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600143:金发科技2015年半年报
公告日期：
公司代码：600143
公司简称：金发科技
金发科技股份有限公司
2015年半年度报告
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、未出席董事情况
未出席董事职务
未出席董事姓名
未出席董事的原因说明
被委托人姓名
三、本半年度报告未经审计。
四、公司负责人袁志敏、主管会计工作负责人李南京及会计机构负责人（会计主管人员）奉中杰
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
六、前瞻性陈述的风险声明
本报告涉及公司未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质性承诺，敬请
投资者注意投资风险
七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
释义......3
公司简介......4
会计数据和财务指标摘要......5
董事会报告......7
重要事项......18
股份变动及股东情况......25
优先股相关情况......26
董事、监事、高级管理人员情况......27
财务报告......28
备查文件目录......144
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中华人民共和国公司法
中华人民共和国证券法
中国证监会
中国证券监督管理委员会
广东证监局
中国证券监督管理委员会广东监管局
本公司/公司/金发科技
金发科技股份有限公司
金发科技股份有限公司章程
2015年上半年
一、 公司信息
公司的中文名称
金发科技股份有限公司
公司的中文简称
公司的外文名称
KINGFASCI.&TECH.CO.,LTD.
公司的外文名称缩写
公司的法定代表人
二、 联系人和联系方式
董事会秘书
证券事务代表
广州市高新技术产业开发区科
广州市高新技术产业开发区科
学城科丰路33号
学城科丰路33号
三、 基本情况变更简介
公司注册地址
广州市高新技术产业开发区科学城科丰路33号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址
广州市高新技术产业开发区科学城科丰路33号
公司办公地址的邮政编码
www.kingfa.com.cn
报告期内变更情况查询索引
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点
公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引
五、 公司股票简况
股票上市交易所
变更前股票简称
上海证券交易所
六、 公司报告期内注册变更情况
公司报告期内注册信息无变更情况。
会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
币种：人民币
本报告期比
主要会计数据
上年同期增
（1－6月）
7,645,854,787.80
7,492,393,101.35
归属于上市公司股东的净利润
422,426,656.30
314,840,236.10
归属于上市公司股东的扣除非经常性
367,228,312.26
251,172,006.09
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额
566,150,576.66
503,016,962.66
本报告期末
本报告期末
比上年度末
归属于上市公司股东的净资产
8,169,382,023.49
7,986,407,741.15
14,002,951,085.03
13,738,113,813.07
主要财务指标
本报告期比上年
主要财务指标
（1－6月）
同期增减(%)
基本每股收益（元／股）
稀释每股收益（元／股）
扣除非经常性损益后的基本每股收益
（元／股）
增加1.17个百分
加权平均净资产收益率（%）
扣除非经常性损益后的加权平均净资
增加1.30个百分
产收益率（%）
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目
附注（如适用）
非流动资产处置损益
6,526,956.66
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受
47,241,271.15
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
6,939,710.81
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
966,833.08
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
3,330,322.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
-13,025.53
所得税影响额
-9,793,724.96
55,198,344.04
董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，公司共实现产品（不含贸易品）销售47.05万吨，比上年同期增长9.26％；实现
营业收入76.46亿元，比上年同期增长2.05％；实现营业利润4.08亿元，比上年同期增长32.17％；
归属于上市公司股东的净利润4.22亿元，比上年同期增长34.17％；报告期内，公司实现基本每
股收益0.17元，扣除非经常性损益后的基本每股收益0.14元，加权平均净资产收益率为5.15％；
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为5.66亿元。截至报告期末，公司资产总额为140.03
亿元，负债总额为58.03亿元，归属于母公司所有者权益总计81.69亿元，资产负债率（母公司
数据）为42.68％。
2015年上半年，公司凭借一流的自主创新体系，在特种工程塑料、完全生物降解塑料、碳纤
维及其复合材料等应用研究方面取得显着进展，开发出了一批性能优异、技术先进的产品，并已
应用于高端设备、现代农业、交通运输等行业，进一步拓展了应用领域。
报告期内，公司在广东省珠海市横琴新区注册成立“珠海金发大商供应链管理有限公司”，
进一步挖掘和整合行业供应链资源，扩大公司原材料采购和贸易渠道，降低公司原材料采购成本；
同时，公司在充分考虑珠海市横琴新区区位优势的基础上，通过借助当地经济政策优势，积极开
展供应链服务，拓展经营渠道和业务范围，整合市场优质资源，提升公司的盈利能力和综合竞争
2015年2月，公司在美国注册成立“KingfaScience&Technology(USA),INC.”，旨在积
极推进公司国际化和全球化战略，进一步完善公司全球产业布局，提高公司产品在北美市场的占
有率，提升公司对全球化客户的服务效率。
下半年，公司将紧紧围绕年度经营目标，以精细化管理为引领，以标准化、信息化建设为手
段，更加重视创收、增效两项基础工作，积极营造公司“管理创新与技术创新并重、人才发展与
组织扩张匹配、发展质量更优、发展速度更快”的新局面。
(一)主营业务分析
财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
上年同期数
变动比例（%）
7,645,854,787.80
7,492,393,101.35
6,379,423,948.04
6,395,494,980.26
192,971,018.08
192,189,094.37
505,177,776.39
447,852,113.42
120,569,969.58
100,947,081.19
经营活动产生的现金流量净额
566,150,576.66
503,016,962.66
投资活动产生的现金流量净额
-928,277,764.17
-345,208,449.99
筹资活动产生的现金流量净额
119,337,160.13
-183,713,920.74
308,564,212.93
278,705,819.63
营业收入变动原因说明:主要是因为本期公司产品销量增加，收入增加
营业成本变动原因说明:主要是因为本期公司原材料价格下降，成本下降
销售费用变动原因说明:主要是因为本期公司薪酬及业务费增加
管理费用变动原因说明:主要是因为本期公司研发费和薪酬增加
财务费用变动原因说明:主要是因为本期公司利息支出增加
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是因为本期公司购买商品及劳务现金支付
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是因为本期公司收购珠海万通原少数股东
权益支出及基础建设投入增加
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是因为本期公司发行中期票据募集款到账
研发支出变动原因说明:主要是因为本期公司研发投入增加
(1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内，公司主营业务稳定，公司利润构成及利润来源未发生重大变动。
(2)公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
报告期内，公司加强募集资金管理，积极开展各募投项目建设工作，募投项目效益逐步释放。
公司将根据市场需求及公司经营计划安排，有序推进募投项目建设，积极达成募投项目预期。
日，公司收到中国银行间市场交易商协会的《接受注册通知书》（中市协注
【2014】MTN443号），同意接受公司的中期票据注册。注册额度30亿元人民币，注册额度自通
知书发出之日起2年内有效，由中国银行和渤海银行联合主承销。日，公司成功
发行了金发科技股份有限公司2015年度第一期中期票据（简称：15金发MTN001），发行金额10
亿元人民币，发行利率6.24%，期限5年。
(3)经营计划进展说明
报告期内，公司按照制定的发展战略和经营计划，持续拓展市场领域，开拓新的业务增长点；
优化技术创新，强化成本控制；扎实推进供应链管理创新，实现新的盈利模式；加大人才培养力
