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税负率是税税局按照公司收入定的吗，如交的税达不到税负率是不是要补交啊
于,15:42:52补充问题
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官方答疑老师
会计中级职称
天津南开税务局商贸企业一般纳税人税负率是多少？
税负率＝应交税金/销售收入
（销项税金-进项税金/销售收入）*% 序号
平均税负率 1
农副食品加工
纺织品(化纤)
纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品
造纸及纸制品业
医药制造业
塑料制品业
非金属矿物制品业
金属制品业
机械交通运输设备
电子通信设备
工艺品及其他制造业
电气机械及器材
电力、热力的生产和供应业
官方答疑老师
正常情况下为流转税税负为：4.4％；所得税税率为25％，计算实际税负要看当期应税所得额多少
官方答疑老师
你好！如果长期交不到税的话税务局会把你们单位计入黑户，重点查税户。
官方答疑老师
你好！不是，这是个警戒线，低于他的话税务局就会把单位列入重点查税户。
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请先登录，>>>>#新手入门#求解酒店业的营改增以后5.66的税负率是怎么计算的啊？营改增之后可以抵扣的进项税额有哪些？工人工资，物资采购，办公费用等可以抵扣吗，可以的话还有什么呢？ _0
#新手入门#求解酒店业的营改增以后5.66的税负率是怎么计算的啊？营改增之后可以抵扣的进项税额有哪些？工人工资，物资采购，办公费用等可以抵扣吗，可以的话还有什么呢？ _0 0:0:0　用友T6小编
#新手入门#求解酒店业的营改增以后5.66的税负率是怎么计算的啊？营改增之后可以抵扣的进项税额有哪些？工人工资，物资采购，办公费用等可以抵扣吗，可以的话还有什么呢？ _0#新手入门#求解酒店业的营改增以后5.66的税负率是怎么计算的啊？营改增之后可以抵扣的进项税额有哪些？工人工资，物资采购，办公费用等可以抵扣吗，可以的话还有什么呢？[]
采购的物料，办公用品，桌椅板凳，设备取得专用发票、农产品销售发票或者收购发票都可以抵扣@张立平_:谢谢回复，明白了！
如果您的问题还没有解决，可以到 上找一下
用友T6_u8存货核算模块使用六个注意事项用友T6_u8存货核算模块使用六个注意事项
存货核算使用注意事项：1）出入库调整只对本月出入库单的进行调整，即被调整单据号只能是本月单据。 采购系统的采购入库单没有进行结算并暂估处理，不能生成入库调整单 出入库调整单保存即记账，已保存的单据不能修改删除。只有通过恢复单据记账时删除 不可对指定出库单据进行调整金额2）移动平均、先进先出、后进先出、计划价（包括价格调整单时）不能按单据类型恢复单据记账 全月平均、个别计价、计划价（无价格调整单时）：恢复采购入库单时，同时应恢复对应的入库调整单，否则不允许恢复记帐。3）月初回冲、单到回冲方式下，采购入库单记录部分结算，应不能进行暂估处理4）单到补差方式下，采购入库单记录部分结算，结算多少就可以暂估处理多少，同受托代销入库单5）全月平均法，调拨出库（特殊单据记帐）按上次全月平均单价取单价,如果是没有上月或期初的结存单价，取选项的零成本出库选择的选项成本。（很多用户对存货记帐之后的莫名其妙成本，其实取的是选项成本）全月平均法，调拨出库（正常单据记帐）不按上月全月平均单价取单价全月平均法，零出库时按期末处理的单价计算出库成本计划法，调拨出库（特殊单据记帐）按上月差异率算差异额，如果是没有上月或期初的结存差异率，取选项的零成本出库选择的选项成本。计划法，调拨出库（正常单据记帐）不按上月差异率算差异额售价法，调拨出库（特殊单据记帐）按上月差异率算差异额，如果是没有上月或期初的结存差异率，取选项的零成本出库选择的选项成本。售价法，调拨出库（正常单据记帐）不按上月差异率算差异额6）个别计价法，每笔出库都有对应的入库个别计价法，结存数量、金额不能为负期末处理后，计算出的全月平均法的出库成本记入明细账中期末处理后，计算出的计划法的出库成本差异记入明细账中
