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徐州利峰木业有限公司位于四大板材基地之一全国优质板材生产基地江苏省邳州市民营工业园。地理条件优越，交通便利，是优质板材深加工企业,公司始建于1997年，现拥有胶合板生产线10条，高档贴面板4条。主要产品有覆膜板，高档贴面板，异型板，年产各类高档胶合板5万立方米。2001年，公司进行资金重组，深化企业结构，成立了徐州利峰木业有限公司，投资1000万元，...
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& 榆丰包装箱厂是一家木加工的企业，是经国家相关部门批准注册的企业，主要生产各种出口包装（木制、胶合板、竹胶板及各种人造板包装箱、木托盘、免熏蒸托盘、多层板托盘）代客户设计，产品远销欧美、非州及东南亚各国，是一家从事木制品加工的企业,对产品质量实行“三检”制度，确保保期、保质、保量、送货上门.本加工厂确保市场最优惠的价格,欢迎各位前来联系！　　我厂一贯坚持用户至上、信誉第一的经营宗旨和团结、勤奋、严细、进取、奉献的企业精神，在激烈的市场竞争中开拓广阔的天地，增强实力。竭诚与各单位及社会各界开展更广泛的合作，以最低的价格、最好的质量、最优的性价比取得双赢，共图发展！ 榆丰包装箱厂本着“客户第一，诚信至上”的原则，与多家企业建立了长期的合作关系。热诚欢迎各界朋友前来参观、考察、洽谈业务。电话： 何经理
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华茂林业:重庆华茂林业开发股份有限公司2016年半年度报告
公告日期：
公告编号：
证券代码：华茂林业
证券简称：838826
主办券商：方正证券
NEEQ:838826
半年度报告
公告编号：
【声明与提示】
一、基本信息
主要会计数据和关键指标
管理层讨论与分析
二、非财务信息
股本变动及股东情况
董事、监事、高管及核心员工情况
三、财务信息
财务报表附注
重庆华茂林业开发股份有限公司
2016半年度报告
声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事
是否存在豁免披露事项
【备查文件目录】
文件存放地点：
公司董事会办公室
1.在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告及原稿
2.载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管）签名并盖章的
3.第二届董事会第二次会议决议
4.第二届监事会第二次会议决议
5.经董事会、监事会确认的《2016年半年度报告》
重庆华茂林业开发股份有限公司
2016半年度报告
第一节 公司概览
一、公司信息
公司中文全称
重庆华茂林业开发股份有限公司
英文名称及缩写
ChongqingHuamaoForestryDevelopmentCo.，Ltd.
法定代表人
重庆市涪陵区马武镇白果村5组
重庆市涪陵区马武镇白果村5组
方正证券股份有限公司
会计师事务所
二、联系人
董事会秘书或信息披露负责人
www.huamaoly.com
联系地址及邮政编码
重庆市涪陵区马武镇白果村5组
三、运营概况
股票公开转让场所
全国中小企业股份转让系统
行业（证监会规定的行业大类）
木材加工和木、竹、藤、棕、草制品业 C20
主要产品与服务项目
胶合板的生产和销售、苗木销售和原木销售
普通股股票转让方式
普通股总股本（股）
23,560,000
实际控制人
是否拥有高新技术企业资格
公司拥有的专利数量
公司拥有的“发明专利”数量
重庆华茂林业开发股份有限公司
2016半年度报告
第二节 主要会计数据和关键指标
7,080,646.33
6,317,675.44
归属于挂牌公司股东的净利润
431,316.29
1,459,900.45
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益
291,087.74
341,875.45
后的净利润
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌
公司股东的净利润计算）
加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司
股东的扣除非经常性损益后的净利润计
基本每股收益
35,838,765.65
33,253,416.32
9,456,151.66
7,302,118.62
归属于挂牌公司股东的净资产
26,382,613.99
25,951,297.70
归属于挂牌公司股东的每股净资产
资产负债率%
利息保障倍数
经营活动产生的现金流量净额
-666,451.81
3,596,406.32
应收账款周转率
存货周转率
总资产增长率%
营业收入增长率%
净利润增长率%
重庆华茂林业开发股份有限公司
2016半年度报告
第三节 管理层讨论与分析
一、商业模式
根据中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012年修订）规定，公司行业属于“木材加工和木、竹、藤、棕、草制品业”，分类代码为C20。
公司是重庆林业产业现代化龙头企业，主营业务为胶合板的生产和销售、苗木销售和原木销售。公司拥有以郑文韩为核心的资深运营和管理团队，公司主要通过直销的方式进行经营。报告期内公司的主要收入有胶合板销售、原木销售等。
报告期内，公司商业模式未发生变化。公司继续沿着“林业产业现代化龙头企业”的定位积极履行森林培育、森林维护等职责，同时积极开拓市场，不断打造公司品牌，树立企业形象。公司管理层凭借对市场的敏锐嗅觉，决定提升产能，扩大营销团队，以积极的姿态应对市场变化。
报告期内，公司经营稳步向前，“华茂林业”的企业形象不断提升。公司与众多上下游知名企业建立了稳定而良好的合作关系，为公司发展提供了有效的外部环境支撑，同时为公司进一步发展壮大奠定了坚实的基础。
报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生变化。
二、经营情况
（一）公司资产、经营情况
1.公司财务状况：
日总资产35,838,765.65元，同比增涨7.8%，负债9,456,151.66元，同比增涨29.5%，主要原因是增加公司流动资金借款200万元所至；净资产26,382,613.99元，同比增涨1.66%。
2.公司经营成果：
月，公司营业收入7,080,646.33元，比上年同期增长12.08%；实现归属于挂牌公司股东的净利润为431,316.29元，同比下降70.46%；
导致经营成果下降的原因主要有：1、系今年上半年公司上市后挂牌费用增加；2、公司上市后规模扩大，相应的管理成本增加；3、今年非经营收益减少。
3.现金流量状况：
月，公司经营活动产生的现金流量为-666,451.81元，去年同期3,596,406.32元，主要原因是虽然月营业收入同比去年收入增加，今年上半年增加了原材料采购导致存货增加所致。月筹资活动产生的现金流量为771,558.10元，去年同期为-3,241,312.34元，主要原因是收到个人借款所致。
（二）公司主要经营举措如下：
1.资源扩大化，生产规模化
公司以森林资源扩大化、生产发展规模化为主线，以进一步完善法人治理结构、规范经营为重点，实现原材料供应与生产销售的有效融合，推动公司运营的健康性和可持续发展性。
2.提高效益、实施科学管理
公司积极寻找突破口，从促生产、保安全入手，主抓生产管理，通过员工专业技能培训，提高福利待遇，明确生产责任负责制，优化生产工艺流程等措施提升员工生产积极性，确保生产效益最大化。
3.持续提升管理水平，继续推进标准化管理工作
公司严格要求规范企业管理，继续推进标化管理工作，统一决策规划、统一财务管理、统一人力资源管理、统一生产标准、统一技术服务、统一物资采供、统一产品销售、统一技术培训、统一信息服务等一体化管理模式。做好森林资源培育、防虫防疫、间伐、运输、生产等工作。同时加强团队建设，狠抓员工重庆华茂林业开发股份有限公司
2016半年度报告
培训，努力打造专业技术人才队伍。
4.真抓实干，全面完成年度生产任务
2016年上半年，受相关政策及市场行情刺激，重庆及周边地区建筑市场有所回暖，对公司主要产品胶合（建筑模板）市场需求量加大，但受供应市场扩大影响，价格略有回调。对此，公司积极寻找突破口，通过优化生产经营成本，提升产品质量，打通目标客户，扩大市场占有率等方式，确保顺利完成年度任务。
5.完成企业战略布局
2016年上半年，受国家产业结构不断调整的影响及国家《林业十三五规划》的启发，公司董事会积极适应经济新常态，探索发展方向，改进管理模式，做好公司战略规划，细致谋划战略布局，采用稳扎稳打，逐步扩张，加速发展的战略思想，逐步打通上中下游全产业链。
三、风险与价值
（一）搬迁风险