度，全面推进安全管理。
(二)行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入比
毛利率比上
年增减（%）
7,627,200,302.77
6,370,644,907.02
主营业务分产品情况
营业收入比
毛利率比上
年增减（%）
其它产成品
889,546,028.95
679,249,378.19
429,237,210.80
308,426,088.30
1,212,200,644.86
979,104,744.94
2,148,423,845.49
1,785,506,135.22
1,355,454,637.71
1,096,008,251.64
1,592,337,934.96
1,522,350,308.73
主营业务分行业和分产品情况的说明
报告期内，公司营业收入与上年同期相比，略有增长。同时，受益于主要原材料成本的下降，
报告期内，公司主要产品的毛利率均有所上升。
2、主营业务分地区情况
币种：人民币
营业收入比上年增减（%）
改性塑料国内
6,950,927,299.17
改性塑料国外
676,273,003.60
(三)核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化，详见《金发科技股份有限公司2014年年度报告》。
(四)投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
被投资单位名称
投资成本（元）
本年度投资收益
投资收益占本期
利润总额比重（%）
深圳市嘉卓成科技发展有限
可供出售金融资
15,000,000.00
中塑（北京）环保科技咨询
可供出售金融资
100,000.00
山西恒天科技有限公司
长期股权投资
450,000.00
广州萝岗金发小额贷款股份
长期股权投资
28,122,884.74
-2,264,521.61
上海天材塑料技术服务有限
长期股权投资
250,000.00
-27,059.03
广州广铝绿可铝木型材有限
长期股权投资
405,405.00
-46,003.04
广东空港城投资有限公司
长期股权投资
60,000,000.00
-70,835.26
104,328,289.74
-2,408,418.94
(1)证券投资情况
□适用√不适用
(2)持有其他上市公司股权情况
□适用√不适用
(3)持有金融企业股权情况
□适用√不适用
2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1)委托理财情况
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
委托理财金额
200,000,000.00 年7月
200,000,000.00
逾期未收回的本金和收益累计金额（元）
委托理财的情况说明
公司于日与厦门国际信托有限公司签订《厦门信托-财富1401号单一资金信托合同》
（合同编号：（2014）XMXT-CF-1401（信）字第1402号）进行信托理财，信托资金用于贷款，贷
款方式为抵押担保（或信用保证）。贷款期为一年，贷款年利率为7.20%，信托报酬年费率为0.20%，
到期后一次性支付本金及收益。
(2)委托贷款情况
□适用√不适用
(3)其他投资理财及衍生品投资情况
□适用√不适用
3、募集资金使用情况
(1)募集资金总体使用情况
√适用□不适用
币种:人民币
本报告期已使用募集 已累计使用募集 尚未使用募集
募集资金总额
尚未使用募集资金用途及去向
295,680.53
187,674.76
108,005.77剩余资金在后期继续投入
295,680.53
187,674.76
108,005.77
募集资金总体使用情况说明
(2)募集资金承诺项目情况
√适用□不适用
币种:人民币
募集资金拟
募集资金累计
承诺项目名称
未达到计划进度和收益说明
实际投入金额
报告期内，公司加强募集资金管
理，积极开展各募投项目建设工
年产80万吨环保
作，募投项目效益逐步释放。目前
高性能汽车用塑否
30,694.46否
公司募投项目技术方案可行，但因
料生产建设项目
近几年国内外经济增速放缓，市场
－天津20万吨
需求萎靡，为有效控制风险，公司
主动放缓募投项目建设进度。
年产80万吨环保
高性能汽车用塑否
54,079.23否
8,190.28否
料生产建设项目
-昆山30万吨
年产80万吨环保
高性能汽车用塑否
13,774.69否
1,059.18否
料生产建设项目
-广州20万吨
年产80万吨环保
高性能汽车用塑否
14,509.86否
1,203.21否
料生产建设项目
-绵阳10万吨
年产10万吨新型
免喷涂高光ABS否
22,629.57否
1,625.10否
生产建设项目
年产10万吨环保
高性能聚碳酸酯否
21,778.54否
及其合金生产建
年产8万吨高强
度尼龙生产建设否
12,242.34否
年产15万吨再生
塑料高性能化技否
17,966.07否
术改造项目
295,680.53
187,674.76/
179,267.83
募集资金承诺项目使用情况说明
(3)募集资金变更项目情况
□适用√不适用
4、主要子公司、参股公司分析
（1） 子公司
子公司全称
总资产(元)
净利润（元）
塑料、化工产品、日用机械、金属制品新材料、新
产品的开发研究、技术服务、技术转让，塑料、日
用机械、金属制品新材料、新产品的加工、销售，
黏合剂、高分子材料及其助剂的销售，经营本企业
上海金发科技
自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零
37,000万元
2,492,477,362.92
97,484,511.49
发展有限公司
配件、原辅材料的进口业务。（不另附进出口商品
目录）但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及
技术除外，新材料科技领域内的技术咨询，会务服
务，自有房屋租赁。
塑料、化工材料(不含危险化学品)的开发、研究、
四川金发科技
加工、制造、技术服务、销售；技术转让，废旧塑
24,000万元
发展有限公司
料的回收、利用；货物进出口、技术进出口（法律
827,864,506.71
51,569,790.17
法规禁止的品种除外，限制品种凭许可证经营）
香港金发发展
塑料、模具及产品的研发、销售，汽车设计技术、
化工原材料的国际贸易。
595,604,909.57
990,753.09
天津金发新材
塑料及塑料制品、复合材料及合成材料的研究、开
35,300万元
料有限公司
发、生产、销售、技术服务等。
1,651,132,601.64
36,061,459.93
广州金发科技
创业投资有限
资本市场服务。
128,996,788.58
-99,226.29
塑料及塑料制品、合成材料及合成材料制品、复合
材料及复合材料制品的研发、生产、销售及技术服
江苏金发科技
务；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需
新材料有限公
的机械设备、零配件、原辅料的进口业务。但国家
68,000万元
1,918,067,541.74
97,037,076.65
限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；不
含危险化学品的仓储服务。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动）
碳纤维材料、化学纤维材料、复合材料及其制品的
广州金发碳纤
研发、生产、销售与技术服务；批发及零售贸易（国
维新材料发展
家专营专控商品除外）；货物进出口、技术进出口
17,000万元
200,362,310.93
-9,190,408.70
（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法
规限制的项目须取得许可后方可经营）。
塑料、化工产品（不含危险化学品、易制毒化学品、
监控化学品）、日用机械、金属制品新材料及产品
的开发、研究、加工、制造、技术服务、技术转让；
废旧塑料回收及利用；房地产投资；物业管理；利
广东金发科技
用自有资金投资；国内商品贸易（属国家专营、专
20,000万元
控、专卖、限制类、禁止类的商品除外）；自营进
529,862,547.25
-13,648,107.62
出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品
和技术除外）。（法律、行政法规和国务院规定禁
止的项目除外；法律、法规和国务院规定须经审批
或许可的项目应取得审批或许可后方可经营）
广州金发溯源
研究、开发：玻璃微珠示踪剂等溯源材料、无机非
新材料发展有
金属材料；研制：溯源仪器设备；批发和零售贸易； 1,000万元
5,517,393.33
-347,179.05
货物进出口、技术进出口。
研究、开发、生产、销售：建筑材料、装饰材料（危
广州金发绿可
险化学品及易致毒化学品除外）、模具并提供相关
木塑科技有限
技术服务；建筑装饰；货物进出口、技术进出口（法
77,775,740.50
-5,328,905.98
律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规规
定必须经审批的项目，经审批后方可经营）。
广州金淳光电
光电新材料研究、开发、生产、销售。货物进出口、
新材料有限公
技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法
10,016,038.90
律、行政法规规定需经审批的项目等等）。
许可经营项目：房产开发。一般经营项目：新材料
昆山金发科技
领域内技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务； 3,000万元
开发有限公司
30,150,889.67
物业管理、自有房屋租赁。
广州德美化工
研究、开发、销售：化工原料和化工产品（危险化
材料有限公司
学品除外）；电子产品的研究和开发、生产、销售。
118,558,426.62
-2,951,009.65
绵阳东方特种
工程塑料的研究开发、生产、销售，工程塑料成型
工程塑料有限
151,309,897.00
加工及材料销售。
3,628,863.71
绵阳东特科技