U8.52应收模块票据管理中结算和贴现的退票处理U8.52应收模块票据管理中结算和贴现的退票处理
U8.52-应收模块票据管理中结算和贴现的退票处理自动编号:2244产品版本:U8.52产品模块:固定资产所属行业: 通用适用产品:U852--财务会计--应收款管理关 键 字:应收模块票据管理中结算和贴现的退票处理问题名称:应收模块票据管理中结算和贴现的退票处理问题现象:U8应收系统中对背书且是冲销应付款的票据提供退票处理功能，但对背书冲其他及作结算、贴现操作的票不能进行退票操作，但实际上这些业务也存在退票业务，因此建议完善起来。 退票是正常操作的逆反。 对背书冲其他的退票操作跟冲应付款的差不多不用多说了。下面说明结算、贴现的流程： 结算时系统要求录入结算日期、结算金额、利息、费用、结算科目、委托银行，会计把票拿到银行，银行审核票据，有问题则银行把退票给我公司要求修改；如票据无误则银行帮我公司收款入我账户，并打印银行入账回单返还我公司，会计得到银行入账回单后制单生成凭证核原因分析:同解决方案解决方案:目前应收应付系统只支持票据背书冲应付款的退票处理。关于票据结算、贴现及背书冲其他的退票处理，由于不涉及往来核算，故没有在应收应付提供此功能。如果用户遇到此种业务的退票，可重新录入一张票据进行处理。温馨提示：如果您的问题还没有解决，欢迎进入。
建普通标准住宅又搞其他类型房地产开发的项目土地增值税征免政策 建普通标准住宅又搞其他类型房地产开发的项目土地增值税征免政策
根据《财政部、国家税务总局财税字（1995）48号》规定，对纳税人既建普通标准住宅又搞其他房地产开发的，应分别核算增值额。不分别核算增值额或不能准确核算增值额的，其建造的普通标准住宅不能适用土地增值税免征规定。
加密盒升级 加密盒升级
通知识库问题号:2116适用产品:商贸通软件版本:商贸通标准版10.1软件模块:商贸通问题名称:加密盒升级问题现象:我司原有商贸通10.0的产品，如果现在装10.1，加密盒需加升级吗？问题原因:-关键字:解决方案:商贸通10.0的产品升级到10.1，加密狗是需要升级的。行业:补丁编号:解决状态:录入日期: 15:23:45最后更新时间:
打印单据时大写金额总显示零整 打印单据时大写金额总显示零整
通知识库问题号:42168适用产品:T1系列软件版本:T1-商贸宝批发零售版12.0软件模块:物流单据问题名称:打印单据时大写金额总显示零整问题现象:在打印单据时发现打印出的大写金额显示的数据总是为零整，为什么？问题原因:见问题答案。关键字:打印单据时大写金额总显示零整解决方案:软件默认的基本打印样式，大写金额取的是“账户金额”而非“成交金额”。&BR&1.点击“打印”–“打印报表设计”双击大写金额框，进到“文本编辑器”把之前的“主项数据.账户金额”删除掉，点击“字段”选择“主项数据.成交金额”并“保存”打印样式即可。行业:通用补丁编号:解决状态:最终解决方案录入日期: 15:23:45最后更新时间:
处理原始凭证有哪些要点 处理原始凭证有哪些要点
　　（1）原始凭证必须具备的内容：原始凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证的单位名称和填制人姓名；经办人员的签名或盖章；接受凭证单位的名称；经济业务的内容；数量、单价和金额。　　（2）外来原始凭证（如发票、收据等），必须盖有填制单位的财务专用章或发票专用章，同时具有套印的部门或有权监制部门的专用章以及填制人员的签名或盖章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章，同时应写明住址，必要的注明身份证号码。
业务单据生成凭证，是否一定需要按照单据类别设置生成凭证？能否比如收入费用类的单据直接在总账中手工填制？ 业务单据生成凭证，是否一定需要按照单据类别设置生成凭证？能否比如收入费用类的单据直接在总账中手工填制？[]