日，华茂林业与重庆市涪陵区马武镇白果村村委会签署了《房屋租赁合同》，约定华茂林业租用白果村村委会所有的位于涪陵区马武镇白果村5组（原大路坪太和建行希望小学）的房屋，租赁范围为建行希望小学原废弃的学校教学楼、宿舍、食堂、厕所等共计1378㎡的房屋及希望小学范围内长153米、宽39米的属于学校使用的土地面积；租赁期限为20年，从日起至日止，年租金为人民币10,000.00元。双方签署的《房屋租赁合同》还约定：华茂林业租用房屋的用途为生产、办公用房，华茂林业可在租用房屋中进行办公、开展木材加工胶合板生产项目等生产经营活动；华茂林业在承租期间可以根据实际情况在租用范围内修建厂房建筑及相关附属设施，无需白果村村委会另行同意；若华茂林业修建厂房建筑及相关附属设施需要向有关行政管理部门审批的，由白果村村委会负责报请有关部门。根据《中华人民共和国土地管理法》及《中华人民共和国城乡规划法》的规定，华茂林业租赁的办公用房不属于可以用以经营的房屋，华茂林业自行建设的钢结构加工厂房，属于在未取得《建设用地规划许可证》和《建设工程规划许可证》等许可的前提下即进行建设，存在被认定为违章建筑的可能性。此外公司所在地不属于工业规划区，公司所租赁的办公用房和加工用房不应当用于经营活动和工业生产。
因此，华茂林业存在被强制搬迁的可能性，其钢结构胶合板加工厂存在认定违章而被拆除的可能性。
如果当地政府强制要求生产厂搬到工业规划区等原因导致华茂林业无法继续使用该办公用房及加工厂用房。厂房搬迁将对公司未来业绩造成重大不利影响。
应对措施：公司实际控制人承诺：“1、华茂林业对该办公用房具有使用权，华茂林业对该房屋的使用具有稳定性和长期性，使用该房屋作为办公用房不会对公司的生产、经营、管理造成不利影响。2、如果当地政府或政府部门要求华茂林业迁出现在的办公场地和生产场地，华茂林业将根据政府或政府部门的要求积极搬迁，并做好过渡期的各项工作，并保证不至因搬迁影响公司正常的生产经营活动。3、随着公司的发展壮大，公司将根据公司发展的需要在适当的时候迁出目前的办公及生产场所，另行寻找其他合法经营场所。”
（二）自然灾害风险
森林种植培育与管护对自然环境具有重大依赖性，自然灾害风险对林业企业具有较大威胁，包括：森林火灾、雪压、风灾、干旱、滑坡等。在苗木培育、林木种植和生长过程中，可能会发生以上自然灾害导致林木损失，从而给公司的资产造成损失。
应对措施：针对自然灾害风险，公司拟采取以下措施予以应对：一、在筛选和购买林地时，加强对拟购林地的调研，前期做好尽调工作，避免购买具有隐患陷阱的林地；二、在日常的森林经营中，加强对自然灾害的预防和应对，定期上山巡查，同时安排好当地护林员，加强对森林火灾、病虫害的预防；三、为森林资产购买自然灾害意外险。
重庆华茂林业开发股份有限公司
2016半年度报告
（三）实际控制人不当控制的风险
公司实际控制人郑文韩控制公司95.00%的股份，为公司实际控制人，所持有的股份能够决定公司股东大会的决议。同时郑文韩担任公司董事长，能够决定公司的重大事项。若其利用实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。
应对措施：为避免实际控制人控制风险，公司自股份公司成立以来，根据《公司法》及《公司章程》，建立健全了法人治理结构，制定了一系列的基本规章制度，在制度执行中充分发挥股东大会、董事会和监事会之间的制衡作用，以控制该风险。
（四）获取现金能力较弱，存在流动性风险
月经营活动产生的现金流量净额分别为1.93万元，月公司期末货币资金12.50万元。公司获取现金的净额较小，期末可用货币资金余额较少，主要原因系公司业务转型，由原来的原木、苗木销售，逐步转向以胶合板加工生产为主。由于对新业务、新市场不熟悉，转型过渡期需要时间消化，随着公司业务规模的不断扩张，如果公司不能合理安排资金使用，尽快开拓新市场，增强创造现金能力，可能会出现资金紧张的情形，存在流动性风险。
应对措施：公司将积极拓宽融资渠道，通过引进新投资者、与金融机构加强合作等方式，解决因业务规模的不断扩张增加的资金需求。
（五）存货余额较大，有一定的流动性风险
报告期末，公司账面存货余额16,096,637.13元，占公司总资产比例为44.91%，其中消耗性生物资产余额13,469,386.26元，占存货余额比例为83.68%，该部分存货较难短期变现。公司运营资金流动性较大程度上取决于存货的变现能力，一旦存货发生较大跌价情况，或者不能及时出售变现，可能会出现运营资金紧张的情形，进而对公司的生产经营造成一定的不利影响。
应对措施：公司将进一步完善存货管理，特别是加强消耗性生物资产管理，按照林木资产的生长规律合理砍伐，保障存货及时变现。
胶合板是我国人造板行业发展最早的板种，已有百年历史，随着原木直径日益减小，国有林区采伐量递减，业内均不看好胶合板生产的发展，但劳动密集型的胶合板生产却日益壮大，加上我国速生杨人工林的快速发展，奠定了胶合板生产发展的基础；速生桉人工林的发展，又使得胶合板生产更上一个台阶。目前，我国胶合板生产企业遍地开花，经工商注册的企业数量愈万家。我国胶合板生产的发展，一方面在满足国内外市场需求的同时，解决了我国农村大量剩余劳动力的就业。促进了人工林的发展，有利于改善和发展农村经济；另一方面庞大数量的胶合板业，规模小、技术落后、装备简陋、同质化严重、市场竞争无序、产品质量总体水平不高。
公司的主营业务为胶合板的生产和销售、苗木销售和原木销售，其中，胶合板的生产和销售是公司的核心业务，也是未来公司加大投入、重点发展的业务方向。目前公司所生产的胶合板为混凝土模板用胶合板，下游客户主要为重庆及周边地区的建筑公司、建材市场和个人，因此与公司构成竞争关系的企业为销售区域覆盖重庆涪陵及周边地区的胶合板制造企业，目前在重庆及周边地区绝大部分企业规模小、设备简陋、管理粗放、总体水平不高，大部分注册的胶合板企业并不生产胶合板，只是生产单板，公司依托丰富的林业资源和自身积累的生产经验，在重庆胶合板细分市场具有较强的竞争力。
重庆华茂林业开发股份有限公司
2016半年度报告
第四节 重要事项
重要事项索引
是否存在利润分配或公积金转增股本的情况
是否存在股票发行事项
是否存在重大诉讼、仲裁事项
是否存在对外担保事项
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
是否存在日常性关联交易事项
是否存在偶发性关联交易事项
第四节、二、（一）
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项
是否存在经股东大会审议过的企业合并事项
是否存在股权激励事项
是否存在已披露的承诺事项
第四节、二、（二）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况
是否存在被调查处罚的事项
是否存在公开发行债券的事项
重要事项详情
报告期内公司发生的偶发性关联交易情况
偶发性关联交易事项
是否履行必要决策程序
为公司垫付款
602,416.00
为公司垫付款
832,942.00
为公司垫付款
1,461,203.88
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
1、报告期内关联方郑文韩、郑运生、吴程宝为公司垫付款项共计1,461,203.88元。
报告期内，公司发生的偶发性关联交易事项为关联方无偿为公司垫付资金，保证了公司生产经营所需的资金，因此，上述关联交易不会对公司造成不良影响。
（二）承诺事项的履行情况
1、公司实际控制人郑文韩承诺：“如果根据国家有关税收征管机关要求本人需就重庆华茂林业开发（集团）有限公司以净资产折股、整体变更设立重庆华茂林业开发股份有限公司以及重庆华茂林业开发股份有限公司资本公积转增股本之事宜缴纳相关的个人所得税，本人将自行履行纳税义务。如给重庆华茂林业开重庆华茂林业开发股份有限公司
2016半年度报告
发股份有限公司造成任何损失的，本人将承担连带赔偿责任。”
公司股东郑运生承诺：“如果根据国家有关税收征管机关要求本人需就重庆华茂林业开发（集团）有限公司以净资产折股、整体变更设立重庆华茂林业开发股份有限公司以及重庆华茂林业开发股份有限公司资本公积转增股本之事宜缴纳相关的个人所得税，本人将自行履行纳税义务。”
截止本报告之日,国家有关税收征管机关尚未要求缴纳。
2、公司因为保障员工权益，对于因个人原因未参加医疗保险和未参加社会保险的员工，公司通过每个月发放社保补贴的方式对员工进行补偿，社保补贴与每月工资一起发放。若未来公司新增员工，公司将在签订劳动合同中就社保问题与员工作出约定，对于已经自行购买城镇居民保险和已经参与农村保险的员工，由员工在签订劳动合同时一并出具声明，自愿放弃由公司为其购买社保；对于个人不愿购买社保的，则由其出具声明后，公司将社保补贴每月以工资形式发放，以总体控制公司未来在社会保险方面的合规风险。
此外，公司共同控股股东、共同实际控制人已出具声明，表明“如公司因社会保险及住房公积金缴纳不规范的行为而被有关主管部门要求补缴社会保险费或住房公积金的，或有关主管部门要求缴纳滞纳金或罚款的，公司共同控股股东、共同实际控制人将对公司承担全额补偿义务。”
