酒泉市年产2.5万吨麦芽生产线及甘啤3号啤酒大麦产业化基地建设项目可行性研究报告_图文_百度文库
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酒泉市年产2.5万吨麦芽生产线及甘啤3号啤酒大麦产业化基地建设项目可行性研究报告
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财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经重庆市经济体制改革委员会渝改
委(号文批准，由(集团)有限责任公司(以下简称重啤集团)作为独家发起
人将厂进行改组，采用定向募集方式设立的股份有限公司。公司现持有统一社会信
用代码为235667的营业执照，注册资本48,397.12万元，股份总数48,397.12
万股（每股面值1元），均为无限售条件的流通股份。公司股票已于1997年10月在上海证券
交易所挂牌交易。
本公司属酒、饮料和精制茶制造业。经营范围：啤酒、非酒精饮料（限制类除外）的生
产、销售；啤酒设备、包装物、原辅材料的生产、销售；普通货物（不含危险品运输）。
本财务报表业经公司日第八届董事会第十次会议批准对外报出。
本公司将安徽九华山有限公司、重庆重啤真正超市有限责任公司、安
徽亳州有限责任公司、甘肃金山啤酒原料有限公司、重庆嘉酿啤酒有限公司、攀枝
花有限责任公司、西昌有限责任公司、湖南国人有限责任公司、
集团成都勃克啤酒有限公司、柳州山城啤酒有限责任公司和宜宾有限责任公司等11
家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、存货摊销、固定
资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——
合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
单个客户欠款余额占应收款项账面余额5%以上
(含)的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
确定组合的依据
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合
账龄分析法
合并范围内关联方款项组合
不计提坏账准备
(2) 账龄分析法
应收账款计提比例(%)
其他应收款计提比例(%)
1年以内(含，下同)
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 包装物的摊销方法
可循环使用的酒瓶于实际损耗时计入成本费用，周转用格箱和托盘扣除预计净残值后按
预计使用年限摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日
所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
2. 各类固定资产的折旧方法
折旧年限(年)
年折旧率(%)
房屋及建筑物
平均年限法
平均年限法
8.00-10.00
平均年限法
9.60-10.00
平均年限法
8.00-12.50
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、商标使用权及专有技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
摊销年限(年)
土地使用权
商标使用权
5.80、10.00、30.00、28.33
5.00、8.00、10.00
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进
行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：
商标使用权
鉴于该商标对应产品的寿命周期无法确定且商标使
用权有效期延续的可能性较大，其使用寿命不确定
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产
产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他
资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形
资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费
用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不
能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售啤酒、麦芽等产品。啤酒销售主要采用经销模式。按照经销协议的约定，
啤酒产品由经销商自行提货或由承运商运至经销商指定地点。需由承运商运输的，运输途中
的产品毁损等风险由承运商承担并向经销商结算。据此，公司在经销商或承运商完成提货后
确认收入。
(二十二) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十五)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(一) 主要税种及税率
应纳税销售量
220元/吨、250元/吨
应纳税营业额
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税
应缴流转税税额
教育费附加
应缴流转税税额
地方教育附加
应缴流转税税额
企业所得税
应纳税所得额
0%、15%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称
所得税税率
甘肃金山啤酒原料有限公司
除上述以外的其他纳税主体
(二) 税收优惠及批文
1. 根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政
策问题的通知》(财税[2011]58号)，自日至 日，对设在西
部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税, 经主管税务机关审核批准，公司
企业所得税税率为15%。
2．根据财政部、国家税务总局《关于享受企业所得税优惠的初加工的有关范围
的补充通知》(财税[2011]26号)规定，甘肃金山啤酒原料有限公司生产销售的麦芽产品符
合免征企业所得税的条件，经主管税务机关审核批准，甘肃金山啤酒原料有限公司2016度
免缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
163,197.04
267,828,556.49
218,849,180.12
267,844,204.44
219,012,377.16
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1) 明细情况
指定以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
100,235,260.27
38,121,658.07
其中：债务工具投资
权益工具投资
100,235,260.27
38,121,658.07
100,235,260.27
38,121,658.07
（2）其他说明
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系公司办理的美元LIBOR区间按日
计息人民币结构性存款，按照预期收益率计算确认其公允价值。
3. 应收票据
银行承兑汇票
2,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
单项金额重大并单项计提坏账
按信用风险特征组合计提坏账
55,230,963.54
3,986,158.35
51,244,805.19
单项金额不重大但单项计提坏
2,063,991.38
2,063,991.38
57,294,954.92
6,050,149.73
51,244,805.19
单项金额重大并单项计提坏账
按信用风险特征组合计提坏账
64,845,466.35
4,898,923.44
59,946,542.91
单项金额不重大但单项计提坏
727,587.09
727,587.09
65,573,053.44
5,626,510.53
59,946,542.91
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
计提比例(%)
52,603,766.31
2,630,188.32
668,906.42
620,908.76
186,272.63
391,183.14
195,591.58
194,918.72
155,934.98
751,280.19
751,280.19
55,230,963.54
3,986,158.35
(2) 本期计提、收回或转回以及核销的坏账准备情况
本期计提坏账准备1,956,552.88元，核销坏账准备40,703.88元，合并范围减少转出
坏账准备1,492,209.80元。
(3) 应收账款金额前5名情况
占应收账款余额
嘉士伯啤酒(广东)有限公司
33,519,598.24
1,675,979.91
攀枝花市东区密地桥南恒泰经营部
1,132,705.37
凉山泺涛洋酒行商贸有限责任公司
899,999.07
754,691.27
754,691.27
德昌东杰酒业
684,233.07
36,991,227.02
2,566,518.05
