企业如何应对税务稽查_百度知道
企业如何应对税务稽查
不少企业害怕税务机关上门查帐，虽然说身正不怕影斜，但税法知识太多太杂，外行看不懂，内行记不住，特别企业会计处理办法与税收处理办法存在着诸多差异，出现错误也就在所难免。所以每次检查之后，总有一些财务主管或是会计人员免不了要挨公司主管的批评，甚至被扣发奖金。
按道理说，税务机关到企业检查纳税情况属于正常现象，其实也没什么好怕的，查出来不就补税罚款吗？吃一堑长一智，从中也可以学到不少知识。可不少企业就是担心对税务人员招待不周，怕检查人员故意挑刺，即使是企业无意识的出错，也要说是主观故意，给定个偷税、编造虚假计税依据什么的。企业怎么说也说不清，因为没有人能证明他们的过错并非故意。因此，每次税务机关开展专项检查，不少企业都是诚惶诚恐，唯恐招待不周，不管检查时间再长、工作再忙也要细心陪着。
正确应对税务稽查，首先得对税务稽查有个较为全面的了解，以便寻找或者采取措施积极应对。所谓税务稽查，是指税务机关依照国家有关税收法律、行政法规、规章和财务会计制度的规定，对纳税人、扣缴义务人履行纳税义务、代扣代缴义务及其他税法义务的情况进行检查和处理的全部活动。专司偷税、逃避追缴欠税、骗税、抗税案件的查处是法律赋予各级税务稽查局的神圣职责。纳税人有法律规定接受税务检查的义务，同时对违法的税务稽查也有拒绝的权利，对税务机关所作出的决定，享有陈述权、申辩权；依法享有申请行政复议、提起行政诉讼、请求国家赔偿等权利。
税务稽查作为税务机关单方面的一种执法行为，它会直接影响到纳税人，并产生一定的法律后果。因此，税务稽查行为受到了相应的法律约束或控制。一方面，税务稽查行为是基于税务检查权而发生。税务检查的范围和内容，必须经税法特别的列举规定。税务人员实施税务稽查，其行为超过规定的权限范围，即属于违法的行政行为，不具有法律约束力，不受法律保护，纳税人有权拒绝接受稽查。例如，税务稽查人员实施稽查，要对纳税人的身体或者住宅进行检查，其行为已超出税法规定的职权范围，纳税人有权予以拒绝。另一方面，实施税务稽查必须遵循法定的程序，履行法定的手续，否则，同样属于违法的行政行为，如税务稽查人员实施税务稽查时，应当出示税务检查证件，否则，被查对象有权拒绝接受检查。查核纳税人、扣缴义务人的存款账户，应当经县以上税务局（分局）局长批准，未经批准的，
银行或者其他金融机构有权予以拒绝。
一般情况下，在实施税务稽查之前，税务机关会提前发出《税务检查通知书》并附《税务文书送达回证》通知给被查纳税人。那么，企业就要充分利用纳税检查之前的这一段时间，从年初开始对企业上一年度的纳税情况进行一次较为全面的自查。如有发现问题，应当及时纠正过来，以避免不必要的税务处罚和税务负担。
采纳率：96%
为您推荐：
其他类似问题
您可能关注的内容
税务稽查的相关知识
换一换
回答问题，赢新手礼包
个人、企业类
违法有害信息,请在下方选择后提交
色情、暴力
我们会通过消息、邮箱等方式尽快将举报结果通知您。零基础入门
注册会计师
税务稽查风险及应对措施
税务稽查风险及应对措施
学习进度：
本课程介绍了税务稽查风险的定义和报表异常指标风险点的讲解和收入稽查要点。
全部课程（共3节）
课程资料下载链接
《税务稽查风险及应对措施》—柳若林.pdf (VIP登录后可下载)
微信小程序
微信扫码，随时随地看课程
最近直播课
深圳快学教育发展有限公司
微信扫一扫使用小程序
扫一扫，关注公众号
请先登录，原创 | 福兮祸兮，税务稽查对会计人来说意味着什么？_指尖上的会计-慢钱头条
该文章内容可能包含未经证实信息，如您已证实，请点击举报，了解更多内容请查看
原创 | 福兮祸兮，税务稽查对会计人来说意味着什么？
或许对企业和老板是一劫，对会计人员来说，未必全是不幸，我倒觉得税务稽查能提高会计人员在企业里的地位。企业也许真有见不得光的地方，经过税务稽查，会计人员一方面经过了一种历练，会对纳税风险把握得更准确；另一个方面你的老板可能会知道税务有时候会动的，他会增强的意识。
会计为何怕稽查