截止本报告之日,有关主管部门未要求补缴社会保险费或住房公积金，未要求缴纳滞纳金或罚款。
3、为了弥补办公厂房及钢结构加工厂存在的风险，公司实际控制人承诺：“1、华茂林业对该办公用房具有使用权，华茂林业对该房屋的使用具有稳定性和长期性，使用该房屋作为办公用房不会对公司的生产、经营、管理造成不利影响。2、如果当地政府或政府部门要求华茂林业迁出现在的办公场地和生产场地，华茂林业将根据政府或政府部门的要求积极搬迁，并做好过渡期的各项工作，并保证不至因搬迁影响公司正常的生产经营活动。3、随着公司的发展壮大，公司将根据公司发展的需要在适当的时候迁出目前的办公及生产场所，另行寻找其他合法经营场所。4.如果因华茂林业办公用房、加工厂厂房问题影响公司正常生产经营活动，给公司造成损失的，本人愿意承担对公司的损失补偿责任。”
重庆市涪陵区马武镇白果村委会承诺：“只要华茂林业按合同约定的用途使用房屋，在合同约定的期限内，我单位不会主动解除合同，亦不会主张合同无效，会一直支持华茂林业在房屋中办公与加工。”公司所在的重庆市涪陵区马武镇政府承诺：“针对华茂林业在办公用房及加工厂用房问题，重庆市涪陵区马武镇人民政府承诺允许华茂林业在目前所在地继续生产，不会强制要求华茂林业将加工厂搬迁至工业规划区，将会继续支持华茂林业在该地办公及进行生产经营活动；如果华茂林业根据企业自身发展需要计划搬迁到镇工业园区，或者上级政府或政府部门需要华茂林业搬迁出目前所在地，重庆市涪陵区马武镇人民政府承诺将在本镇工业园区内为华茂林业提供办公厂房及加工厂所需要的工业用地，确保华茂林业不至于因办公房及加工厂用地问题影响其正常生活经营活动。”
截止本报告之日,当地政府或政府部门尚未要求公司搬迁。
4、为避免未来可能发生的同业竞争，维护公司全体股东的利益，保证公司长期稳健发展，公司实际控制人郑文韩2016年2月出具了《避免同业竞争承诺书》，承诺如下：
（1）在本承诺书签署之日，本人未直接或间接经营任何与股份公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也未参与投资任何与股份公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他公司、企业或其他组织、机构（为方便表述，在本承诺书中，以下统称“企业”）。
(2)自本承诺书签署之日起，本人或本人控制的其他企业不直接或间接经营任何与股份公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与股份公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。
(3)自本承诺书签署之日起，如本人或本人控制的其他企业进一步拓展业务范围，或股份公司进一步拓展业务范围，本人控制的其他企业将不与股份公司现有或拓展后的业务相竞争；若与股份公司及其下属子公司拓展后的业务产生竞争，则本人或本人控制的其他企业将以停止经营相竞争的业务，或者将相竞争的业务纳入到股份公司经营，或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。
重庆华茂林业开发股份有限公司
2016半年度报告
(4)在本人家乡福建省仙游县社硎乡湖洋村通过租赁而来的土地使用权，已经通过转包的方式转包给亚太林业（莆田）有限公司，由该公司负责经营，本人只享有18%的利益分配权，不负责具体经营事务，本人以后也不再负责经营事务。
(5)本人不再以个人或企业名义从事任何与公司相互竞争的业务，不再以个人或企业名义经营或投资
华茂林业之外的林木投资、采伐及胶合板加工业务。
(6)如以上承诺事项被证明不真实或未被遵守，本人将向股份公司赔偿一切直接和间接损失，并承担
相应的法律责任。
(7)本承诺书自本人签字之日即行生效并不可撤销，并在股份公司存续且依照全国中小企业股份转让系统公司、中国证券业监督管理委员会或证券交易所相关规定本人被认定为不得从事与股份公司相同或相似业务的关联人期间内有效。
截止本报告之日,公司实际控制人未发生同业竞争行为。
5、公司实际控制人、董事、监事及高级管理人员出具了《关于规范关联交易的声明与承诺》，内容如下：公司实际控制人、董事、监事及高级管理人员将采取措施尽量避免与公司发生关联交易，对于无法避免的必要的关联交易，将按照“等价有偿、平等互利”的市场原则，依法与公司签订关联交易合同，参照市场通行的标准，公允确定关联交易的价格；按相关规定履行必要的关联董事、关联股东回避表决等义务，遵守批准关联交易的法定程序和信息披露义务；保证不通过关联交易损害公司及公司股东的合法权益。若违反上述承诺，本人将充分赔偿或补偿由此给公司及其他股东造成的所有直接或间接损失。
截止本报告之日，存在关联交易行为，已召开相关会议进行补充确认。
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第五节 股本变动及股东情况
一、报告期期末普通股股本结构
无限售股份总数
其中：控股股东、实际
董事、监事、高管
有限售股份总数
17,670,000
17,670,000
其中：控股股东、实际
16,786,500
16,786,500
董事、监事、高管
17,670,000
17,670,000
23,560,000
23,560,000
普通股股东人数
二、报告期期末普通股前十名股东情况
期末持有限
期末持有无限
期初持股数
售股份数量
售股份数量
22,382,000
22,382,000
16,786,500
23,560,000
23,560,000
17,670,000
前十名股东间相互关系说明：
郑文韩和郑运生系父女关系,郑运生系郑文韩之女。
三、控股股东、实际控制人情况
（一）控股股东情况
郑文韩，男，日出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，学历高中，于1977年6月年毕业于社硎中学。工作经历：1977年7月到1985年12月从事自由职业；1986年1月到1996年12月在福建省仙游县社硎乡湖洋村从事林业开发；1997年1月到1999年7月在浙江省宁波从事食品生产（个体户）；1999年8月到2003年7月任福建省仙游县社硎乡湖洋村村委会主任；2003年8月到2006年6月在福建省仙游县社硎乡湖洋村从事林业开发(个人)；2006年7月到2007年9月任重庆富民松香有限公司总经理；2007年10月至今任公司董事长、总经理；2008年8月至今任重庆市涪陵区马武镇人大代表；2012年3月至今任重庆市涪陵区政协委员；2015年7月至今任垫江华茂执行董事。
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2016半年度报告
（二）实际控制人情况
郑文韩，男，日出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，学历高中，于1977年6月年毕业于社硎中学。工作经历：1977年7月到1985年12月从事自由职业；1986年1月到1996年12月在福建省仙游县社硎乡湖洋村从事林业开发；1997年1月到1999年7月在浙江省宁波从事食品生产（个体户）；1999年8月到2003年7月任福建省仙游县社硎乡湖洋村村委会主任；2003年8月到2006年6月在福建省仙游县社硎乡湖洋村从事林业开发(个人)；2006年7月到2007年9月任重庆富民松香有限公司总经理；2007年10月至今任公司董事长、总经理；2008年8月至今任重庆市涪陵区马武镇人大代表；2012年3月至今任重庆市涪陵区政协委员；2015年7月至今任垫江华茂执行董事。
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第六节 董事、监事、高管及核心员工情况
一、基本情况
是否在公司
监事会主席
监事（职工代表）
董事会秘书、财务
董事会人数：
监事会人数：
高级管理人员人数：
二、持股情况
期初持普通
期末持普通
期末普通股
期末持有股
票期权数量
董事长、总经理
22,382,000
22,382,000
22,382,000
董事、副总经理
董事、董事会秘书、
财务负责人
监事会主席
监事（职工代表）
23,560,000
23,560,000
23,560,000
三、变动情况
董事长是否发生变动
总经理是否发生变动
董事会秘书是否发生变动
财务总监是否发生变动
变动类型（新任、
简要变动原因
换届、离任）
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2016半年度报告
董事长、总经理
董事长、总经理
董事、副总经理
董事、副总经理
董事、财务负责
董事、财务负责
人、董事会秘书
人、董事会秘书
监事（职工代表）
监事（职工代表）
实际控制人为了优化公
监事会主席
司治理结构作的调整
实际控制人为了优化公
监事会主席
司治理结构所作的调整