5. 预付款项
(1) 账龄分析
14,653,790.44
14,653,790.44
8,339,358.73
8,339,358.73
102,885.84
102,885.84
1,013,296.79
1,013,296.79
201,231.02
201,231.02
202,853.25
202,853.25
439,110.11
439,110.11
402,294.97
402,294.97
15,397,017.41
15,397,017.41
9,957,803.74
9,957,803.74
(2) 预付款项金额前5名情况
占预付款项余额
重庆隆迪塑业有限责任公司
1,942,889.40
四川天马玻璃有限公司
1,188,995.41
重庆市万州天然气公司
884,343.54
希悦尔(中国)有限公司
730,700.36
国网重庆合川区供电有限责任公司
365,942.13
5,112,870.84
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
单项金额重大并单项计提坏账
31,000,000.00
31,000,000.00
按信用风险特征组合计提坏账
51,141,763.93
8,456,148.17
42,685,615.76
单项金额不重大但单项计提坏
82,141,763.93
39,456,148.17
42,685,615.76
单项金额重大并单项计提坏账
31,000,000.00
31,000,000.00
按信用风险特征组合计提坏账
32,147,354.02
9,225,680.49
22,921,673.53
单项金额不重大但单项计提坏
63,147,354.02
40,225,680.49
22,921,673.53
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
计提比例(%)
石柱土家族自治县
10,000,000.00
10,000,000.00
预计无法收回
国际贸易江
苏有限公司
21,000,000.00
21,000,000.00
预计无法收回
31,000,000.00
31,000,000.00
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
计提比例(%)
28,838,122.09
1,441,906.11
14,776,439.57
1,477,643.95
1,130,394.88
339,118.47
1,644,697.45
822,348.73
1,884,895.17
1,507,916.14
2,867,214.77
2,867,214.77
51,141,763.93
8,456,148.17
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备-558,629.62元，合并范围减少转出坏账准备210,902.70元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
31,746,395.85
16,451,944.67
应收回预付货款
21,000,000.00
21,000,000.00
应收补贴款
10,000,000.00
10,000,000.00
7,248,577.42
6,690,276.00
1,440,813.56
1,746,677.60
10,705,977.10
7,258,455.75
82,141,763.93
63,147,354.02
(4) 其他应收款金额前5名情况
占其他应收
款余额的比
重庆嘉威啤酒有限公
28,488,531.62
1年以内、1-2年
2,112,294.63
国际贸易江苏
21,000,000.00
2-3年、3-4年
21,000,000.00
石柱土家族自治县人
10,000,000.00
10,000,000.00
石柱土家族自治县经
济和信息化委员会
3,257,864.23
1年以内、1-2年、
2-3年、3-4年
865,857.01
嘉士伯啤酒企业管理
(重庆)有限公司
2,536,183.00
126,809.15
65,282,578.85
34,104,960.79
(1) 明细情况
104,709,292.32
3,473,146.05
101,236,146.27
167,241,048.68
1,918,879.70
165,322,168.98
875,042,777.11
250,346,313.92
624,696,463.19
1,089,281,162.15
300,409,978.45
788,871,183.70
33,374,114.24
221,631.52
33,152,482.72
40,863,028.62
410,106.45
40,452,922.17
69,278,000.57
2,381,764.37
66,896,236.20
87,437,258.46
7,581,557.44
79,855,701.02
1,082,404,184.24
256,422,855.86
825,981,328.38
1,384,822,497.91
310,320,522.04
1,074,501,975.87
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
转回或转销
合并范围减少
1,918,879.70
6,260,003.33
4,001,561.24
704,175.74
3,473,146.05
300,409,978.45
43,293,895.60
79,028,047.52
14,329,512.61
250,346,313.92
410,106.45
221,631.52
410,106.45
221,631.52
7,581,557.44
3,015,853.46
8,095,112.85
120,533.68
2,381,764.37
310,320,522.04
52,791,383.91
91,534,828.06
15,154,222.03
256,422,855.86
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
确定可变现净值的具体依据
本期转回或转销存货跌价准备的原因
停用原材料的估计售价减去相关税费后金额
相关存货已耗用
闲置包装的估计废料收入或押金收入减去相
关税费后的金额
相应存货已销售或报废
估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额
相应存货已销售
估计售价减去估计的销售费用以及相关税费
相应存货已销售
(3) 其他说明
期末账面余额
69,278,000.57
2,381,764.37
半成品酒(含基础酒)
33,374,114.24
221,631.52
102,652,114.81
2,603,395.89
8. 其他流动资产
待抵扣增值税进项税
18,665,121.44
4,539,101.94
10,127,978.75
7,440,875.74
28,793,100.19
11,979,977.68
9. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
可供出售权益工具
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
其中：按成本计量
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
被投资单位
贵州银行股份有限公司
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
被投资单位
在被投资单位
持股比例(%)
贵州银行股份有限公司
574,343.78
574,343.78
10. 长期股权投资
(1) 分类情况
对联营企业投
305,097,512.02
305,097,512.02
238,886,405.67
238,886,405.67
305,097,512.02
305,097,512.02
238,886,405.67
238,886,405.67
(2) 明细情况
被投资单位
本期增减变动
权益法下确认
的投资损益
重庆龙华印务
有限公司[注]
4,684,818.82
116,281.73
重庆万达塑胶
3,944,471.98
-1,095,381.68
重庆嘉威啤酒
230,257,114.87
68,257,392.87
238,886,405.67
67,278,292.92
被投资单位
本期增减变动
宣告发放现
金股利或利
重庆龙华印务
有限公司[注]
900,000.00
3,901,100.55
重庆万达塑胶
-167,186.57
2,681,903.73
重庆嘉威啤酒
298,514,507.74
900,000.00
-167,186.57
305,097,512.02
注：公司持有重庆龙华印务有限公司12.903%股份，公司对其具有重大影响，故采用权
益法核算。
11. 固定资产
(1) 明细情况
1,102,964,303.46
1,891,133,764.22
38,105,845.88
70,509,143.41
3,102,713,056.97
本期增加金额
13,975,722.69
37,812,779.49
976,229.52
2,469,841.60
55,234,573.30
4,893,004.95
976,229.52
