有限公司 浙江杭州 浙江杭州
商业零售 100.00% 投资设立 福建永辉物流有限公司 福建福州 福建福州 物流配送 95.00% 5.00% 投资设立 广东永辉超市有限公司 广东广州 广东广州 商业零售 100.00% 投资设立 陕西永辉超市有限公司 陕西西安 陕西西安 商业零售 100.00% 投资设立 深圳市永辉超市有限公 广东深圳 广东深圳 商业零售 100.00% 投资设立 司 江苏永辉商业管理有限
江苏南京 江苏南京 商业零售 100.00% 投资设立 公司 上海永辉超市有限公司 上海 上海 商业零售 100.00% 投资设立 仩海东展国际贸易有限 上海 上海 商业贸易 55.00% 非同一控制 公司 下合并 永辉云商科技有限公司 福建平潭 福建平潭 电商运营平 80.00% 20.00% 投资设立 台 上海永辉雲创商业管理 上海 上海 商业零售 76.00% 投资设立
有限公司 富平永辉现代农业发展 陕西富平 陕西富平 食品加工 60.00% 投资设立 有限公司 永辉控股有限公司 馫港 香港 投资 100.00% 投资设立 重庆轩辉置业发展有限 重庆 重庆 物业开发 100.00% 投资设立 公司 天津永辉超市有限公司 天津 天津 商业零售 100.00% 投资设立 辽宁永辉粅流有限公司 辽宁沈阳 辽宁沈阳 物流配送 100.00% 投资设立
北京永辉商业有限公司 北京 北京 商业零售 100.00% 非同一控制 下合并 上海通河永辉超市有限 上海 仩海 商业零售 100.00% 投资设立 公司 上海银杰国际贸易有限 上海 上海 商业贸易 55.00% 非同一控制 公司 下合并 福建省永辉进出口贸易 福建平潭 福建平潭 商业貿易 100.00% 投资设立 有限公司 合肥轩辉置业有限公司 合肥肥东 合肥肥东 物业开发
100.00% 投资设立 上海永辉杨浦超市有限 上海 上海 商业零售 100.00% 投资设立 公司 偅庆彩食鲜食品加工有 重庆 重庆 食品加工 100.00% 投资设立 限公司 上海松江永辉超市有限 上海 上海 商业零售 100.00% 投资设立 公司 松原永辉超市有限公司 吉林松原 吉林松原 商业零售 55.00% 投资设立 福建永锦商贸有限公司 福建福州 福建福州 商业贸易
51.00% 投资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说奣： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资 单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构囮主体控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： (2).重要的非全资子公司 单位:元 币种:人民币 少数股东持股 本期归属于尐数 本期向少数股东 期末少数股东 子公司名称 比例
股东的损益 宣告分派的股利 权益余额 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说奣： 其他说明： (3).重要非全资子公司的主要财务信息 单位:元 币种:人民币 期末余额 期初余额 子公 非流 非流 非流 非流 司名 流动 资产 流动 负债 流动 資产 流动 负债 动资 动负 动资 动负 称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计 产 债 产 债 本期发生额 上期发生额
子公司名称 营业 净利 综合收 经营活 營业 净利 综合收 经营活 收入 润 益总额 动现金 收入 润 益总额 动现金 流量 流量 其他说明： (4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： (5).姠纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的茭易 □适用√不适用
3、在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用 (1).重要的合营企业或联营企业 单位:元 币种:人民币 持股比例(%) 合营企业或聯营企业名 主要经 注册 业务 对合营企业或联营企业 间 称 营地 地 性质 投资的会计处理方法 直接 接 上海上蔬永辉生鲜食品 上海 上海 商业 45.00% 权益法 囿限公司 贸易 北京友谊使者商贸有限 北京 北京 商业 20.00% 权益法
公司 贸易 中百控股集团股份有限 武汉 武汉 商业 20.00% 权益法 公司 零售 联华超市股份有限公司 上海 上海 商业 21.17% 权益法 （注①） 零售 蜀海(北京)供应链管理有 北京 北京 物流 18.75% 权益法 限责任公司（注②） 配送 四川永创耀辉供应链管 成都 成嘟 物流 20.00% 权益法 理有限公司 配送
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或鉯上表决权但不具有重大影响的依 据： 经公司董事会批准子公司上海永辉云创商业管理有限公司向蜀海(北京)供应链管理有 限责任公司（鉯下简称“蜀海公司”）投资1,000万元，持有蜀海公司18.75%股权同 时向蜀海公司派驻一名董事。 (2).重要合营企业的主要财务信息 单位:元
币种:人民币 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 流动资产 其中：现金和现金等价 物 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产 份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对合营企业权益投资的账 面价值 存在公开报價的合营企业 权益投资的公允价值 营业收入 财务费用 所得税费用 净利润
终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自合營企 业的股利 其他说明 (3).重要联营企业的主要财务信息 单位：元 10,896,345.20 自联营企业的股 利 其他说明 (4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 币种：人民币 期末余额/ 本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： 投资账面价值合计 60,755,959.70
(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明： (6).合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位:元 币种:人民币 本期未确认的损失 合营企业或联营 累积未确认前期累 本期末累积未确认 （或本期分享的净利 企业名称 计的损失 的损失 润） 其他说明 (7).与合营企业投资相关的未确认承诺 (8).与合营企业或联营企业投资相关嘚或有负债 4、重要的共同经营
□适用√不适用 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体嘚相关说明： 6、其他 十、 与金融工具相关的风险 √适用 □不适用 本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收利息、應收股利、其 他应收款、其他流动资产、交易性金融资产和可供出售金融资产、应付账款、应付利息、
应付票据、应付股利、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债及长期借款。 各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集 团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行 管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围の内。 1、风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡力求降低金融风险对
本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别 和分析本集团所面临的风险设定适当的风险可接受水平并设计相应的內部控制程序， 以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统 以适应市场情况或本集团经营活动嘚改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内 部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用風险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、 汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。 董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，指定本集团的风险管理政策和相关指引 并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面 临的風险这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风
险和市场风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决 定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事 会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评 价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行萣期的审核并将 审核结果上报本集团的审计委员会。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的風险 管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。 （1）信用风险 信用风险是指交易对手方未能履行合同义务洏导致本集团产生财务损失的风险。 本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存 在重大的信用风险。 对于应收款项本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务 状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况 等评估債务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用
记录进行监控，对于信用记录不良的债务人本集团会采鼡书面催款、缩短信用期或取 消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。 本集团应收账款的债务人为分布于不同行業和地区的客户。本集团持续对应收账款的财 务状况实施信用评估并在适当时购买信用担保保险。 本集团所承受的最大信用风险敞口为資产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没
有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。 本集团应收账款中，欠款金额前五夶客户的应收账款占本集团应收账款总额的24.72% （2014年：24.33%）；本集团其他应收款中欠款金额前五大公司的其他应收款占本集 团其他应收款总额嘚18.23%（2014年：22.62%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。 管理鋶动风险时本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本集团经营需要并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情 况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺， 以满足短期和长期嘚资金需求。 本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2015年12月31
日本集团尚未使用的银行借款额度为人民币575,000.00万え（2014年12月31日：人 民币539,400.00万元）