四、员工数量
期初员工数量
期末员工数量
核心技术人员
截止报告期末的员工人数
核心员工变动情况：
报告期内,公司无核心员工,也无变动情况发生。
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第七节 财务报表
一、审计报告
审计报告编号
审计机构名称
审计机构地址
审计报告日期
注册会计师姓名
会计师事务所是否变更
会计师事务所连续服务年限
审计报告正文：不适用
二、财务报表
(一)合并资产负债表
流动资产：
第八节、二、（五）、1、（1）
124,965.96
106,040.38
结算备付金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
第八节、二、（五）、1、（2）
3,721,419.51
1,835,185.35
第八节、二、（五）、1、（3）
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款
第八节、二、（五）、1、（4）
165,892.55
买入返售金融资产
第八节、二、（五）、1、（5）
16,096,637.13
15,293,719.14
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
20,160,415.15
17,415,767.03
非流动资产：
发放贷款及垫款
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2016半年度报告
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
第八节、二、（五）、1、（6）
4,444,439.70
4,578,885.09
第八节、二、（五）、1、（7）
固定资产清理
生产性生物资产
长期待摊费用
第八节、二、（五）、1、（8）
132,199.70
179,149.10
递延所得税资产
其他非流动资产
第八节、二、（五）、1、（9）
10,963,512.32
10,963,512.32
非流动资产合计
15,678,350.50
15,837,649.29
35,838,765.65
33,253,416.32
流动负债：
第八节、二、（五）、1、（10）
1,500,000.00
2,100,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
第八节、二、（五）、1、（11）
2,399,313.15
452,488.87
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
第八节、二、（五）、1、（12）
419,743.30
404,604.30
第八节、二、（五）、1、（13）
490,962.87
677,545.90
其他应付款
第八节、二、（五）、1、（14）
4,646,132.34
3,667,479.55
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
重庆华茂林业开发股份有限公司
2016半年度报告
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
9,456,151.66
7,302,118.62
非流动负债：
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
9,456,151.66
7,302,118.62
所有者权益（或股东权
第八节、二、（五）、1、（15）
23,560,000.00
23,560,000.00
其他权益工具
其中：优先股
第八节、二、（五）、1、（16）
1,499,560.26
1,499,560.26
减：库存股
其他综合收益
第八节、二、（五）、1、（17）
一般风险准备
未分配利润
第八节、二、（五）、1、（18）
1,232,931.43
801,615.14
归属于母公司所有者权益
26,382,613.99
25,951,297.70
少数股东权益
所有者权益合计
26,382,613.99
25,951,297.70
负债和所有者权益总计
35,838,765.65
33,253,416.32
法定代表人：郑文韩
主管会计工作负责人：汪小梅
会计机构负责人：汪小梅
(二)母公司资产负债表
流动资产：
112,184.50
重庆华茂林业开发股份有限公司
2016半年度报告
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
第八节、二、（九）、1、（1）
3,721,419.51
1,835,185.35
其他应收款
第八节、二、（九）、1、（2）
1,700,892.55
1,630,597.55
15,652,786.25
14,849,868.26
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
21,238,782.81
18,493,797.53
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
第八节、二、（九）、1、（3）
841,371.49
841,371.49
投资性房地产
4,444,439.70
4,578,885.09
固定资产清理
生产性生物资产
长期待摊费用
132,199.70
179,149.10
递延所得税资产
其他非流动资产
8,878,504.20
8,878,504.20
非流动资产合计
14,434,713.87
14,594,012.66
35,673,496.68
33,087,810.19
流动负债：
1,500,000.00
2,100,000.00
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
2,399,313.15
452,488.87
应付职工薪酬
419,743.30
404,604.30
重庆华茂林业开发股份有限公司
2016半年度报告
490,962.87
677,545.90
其他应付款
4,626,105.02
3,647,452.23
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
9,436,124.34
7,282,091.30
非流动负债：
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
9,436,124.34
7,282,091.30
所有者权益：
23,560,000.00
23,560,000.00
其他权益工具
其中：优先股
1,344,495.91
1,344,495.91
减：库存股
其他综合收益
未分配利润
1,242,754.13
811,100.68
所有者权益合计
26,237,372.34
25,805,718.89
负债和所有者权益合计
35,673,496.68
33,087,810.19
（三）合并利润表
一、营业总收入
7,080,646.33
6,317,675.44
其中：营业收入
第八节、二、（五）、2、（1）
7,080,646.33
6,317,675.44
重庆华茂林业开发股份有限公司
2016半年度报告
手续费及佣金收入
二、营业总成本
6,806,705.01
5,997,774.99
其中：营业成本
第八节、二、（五）、2、（1）
5,345,053.62
4,818,023.60
手续费及佣金支出
赔付支出净额
提取保险合同准备金
保单红利支出
营业税金及附加
第八节、二、（五）、2、（2）
第八节、二、（五）、2、（3）
第八节、二、（五）、2、（4）
1,085,768.21
732,689.39
第八节、二、（五）、2、（5）
129,251.45
241,495.98
资产减值损失
第八节、二、（五）、2、（6）
108,271.49
171,966.76
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
三、营业利润（亏损以“－”
273,941.32
319,900.45
加：营业外收入
第八节、二、（五）、2、（7）
188,790.00
1,145,000.00
其中：非流动资产处置
减：营业外支出
第八节、二、（五）、2、（8）
其中：非流动资产处置
四、利润总额（亏损总额以
460,912.72
1,459,900.45
“－”号填列）
减：所得税费用
第八节、二、（五）、2、（9）
五、净利润（净亏损以“－”
431,316.29
1,459,900.45
其中：被合并方在合并前实
现的净利润
归属于母公司所有者的净利
431,316.29
1,459,900.45
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净