高分子材料（不含危险化学品）制造、销售，对工
56,677,980.39
385,510.02
有限责任公司
业项目投资及提供相关技术咨询。
化工产品、塑料制品、电器、新型建材、模具及配
珠海万通化工
件、金属材料的开发、研究、技术服务；商业批发、41,730万元
556,375,884.20
-4,609,003.79
零售（不含许可经营项目）。
佛山市南海区
销售；合成木材；建筑材料（危险化学品除外），
绿可建材有限
五金制品，铝合金型材，塑木生产设备及模具。
-123,088.53
Technology Pte
合成木及板条、生产成型的木制品。
640,807.61
主要从事生产、提炼、开发、制造、采购、销售包
6,407.20万
括从印度出口和进口到印度的各种聚丙烯化合物、
IndustrieLtd
125,475,107.54
703,663.56
衍生物和副产品。
材料科学研究及技术开发；新材料的技术开发及技
术咨询，技术推广，技术转让；化工产品（不含化
学危险品）、金属制品的批发；塑料粒、日用化工
专用设备、泡沫塑料、办公用机械的制造；企业自
武汉金发科技
有资金投资；物流代理服务；电子设备的回收及技
30,000万元
399,979,216.53
-3,313,164.82
术咨询服务；场地租赁；房地产开发、商品房销售、
物业管理；货物及技术的进出口业务（不含国家禁
止和限制进出口的产品和技术）。（国家有专项规
定的项目经审批后方可经营）
Kingfa Science 塑料，化工产品，日用机械，金属制品新材料以及
Technology
12,285,135.35
-177,269.43
其他新产品的开发、研究、加工、制品、销售
(USA),INC.
供应链管理、塑料原料以及塑料制品和化工类产品
珠海金发大商
贸易、自营或代理各类货物的进出口业务、一般商
供应链管理有
品信息投资咨询业务、仓储代理服务、货运代理服
68,710,748.46
533,759.57
务、物流代理服务、新材料技术咨询交流服务、企
业自有资金投资、仓储租赁。
计量科技领域内的技术服务，计量仪器与设备、环
保科技领域内的技术开发、技术服务、技术咨询、
技术转让，材料、纺织品、环境有害物质的检测，
上海金玺实验
货运代理，销售实验室设备及其相关产品、仪器仪
13,728,204.52
-90,196.77
室有限公司
表（除计量器具）、电子产品、化工原料及产品（除
危险化学品、监控化学品、民用爆炸物品，易制毒
化学品），从事货物及技术的进口业务。
（2） 参股公司
被投资单位名称
期末资产总额（元）
本期净利润（元）
广州萝岗金发小额贷款股
206,202,593.49
5,844,593.16
份有限公司
上海天材塑料技术服务有
2,005,225.47
-46,225.58
山西恒天科技有限公司
广州广铝绿可铝木型材有
1,285,741.53
-102,228.97
广东空港城投资有限公司
384,821,841.08
-590,293.82
5、非募集资金项目情况
□适用√不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一)报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
日，公司实施了2014年度每10股派发现金红利1元（含税）的利润分配方
案。具体情况详见公司于日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上刊登的《金发科技股份有限公司2014年度利润分配
实施公告》。
(二)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增
三、其他披露事项
(一)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用√不适用
(二)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用√不适用
二、破产重整相关事项
□适用√不适用
三、资产交易、企业合并事项
√适用□不适用
公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型
金发科技于日召开第五届董事会第七次会议，同意吸收合并全资子
详情请参见公司于日在《中国证券报》、《上海证券
公司广州德美化工材料有限公司，吸收合并完成后，德美化工的法人资格将会注
报》、《证券时报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上刊
销，其全部资产、负债、权益、业务将由金发科技承继。
登的《金发科技股份有限公司关于吸收合并全资子公司广州德美化工
材料有限公司的公告》。
金发科技的全资子公司上海金发科技发展有限公司收购胥邦君、罗毅两位自然人
详情请参见公司于日在《中国证券报》、《上海证券
股东所持珠海万通化工有限公司（上海金发科技发展有限公司的控股子公司）
报》、《证券时报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上刊
48.78%的股权，收购总价合计人民币28,934万元。
登的《金发科技股份有限公司关于全资子公司收购股权的公告》。
临时公告未披露或有后续进展的情况
√适用□不适用
1、收购资产情况
单位:元 币种:人民币
自本年初至本期末为 是否为关联
资产 所涉及的 所涉及的 该资产为上市公关
自收购日起至报告
上市公司贡献的净利 交易（如是，收购 资产产权 债权债务 司贡献的净利润联
购买日资产收购价格 期末为上市公司贡
润（适用于同一控制下 说明定价原
定价 是否已全 是否已全 占利润总额的比关
献的净利润
的企业合并）
464,252.61
收购资产情况说明
四、公司股权激励情况及其影响
√适用□不适用
相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
公司于日召开2011年第一次临时股东大
会，审议并通过了《金发科技股份有限公司第二期股票期权
激励计划（草案）修订稿》，批准本次股票期权激励计划。
根据公司股票期权激励计划，公司授予激励对象10,000
万份股票期权，每份股票期权拥有在激励计划有效期内的可
行权日以行权价格和行权条件购买一股金发科技股票的权
利，标的股票总数量占本激励计划批准时公司股本总额的
7.16%。本次股票期权的授予日为日，授予
股票期权的行权价格为12.59元。
鉴于公司已于日实施了2010年度每10
详情请参见公司于
股派发现金红利1元（含税）的分配方案，
日在《中国证券报》、《上海证券
日实施了2011年度每10股派发现金红利3元（含税）、送
报》、《证券时报》和上海证券交
红股3股（含税）并以资本公积每10股转增3股的分配方
易所网站（www.sse.com.cn)披露的
案，日实施2012年度每10股派发现金红利
《金发科技股份有限公司第二期股
2元（含税）的分配方案，日实施2013年度
票期权激励计划（草案）修订稿》。
每10股派发现金红利1元（含税）的分配方案，2015年6
月19日实施2014年度每10股派发现金红利1元（含税）
的分配方案。根据公司2011年第一次临时股东大会关于授
权董事会办理股票期权相关事宜的决议，依照公司《股票期
权激励计划》的规定：“若在行权前本公司有派息、资本公
积金转增股份、派送股票红利、股票拆细或缩股等事项，应
对行权价格进行相应的调整”。由此每份股票期权的行权价
格由原来的12.59元调整为7.22元，授予股票期权的数量
由10,000万份调整为16,000万份。
临时公告未披露或有后续进展的股权激励情况
□适用√不适用
五、重大关联交易
□适用√不适用
六、重大合同及其履行情况
托管、承包、租赁事项
□适用√不适用
√适用□不适用
单位:元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否存是否为
担保 否已经担保是担保逾
在反担关联方
金额 (协议起始日到期日类型 履行完否逾期期金额
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
439,446,578.16
报告期末对子公司担保余额合计（B）
268,142,611.19
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）
268,142,611.19
担保总额占公司净资产的比例(%)
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
95,076,611.19
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
95,076,611.19
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
其他重大合同或交易
七、承诺事项履行情况
√适用□不适用
上市公司、持股5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
承诺时间及期限
本公司控股股东及持有本公司股份
袁志敏、 5%以上的其他股东均已向本公司作
与首次公开发
出了避免同业竞争的承诺：确保本人
行相关的承诺
直接或间接控制的企业不直接或间效
夏世勇、 接地从事对公司主要业务构成竞争
本人将尽量避免与金发科技进行关
袁志敏、 联交易，对于因金发科技生产经营需
与再融资相关
宋子明、 要而发生的关联交易，本人将严格按
照《公司章程》等对关联交易做出的
规定进行操作。
1、本人保证不利用控股股东的地位
损害金发科技及金发科技其他股东
的利益。2、在本人作为金发科技的
控股股东期间，本人保证本人及其全
资子公司、控股子公司和实际控制的
公司不在中国境内外以任何形式直
接或间接从事与金发科技主营业务
与再融资相关
或者主营产品相竞争或者构成竞争
威胁的业务活动，包括不在中国境内
外投资、收购、兼并与金发科技主营
业务或者主要产品相同或者相似的
公司、企业或者其他经济组织。控股
股东与本公司关于避免同业竞争的
制度安排，可以有效地避免控股股东
与本公司之间同业竞争情形的发生。
本人将尽量避免与金发科技进行关
袁志敏、 联交易，对于因金发科技生产经营需
与再融资相关
宋子明、 要而发生的关联交易，本人将严格按
照《公司章程》等对关联交易做出的
规定进行操作。