会计人员，一般都害怕税务稽查。对企业来说，税务人员兼具两层身份：第一层身份，代表国家征税，税务局是国家权力机构，企业必须遵从其要求；第二层身份，税务人员，要为企业服务。会计人员怕的是税务人员的第一层身份，到底怕税务什么呢？一怕处罚权，二怕自由裁量权，三怕日后的监督权。
税务的处罚权。企业的会计账，难免有些纰漏，甚至多少有些猫腻，会计人员往往会心虚，总担心企业被税务盯上，被税务查到，被税务处罚，自己也会因此受到牵连。
税务自由裁量权。这就要说到我们的成文法，条款往往有个可变通的区间。对一个纳税事项做解释的时候，税务可以做出对企业相对有利的解释，也可以做出对企业相对不利的解释。这个时候会计人员害怕税务把所有不利的解释都摊到企业头上，导致处罚结果偏重。
税务日后的监督权。即便企业觉得自己有理，能够分辨一二，可又害怕自己说多了会让税务稽查人员的面子过不去。试想，就算在某个纳税争议中争赢了，企业以后还要在这个地界上经营，多少会顾虑日后被穿小鞋。
面对稽查的心理变化
面对税务稽查，会计人的心理变化可总结为三个字：怕，恨，敬。
先是怕，不知道税务为什么来，来了不知道会查什么，可能会查出什么，所以怕。怕其实大可不必，税务稽查为什么来了？来总有来的道理。李克强总理倡导随机选案，税务总局有各种选案机制，碰巧被抽中了所以来；企业行为不端，被举报了所以来；纳税数据有悖常规，被风控分析出比例异常了所以来；或者对某个行业整治所以来。
第二个字是恨，为什么恨，不管怕不怕终究得来，来了只能悉心应对。看到税务稽查人员鸡蛋里挑骨头，就感觉是诚心过来找茬的，恨意会油然而生。
恨归恨，来也来了，查也查了，骨头也挑了，事总算结了。就想着客客气气地道别，敬而远之。如果不是被举报或者总局统一安排行业检查或专案检查，税务稽查完结后一般五年之内不会对同一纳税人重复稽查。
与税收征管人员不同，税务稽查人员平常不会与纳税人直接接触，企业与他们联系的机会不多。既然摊上了税务稽查，建议不要轻易“放过”了税务稽查人员，他们对企业的认知相对全面，是税务机构里最专业的老师。如果企业想在税务稽查之后提高税务处理水平，就要做到第四个字“近”。主动走近税务稽查人员，多咨询、多交流，在互动中让感情更近。通过向税务稽查人员学习，使得知识与技能得到提升，让企业与纳税规范的要求贴得更近。&
稽查为什么找上你
为什么就税务稽查会查到你头上呢？从概率的角度推算，一个企业能被查到的概率并不高。被税务稽查查到了，主要基于以下几个原因。
李克强总理倡导的随机选案制度。国税总局有各种各样的选案机制，如果你的企业碰巧被抽到了，税务稽查就会过来查你。现在企业非常多，税务人力有限，抽样不会太多，企业被随机抽中的概率非常低。
国家需要对某个行业进行整治，恰好是你的企业所处的行业。如果国家一声令下对某个具体行业来一通彻查，这种情况下要是碰到了，你得要认。行业风险属于系统性风险，因为这不是针对你一家企业，是针对你所处的行业。
企业的纳税数据有悖于常规。企业纳税总额、税负比率和业务规模不匹配，与同类型、同行业偏差较大，这都是有悖常规的。税局这边的风控如果分析出你的企业纳税数据异常，税务稽查很可能就会查到你头上。
企业行为不检点，被举报了。企业存在偷税，被内部人员、竞争对手给举报了。如果证据比较充分，税务稽查自然要来查你。
企业纳税不规范。内部账目做得不清不楚，报税不及时，或者开票有问题，引起了税务的警惕，这个时候税务稽查可能会过来查你。
对税务稽查很多会计人员心都会提到嗓子眼上，生怕出什么事情。会计人员害怕是因为对税务稽查的结果不可测，不知道会找出什么样的问题。对税务稽查，会计人员其实不需要过分担心。税务稽查过后，一般五年内税务不会再来查你了。&
怎样看待稽查结果
孔子的学生曾参因为种瓜误点被父亲毒打一顿，不省人事。曾参苏醒后装作很高兴的样子，逢人就说，父亲昨天打我了，我得顺着父亲，就当让他出出气好了。孔子听到后，非常气愤，极其不认可曾参的做法，孔子的主张是“小杖受，大杖走”。