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归属于母公司所有者的其他
综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
5.外币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额
七、综合收益总额
431,316.29
1,459,900.45
归属于母公司所有者的综合
431,316.29
1,459,900.45
归属于少数股东的综合收益
八、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：郑文韩
主管会计工作负责人：汪小梅
会计机构负责人：汪小梅
（四）母公司利润表
一、营业收入
第八节、二、（九）、2、（1）
7,080,646.33
6,292,675.44
减：营业成本
第八节、二、（九）、2、（1）
5,345,053.62
4,788,182.60
营业税金及附加
1,085,548.21
732,689.39
129,134.29
240,756.48
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2016半年度报告
资产减值损失
108,271.49
171,966.76
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”
274,278.48
325,480.95
加：营业外收入
188,790.00
1,145,000.00
其中：非流动资产处置
减：营业外支出
其中：非流动资产处置
三、利润总额（亏损总额以
461,249.88
1,465,480.95
“－”号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”
431,653.45
1,465,480.95
五、其他综合收益的税后净
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
5.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额
431,653.45
1,465,480.95
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2016半年度报告
（五）合并现金流量表
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
6,166,034.35
3,123,754.62
客户存款和同业存放款项净增加
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
第八节、二、（五）、3、（1）
1,637,402.76
9,209,800.97
经营活动现金流入小计
7,803,437.11
12,333,555.59
购买商品、接受劳务支付的现金
3,634,001.70
1,928,985.29
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
1,200,114.31
1,466,545.43
支付的各项税费
707,124.84
137,542.34
支付其他与经营活动有关的现金
第八节、二、（五）、3、（2）
2,928,648.07
5,204,076.21
经营活动现金流出小计
8,469,888.92
8,737,149.27
经营活动产生的现金流量净额
-666,451.81
3,596,406.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
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2016半年度报告
购建固定资产、无形资产和其他长
359,363.45
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
359,363.45
投资活动产生的现金流量净额
-86,180.71
-359,363.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
第八节、二、（五）、3、（3）
2,000,000.00
3,500,000.00
筹资活动现金流入小计
2,000,000.00
3,500,000.00
偿还债务支付的现金
600,000.00
4,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
128,441.90
241,312.34
其中：子公司支付给少数股东的股
支付其他与筹资活动有关的现金
第八节、二、（五）、3、（4）
500,000.00
2,000,000.00
筹资活动现金流出小计
1,228,441.90
6,741,312.34
筹资活动产生的现金流量净额
771,558.10
-3,241,312.34
四、汇率变动对现金及现金等价
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额
106,040.38
六、期末现金及现金等价物余额
124,965.96
法定代表人：郑文韩
主管会计工作负责人：汪小梅
会计机构负责人：汪小梅
（六）母公司现金流量表
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
6,166,034.35
3,123,754.62
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
第八节、二、（九）、3、（1）
1,637,402.76
9,209,800.97
经营活动现金流入小计
7,803,437.11
12,333,555.59
购买商品、接受劳务支付的现金
3,634,001.70
1,928,985.29
支付给职工以及为职工支付的现
1,200,114.31
1,466,545.43
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支付的各项税费
707,124.84
137,542.34
支付其他与经营活动有关的现金
第八节、二、（九）、3、（2）
2,928,310.91
5,203,336.71
经营活动现金流出小计
8,469,551.76
8,736,409.77
经营活动产生的现金流量净额
-666,114.65
3,597,145.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长
359,363.45
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
359,363.45
投资活动产生的现金流量净额
-86,180.71
-359,363.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
第八节、二、（九）、3、（3）
2,000,000.00
3,500,000.00
筹资活动现金流入小计
2,000,000.00
3,500,000.00
偿还债务支付的现金
600,000.00
4,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
128,441.90
241,312.34
支付其他与筹资活动有关的现金
第八节、二、（九）、3、（4）
500,000.00
2,000,000.00
筹资活动现金流出小计
1,228,441.90
6,741,312.34
筹资活动产生的现金流量净额
771,558.10
-3,241,312.34
四、汇率变动对现金及现金等价
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
112,184.50
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2016半年度报告
第八节财务报表附注
一、附注事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化
9．重大的长期资产是否转让或者出售
10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化
11．是否存在重大的研究和开发支出
12．是否存在重大的资产减值损失
4．企业经营存在季节性或者周期性特征:
二十一世纪前十年是我国房地产行业的黄金十年，房地产行业取得了高速发展。全国房地产业固定资产投资完成额从2003年的1.32万亿元增长到2013年的11.88万亿元，年均增长率高达24.57%。但在全球经济危机和国内经济增速下滑的影响下，自2014年开始，国内的房地产行业受到了较大的影响，在国家宏观调控的政策下，房地产行业增速下滑，胶合板行业也因市场需求受到了较大的影响。
工程建筑行业是胶合板的主要应用行业，2013年我国胶合板消费结构中，工程建筑行业占比达45%。
而在工程建筑行业的细分应用中，胶合板主要应用于房地产业，建筑施工所用的建筑模板主要为胶合板，中国胶合板行业主要受房地产行业发展的影响，其周期性与房地产行业的周期性有很强的相关性。
二、报表项目注释
重庆华茂林业开发股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
(一)、公司基本情况
重庆华茂林业开发股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由郑文韩和洪雪静投资设立。经过数次股权变更后，公司以日为基准日，整体变更为股份有限公司，于日在重庆市工商行政管理局登记注册。公司现持有统一社会信用代码为04456U的营业执照，注册资本23,560,000.00元，股份总数23,560,000股（每股面值1元）。
公司属制造行业。经营范围：加工、销售：包装箱、木片、家具、胶合板[按许可证核定的事项和期重庆华茂林业开发股份有限公司
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限从事经营]；销售：原木、胶合板、木片、锯材[按许可证核定的事项和期限从事经营]。林业开发、投资、技术和信息服务；林地流转信息咨询；林木的抚育和管护；森林资源保护；旅游开发；种植、销售：蔬菜、花卉、竹笋、药用植物；加工、销售：肥料、松脂[依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动]。主要产品或提供的劳务：胶合板等。
本公司将武隆县华盛林业开发有限公司、重庆市垫江县华茂林业开发有限公司等2家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
(二)、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
（三）、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月3日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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（2）.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、金融工具
（1）.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：①持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的重庆华茂林业开发股份有限公司
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财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
（3）.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
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2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
（5）.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
3)可供出售金融资产减值的客观证据
A、表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
B、表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具重庆华茂林业开发股份有限公司
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投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
9、应收款项
（1）.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
单个客户欠款余额占应收账款账面余额5%及以上的应收账
款、占其他应收款账面余额5%及以上的其他应收款
单项金额重大并单项计提坏账准
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
（2）.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法
合并范围内关联往来组合
不计提坏账准备
2)账龄分析法
应收账款计提比例(%)
其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年，以下同）
（3）.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以上述信用风险特征的应收款
单项计提坏账准备的理由
项组合的未来现金流量现值存在显着差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
坏账准备的计提方法
的差额计提坏账准备。
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对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（1）.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、处于种植过程中的未达到生产能力的消耗性生物资产等。
（2）.发出存货的计价方法
发出存货（除消耗性生物资产外）采用月末一次加权平均法，消耗性生物资产采用蓄积量比例法。
（3）.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）.低值易耗品和包装物的摊销方法
1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
按照一次转销法进行摊销。
11、长期股权投资
（1）.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
（2）.投资成本的确定
1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份重庆华茂林业开发股份有限公司
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额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
B、在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
（3）.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
（4）.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
1)个别财务报表
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对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
A、通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
B、通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
12、固定资产
（1）.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）.各类固定资产的折旧方法
折旧年限(年)
年折旧率(%)
房屋及建筑物
年限平均法
4.50、9.50
年限平均法
9.00-19.00
年限平均法
11.25-23.75
年限平均法
18.00-31.67
13、在建工程
（1）.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但重庆华茂林业开发股份有限公司
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尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