8,081,979.16
13,951,213.63
2) 在建工程转入
12,636,436.13
24,039,885.90
4,607,037.64
41,283,359.67
3）类别调整
1,339,286.56
8,879,888.64
-10,219,175.20
本期减少金额
160,682,140.63
286,132,503.23
13,113,519.70
13,271,340.25
473,199,503.81
1) 处置或报废
3,332,992.58
4,224,425.12
7,185,228.42
1,874,892.50
16,617,538.62
2)转到其他非流动
42,238,337.26
56,891,095.44
362,516.48
9,224,491.50
108,716,440.68
3)合并范围减少
115,110,810.79
225,016,982.67
5,565,774.80
2,171,956.25
347,865,524.51
956,257,885.52
1,642,814,040.48
25,968,555.70
59,707,644.76
2,684,748,126.46
366,163,794.19
1,184,437,979.31
23,310,315.76
41,194,527.37
1,615,106,616.63
本期增加金额
42,401,067.76
111,985,504.96
2,512,755.08
5,518,211.63
162,417,539.43
41,968,350.70
107,578,072.55
2,512,755.08
10,358,361.10
162,417,539.43
2）类别调整
432,717.06
4,407,432.41
-4,840,149.47
本期减少金额
65,012,209.29
223,518,152.31
8,754,232.41
7,080,505.10
304,365,099.11
1) 处置或报废
1,204,983.76
3,502,915.72
4,592,555.92
904,732.86
10,205,188.26
2)转到其他非流动
7,835,333.82
25,226,065.42
178,425.33
4,551,044.68
37,790,869.25
3)合并范围减少
55,971,891.71
194,789,171.17
3,983,251.16
1,624,727.56
256,369,041.60
343,552,652.66
1,072,905,331.96
17,068,838.43
39,632,233.90
1,473,159,056.95
1,839,035.62
6,398,053.49
113,196.20
155,885.97
8,506,171.28
本期增加金额[注]
79,188,364.87
70,126,931.75
1,665,845.25
151,056,717.51
79,188,364.87
70,125,034.08
1,667,742.92
151,056,717.51
2)类别调整
本期减少金额
32,359,891.35
28,928,030.32
1,184,003.83
62,561,140.17
1) 处置或报废
727,160.14
787,224.00
1,659,162.49
2)转到其他非流动
32,304,327.67
27,968,925.47
396,080.92
60,669,334.06
3)合并范围减少
231,944.71
232,643.62
48,667,509.14
47,596,954.92
637,727.39
97,001,748.62
期末账面价值
564,037,723.72
522,311,753.60
8,800,160.10
19,437,683.47
1,114,587,320.89
期初账面价值
734,961,473.65
700,297,731.42
14,682,333.92
29,158,730.07
1,479,100,269.06
注：公司根据减值测试情况，参考开元资产评估有限公司评估结果，经第八届董事会第
十次会议审议通过《关于计提资产减值准备的议案》，对新增关停子公司亳州有限
公司计提固定资产减值准备60,669,334.06元，对持续亏损子公司重庆嘉酿啤酒有限公司石
柱分公司、湖南国人有限责任公司永州分公司计提固定资产减值准备
77,954,779.51元。
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
未办妥产权证书原因
包装车间、成品库
2,714,425.19
办公楼、锅炉房等
6,594,261.80
易拉罐包装线厂房
23,051,093.62
32,359,780.61
12. 在建工程
(1) 明细情况
宜宾年产30万千
升（一期年产20
万千升）啤酒生产
线技改搬迁项目
131,240,410.85
131,240,410.85
3,254,932.30
3,254,932.30
煤改气锅炉改造
5,331,341.87
5,331,341.87
自动验瓶机改造
3,033,114.81
3,033,114.81
供应链高级计划
1,836,237.01
1,836,237.01
其他零星项目
11,954,624.37
11,954,624.37
10,766,595.96
10,766,595.96
151,559,491.90
151,559,491.90
15,857,765.27
15,857,765.27
(2) 增减变动情况
转入固定资产
合并范围减少
宜宾年产30万
千升（一期年产
20万千升）啤
酒生产线技改
3,254,932.30
127,985,478.55
易拉罐包装线
及配套工程
9,957,334.92
9,957,334.92
煤改气锅炉改
5,331,341.87
自动验瓶机改
6,912,881.46
3,879,766.65
供应链高级计
1,836,237.01
1,836,237.01
其他零星项目
10,766,595.96
28,769,791.25
27,446,258.10
135,504.74
15,857,765.27
178,956,828.05
41,283,359.67
135,504.74
1,836,237.01
利息资本化
本期利息资本
本期利息资本
宜宾年产30万千升（一
期年产20万千升）啤酒
生产线技改搬迁项目
131,240,410.85
易拉罐包装线及配套工
煤改气锅炉改造工程
5,331,341.87
自动验瓶机改造工程
3,033,114.81
供应链高级计划系统
其他零星项目
11,954,624.37
151,559,491.90
13. 无形资产
土地使用权
商标使用权
461,915,845.20
159,519,082.64
10,200,000.00
29,064,343.81
660,699,271.65
本期增加金额
233,679.00
104,417.84
338,096.84
233,679.00
104,417.84
338,096.84
本期减少金额
81,198,027.20
16,005,035.64
10,200,000.00
107,403,062.84
1)合并范围减少
81,198,027.20
16,005,035.64
10,200,000.00
107,403,062.84
380,951,497.00
143,514,047.00
29,168,761.65
553,634,305.65
83,220,258.77
45,555,334.88
5,400,000.00
5,952,779.50
140,128,373.15
本期增加金额
8,665,542.60
992,584.56
4,009,090.19
13,667,217.35
8,665,542.60
992,584.56
4,009,090.19
13,667,217.35
本期减少金额
16,853,785.98
16,005,035.64
5,400,000.00
38,258,821.62
1)合并范围减少
16,853,785.98
16,005,035.64
5,400,000.00
38,258,821.62
75,032,015.39
30,542,883.80
9,961,869.69
115,536,768.88
1,588,060.97
51,200,600.00
4,800,000.00
57,588,660.97
本期增加金额
21,500,000.00
21,500,000.00
21,500,000.00
21,500,000.00
本期减少金额
4,800,000.00
4,800,000.00
1)合并范围减少
4,800,000.00
4,800,000.00
1,588,060.97
72,700,600.00
74,288,660.97
期末账面价值
304,331,420.64
40,270,563.20
19,206,891.96
363,808,875.80
期初账面价值
377,107,525.46
62,763,147.76
23,111,564.31
462,982,237.53
注：公司根据减值测试情况，参考开元资产评估有限公司评估结果，经公司第八届董事
会第十次会议审议通过《关于计提资产减值准备的议案》，对原值为9,920.06万元使用寿
命不确定的“山城牌”啤酒注册商标计提减值准备2,150.00万元，累计已计提减值准备
7,270.06万元。