1、本人保证不利用控股股东的地位
损害金发科技及金发科技其他股东
的利益。2、在本人作为金发科技的
控股股东期间，本人保证本人控制的
与再融资相关
除金发科技外的其他公司不在中国
境内外以任何形式直接或间接从事
与金发科技及金发科技控制的公司
的主营业务或者主营产品相竞争或
者构成竞争威胁的业务活动，包括不
在中国境内外投资、收购、兼并与金
发科技及金发科技控制的公司的主
营业务或者主要产品相同或者相似
的公司、企业或者其他经济组织。
本公司在熊海涛女士控制期间，本公
司保证本公司及控制的子公司不在
广州诚 中国境内外以任何形式直接或间接
信创业 从事与金发科技及金发科技控制的
投资有 公司的主营业务或者主营产品相竞
与再融资相关
争或者构成竞争威胁的业务活动，包
括不在中国境内外投资、收购、兼并
信投资 与金发科技及金发科技控制的公司
管理有 的主营业务或者主要产品相同或者
相似的公司、企业或者其他经济组
激励对象行权资金以自筹方式解决，
金发科技承诺不为激励对象依据本
与股权激励相
激励计划获得的有关权益提供贷款
至2016年12月是
以及其他任何形式的财务资助，包括
为其贷款提供担保。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用□不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
根据审计委员会的意见，经公司2014年年度股东大会批准，同意续聘立信会计师事务所（特
殊普通合伙）担任公司（含控股子公司）2015年度财务审计和内部控制审计机构，对公司进行会
计报表审计、净资产验证、内部控制实施情况审计及其它相关的咨询服务等业务。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
√适用□不适用
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未收到中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及上海证券交易所的公开谴责。
十、可转换公司债券情况
□适用√不适用
十一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所发布的有
关上市公司规范治理的要求，完善公司法人治理结构，强化内控体系建设，提升规范运作水平，
维护全体股东利益。公司治理的实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
十二、其他重大事项的说明
(一)董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用√不适用
(二)董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用√不适用
股份变动及股东情况
一、股本变动情况
股份变动情况表
1、股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
限售股份变动情况
□适用√不适用
二、股东情况
截止报告期末股东总数(户)
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
前十名股东持股情况
质押或冻结情况
报告期内增
期末持股数
451,323,366
境内自然人
-33,655,738
222,650,000
50,000,000
境内自然人
216,241,359
境内自然人
90,769,754
境内自然人
64,828,303
境内自然人
-2,938,014
45,000,200
境内自然人
全国社保基
金四一三组
22,000,000
17,616,768
境内自然人
13,354,004
境内自然人
深圳市汕长
源实业有限
-3,363,801
12,675,000
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
持有无限售条件流通股的数量
451,323,366
人民币普通股
451,323,366
222,650,000
人民币普通股
222,650,000
216,241,359
人民币普通股
216,241,359
90,769,754
人民币普通股
90,769,754
64,828,303
人民币普通股
64,828,303
45,000,200
人民币普通股
45,000,200
全国社保基金四一三组合
22,000,000
人民币普通股
22,000,000
17,616,768
人民币普通股
17,616,768
13,354,004
人民币普通股
13,354,004
深圳市汕长源实业有限公司
12,675,000
人民币普通股
12,675,000
第一大股东袁志敏先生与第三大股东熊海涛女士系夫妻关系；第一大股东袁
志敏先生与第八大股东袁博先生系叔侄关系；第三大股东熊海涛女士与第六
上述股东关联关系或一致行
大股东熊玲瑶女士系姑侄关系。未知其他股东之间是否存在关联关系，也未
知其他股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一
致行动人。
表决权恢复的优先股股东及无
持股数量的说明
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用√不适用
三、控股股东或实际控制人变更情况
□适用√不适用
优先股相关情况
□适用√不适用
董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用□不适用
报告期内股份
期初持股数
期末持股数
增减变动原因
增减变动量
董事兼总经理
90,169,754
90,769,754
二级市场增持
董事兼副总经理
二级市场增持
董事兼副总经理
13,034,304
13,354,004
二级市场增持
董事兼副总经理
二级市场增持
副总经理兼董事会秘书
二级市场增持
监事会主席
50,000 二级市场增持
二级市场增持
监事（职工代表）
二级市场增持
监事（职工代表）
二级市场增持
(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用□不适用
担任的职务
一、审计报告
□适用√不适用
二、财务报表
合并资产负债表
编制单位:金发科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
流动资产：
1,089,785,882.93
1,403,464,748.69
结算备付金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
1,057,252,179.24
886,661,101.67
2,669,459,639.89
2,933,192,081.89
572,339,448.19
395,017,640.63
应收分保账款
应收分保合同准备金
12,901,235.12
5,954,133.40
其他应收款
128,635,309.07
90,855,674.32
买入返售金融资产
3,014,987,401.39
2,996,952,066.24
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
258,690,398.56
286,770,065.37
流动资产合计
8,804,051,494.39
8,998,867,512.21
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
15,100,000.00
17,100,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
89,014,279.36
35,604,365.04
投资性房地产
2,737,916,866.21
2,684,716,886.44
642,494,403.96
435,483,666.47
22,010,249.41
22,088,663.09
固定资产清理
生产性生物资产
1,221,152,155.90
1,148,242,002.87
194,303,684.63
73,801,884.90
长期待摊费用
11,968,214.23
10,291,821.90
递延所得税资产
115,110,167.09
135,916,584.78
其他非流动资产
149,829,569.85
176,000,425.37
非流动资产合计
5,198,899,590.64
4,739,246,300.86
14,002,951,085.03
13,738,113,813.07
流动负债：
1,683,291,182.50
2,409,073,388.15
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
247,859,857.04
239,431,948.30
1,295,819,881.27
1,393,203,950.98
302,798,771.35
293,487,931.25
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
33,035,928.22
78,064,362.16
-8,980,937.32
69,838,567.10
15,600,000.00
其他应付款
157,566,135.33
152,712,338.59
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
144,691,799.82
242,956,921.63
其他流动负债
流动负债合计
3,871,682,618.21
4,878,769,408.16
非流动负债：
450,000,000.00
200,000,000.00
1,000,000,000.00
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
471,990,305.74
477,904,989.79
递延所得税负债
2,238,417.79
2,238,417.79
其他非流动负债
7,300,000.00
7,300,000.00
非流动负债合计
1,931,528,723.53
687,443,407.58