业务单据生成凭证可以勾选单据类型的。比如收入费用类的单据直接在总账中手工填制也是可以了的。选择单据时不选择即可。
登录提示-没有登录，请登录，什么原因？ 登录提示:没有登录，请登录，什么原因？[]
清除一下IE的缓存，可能是浏览器缓存中有其他的账号信息冲突导致的！@畅捷服务叶宝琛:清除了历史记录也是一样的查看一下别的客户端是否也是这种情况！@畅捷服务叶宝琛:是的这种情况有可能是加密的问题，建议您在服务器上重新注册一下加密狗！
U8.61设置了个人项目的不能自动结转U8.61设置了个人项目的不能自动结转
U8.61-设置了个人项目的不能自动结转自动编号:17692产品版本:U8.61产品模块:总账所属行业: 通用适用产品:861关 键 字:自动结转问题名称:设置了个人项目的不能自动结转问题现象:861总帐的期间损益结转，支出类，如管理费用的二级科目的有的设置了部门核算，有的设置了个人项目核算，从而造成了设置了部门核算的能够实现自动结转，而设置了个人项目的不能自动结转。请问怎样设置才能一次性处理完毕原因分析:使用问题解决方案:1、将550202管理费用-办公费设置成个人项目核算；将550203管理费用-差旅费设置成部门核算2、制作凭证550202借放发生20000，个人辅助'王生产'，所属部门生产部，项目辅助'搅拌机'；550203借方发生200，部门辅助'采购部'。3、期间损益结转，两个科目都进行了自动结转温馨提示：如果您的问题还没有解决，欢迎进入。
12月月结以后
我想反月结。但是提示 已结转损益的不能反 请问
12月月结以后
我想反月结。但是提示 已结转损益的不能反[]
删除结转损益的凭证。
10.8普及版UFO报表另存为excel提示：可能没有正确安装excel 已经安装完整版的office2003，不行；然后升级成2007还是报同样的错误，是怎么回事 10.8普及版UFO报表另存为excel提示：可能没有正确安装excel 已经安装完整版的office2003，不行；然后升级成2007还是报同样的错误，是怎么回事[]
这种情况请您尝试使用注册dll文件工具注册组件，如果还是不行就可能是系统原因了，请您尝试从正常电脑上将ufsmart\ufo文件夹替换到此电脑中看一下请参考http://blog.163.com/smile_big/ ... 0996/
t3客户端安装提示 t3客户端安装提示
这个问题请您g关闭后看一下程序能不能打开，如果不能打开，需要您卸载程序，删除安装目录ufsmart和c:\windows\system32\ufcomsql文件夹，然后重新安装
用友应收应付生成凭证金额不对应收应付生成凭证金额不对
问题版本:810-U6普及版3.1问题模块:802-其他所属行业:0-通用问题状态:http://yun.kuaiji66.com公示关 键 字:应收应付生成凭证金额不对适用产品:通用补 丁 号:开放状态:注册用户原问题号:提交时间:问题名称:应收应付生成凭证金额不对问题现象:应收应付生成凭证金额不对原因分析:同解决方案解决方案:没有做核销导致余额不对，以前月份作的红字销售日报没有结算完毕，导致应收账款增加，但没有收款单与它结算，所以应收款余额一直挂着，做收款核销后余额依旧，已上报，，还有一个存货制单科目不对的问题也上报了，调拨单制单不平的问题，取消期末处理和记帐后重新记帐即可。
请问admin进系统管理备份账套时出现如下报错，点完确定后程序关闭。是什么原因？怎么解决？ 请问admin进系统管理备份账套时出现如下报错，点完确定后程序关闭。是什么原因？怎么解决？
从数据库中查看下，是否质疑。怀疑数据库损坏。可尝试使用工具或语句修复一下。
预计入库选择调拨入库，可用量不能正确反映调拨数量原因分析：系统程序问题问题解答：自动更新补丁
查询毛利率原因分析：优化模式虽然没有发票，但是在你保存了单据之后会自动形成销售发票,可以联查到销售发票.所以也能查到毛利.问题解答：优化模式虽然没有发票，但是在你保存了单据之后会自动形成销售发票,可以联查到销售发票.所以也能查到毛利.