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或形成
商誉的事项
本期企业合
重庆嘉酿啤酒有限公司
19,037,610.07
19,037,610.07
19,037,610.07
19,037,610.07
(2) 商誉减值准备
被投资单位
名称或形成
商誉的事项
重庆嘉酿啤
酒有限公司
19,037,610.07
19,037,610.07
19,037,610.07
19,037,610.07
(3) 商誉的减值测试过程及商誉减值损失确认方法
2012年4月，公司收购重庆嘉酿啤酒有限公司，在购买日对合并成本大于合并中取得
重庆嘉酿啤酒有限公司可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。根据公司2013年
第七届董事会第九次会议审议通过《关于计提资产减值准备的议案》，公司对包含商誉的相
关资产组组合进行减值测试，按照相关资产组组合的可收回金额低于其账面价值的差额，计
提商誉减值准备19,037,610.07元。
15. 长期待摊费用
天然气技改工程
907,018.64
848,748.92
907,018.64
848,748.92
16. 递延所得税资产
暂时性差异
所得税资产
暂时性差异
所得税资产
资产减值准备
183,567,031.07
31,666,461.74
172,330,575.24
29,976,070.55
内部交易未实现利润
360,501.98
应付职工薪酬
48,357,258.24
7,253,588.74
31,741,936.58
4,761,290.49
136,758,382.88
22,392,901.55
122,072,328.45
20,032,404.92
12,353,568.33
1,853,035.25
773,628.33
116,044.25
381,036,240.52
63,165,987.28
327,278,970.58
54,937,787.83
17. 其他非流动资产
预付非流动资产购置款
1,800,000.00
1,800,000.00
拟关停公司固定资产及相关政府补助净值[注]
31,610,551.94
27,280,536.99
33,410,551.94
29,080,536.99
注：2015年11月，公司第七届董事会第二十八次会议审议通过了《关于公司优化生产
网络的议案》，同意公司在未来不断努力提高盈利能力的过程中持续考量多种方案，包括但
不限于优化目前公司现有的啤酒生产厂家的部署，方案可能包括出让、关停冗余的一些机构
或企业、人员优化以及提高生产现代化的水平。2015年度公司已关停重庆嘉酿啤酒有限公
司綦江分公司、柳州山城啤酒有限责任公司、安徽九华山有限公司、永川分公司等
四家分子公司，2016年公司已关停黔江分公司、集团六盘水啤酒有限责任公司、
亳州有限公司等三家分子公司。公司根据资产处置方式的预计情况，将关停分子公
司的固定资产净值及与资产相关政府补助递延收益摊余价值全部转到其他非流动资产列示。
18. 短期借款
6,560,340.83
629,966,453.84
6,560,340.83
629,966,453.84
19. 应付账款
材料及服务款
230,138,727.86
215,434,061.38
工程设备款
115,711,867.46
78,099,715.31
345,850,595.32
293,533,776.69
20. 预收款项
（1）明细情况
87,185,995.98
114,368,117.87
87,185,995.98
114,368,117.87
(2) 其他说明
期末余额前5名的预收款项合计数为17,254,106.19元，占预收款项期末余额的比例为
21. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
67,026,860.47
394,022,422.27
403,805,121.93
57,244,160.81
离职后福利—设定提存计划
12,729,911.40
49,827,973.93
49,714,637.08
12,843,248.25
5,953,220.00
49,383,756.83
40,359,538.64
14,977,438.19
85,709,991.87
493,234,153.03
493,879,297.65
85,064,847.25
(2) 短期薪酬明细情况
工资、奖金、津贴和补贴
58,164,117.36
319,509,262.56
327,468,075.01
50,205,304.91
职工福利费
19,912,418.14
19,912,418.14
社会保险费
1,172,007.97
25,039,931.48
25,201,187.20
1,010,752.25
其中：医疗保险费
719,364.54
21,345,743.17
21,372,035.71
693,072.00
工伤保险费
359,522.23
2,293,407.68
2,417,811.35
235,118.56
生育保险费
1,400,780.63
1,411,340.14
住房公积金
1,399,548.66
24,914,720.16
23,972,541.46
2,341,727.36
工会经费和职工教育经费
6,291,186.48
4,646,089.93
7,250,900.12
3,686,376.29
67,026,860.47
394,022,422.27
403,805,121.93
57,244,160.81
(3) 设定提存计划明细情况
基本养老保险
11,764,636.01
47,737,365.83
47,635,064.73
11,866,937.11
失业保险费
965,275.39
2,090,608.10
2,079,572.35
976,311.14
12,729,911.40
49,827,973.93
49,714,637.08
12,843,248.25
22. 应交税费
8,820,749.87
5,911,781.99
9,909,739.00
13,143,388.31
企业所得税
3,029,405.81
8,185,145.83
城市维护建设税
1,159,269.47
1,795,303.33
教育费附加
1,394,249.14
2,182,605.67
代扣代缴个人所得税
347,350.15
2,340,334.55
184,674.14
土地使用税
703,014.36
509,839.84
333,896.26
357,190.68
25,882,348.20
34,523,235.53
23. 应付利息
广州嘉士伯咨询管理有限公司长期借款
391,782.10
详见附注十(二) 7
391,782.10
24. 其他应付款
包装物押金
608,855,209.41
698,803,952.15
240,806,792.93
239,877,630.40
其他押金及保证金
56,357,428.08
51,304,757.93
应付和解金[注]
30,000,000.00
应付商标使用权费
21,205,056.82
24,792,205.38
13,233,965.96
9,227,916.25
970,458,453.20
1,024,006,462.11
注：系应付重庆嘉威啤酒有限公司和解金30,000,000.00元，详见本财务报表附注十
25. 长期应付职工薪酬
(1) 明细情况
离职后福利-设定受益计划净负债
200,790,000.00
204,110,000.00
其他长期福利[注]
21,600,000.00
35,820,000.00
222,390,000.00
239,930,000.00
注：系长期带薪缺勤福利支出。
(2) 设定受益计划变动情况
1) 设定受益计划义务现值
上年同期数
204,110,000.00
225,280,000.00
计入当期损益的设定受益成本
7,250,000.00
13,440,000.00
① 当期服务成本
-330,000.00
3,730,000.00
② 过去服务成本
③ 结算利得（损失以“－”表示）
-30,000.00
④ 利息净额
7,610,000.00
9,710,000.00
计入其他综合收益的设定受益成本
-4,550,000.00
-28,890,000.00
① 精算利得（损失以“－”表示）
4,550,000.00
28,890,000.00
-6,020,000.00
-5,720,000.00
① 结算时支付的对价
② 已支付的福利
6,020,000.00
5,720,000.00
200,790,000.00
204,110,000.00
2) 设定受益计划净负债
上年同期数
204,110,000.00
225,280,000.00
计入当期损益的设定受益成本
7,250,000.00
13,440,000.00
计入其他综合收益的设定受益成本
-4,550,000.00
-28,890,000.00
-6,020,000.00
-5,720,000.00
200,790,000.00
204,110,000.00
3) 设定受益计划的内容
公司为现有退休人员及未来退休人员提供以下补充退休后福利：①部分现有退休人员及
未来退休人员的按月/年支付的补充养老福利，此福利以后不再调整，并发放至其身故为止。
②部分现有退休人员及未来退休人员的按月支付的老龄补贴福利，此福利以后不再调整，自
70岁起发放至其身故为止。③根据地方政府要求，为部分现有退休人员及未来退休人员缴