5,803,211,341.74
5,566,212,815.74
所有者权益
2,560,000,000.00
2,560,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
2,824,951,985.05
2,809,482,985.05
减：库存股
其他综合收益
109,227.35
-654,478.28
1,894,098.21
1,579,177.80
400,811,523.97
400,811,523.97
一般风险准备
未分配利润
2,381,615,188.91
2,215,188,532.61
归属于母公司所有者权益合计
8,169,382,023.49
7,986,407,741.15
少数股东权益
30,357,719.80
185,493,256.18
所有者权益合计
8,199,739,743.29
8,171,900,997.33
负债和所有者权益总计
14,002,951,085.03
13,738,113,813.07
法定代表人：袁志敏主管会计工作负责人：李南京会计机构负责人：奉中杰
母公司资产负债表
编制单位:金发科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
流动资产：
590,105,352.78
717,192,356.86
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
462,605,864.69
331,035,497.34
1,648,443,721.05
1,817,904,627.75
380,008,247.18
200,236,047.97
12,805,875.19
5,866,164.38
其他应收款
568,941,208.89
429,276,920.12
1,808,337,000.38
1,863,057,491.94
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
222,120,888.74
243,671,624.71
流动资产合计
5,693,368,158.90
5,608,240,731.07
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
3,829,802,049.47
3,797,007,413.95
投资性房地产
1,350,372,808.66
1,334,921,080.16
209,892,445.46
93,654,503.84
固定资产清理
生产性生物资产
120,716,188.17
124,180,996.49
长期待摊费用
递延所得税资产
37,468,620.10
55,279,058.60
其他非流动资产
81,270,000.00
83,090,069.70
非流动资产合计
5,629,522,111.86
5,488,133,122.74
11,322,890,270.76
11,096,373,853.81
流动负债：
1,029,881,418.43
1,782,269,474.92
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
121,337,588.50
115,812,668.30
1,063,299,511.74
996,809,178.87
489,791,836.08
356,243,666.11
应付职工薪酬
8,654,419.83
45,727,960.18
-7,824,834.10
10,497,288.81
15,600,000.00
其他应付款
685,217,489.23
701,835,603.74
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
104,584,248.45
202,814,966.55
其他流动负债
流动负债合计
3,510,541,678.16
4,212,010,807.48
非流动负债：
140,000,000.00
160,000,000.00
1,000,000,000.00
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
180,124,856.68
167,785,500.02
递延所得税负债
2,238,417.79
2,238,417.79
其他非流动负债
非流动负债合计
1,322,363,274.47
330,023,917.81
4,832,904,952.63
4,542,034,725.29
所有者权益：
2,560,000,000.00
2,560,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
2,864,683,385.78
2,849,214,385.78
减：库存股
其他综合收益
400,811,523.97
400,811,523.97
未分配利润
664,490,408.38
744,313,218.77
所有者权益合计
6,489,985,318.13
6,554,339,128.52
负债和所有者权益总计
11,322,890,270.76
11,096,373,853.81
法定代表人：袁志敏主管会计工作负责人：李南京会计机构负责人：奉中杰
合并利润表
单位:元 币种:人民币
本期发生额
上期发生额
一、营业总收入
7,645,854,787.80
7,492,393,101.35
其中：营业收入
7,645,854,787.80
7,492,393,101.35
手续费及佣金收入
二、营业总成本
7,251,291,367.08
7,191,719,519.48
其中：营业成本
6,379,423,948.04
6,395,494,980.26
手续费及佣金支出
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
营业税金及附加
33,760,073.77
29,557,927.39
192,971,018.08
192,189,094.37
505,177,776.39
447,852,113.42
120,569,969.58
100,947,081.19
资产减值损失
19,388,581.22
25,678,322.85
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
投资收益（损失以“－”号填列）
13,168,598.43
7,815,215.08
其中：对联营企业和合营企业的投资
-2,408,418.94
181,253.48
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
407,732,019.15
308,488,796.95
加：营业外收入
51,824,953.79
73,156,964.28
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
2,746,748.90
4,952,568.54
其中：非流动资产处置损失
1,542,440.33
1,108,087.24
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
456,810,224.04
376,693,192.69
减：所得税费用
37,076,337.49
69,311,834.21
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
419,733,886.55
307,381,358.48
归属于母公司所有者的净利润
422,426,656.30
314,840,236.10
少数股东损益
-2,692,769.75
-7,458,877.62
六、其他综合收益的税后净额
763,705.63
-358,343.31
归属母公司所有者的其他综合收益的税
763,705.63
-358,343.31
（一）以后不能重分类进损益的其他综
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
763,705.63
-358,343.31
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
763,705.63
-358,343.31
归属于少数股东的其他综合收益的税后
七、综合收益总额
420,497,592.18
307,023,015.17
归属于母公司所有者的综合收益总额
423,190,361.93
314,481,892.79
归属于少数股东的综合收益总额
-2,692,769.75
-7,458,877.62
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元,上期被合并方实现
的净利润为：0 元。
法定代表人：袁志敏主管会计工作负责人：李南京会计机构负责人：奉中杰
母公司利润表
单位:元 币种:人民币
本期发生额
上期发生额
一、营业收入
4,263,207,535.89
4,393,665,046.53
减：营业成本
3,629,466,944.74
3,721,179,566.73
营业税金及附加
10,697,321.32
13,682,425.36
96,006,822.55
121,280,411.00
263,989,380.41
260,110,220.60
77,240,763.85
67,972,737.27
资产减值损失
7,697,443.81
18,960,051.47
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
投资收益（损失以“－”号填列）
13,662,368.03
7,535,177.17
其中：对联营企业和合营企业的投资
-3,082,764.65
629,910.71
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
191,771,227.24
198,014,811.27
加：营业外收入
14,267,645.56
41,417,577.51
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