用友T6软件财务管理中，基础资料互导，导入职员时导入失败，提示“部门编码不存在”？财务管理中，基础资料互导，导入职员时导入失败，提示“部门编码不存在”？
财务管理中，基础资料互导，导入职员时导入失败，提示“部门编码不存在”？原因分析：职员导入失败提示部门编码不存在，是因为在商贸宝基本信息中的内部职员信息，没有设置对应的所在部门。问题解答：在基本信息-内部职员中，编辑职员信息，选择相应的所在部门再互导即可。
用友T6软件如何能在模块中实现货款已付，发票未到的情况如何能在模块中实现货款已付，发票未到的情况
如何能在模块中实现货款已付，发票未到的情况原因分析：商贸通采购入库单未现结就记入应付，发票并不参与业务处理，您的情况就是正常做入库单，发票暂不做，通过采购发票付款勾对表来查询哪些还未发票付款问题解答：商贸通采购入库单未现结就记入应付，发票并不参与业务处理，您的情况就是正常做入库单，发票暂不做，通过采购发票付款勾对表来查询哪些还未发票付款
现金流量项目“支付其他与经营活动有关的现金”-增加指定贷方科目其他应付款，但是在填制凭证时分配时项目是“收到其他与经营活动有关的现金“ 现金流量项目“支付其他与经营活动有关的现金”增加指定贷方科目其他应付款，但是在填制凭证时分配时项目是“收到其他与经营活动有关的现金“[]
及时更新软件补丁来处理。
T＋导入存货的时候，模板中没有换算率？是我操作的不对吗？ T＋导入存货的时候，模板中没有换算率？是我操作的不对吗？[]
您好，您看下软件里的模板，直接用那个。就是软件中的模板没有换算率
U8.52销售现存量与其他模块现存量相差很大U8.52销售现存量与其他模块现存量相差很大
U8.52-销售现存量与其他模块现存量相差很大自动编号:15513产品版本:U8.52产品模块:销售管理所属行业: 通用适用产品:U852----销售管理关 键 字:销售现存量问题名称:销售现存量与其他模块现存量相差很大问题现象:销售模块现存量查询还不准确，与其他现存量相差很大，经过分析得出销售现存量仓库如：原材料库，大部分存货没有在表中显示出来，导致总的仓库汇总现存量总值远小于其他模块的按仓库汇总后的现存量，不知什么原因！ 另外，辅计量单位问题仍然没有解决，大部分存货的辅计量没有在表中显示出来。原因分析:由于计量单位设置中，固定换算率的计量单位组丢失了辅助计量的顺序序号，导致查询出错。解决方案:在查询分析器中执行下面语句，针对错误帐套执行，以添加序号。（脚本只针对发送过来的帐套有一个辅计量单位的情况适用） update a set inumber=1 from ComputationUnit a left join computationgroup b on a.cgroupcode=b.cgroupcode where igrouptype=1 and bmainunit1温馨提示：如果您的问题还没有解决，欢迎进入。
U8.52销售管理系统结帐月只有10月后的三个月-U8.52销售管理系统结帐月只有10月后的三个月
U8.52-销售管理系统结帐月只有10月后的三个月自动编号:15129产品版本:U8.52产品模块:销售管理所属行业: 通用适用产品:u852关 键 字:销售管理系统结帐月只有10月后的三个月问题名称:销售管理系统结帐月只有10月后的三个月问题现象:一帐套从2004年10开始建立,销售管理系统单独使用,2004年度帐目因故未能处理完,所以2005年只是进行了年度帐的建立而没有进行年度结转.2005年1月销售系统结帐时发现,可结帐月只有2005年10月开始的最后三个月,无法进行第一个月的结帐处理.原因分析:既然是结帐月份出了问题,我第一反应是会计期间表UA_PERIOD中的记录出错,打开查看,一切正常.又想是结帐方面的问题,会不会跟结帐状态表GL_MEND有关呢?用SQL打开一看,又是一切正常.再查看UA_ACCOUNT_SUB,也没有发现什么什么异常解决方案:打开企业门户,查看系统启用,销售系统的启用日期是日,从月份上来看,正好是2005年销售系统结帐月开始的时间!打开帐套参数表ACCINFORMATION,筛选销售部分的记录,发现里面记录的日期与操作界面上也是一致的.如果把该日期改为日,会不会有用呢?
说做就做,马上将该表中的启用会计期间,启用自然日期等3条记录均改为日,再打开销售系统进行月末结帐,久违的12个月齐齐出现了!