14、借款费用
（1）.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）．借款费用资本化期间
1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
15、无形资产
（1）.无形资产按成本进行初始计量。
（2）.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
16、部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
17、长期待摊费用
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长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18、生物资产
（1）.生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。本公司的生物资产包括消耗性生物资产和公益性生物资产，消耗性生物资产为商品林，公益性生物资产为水土保持林，根据不同树种的经营目的确定郁闭度。
（2）.消耗性生物资产和公益性生物资产按照成本计量进行初始计量。自行栽培、营造的消耗性生物资产和公益性生物资产的成本，为该生物资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在郁闭后发生的管护费用等后续支出，计入当期损益。
（3）.资产负债表日，以成本模式进行后续计量的消耗性生物资产，当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备。
（4）.公益性生物资产不计提减值准备。
19、职工薪酬
（1）.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（2）.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
A、根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
B、设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
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C、期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（4）.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（5）.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
20、预计负债
（1）.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
（2）.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（1）.收入确认原则
1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：①将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完重庆华茂林业开发股份有限公司
2016半年度报告
工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）.收入确认的具体方法
公司主要销售原木、胶合板等木材加工产品，取得客户签收资料后确认收入。
22、政府补助
（1）.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产、递延所得税负债
（1）.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
重庆华茂林业开发股份有限公司
2016半年度报告
24、经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（四）、税项
1、主要税种及税率
税（费）率
城市维护建设税
应交流转税额
教育费附加
应交流转税额
地方教育附加
应交流转税额
企业所得税
应纳税所得额
2、税收优惠
（1）、增值税
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条第一款“农业生产者销售的自产农产品”免征增值税的规定，公司及子公司武隆县华盛林业开发有限公司销售自产农产品免征增值税。
（2）、企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和《企业所得税减免税管理办法（试行）》的相关规定，从事农业、林业项目的所得免征企业所得税。公司及子公司武隆县华盛林业开发有限公司从事农业、林业项目的所得免征企业所得税。
（五）、合并财务报表项目注释
1、合并资产负债表项目注释
（1）.货币资金
112,362.29
124,965.96
106,040.38
（2）、应收账款
1)明细情况
A、类别明细情况
重庆华茂林业开发股份有限公司
2016半年度报告
计提比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
3,917,283.70
195,864.19
3,721,419.51
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
3,917,283.70
195,864.19
3,721,419.51
计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
按信用风险特征组合计提
1,931,774.05
1,835,185.35
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
1,931,774.05
1,835,185.35
B、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
计提比例(%)
计提比例(%)
3,917,283.70
195,864.19
1,931,774.05
3,917,283.70
195,864.19
1,931,774.05
2)本期计提的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额99,275.49元。
3)应收账款金额前5名情况
占应收账款余额
与本公司关系
昆山郭创金属制品有限公司
1,710,540.00
510,000.00
重庆钢铁集团建设工程有限
503,100.00
405,366.00
348,765.20
3,477,771.20
173,888.26
（3）、 预付款项
重庆华茂林业开发股份有限公司
2016半年度报告
1.51,500.00
2. 85,224.61
3.51,500.00
4. 85,224.61
（4）.其他应收款
1)明细情况
A、类别明细情况
计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
按信用风险特征组合计提坏
179,920.00
165,892.55
单项金额不重大但单项计提
179,920.00
165,892.55
计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
按信用风险特征组合计提坏
100,629.00
单项金额不重大但单项计提
100,629.00
B、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
100,629.00
100,629.00
179,320.00
100,629.00
2)本期计提的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额8,996.00元。
3)其他应收款金额前5名情况
重庆华茂林业开发股份有限公司
2016半年度报告
占其他应收款余
与本公司关系
额的比例(%)
重庆市垫江县长龙乡投资
100,000.00
发展服务中心
179,320.00
（5）.存货
消耗性生物资产
13,469,386.26
13,469,386.26
13,754,730.66
13,754,730.66
381,559.49
381,559.49
212,301.61
212,301.61
1,383,489.52
1,383,489.52
1,142,598.67
1,142,598.67
862,201.86
862,201.86
184,088.20
184,088.20