2,025,190.62
1,269,248.19
其中：非流动资产处置损失
1,513,191.56
103,380.88
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
204,013,682.18
238,163,140.59
减：所得税费用
27,836,492.57
37,892,188.37
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
176,177,189.61
200,270,952.22
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额
176,177,189.61
200,270,952.22
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：袁志敏主管会计工作负责人：李南京会计机构负责人：奉中杰
合并现金流量表
币种：人民币
本期发生额
上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
6,619,233,173.55
6,378,196,699.12
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
32,993,784.37
12,245,640.00
收到其他与经营活动有关的现金
236,024,274.53
208,161,391.37
经营活动现金流入小计
6,888,251,232.45
6,598,603,730.49
购买商品、接受劳务支付的现金
5,593,928,439.02
5,513,977,645.30
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
302,208,269.45
253,601,501.24
支付的各项税费
260,570,021.72
168,416,562.57
支付其他与经营活动有关的现金
165,393,925.60
159,591,058.72
经营活动现金流出小计
6,322,100,655.79
6,095,586,767.83
经营活动产生的现金流量净额
566,150,576.66
503,016,962.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
99,561,752.87
120,000,000.00
取得投资收益收到的现金
8,115,187.26
268,157.46
处置固定资产、无形资产和其他长
573,740.00
182,392.50
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
108,250,680.13
120,450,549.96
购建固定资产、无形资产和其他长
595,063,444.30
337,536,115.21
期资产支付的现金
投资支付的现金
430,331,117.73
128,122,884.74
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
11,133,882.27
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
1,036,528,444.30
465,658,999.95
投资活动产生的现金流量净额
-928,277,764.17
-345,208,449.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
20,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
取得借款收到的现金
2,144,125,162.71
2,871,360,290.06
发行债券收到的现金
997,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
3,161,625,162.71
2,871,360,290.06
偿还债务支付的现金
2,720,489,194.27
2,645,718,669.42
分配股利、利润或偿付利息支付的
321,798,808.31
317,993,015.85
其中：子公司支付给少数股东的股
支付其他与筹资活动有关的现金
91,362,525.53
筹资活动现金流出小计
3,042,288,002.58
3,055,074,210.80
筹资活动产生的现金流量净额
119,337,160.13
-183,713,920.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-9,064,376.03
-13,827,592.47
五、现金及现金等价物净增加额
-251,854,403.41
-39,733,000.54
加：期初现金及现金等价物余额
1,289,791,056.99
1,587,435,217.45
六、期末现金及现金等价物余额
1,037,936,653.58
1,547,702,216.91
法定代表人：袁志敏主管会计工作负责人：李南京会计机构负责人：奉中杰
母公司现金流量表
单位:元 币种:人民币
本期发生额
上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
4,444,403,945.61
4,006,886,833.15
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
533,309,223.10
553,979,755.00
经营活动现金流入小计
4,977,713,168.71
4,560,866,588.15
购买商品、接受劳务支付的现金
3,703,639,444.99
3,068,719,061.94
支付给职工以及为职工支付的现金
160,763,406.82
145,445,844.50
支付的各项税费
92,622,711.14
62,106,319.35
支付其他与经营活动有关的现金
732,921,088.33
739,199,159.24
经营活动现金流出小计
4,689,946,651.28
4,015,470,385.03
经营活动产生的现金流量净额
287,766,517.43
545,396,203.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
71,561,752.87
80,000,000.00
取得投资收益收到的现金
8,107,383.15
179,390.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
508,740.00
121,892.50
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
80,177,876.02
80,301,282.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
208,473,222.18
80,918,889.56
投资支付的现金
106,620,910.00
267,122,884.74
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
315,094,132.18
348,041,774.30
投资活动产生的现金流量净额
-234,916,256.16
-267,740,491.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
1,257,912,014.44
1,825,930,522.97
发行债券收到的现金
997,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
2,255,412,014.44
1,825,930,522.97
偿还债务支付的现金
2,129,536,450.17
1,940,299,447.85
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
295,938,070.92
296,758,988.34
支付其他与筹资活动有关的现金
91,362,525.53
筹资活动现金流出小计
2,425,474,521.09
2,328,420,961.72
筹资活动产生的现金流量净额
-170,062,506.65
-502,490,438.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-4,491,974.11
-10,608,309.44
五、现金及现金等价物净增加额
-121,704,219.49
-235,443,036.54
加：期初现金及现金等价物余额
694,617,199.08
1,076,970,145.00
六、期末现金及现金等价物余额
572,912,979.59
841,527,108.46
法定代表人：袁志敏主管会计工作负责人：李南京会计机构负责人：奉中杰
合并所有者权益变动表
单位:元 币种:人民币
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计
其他综合收
未分配利润
一、上年期末余额
2,560,000,000.00
2,809,482,985.05
-654,478.28
1,579,177.80
400,811,523.97
2,215,188,532.61
185,493,256.18
8,171,900,997.33
加：会计政策变更
前期差错更
同一控制下
二、本年期初余额
2,560,000,000.00
2,809,482,985.05
-654,478.28
1,579,177.80
400,811,523.97
2,215,188,532.61
185,493,256.18
8,171,900,997.33
三、本期增减变动
15,469,000.00
763,705.63
314,920.41
166,426,656.30
-155,135,536.38
27,838,745.96