产生这个问题的原因尚不清楚, 但是新年度帐建立时,温馨提示：如果您的问题还没有解决，欢迎进入。
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请问，报溢单不能输入单价金额为什么？还有期初数量录少了，现在不能出库了，怎么办？ 请问，报溢单不能输入单价金额为什么？还有期初数量录少了，现在不能出库了，怎么办？[]
您好，报溢单提取的是库存成本均价，单价是不能修改和录入的。您直接输入数量过账即可@服务社区李珊:期初不够了，那这样做报溢单是可以的是吧@bjtysdwy:可以的@服务社区李珊:恩，谢谢@bjtysdwy:不客气的，客户支持部全体工程师祝您平安夜平安快乐！[/微笑]
请问，记帐宝过到新的年度怎么弄？是要重新建立一个新的帐套吗？ 请问，记帐宝过到新的年度怎么弄？是要重新建立一个新的帐套吗？[]
您好，再软件登录界面将登录日期改为2016年日期，确定，会提示您是否新建2016年年度帐，您点击是，进去之后点击初始化，录入期初余额中点击编辑，结转上年数据即可好的，谢谢@冰冰NvU:不客气的，祝您工作愉快！[/微笑]
用友T6软件如何使用年度帐恢复数据如何使用年度帐恢复数据如何使用年度帐恢复数据原因分析：“帐套备份”是对当前帐套的所有年度所有数据信息进行备份，需要系统管理员admin身份登陆系统管理操作，使用“帐套备份”功能备份出的文件对软件和计算机没有任何要求，完全新安装的软件就可以直接恢复，所以我们建议用户在备份数据时尽量使用“帐套备份”；“年度帐备份”是对所选某一帐套的某一个年度单独进行备份，需要某一帐套的帐套主管身份登录，使用“年度帐备份”备份出的文件对于完全新安装的软件不能直接恢复，而需要有帐套信息支持才可以恢复。比如使用年度帐备份将002帐套的2009年度备份，现在想恢复这些信息的话，前提条件是当前计算机上的用友通软件中存在002帐套。问题解答：假如在重装电脑以前对002帐套使用的是“年度帐备份”，在重装系统以后无法直接恢复，此时我们可以首先在系统管理下使用admin管理员新建一个002帐套，建好以后再使用帐套主管登录系统管理，进入002帐套，在年度帐菜单下选择“年度帐恢复”，此时可以使用之前的备份文件进行恢复。
用友T6软件报表关键字重叠如何调整_1报表关键字重叠如何调整报表关键字重叠如何调整原因分析：见解决方案问题解答：将报表切换到格式状态，点击数据-关键字-偏移，负值为向左便宜，正值为向右偏移。
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现在，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，现税率分别调整为16%、10%。今天，销售不断接到客户电话：要求在原来的价格基础上降价1%。原因无它，因为从5月1日起，增值税从17%降到了16%。增值税税率从17%下调到16%了，客户也要求价格降1%，合理吗？1、增值税税率下调，适用于所有行业吗？增值税税率新政（32号文）出来后，有些财务小伙伴有点失望，觉得降一个点有点少，还有的小伙伴在疑问：制造业降到16%，贸易企业也降吗？从11%到10%里面有交通运输、建筑、基础电信服务等行业，房地产企业包含吗？有些行业没有被列举出来的，心里很疑惑。对于这个问题《中国税务报》作了说明：32号文出台后，澄清了之前的一些困惑。32号文第一条规定，“纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。”根据规定，此次降低税率的范围并不限于国务院常务会议提到的“制造业、交通运输、建筑、基础电信服务、农产品”。原适用17%和11%税率的全部增值税应税行为，税率分别调整为16%和10%，17%和11%税率，实际上被取消了。需要关注的是，5月1日后进口货物的增值税税率也将一并调整。2、税率下调后，合同也要做修改对于税率的调整，可能会给企业履行合同带来潜在的法律风险。这是基于增值税固有的特性，即增值税系价外税。以下图某企业17%的增值税税率为例：我们通常看到增值税发票中有商品的单价、数量、金额以及税率、税款，价税合计即为我们出售给买方的最终的价格。即：商品的总价（价税合计）=商品金额+商品金额*17%=商品金额*（1+17%）由于税率的调整，意味着买方可以认证抵扣的税款减少，作为买方，是否可以依法少付相应的税率降低部分的款项？