16,096,637.13
16,096,637.13
15,293,719.14
15,293,719.14
（6）.固定资产
房屋及建筑物
2,957,322.08
1,816,446.89
399,062.09
120,034.00
5,292,865.06
本期增加金额
2)在建工程转入
本期减少金额
1）处置及报废
2,957,322.08
1,856,046.89
399,062.09
144,518.71
5,356,949.77
354,031.70
180,451.63
137,564.24
713,979.97
本期增加金额
198,530.10
本期减少金额
1）处置或报废
433,659.74
265,875.07
163,827.50
912,510.07
重庆华茂林业开发股份有限公司
2016半年度报告
期末账面价值
2,523,662.34
1,590,171.82
235,234.59
4,444,439.70
期初账面价值
2,603,290.38
1,635,995.26
261,497.85
4,578,885.09
（7）.在建工程
（8）.长期待摊费用
租赁房屋更新改造
179,149.10
132,199.70
179,149.10
132,199.70
（9）.其他非流动资产
公益性生物资产
10,963,512.32
10,963,512.32
10,963,512.32
10,963,512.32
（10）.短期借款
1,500,000.00
2,100,000.00
1,500,000.00
2,100,000.00
（11）.应付账款
1)按账龄列示应付账款
1年以内（含1年）
2,95,004.66
451,376.84
1-2年（含2年）
104,308.49
2,399,313.15
452,488.84
2)按付款方归集的期末余额前五名的应付账款情况
与本公司关系
占应付款项期末余额
重庆华茂林业开发股份有限公司
2016半年度报告
合计数的比例（%）
539,380.20
303,215.60
天健会计师事务所
270,000.00
（特殊普通合伙）
251,756.40
174,402.90
1,538,755.10
（12）.应付职工薪酬
1)明细情况
404,604.30
1,151,904.05
1,136,765.05
419,743.30
离职后福利—设定提存计划
404,604.30
1,198,700.00
1,183,561.00
419,743.30
2)短期薪酬明细情况
工资、奖金、津贴和补贴
404,604.30
1,106,439.53
1,091,300.53
419,743.30
职工福利费
社会保险费
其中：医疗保险费
工伤保险费
生育保险费
职工教育经费
404,604.30
1,151,904.05
1,136,765.05
419,743.30
3)设定提存计划明细情况
基本养老保险
（13）.应交税费
154,481.11
198,382.89
重庆华茂林业开发股份有限公司
2016半年度报告
企业所得税
319,218.81
456,896.93
城市维护建设税
个人所得税
教育费附加
地方教育附加
490,962.87
677,545.90
（14）.其他应付款
1）按账龄列示其他应付款
1年以内（含1年）
3,873,316.98
2,516,501.99
1-2年（含2年）
669,817.67
1,047,979.87
2-3年（含3年）
3-4年（含4年）
4-5年（含5年）
4,646,132.34
3,667,479.55
2）按付款方归集的期末余额前五名的其他应付账款情况
占应付款项期末余额
与本公司关系
合计数的比例（%）
非关联关系
2,074,000.00
非关联关系
700,000.00
重庆崇融典当有限公司
非关联关系
664,666.67
243,302.00
200,000.00
3,881,968.67
（15）.股本
1)明细情况
22,382,000.00
22,382,000.00
1,178,000.00
1,178,000.00
23,560,000.00
23,560,000.00
重庆华茂林业开发股份有限公司
2016半年度报告
（16）.资本公积
1)明细情况
1,499,560.26
1,499,560.26
1,499,560.26
1,499,560.26
（17）.盈余公积
1)明细情况
法定盈余公积
（18）.未分配利润
期初未分配利润
801,615.14
加：本期归属于母公司所有者的净利润
431,316.29
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润
1,232,931.43
2、合并利润表项目注释
（1）.营业收入/营业成本
1)明细情况
主营业务收入
7,080,646.33
5,345,053.62
6,317,675.44
4,818,023.60
其他业务收入
7,080,646.33
5,345,053.62
6,317,675.44
4,818,023.60
2)公司前5名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的比例
昆山郭创金属制品有限公司
3,091,890.00
重庆超豪实业有限公司
731,000.00
高新技术产业开发区虎悦建材经营部
668,282.00
453,650.00
435,897.44
重庆华茂林业开发股份有限公司
2016半年度报告
5,380,719.44
占公司全部营业收入的比例
锦新建设集团有限公司
4,209,000.00
高新技术产业开发区虎悦建材经营部
1,010,217.80
430,000.00
重庆富柒房地产有限公司
305,365.00
172,916.00
6,127,498.80
（2）.营业税金及附加
城市维护建设税
教育费附加
（3）.销售费用
业务招待费
（4）.管理费用
208,758.47
267,541.92
业务招待费用
104,680.00
咨询服务费
627,985.90
107,396.32
128,567.72
1,085,768.21
732,689.39
（5）.财务费用
重庆华茂林业开发股份有限公司
2016半年度报告
128,441.90
241,312.34
减：利息收入
加：手续费及其他
129,251.45
241,495.98
（6）.资产减值损失
108,271.49
171,966.76
108,271.49
171,966.76
（7）.营业外收入
1)明细情况
188,790.00
205,000.00
940,000.00
188,790.00
1,145,000.00
2)政府补助明细
与资产／与收益相关
与收益相关
升规补助金
200,000.00
与收益相关
企业安全生产扶持资金
与收益相关
与收益相关
188,790.00
205,000.00
（8）.营业外支出
（9）.所得税费用
当期所得税费用
递延所得税费用
3、合并现金流量表项目注释
重庆华茂林业开发股份有限公司
2016半年度报告
（1）.收到其他与经营活动有关的现金
收到赔款及退回保证金
940,000.00
收到政府补助
188,790.00
205,000.00
1,448,612.76
8,064,800.97
1,637,402.76
9,209,800.97
（2）.支付其他与经营活动有关的现金
2,928,648.07
5,204,076.21
2,928,648.07
5,204,076.21
（3）.收到其他与筹资活动有关的现金
收到崇融典当有限公司借款
3,500,000.00
收到个人借款
2,000,000.00
2,000,000.00
3,500,000.00
（4）.支付其他与筹资活动有关的现金
支付崇融典当有限公司借款
500,000.00
2,000,000.00
500,000.00
2,000,000.00
（5）.现金流量表补充资料
1)现金流量表补充资料
1）将净利润调节为经营活动现金流量：
431,316.29
1,459,900.45
加：资产减值准备
108,271.49
171,966.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
198,530.10
190,682.41
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)
128,441.90
241,312.34
重庆华茂林业开发股份有限公司
2016半年度报告
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
-22,096.00
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)
-802,917.99
-601,133.85
经营性应收项目