金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益总
763,705.63
422,426,656.30
-2,692,769.75
420,497,592.18
（二）所有者投入
15,469,000.00
-152,442,766.63
-136,973,766.63
和减少资本
1．股东投入的普
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
15,469,000.00
15,469,000.00
所有者权益的金
-152,442,766.63
-152,442,766.63
（三）利润分配
-256,000,000.00
-256,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
3．对所有者（或
-256,000,000.00
-256,000,000.00
股东）的分配
（四）所有者权益
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
（五）专项储备
314,920.41
314,920.41
1．本期提取
981,960.60
981,960.60
2．本期使用
667,040.19
667,040.19
（六）其他
四、本期期末余额
2,560,000,000.00
2,824,951,985.05
109,227.35
1,894,098.21
400,811,523.97
2,381,615,188.91
30,357,719.80
8,199,739,743.29
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计
减：库存股
其他综合收益
未分配利润
一、上年期
2,634,400,000.00
3,111,073,083.96
315,565,573.38
-1,473,696.53
2,005,238.99
376,363,262.68
1,997,281,713.40
235,672,800.27
8,039,756,829.39
加：会计政
制下企业合
二、本年期
2,634,400,000.00
3,111,073,083.96
315,565,573.38
-1,473,696.53
2,005,238.99
376,363,262.68
1,997,281,713.40
235,672,800.27
8,039,756,829.39
三、本期增
-74,400,000.00
-299,116,598.91
-315,565,573.38
-358,343.31
-424,859.70
58,840,236.10
-7,458,877.62
-7,352,870.06
减变动金额
“－”号填
（一）综合
-358,343.31
314,840,236.10
-7,458,877.62
307,023,015.17
（二）所有
33,411,500.00
33,411,500.00
者投入和减
1．股东投入
2．其他权益
工具持有者
3．股份支付
33,411,500.00
33,411,500.00
计入所有者
权益的金额
（三）利润
-256,000,000.00
-256,000,000.00
1．提取盈余
2．提取一般
3．对所有者
-256,000,000.00
-256,000,000.00
（或股东）
（四）所有
-74,400,000.00
-332,528,098.91
-406,928,098.91
者权益内部
1．资本公积
（或股本）
2．盈余公积
（或股本）
3．盈余公积
-74,400,000.00
-332,528,098.91
-406,928,098.91
（五）专项
-424,859.70
-424,859.70
1．本期提取
495,242.40
495,242.40
2．本期使用
920,102.10
920,102.10
（六）其他
91,362,525.53
-91,362,525.53
四、本期期
2,560,000,000.00
2,811,956,485.05
-1,832,039.84
1,580,379.29
376,363,262.68
2,056,121,949.50
228,213,922.65
8,032,403,959.33
法定代表人：袁志敏主管会计工作负责人：李南京 会计机构负责人：奉中杰
母公司所有者权益变动表
单位:元 币种:人民币
其他权益工
未分配利润
所有者权益合计
一、上年期末余额
2,560,000,000.00
2,849,214,385.78
400,811,523.97
744,313,218.77
6,554,339,128.52
加：会计政策变更
前期差错更
二、本年期初余额
2,560,000,000.00
2,849,214,385.78
400,811,523.97
744,313,218.77
6,554,339,128.52
三、本期增减变动
15,469,000.00
-79,822,810.39
-64,353,810.39
金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益总
176,177,189.61
176,177,189.61
（二）所有者投入
15,469,000.00
15,469,000.00
和减少资本
1．股东投入的普
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
15,469,000.00
15,469,000.00
所有者权益的金
（三）利润分配
-256,000,000.00
-256,000,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
-256,000,000.00
-256,000,000.00
股东）的分配
（四）所有者权益
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
2,560,000,000.00
2,864,683,385.78
400,811,523.97
664,490,408.38
6,489,985,318.13
其他权益工
减：库存股
未分配利润
所有者权益合计
一、上年期末余额
2,634,400,000.00
3,150,804,484.69
315,565,573.38
376,363,262.68
780,278,867.21
6,626,281,041.20
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年期初余额
2,634,400,000.00
3,150,804,484.69
315,565,573.38
376,363,262.68
780,278,867.21
6,626,281,041.20
三、本期增减变动金额
-74,400,000.00
-299,116,598.91
-315,565,573.38
-55,729,047.78
-113,680,073.31
（减少以“－”号填
（一）综合收益总额
200,270,952.22
200,270,952.22
（二）所有者投入和减
33,411,500.00
33,411,500.00
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
33,411,500.00
33,411,500.00
者权益的金额
（三）利润分配
-256,000,000.00
-256,000,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
-256,000,000.00
-256,000,000.00
（四）所有者权益内部
-74,400,000.00
-332,528,098.91
-406,928,098.91
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
-74,400,000.00
-332,528,098.91
-406,928,098.91
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
91,362,525.53
-91,362,525.53
四、本期期末余额
2,560,000,000.00
2,851,687,885.78
376,363,262.68
724,549,819.43
6,512,600,967.89
法定代表人：袁志敏主管会计工作负责人：李南京 会计机构负责人：奉中杰
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
三、公司基本情况
金发科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为广州天河高新技术产业开发区
金发科技发展有限公司，经广州天河高新技术产业开发区管委会办公室以（1993）穗天高企字105
号文《关于设立“广州天河高新技术产业开发区金发科技发展公司”的批复》批准，于1993年5月
22日成立，公司于1996年1月更名为广州金发科技发展有限公司。2001年8月，广州金发科技
发展有限公司根据股东会关于企业改组的决议，经广州市人民政府办公厅穗府办函[2001]89号《关
于同意设立广州金发科技股份有限公司的复函》和广州市经济委员会穗经[号《关于同意
设立广州金发科技股份有限公司的批复》批准，并得到广东省人民政府日粤府函
[号《关于确认广州金发科技股份有限公司设立的批复》确认，将广州金发科技发展有限
公司整体变更为广州金发科技股份有限公司，公司于2007年9月更名为金发科技股份有限公司。
公司的营业执照注册号：979，于2004年6月在上海证券交易所上市，所属行业为
改性塑料类。
截至日止，本公司累计发行股本总数256,000万股，注册资本为贰拾伍万陆
仟万元整（RMB2,560,000,000.00），注册地：广州市高新技术产业开发区科学城科丰路33号。
本公司主要经营活动为：塑料粒料制造；初级形态塑料及合成树脂制造（监控化学品、危险
化学品除外）；降解塑料制品制造；新材料技术咨询、交流服务；企业自有资金投资；物流代理
服务；材料科学研究、技术开发；电子设备回收技术咨询服务；金属制品批发；化工产品批发（危