纳医疗保险缴费，此缴费缴纳至其身故为止。④部分现有退休人员及未来退休人员的一次性
丧葬费福利，此福利以后不再调整，并在未来身故时一次性支付。
4) 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果
重大精算假设如下：
离职后福利的折现率3.75%；其他长期
职工福利的折现率3.00%
离职后福利的折现率3.75%；其他长期
职工福利的折现率2.75%
中国寿险业年金生命表
中国寿险业年金生命表
薪酬的预期增长率
0、7%、10%
0、7%、10%
折现率敏感性分析结果
折现率提高0.5个百分点对设定收益计划业务现值的影响
-17,410,000.00
折现率降低0.5个百分点对设定收益计划业务现值的影响
20,000,000.00
公司委托韬睿惠悦咨询公司对前述设定受益计划义务现值进行了精算评估，并出具了精
算报告书。
26. 预计负债
诉讼损失[注]
10,788,012.79
10,788,012.79
注：诉讼损失系公司根据一审判决结果预计计提，公司已提起上诉申请。
27. 递延收益
(1) 明细情况
27,330,490.69
30,032,425.52
其中：政府补助—股
份有限公司六厂
11,772,000.00
13,284,000.00
详见附注十三(二)
政府补助—其他
15,558,490.69
16,748,425.52
27,330,490.69
30,032,425.52
(2) 政府补助明细
本期新增补助金
本期计入营业
外收入金额
转到其他非流
政府补助—重
庆啤酒股份有
限公司六厂
13,284,000.00
1,512,000.00
11,772,000.00
政府补助—其
16,748,425.52
1,470,000.00
1,615,934.83
1,044,000.00
15,558,490.69
30,032,425.52
1,470,000.00
3,127,934.83
1,044,000.00
27,330,490.69
(3) 其他说明
其他主要系环保改造专项资金等与资产相关政府补助，按固定资产综合折旧率分期计入
28. 其他非流动负债
广州嘉士伯咨询管理有限公司
291,480,000.00
详见附注十(二)7
宜宾公司征（回）收安置补偿款
50,000,000.00
50,000,000.00
详见附注十三(三)
341,480,000.00
50,000,000.00
本期增减变动（减少以“—”表示）
483,971,198.00
483,971,198.00
30. 其他综合收益
本期发生额
本期所得税前发
税后归属于母公
税后归属于
所有者权益
以后不能重
分类进损益
的其他综合
-9,764,297.21
4,550,000.00
4,394,593.55
155,406.45
220,000.00
-5,149,703.66
其中：重新计
-9,764,297.21
4,550,000.00
4,394,593.55
155,406.45
220,000.00
-5,149,703.66
其他综合收
-9,764,297.21
4,550,000.00
4,394,593.55
155,406.45
220,000.00
-5,149,703.66
31. 盈余公积
法定盈余公积
241,985,599.00
241,985,599.00
241,985,599.00
241,985,599.00
32. 未分配利润
(1) 明细情况
上年同期数
期初未分配利润
425,168,761.99
587,641,425.05
加：本期归属于母公司所有者的净利润
180,990,084.93
-65,678,423.46
-220,000.00
减：应付普通股股利
96,794,239.60
96,794,239.60
期末未分配利润
509,144,607.32
425,168,761.99
(2) 其他说明
其他转入系设定受益计划净负债变动所产生的其他综合收益在计划终止时从其他综合
收益转入未分配利润。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
上年同期数
主营业务收入
3,099,226,413.58
1,880,491,529.09
3,237,222,526.21
2,033,978,987.70
其他业务收入
96,695,101.92
59,203,420.35
86,522,751.54
62,485,888.61
3,195,921,515.50
1,939,694,949.44
3,323,745,277.75
2,096,464,876.31
(2) 公司前5名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
245,136,348.11
139,218,563.93
127,546,514.01
124,743,457.49
100,659,002.47
737,303,886.01
2. 税金及附加
上年同期数
197,733,722.24
216,314,576.83
城市维护建设税
31,704,109.22
31,936,725.81
教育费附加
24,450,731.96
24,221,794.83
土地使用税
10,028,113.99
4,637,376.62
1,092,087.92
802,084.76
269,738,755.10
273,275,182.23
3. 销售费用
上年同期数
广告及市场费用
158,550,438.49
201,067,738.19
149,844,409.43
135,108,017.93
运输及搬运装卸费
80,167,012.97
91,630,484.36
商标使用许可费
22,377,850.95
18,016,953.64
11,927,108.50
10,919,456.15
8,530,114.16
8,785,751.44
14,156,607.97
24,340,146.52
445,553,542.47
489,868,548.23
4. 管理费用
上年同期数
77,118,798.10
137,780,248.52
办公费及服务费等
31,395,002.02
21,116,766.75
14,047,552.28
21,450,721.89
8,416,742.16
7,143,534.73
4,330,042.56
无形资产摊销
4,957,271.47
3,500,106.81
警卫消防费
5,309,269.70
5,439,507.68
4,542,458.06
4,254,694.85
2,031,209.78
4,299,264.01
3,250,424.27
1,517,326.80
2,496,025.12
1,291,720.44
545,661.25
567,121.90
运输及搬运装卸费
136,986.03
4,826,090.77
22,237,619.81
22,284,073.12
183,628,554.78
232,657,686.10
5. 财务费用
上年同期数
20,712,759.96
32,939,827.09
减：利息收入
4,195,731.28
994,843.95
-98,738.32
914,333.63
915,903.64
8,550,000.00
10,850,000.00
25,998,693.74
43,612,148.46
注：系设定受益计划净负债利息761.00万元、其他长期职工福利净负债利息94.00万
6. 资产减值损失
上年同期数
1,397,923.26
24,158,524.27
存货跌价损失
52,791,383.91
78,676,296.03
固定资产减值损失
151,056,717.51
189,367,206.16
在建工程减值损失
113,115.41
无形资产减值损失
21,500,000.00
52,788,660.97
226,746,024.68
345,103,802.84
7. 公允价值变动收益
上年同期数
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
113,602.20
121,658.07
113,602.20
121,658.07
8. 投资收益
(1) 明细情况
上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益
67,278,292.92
41,487,347.09
处置长期股权投资产生的投资收益
9,289,225.79
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产取得的投资收益
4,768,572.04
1,029,727.40
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
574,343.78
574,343.75
81,910,434.53
43,091,418.24
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位
上年同期数
重庆龙华印务有限公司
116,281.73
-283,393.81
重庆万达塑胶有限公司
-1,095,381.68
-316,383.60
重庆嘉威啤酒有限公司
68,257,392.87
42,087,124.50
67,278,292.92
41,487,347.09
(3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