因此，为避免合同履行中产生这种不必要的纠纷，财务人要做好下面两件事：1）梳理长期合同3月到5月期间的采购合同、销合同要考虑税率下降影响，合同是否要等于5月1日之后再签订，还是签订合同时就要考虑税率影响，采购单价要考虑降价，财务人员必需梳理企业的长期合同。2）进项发票抵扣问题如果我们是在5月1日之后收到以前合同发票，是否可以抵扣，如果以5月1日为分界点，企业尽量在5月1日之前签合同，把所有的进项发票先开出来认证，以免对后续工作中产生不必要的麻烦。对一些长期合同，比较大的合同，已执行的部分，如装备制造等先进制造业、研发等现代服务业符合条件的企业和电网企业在一定时期内未抵扣完的进项税额予以一次性退还，税务给予明确规定 。总之，当务之急，一定要回去梳理合同、发票等，以免给企业带来不必要的损失和麻烦，这也是我们财务人员展现自己能力的时候，争取为企业取得最大优惠！财务清查合同发票，关注这些！1、17%、11%的专票5月1日后能否抵扣？5月1日以后取得5月1日前开具的17%或11%专票能不能抵扣？取得17%或11%专票，不是必须要在5月1日前认证，只要在自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认，都可按规定抵扣17%或11%的进项税额。2、购买货物，在5月1日前，取得17%税率专票，按规定抵扣了，5月1日后销售（一般计税方法），还能适应16%税率吗？5月1日起，所有适用17%都调整为16%，购买货物，在5月1日前取得17%税率专票，5月1日后销售（一般计税方法）也适应16%税率。不要感觉“占便宜”了，没有！因为销售方开17%，其已经缴纳17%的增值税额。3、 销售方特意等到5.1才开发票，怎么处理？这要看自己供应链议价能力，我们可以推迟付款，销售方也会考虑资金问题 。4、简易征收和小规模哪个更具优势？这要具体问题具体分析，如果一般纳税人，选择简易计税，不能享受增值税季度9万元优惠，小规模纳税人可以。5、转为小规模，但有固定资产，40%的留抵，怎么处理？按原则上是不能再进行抵扣，一旦转化为小规模纳税人，只能转入成本。6、商业批发企业和工业企业现在调整为500万元，可以转为一般纳税人，如果对方没有达到500万元，那他就不能给我开专票，作为购买方那不就亏了吗？对方可以代开3%的专票，不能开17%的专票，作为购买方确实是不划算。7、增值税税负降低了，利润相应增加了，企业所得税税率25%，企业真的有利吗？&&增值税是价外税，不影响利润，影响现金流。8、 小规模纳税人销售额增加,对小规模纳税人有什么影响? 或是有什么好处?对于小规模纳税人的好处是，可以继续使用低税率发票3%或5%，账务处理比较简单，年度销售额在500万元以下，还可以成为小规模纳税人。9、请问小规模纳税人，公司账户收钱了，然后又转入法人私人账户了，老板给他家人用了，有没有什么风险?做为股东借款，如果股东一年之内没有还给公司，法人按20%交人个所得税。10、如果根据合同的约定，开票时间在发货时，发货在5月之后，难道要在这个政策执行之前，不管对方是否要求全部开？依据新的政策，企业要把新签合同管理好，可以签16%或10%税率的合同。11、房地产老项目5%的怎么办？执行简易征收，按5%交增值税，不影响。12、 新政策实施后17%税率的专票有抵扣期限吗？要等待税务局最新通知，企业做好进项发票梳理工作，哪些发票在5月1日之前能收到，进行认证。13、工业、商业企业的小规模纳税人的标准调高到500万元，是否意味着一般纳税人的进项抵扣会减少？还是会实行更广泛的小规模纳税人自开3%税率专票？不会减少，如果我是购买方会考虑和一般纳税人合作，如果转成小规模，会减少订单或寻找新的合作伙伴，对于一般纳税人，要考虑自己的客户需求，不能随便转小规模纳税人。14、5月1日前签的合同，等到5月1日去开票就是按10％吗？要看合同执行时间，如果是5月1日之后执行的，且合同当时也是按10%签的合同，可以开10%的发票。15、现在想问对于购销双方都有什么影响？能详细说说嘛？建筑的总包合同呢？租赁老项目5%的呢？老项目没有影响，按简易计税，新项目，长期合同，应考虑是补签协议，作为增值税率变更，合同金额减少1个点。16、房地产企业的企业所得税，现在是核定征收，国地税合并以后，必须是查账征收吗？会的，要查账征收，一定要把账理清楚。17、超过50万元之前被税务局通知变为一般纳税人，还没去变，还需要做什么？是不是不用管？直接还是小规模？