险化学品除外）；办公用机械制造；货物进出口（专营专控商品除外）；技术进出口；场地租赁
（不含仓储）；房地产开发经营；其他仓储业（不含原油、成品油仓储、燃气仓储、危险品仓储）；
物业管理；生物分解塑料制品制造；仓储代理服务；新材料技术开发服务；商品批发贸易（许可
审批类商品除外）；新材料技术转让服务；新材料技术推广服务；日用化工专用设备制造；泡沫
塑料制造；再生物资回收与批发；
本财务报表业经公司全体董事于日批准报出。
合并财务报表范围
截至日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
上海金发科技发展有限公司
佛山市南海区绿可建材有限公司
四川金发科技发展有限公司
绵阳东方特种工程塑料有限公司
香港金发发展有限公司
绵阳东特科技有限责任公司
天津金发新材料有限公司
珠海万通化工有限公司
广州金发碳纤维新材料发展有限公司
LESCO TechnologyPteLtd
广州金发科技创业投资有限公司
Hydro S&SIndustriesLtd
江苏金发科技新材料有限公司
武汉金发科技有限公司
广东金发科技有限公司
武汉金发科技实业有限公司
广州金发溯源新材料发展有限公司
武汉金发科技企业技术中心有限公司
广州金发绿可木塑科技有限公司
清远诚金新材料科技有限公司
广州金淳光电新材料有限公司
清远金胜新材料科技有限公司
昆山金发科技开发有限公司
清远美今新材料科技有限公司
广州德美化工材料有限公司
珠海金发大商供应链管理有限公司
KingfaScience& Techonlogy(USA),
上海金玺实验室有限公司
KingfaSci&TechAustraliaPtyLtd.
四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及
其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
本公司管理层综合考虑了宏观政策风险、市场经营风险、公司目前和长期的盈利能力、偿债
能力、财务弹性以及管理层改变经营政策的意向等因素，认为本公司自报告期末起12个月内不存
在影响持续经营能力的事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见
遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
本公司营业周期为12个月。
记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、
负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负
债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
合并财务报表的编制方法
合并范围：
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投
资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
合并程序：
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、
负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础
对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注。
现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
外币业务和外币报表折算
外币业务：
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原
则处理外，均计入当期损益。
外币财务报表的折算：
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处
置当期损益。
10.金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确
定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市
场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价
款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动
计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
Ⅰ终止确认部分的账面价值；
Ⅱ终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
①可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降
形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11.应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大的具体标准为：应收账款、其他
应收款金额在300万元以上或者占期末余额的
10％以上。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发
生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单
独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应
组合计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄分析法
余额百分比法
组合1对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项会同单项金额不重大的应收款项，本
公司以账龄作为信用风险特征组合。
组合2其他应收款——子公司款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用□不适用
应收账款计提比例(%)
其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）
其中：1年以内分项，可添加行
其中：6个月以内
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
√适用□不适用
应收账款计提比例(%)
其他应收款计提比例(%)
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用√不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不
同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，
按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情
坏账准备的计提方法
本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并
据此计提相应的坏账准备。
（1）存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资
(2)发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
(3)不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购
数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市
场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
(4)存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用一次转销法；
②包装物采用一次转销法。
13.划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，
已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
14.长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且
对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本
公司联营企业。
(2)初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投
资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与
达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账
面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交
换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
润确认当期投资收益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他
综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价
值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有
投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他
所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公
司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该
资产构成业务的，按照本附注“五、5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和
“五、6.合并财务报表的编制方法”中披露的相关