9. 营业外收入
(1) 明细情况
上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额
非流动资产处置利得
1,786,268.75
4,635,436.93
1,786,268.75
其中：固定资产处置利得
1,786,268.75
4,635,436.93
1,786,268.75
7,635,957.80
8,030,267.33
7,635,957.80
492,854.97
627,547.38
492,854.97
5,495,568.29
2,573,287.76
5,495,568.29
15,410,649.81
15,866,539.40
15,410,649.81
(2) 政府补助明细
上年同期数
与资产相关/
与收益相关
搬迁再建补贴
1,512,000.00
2,701,400.00
与资产相关
污项目专项资金
1,126,383.16
1,006,233.15
与资产相关
财政局纳税奖励
476,193.49
743,843.08
与收益相关
4,031,829.48
2,784,548.16
与收益相关
489,551.67
794,242.94
与资产相关
7,635,957.80
8,030,267.33
10. 营业外支出
上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额
非流动资产处置损失
2,929,609.48
10,358,347.21
2,929,609.48
其中：固定资产处置损失
2,868,562.74
10,358,347.21
2,868,562.74
无形资产处置损失
327,577.30
1,250,787.31
327,577.30
430,016.00
协议和解金[注]
30,000,000.00
30,000,000.00
预计诉讼损失
10,788,012.79
10,788,012.79
1,096,041.82
375,894.83
1,096,041.82
45,221,241.39
12,415,045.35
45,221,241.39
注：系应付重庆嘉威啤酒有限公司和解金30,000,000.00元，详见本财务报表附注十
11. 所得税费用
(1) 明细情况
上年同期数
按税法及相关规定计算的当期所得税
25,061,470.64
56,914,768.00
递延所得税调整
-8,228,199.45
-13,935,143.29
16,833,271.19
42,979,624.71
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
上年同期数
156,774,440.44
-110,572,396.06
按母公司适用税率计算的所得税费用
23,516,166.07
-16,585,859.41
子公司适用不同税率的影响
-24,755,219.96
-17,944,217.24
调整以前期间所得税的影响
504,177.88
375,985.42
非应税收入的影响
-17,605,866.61
-11,156,489.70
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
2,965,327.98
9,075,305.86
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
-39,656,445.86
-2,869,540.39
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
差异或可抵扣亏损的影响
71,865,131.69
82,084,440.17
所得税费用
16,833,271.19
42,979,624.71
12. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
上年同期数
收到包装物押金
5,801,083.28
收到政府补助款等
4,508,022.97
3,528,391.24
收到保证金、其他押金
5,052,670.15
4,645,678.24
收到利息收入
4,195,731.28
994,843.95
收六盘水职工安置费
1,260,989.29
收到其他款项
2,928,964.10
2,199,711.25
16,685,388.50
18,430,697.25
2. 支付其他与经营活动有关的现金
上年同期数
支付广告及市场费用
173,882,568.38
155,002,071.14
支付运输及搬运装卸费
87,009,998.00
107,074,496.80
支付办公费及服务费等
32,976,007.18
20,123,395.41
支付差旅费
19,070,643.23
15,249,498.71
支付商标使用许可费
25,964,999.51
支付包装物押金
3,684,894.14
支付排污费
3,250,424.27
1,517,326.80
支付其他款项
64,336,546.65
45,016,175.88
410,176,081.36
343,982,964.74
3. 收回投资收到的现金
上年同期数
收回结构性存款及利息
1,802,768,572.04
342,029,727.40
1,802,768,572.04
342,029,727.40
4. 投资支付的现金
上年同期数
存入结构性存款
1,860,000,000.00
379,000,000.00
1,860,000,000.00
379,000,000.00
5. 收到其他与投资活动有关的现金
上年同期数
与资产相关的政府补助
1,470,000.00
3,050,000.00
1,470,000.00
3,050,000.00
6. 收到其他与筹资活动有关的现金
上年同期数
收到广州嘉士伯咨询管理有限公
司长期借款
291,480,000.00
291,480,000.00
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
139,941,169.25
-153,552,020.77
加：资产减值准备
226,746,024.68
345,103,802.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
162,417,539.43
196,254,592.73
无形资产摊销
13,667,217.35
13,733,476.64
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
以“－”号填列)
1,143,340.73
5,722,910.28
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
-113,602.20
-121,658.07
财务费用(收益以“－”号填列)
20,712,759.96
32,939,827.09
投资损失(收益以“－”号填列)
-81,910,434.53
-43,091,418.24
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
-8,228,199.45
-7,859,106.54
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
-6,076,036.75
存货的减少(增加以“－”号填列)
127,764,805.84
5,950,760.26
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)
-43,777,411.31
-41,800,926.35
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)
11,009,882.21
101,049,977.84
经营活动产生的现金流量净额
569,431,361.68
448,312,450.68
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
267,844,204.44
219,012,377.16
减：现金的期初余额
219,012,377.16
124,461,804.86
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
48,831,827.28
94,550,572.30
(2) 本期收到的处置子公司的现金净额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
167,000,000.00
其中：重庆佳辰生物工程有限公司
68,000,000.00
集团宁波大梁山有限公司
82,000,000.00
集团六盘水啤酒有限责任公司
17,000,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
24,933,511.93
其中：重庆佳辰生物工程有限公司
集团宁波大梁山有限公司
24,662,400.38
集团六盘水啤酒有限责任公司
218,936.59
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额
142,066,488.07
(3) 现金和现金等价物的构成
267,844,204.44
219,012,377.16
其中：库存现金
163,197.04