要与税务局沟通，看是否可以现在不予办理。3、税率降低了，客户要求降价怎么处理？1）一般纳税人还是小规模纳税人？这真是一个问题除了增值税税率下调外，在32号文中还将工业企业和商业企业小规模纳税人的年销售额标准由50万元和80万元上调至500万元，并在一定期限内允许已登记为一般纳税人的企业转登记为小规模纳税人。这个对很多中小企业绝对是利好消息，因此无论是制造业还是商贸企业，请先自查一下，如果2017年或者日前连续的12个月，不含增值税的销售额小于等于500万，那么完全可以考虑转登记为小规模纳税人。那么具体要不要转小规模呢？可以计算一下税负率。增值税税负率=实际交纳增值税税额/不含税的实际销售收入×100%如果这个税负率是大于3%的，则建议转成小规模纳税人。原因如下：我们知道企业产生了销售额带来一个销项，然后采购成本采购服务取得一个进项，销项减进项，即为实际要缴纳的增值税，这个增值税除以销售额就是税负率，税负率如果超过3%，当然小规模纳税人划算，因为小规模纳税人直接销售额乘以3%就行了。如果企业增值税税负率还没到3%，那有可能一般纳税人会比较划算。2）老板，税率降了，我们重新谈谈价格吧如果贵公司的供应商的产值也是在500万以内，那它也可以转成小规模纳税人，那就意味着原来取得的17%的抵扣会变成3%，原来取得11%的抵扣有的会变成5%或者3%。如果你的公司是一般纳税人，就会很尴尬了。虽然从销项来说，税率从17%降到16%，但从进项的角度上来看，原来取得的17%的抵扣会变成3%，原来取得11%的抵扣有的会变成5%或者3%，从销项的角度看企业会划算，但从进项的角度上来看，企业增值税的进项可能减少一大块。这样对于企业来说，可能重新要对供应商进行一下整理和统计。所以每一次增值税税率的调整以及增值税政策的变化，都会带来对供应商的重新管理和定位，也意味着企业可能要跟转为小规模纳税人的供应商去谈判合同的价格是不是应该要下调一点？同样的道理，如果你公司也是别人的供应商，那是不是就意味着你的销项下降了，那你的客户很有可能也会跟你说：17%降到16%了，我们来谈一谈价格吧。如果你选择了对你更有优势的小规模纳税人，增值税调到3%或者是5%的征收率了，那我们更应该好好谈一谈价格？看到了吗，增值税税率的下调，以及小规模纳税人这个标准的上调，会同时对企业的销项和进项产生影响。同时，并不是只对营改增的企业有影响，这会对所有的企业都有影响。那么各位同学，你们如果是公司的高级管理者，你们涉及的部门要么做采购，要么做销售，要么做研发，反正都会涉及到增值税的进项抵扣或者是销项问题，那如果你是公司的老板，你当然更应该清楚地知道我对客户的报价以及我对供应商的管理。那么如果你是财务，就更要知道增值税税率的调整将会对我们企业的增值税的税负有什么影响，以及对现金流的影响？3）增值税税率下调，对企业是牵一发而动全身增值税税率调整仅仅影响企业的销项和进项吗？非也，无论是企业对外销售，还是采购材料以及购买服务，总价扣除增值税以后，剩下的金额就是企业的销售收入或者是成本费用，接下来会影响的是企业所得税。因此，这次增值税税率的调整对企业的影响也是多方面的，既要从增值税的销项和进项两个角度考虑，还要涉及到多税目多税率的调整，同时在价格调整和谈判的基础上，它还会影响到企业的采购成本和销售收入，继而影响到企业的所得税和股东收益。4、5.1后，客户要求退货该怎么处理？问：我公司今年3月份销售货物已按17%税率开具了增值税专用发票，现在听客户说可能5月份要退货，请问到时候我们该如何开具红字发票？答：纳税人5月1日以后发生销货退回，需要开具红字发票的，应按对应蓝字发票的税率开具红字发票。总结：增值税税税率虽然只是下调一个百分点，但是对于企业来说，不但影响到增值税的税负，影响到给客户报价及企业的成本费用，影响企业的所得税，更会影响到企业的现金流。各位财税人面对所得税汇算清缴你是否常常感觉到！企业所得税年度申报表，说升级就升级！面对一系统的数据，不知如何下手？37张申报表各种逻辑关系错综复杂！苦于只有长长的填表说明没有案例和实操！限额扣除比例各种各样，苦于只记住后面的百分号，记不住前面的数字，各种计算纠缠不清？ABC财税网根据广大财税人需求打造课程无论是会计小白还是财务经理学完都能轻松搞定汇算清缴完整学习即送100元京东购物卡&长按下图扫码或点击图片即可学习！
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