可随时用于支付的银行存款
267,828,556.49
218,849,180.12
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额
267,844,204.44
219,012,377.16
所有权或使用权受到限制的资产
期末账面价值
21,035,669.42
已与宜宾县人民政府签订协议，将由对方征
收及回收，产权证已交回，详见附注十三(三)
16,363,474.28
37,399,143.70
六、合并范围的变更
(一) 处置子公司
1. 单次处置对子公司投资即丧失控制权
(1) 明细情况
丧失控制权
时点的确定
处置价款与处置投
资对应的合并财务
报表层面享有该子
公司净资产份额的
重庆佳辰生
物工程有限
68,000,000.00
完成股权变
更登记，实际
控制权转移
1,016,075.68
团宁波大梁
山有限公司
82,000,000.00
完成股权变
更登记，实际
控制权转移
24,731,735.03
团六盘水啤
酒有限责任
17,000,000.00
2016年12月
完成股权变
更登记，实际
控制权转移
-16,458,584.92
丧失控制权
之日剩余股
按照公允价值
重新计量剩余
股权产生的利
丧失控制权之
日剩余股权公
允价值的确定
方法及主要假
与原子公司股
权投资相关的
其他综合收
益、其他所有
者权益变动转
入投资损益的
重庆佳辰生
物工程有限
团宁波大梁
山有限公司
团六盘水啤
酒有限责任
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
子公司名称
主要经营地
持股比例(%)
限责任公司
西昌市安宁
西昌市安宁镇
人有限责任公司
湖南澧县经
湖南澧县经济
华山有限公司
安徽省池州
市贵池工业
安徽省池州市
贵池工业园
重庆重啤真正超
市有限责任公司
重庆九龙坡
区石坪桥马
重庆九龙坡区
石坪桥马王乡
州有限责任公司
安徽省亳州
安徽省亳州市
有限责任公司
攀枝花市河
攀枝花市河石
同一控制下
甘肃金山啤酒原
料有限公司
甘肃省山丹
县兰新公路
甘肃省山丹县
非同一控制
下企业合并
重庆嘉酿啤酒有
重庆市渝北
重庆市渝北区
非同一控制
下企业合并
都勃克啤酒有限
成都市郫县
德源镇花石
成都市郫县德
源镇花石村
非同一控制
下企业合并
柳州山城啤酒有
限责任公司
柳州市马厂
柳州市马厂路
非同一控制
下企业合并
限责任公司
宜宾市宜宾
县柏溪镇少
宜宾市宜宾县
柏溪镇少娥街
非同一控制
下企业合并
注1：公司控股子公司重庆嘉酿啤酒有限公司持有攀枝花有限责任公司
100.00%股权，攀枝花有限责任公司持有西昌有限责任公司100.00%股权。
注2：公司控股子公司重庆嘉酿啤酒有限公司持有湖南国人有限责任公司
87.24%股权，公司持有湖南国人有限责任公司10.26%股权。
注3：公司控股子公司重庆嘉酿啤酒有限公司持有集团成都勃克啤酒有限公司
100.00%股权。
注4：公司控股子公司重庆嘉酿啤酒有限公司持有柳州山城啤酒有限责任公司100.00%
注5：公司控股子公司重庆嘉酿啤酒有限公司持有宜宾有限责任公司100.00%
2. 重要的非全资子公司
子公司名称
持股比例(%)
本期归属于少
数股东的损益
本期向少数股东
宣告分派的股利
期末少数股东
甘肃金山啤酒原料
-949,075.07
8,107,920.54
重庆嘉酿啤酒有限
-41,572,629.06
1,520,672.59
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
非流动资产
非流动负债
甘肃金山啤酒
原料有限公司
1,632,573.17
22,815,216.20
24,447,789.37
4,177,988.01
4,177,988.01
重庆嘉酿啤酒
340,611,877.99
1,054,570,885.51
1,395,182,763.50
681,825,238.76
689,898,012.79
1,371,723,251.55
非流动资产
非流动负债
甘肃金山啤酒原
料有限公司
83,147,351.59
32,195,666.59
115,343,018.18
92,700,529.15
92,700,529.15
重庆嘉酿啤酒有
404,134,114.60
1,022,506,098.62
1,426,640,213.22
1,224,939,915.63
86,418,000.00
1,311,357,915.63
(2) 损益和现金流量情况
综合收益总额
经营活动现金流量
甘肃金山啤酒原料有
58,388,096.68
-2,372,687.67
-2,372,687.67
-813,584.95
重庆嘉酿啤酒有限公
767,617,283.30
-92,132,785.64
-91,822,785.64
101,341,967.07
子公司名称
上年同期数
综合收益总额
经营活动现金
甘肃金山啤酒原料有限
94,637,923.55
-26,185,926.94
-26,185,926.94
3,377,125.14
重庆嘉酿啤酒有限公司
731,130,835.90
-148,589,433.23
-144,999,433.23
8,499,009.29
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
联营企业名称
持股比例(%)
对合营企业或联
投资的会计处理
重庆龙华印务有限
重庆市港城
重庆市港城
生产、销售印
权益法核算
重庆万达塑胶有限
重庆市井口
重庆市井口
生产、销售塑
权益法核算
重庆嘉威啤酒有限
重庆市建桥
重庆市建桥
啤酒生产、销
权益法核算
注1：重庆龙华印务有限公司、重庆万达塑胶有限公司、重庆嘉威啤酒有限公司以下分
别简称龙华印务、万达塑胶、嘉威啤酒。
注2：公司持有龙华印务12.903%的股权，公司对其具有重大影响，故采用权益法核算。
注3：公司控股子公司重庆嘉酿啤酒有限公司持有重庆嘉威啤酒有限公司33.00%股权。
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数
期初数/上年同期数
6,299,964.09
14,766,372.54
1,035,149,011.80
12,054,007.52
18,786,298.42
749,053,862.42
金和现金等
1,575,011.86
2,688,214.41
253,396,896.85
2,710,910.50
2,701,425.55
83,326,669.97
非流动资产
24,888,504.79
2,962,780.99
171,222,033.09
26,718,096.58
3,332,569.64
183,476,582.45
31,188,468.88
17,729,153.53
1,206,371,044.89
38,772,104.10
22,118,868.06
932,530,444.87
954,410.48
11,024,394.21
182,781,627.45
2,464,122.83
12,257,688.12
204,547,136.31
非流动负债
119,000,000.00
30,234,475.57
954,410.48
11,024,394.21
301,781,627.45
2,464,122.83
12,257,688.12
234,781,611.88
少数股东权
归属于母公
司所有者权
30,234,058.40
6,704,759.32
904,589,417.44
36,307,981.27
9,861,179.94
697,748,832.99
按持股比例
计算的净资
3,901,100.55
2,681,903.73
298,514,507.74
4,684,818.82
3,944,471.98
230,257,114.87
对联营企业
权益投资的
3,901,100.55
2,681,903.73
298,514,507.74
4,684,818.82
3,944,471.98
230,257,114.87
18,825,687.31
35,175,027.13
472,763,174.01
25,944,115.14
60,565,168.32
436,890,348.67
585,814.02
2,328,726.82
736,201.00
4,798,211.46
所得税费用
37,820,501.72
23,698,282.08
-73,922.87
-3,156,420.62
206,840,584.45
-1,970,955.64
-1,119,761.25
127,536,740.92
其他综合收
综合收益总
-73,922.87
-3,156,420.62
206,840,584.45
-1,970,955.64
-1,119,761.25
127,536,740.92
本期收到的
来自联营企
900,000.00
300,000.00
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(1) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
1. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应
收账款64.56%(日：71.40%)源于前五大客户，其中58.50%系应收同受实际
控制人控制的公司嘉士伯啤酒(广东)有限公司，结算周期短，收款情况好，本公司对应收账
款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司的应收款项中无已逾期尚未计提减值及未逾期未计提减值的情况。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同
债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司运用银行借款、供应商账款信用期等融资手段，并采取短期融
资方式，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类
未折现合同金额
银行借款[注]
6,560,340.83
6,560,340.83
6,560,340.83
345,850,595.32
345,850,595.32
345,850,595.32
391,782.10
391,782.10
391,782.10
其他应付款
970,458,453.20
970,458,453.20
970,458,453.20
其他非流动负债
291,480,000.00
327,954,928.77
12,679,380.00
315,183,396.50
1,614,741,171.45
1,651,216,100.22
1,335,940,551.45
315,183,396.50
未折现合同金额
银行借款[注]
629,966,453.84
629,966,453.84
629,966,453.84
293,533,776.69
293,533,776.69
293,533,776.69
其他应付款
1,024,006,462.11
1,024,006,462.11
1,024,006,462.11
1,947,506,692.64
1,947,506,692.64
1,947,506,692.64
注：银行借款系银行账户透支余额形成，每日均发生变动，无法准确计算未来期间需支
付利息金额。
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至日，本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的
银行借款人民币6,560,340.83元(日：人民币629,966,453.84元)，在其他变量
不变的假设下，假定利率变动50个基准点，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市
场风险不重大。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
第一层次公允
第二层次公允
第三层次公允
持续的公允价值计量
100,235,260.27
100,235,260.27
(1) 指定以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
100,235,260.27
100,235,260.27
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目市价的确定依据
根据法国巴黎银行（中国）有限公司人民币理财说明书提供的客户参考年化收益率确定。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司实际控制人情况
本公司实际控制人为嘉士伯基金会(Carlsberg Foundation)。嘉士伯基金会持有嘉士伯
有限公司(Carlsberg A/S)30.30%的股份，并拥有其共计73.00%的表决权。嘉士伯有限公司
间接持有嘉士伯重庆有限公司100.00%股权，并通过其持有本公司17.46%的股权；嘉士伯有
限公司间接持有嘉士伯香港有限公司100.00%股权，并通过其持有本公司42.54%的股权。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的联营企业情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本
公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企业情况如下：
联营企业名称
与本公司关系
重庆龙华印务有限公司
重庆万达塑胶有限公司
重庆嘉威啤酒有限公司
4. 本公司的其他关联方情况
关联方名称
与本公司关系
嘉士伯啤酒(广东)有限公司
同受实际控制人控制的公司
嘉士伯酿酒有限公司(CARLSBERG
BREWERIES A/S)
同受实际控制人控制的公司
宁夏西夏嘉酿啤酒有限公司
同受实际控制人控制的公司
昆明华狮啤酒有限公司
同受实际控制人控制的公司
新疆乌苏啤酒有限责任公司
同受实际控制人控制的公司
新疆乌苏啤酒(乌苏)有限公司
同受实际控制人控制的公司
嘉士伯（中国）啤酒工贸有限公司（原名：
大理啤酒有限公司）
同受实际控制人控制的公司
广州嘉士伯咨询管理有限公司
同受实际控制人控制的公司
嘉士伯啤酒企业管理（重庆）有限公司
同受实际控制人控制的公司
嘉士伯啤酒（江苏）有限公司（原
名：集团常州啤酒有限公
嘉士伯啤酒企业管理（重庆）有限公司子公司
集团宣城古泉啤酒有限公司
原为嘉士伯啤酒企业管理（重庆）有限公司子公
司，2016年已对外转让
集团绍兴有限责任公司
原为嘉士伯啤酒企业管理（重庆）有限公司子公
司，2016年已对外转让
集团安徽天岛啤酒有限公司
嘉士伯啤酒企业管理（重庆）有限公司子公司
集团庐江有限责任公司
嘉士伯啤酒企业管理（重庆）有限公司子公司
集团含山有限责任公司
原为嘉士伯啤酒企业管理（重庆）有限公司子公
司，2016年已对外转让
江苏金山啤酒原料有限公司
原为嘉士伯啤酒企业管理（重庆）有限公司子公
司，2016年已对外转让
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联交易内容
上年同期数
嘉士伯啤酒(广东)有限公司[注]
销售啤酒等
286,758,473.01
186,226,262.83
嘉士伯啤酒(广东)有限公司
销售材料等
宁夏西夏嘉酿啤酒有限公司
销售麦芽、材料等
4,142,841.25
15,455,111.05
昆明华狮啤酒有限公司
销售麦芽等
8,973,345.60
新疆乌苏啤酒(乌苏)有限公司
销售麦芽等
2,056,740.49
新疆乌苏啤酒有限责任公司
销售麦芽等
21,103,517.67
嘉士伯（中国）啤酒工贸有限公司
销售麦芽、材料等
2,310,155.45
12,665,063.74
重庆嘉威啤酒有限公司
销售材料等
集团含山有限责任公司
销售啤酒、材料等
1,060,898.79
集团庐江有限责任公司
销售啤酒、材料等
3,277,314.64
4,854,577.06
集团宣城古泉啤酒有限公司
销售啤酒、材料等
5,892,716.03
集团安徽天岛啤酒有限公司
销售啤酒、材料等
1,544,782.53
嘉士伯啤酒（江苏）有限公司
销售啤酒、材料等
2,295,030.58
149,198.62
300,405,361.79
258,509,021.14
注：2011年，公司与嘉士伯啤酒(广东)有限公司(以下简称嘉士伯(广东))签订委托加
工生产协议及相关补充协议，约定嘉士伯(广东)委托本公司生产嘉士伯和 Tuborg(乐堡)品
牌啤酒，委托加工对价按照加工生产服务成本(包括生产成本、销售税金及附加、财务费用、
搬运费等)加合理利润计算，合同有效期至日。2015年1月，双方已协商
同意将前述协议有效期延长至日。2014年，公司与嘉士伯(广东)签订
Kronenbourg 1664 Blanc(凯旋1664白)品牌啤酒委托加工协议，约定嘉士伯(广东)委托本
公司生产Kronenbourg 1664 Blanc(凯旋1664白)品牌啤酒，委托加工对价按照加工生产服
务成本加合理利润计算，合同有效期至 2017 年 12月31日。2016年度公司实际加工啤酒
28,527.31千升，实现销售额138,275,871.47元。
2014年，湖南国人有限责任公司(以下简称国人啤酒)与嘉士伯(广东)签订委
托加工生产协议，约定嘉士伯(广东)委托国人啤酒生产Tuborg(乐堡)品牌啤酒，委托加工
对价按照国人啤酒的加工生产服务成本加合理利润计算，合同有效期至日。
2016年度国人啤酒实际加工啤酒3,522.14千升，实现销售额18,709,307.31元。
2015年，集团成都勃克有限公司(以下简称勃克啤酒)与嘉士伯(广东)签订委
托加工生产协议，约定嘉士伯(广东)委托勃克啤酒生产Tuborg(乐堡)品牌啤酒，委托加工
对价按照勃克啤酒的加工生产服务成本加合理利润计算，合同有效期至日。
2016年度勃克啤酒实际加工啤酒26,072.32千升，实现销售额129,773,294.23元。
(2) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联交易内容
上年同期数
嘉士伯啤酒(广东)有限公司
采购啤酒、材料等
2,821,796.87
1,533,357.03
嘉士伯（中国）啤酒工贸有限公司
采购设备等
18,751,718.00
昆明华狮啤酒有限公司
采购啤酒等
6,261,273.36
宁夏西夏嘉酿啤酒有限公司
采购材料等
187,616.25
364,011.60
集团庐江有限责任公司
采购啤酒、材料等
4,070,016.66
23,501,961.94
集团含山有限责任公司
采购啤酒、材料等
1,212,246.55
2,309,651.34
集团绍兴有限责任公司
采购设备等
276,000.00
集团宣城古泉啤酒有限公司
采购啤酒、材料等
1,246,