把这个故事借鉴过来，会计可将之视为应对税务稽查的立场。一般而言，税务稽查总是能找出问题的，如果惩罚轻微，建议企业不要争辩，要表现出虚心的态度，主动承认自己没有做好，会计人员对税法理解不深，不要因小额罚款跟税务过度争辩。如果税务稽查找出了重大问题，处罚力度很大，如企业认为自己有理，则不能一味迁就，要针对问题做有理有利有节的分辩，尽量为企业扳回一些。
无论如何，企业不宜将自身与税务的关系搞对立，但并非不能维护自己的合法权益。如果对税务稽查的结果有不同意见，可以找合法途径表达诉求。实际上税务稽查对企业也是有顾虑的，顾虑企业什么呢？担心企业对处罚不服，害怕企业做行政复议，害怕企业申诉，害怕投诉。如果纳税争议没有处理好，就成了纳税事故了。如果此类案例较多，可能说明当地税收环境欠佳，这对税务人员的考核、是有影响的。
应对税务稽查结果关键还在于事实与证据，会计人员要做的是主动配合税务稽查，把证据提供充分，不用一味怕税务、瞒税务。如果对税务稽查的结果有争议，要积极沟通，应对时要坚持以事实为依据，做到和谐，进退有据。
或许税务稽查对企业和老板是一劫，对会计人员来说，未必全是不幸。 企业也许真有见不得光的地方，经过税务稽查，会计人员一方面经过了一种历练，会对纳税风险把握得更准确；另一个方面你的老板可能会知道税务有时候会动真格的，他会增强税务风险的意识。
一旦老板有了税务风险意识，税务就会得到重视，会计工作也会得到相应的重视。说不定老板会对会计人员多一分理解，多一分尊重。从这个角度看，税务稽查能提高会计人员在企业里的地位。
（点底部“阅读原文”报名会计微课堂）
每周二 20:00
会计微课堂
指尖上的会计
会计微课堂聚焦实务，立足疑难，训战结合。一期课程一个主题，一期课程一个小时。打开微信即可参与，报名后可反复收听，往期课程亦可报名。
&据相关数据显示，从2013年至今，4年来网贷行业的平均预期收益率每年以约4个百分点的速度下滑。并且，从大趋势看，未来，网贷行业的预期收益率会继续下滑。目前来看，网贷行业预期收益率反弹的可能性不大。何为网贷？P2P网贷即网络借贷，是指个体和个体之间通过互联网平台实现的直接借贷。它是互联网金融（ITFIN）行业中的子类。网贷平台数量近两年在国内迅速增长，迄今比较活跃的有350家左右，而总量截止到201...&大学生借贷已成校园害！无需任何担保，无需任何资质，只需动动手指，填填表格，就能贷款几千甚至几万元，不必卖肾也能享受智能手机带来的虚荣和快感。今年多起因借贷而自杀的大学生新闻引起了人们对网贷平台放高利贷的质疑。案例一这两天，网上爆发了一个惊人的事件“借贷宝10G资源”，按照一张图片1M来计算。那么至少有9000张图片。里边有不少是借贷者女学生的图片，有身份证，学生证，联系方式，家庭住址，“裸条”照，...&关键词：缩量白酒360各位朋友大家晚上好，谢谢关注股票大师兄！继今日上证指数创出新高之后，有冲高回落态势，A股走势举步维艰，老孙带大家看看今天股市的整体走势情况。今日沪深两市早盘小幅低开，受交运、基建等权重股下挫拖累，沪指低开后全天低位震荡，一度跌逾0.6%。创业板指走势如过山车，开盘即有一波拉升翻红，但随后震荡回落，尾盘跌幅略有收窄。盘面上多数飘绿，综合领跌。题材概念方面，代表市场人气的次新股指...&金融时报作者袁蓉君主持人：袁蓉君　　嘉宾：美国世可（Circle）公司创始人、董事长兼首席执行官杰里米·奥莱尔　　美国世可（Circle）公司创始人、总裁肖恩·内维尔　　作为一项潜在的变革性技术，区块链被誉为金融技术及其相关领域的“下一件大事”，已成为主流和财经媒体报道的热点议题。区块链也已成为金融系统及相关行业主要机构关注的焦点——从央行到监管机构、金融科技初创企业乃至各大银行。毫无疑问，以去中...&点击关注信管系学生事务中心网贷？！网贷！？随着当下互联网金融的发展，针对大学生的网络分期贷款平台悄然走红在各大学中，这些平台利用大学生当下提前消费的心理或拜金攀比的心理，进行贷款。然而，因为大学生不良网贷带来的负面新闻太多太多了，受到广泛的关注，学校也对此高度重视。到底“网贷”对于我们大学生来说，是怎样一个存在？理解——“网贷”是什么？俗称网络借贷，是一种P2P（PeertoPeer），是一种个人...&
公众号推荐
市场每日最佳值得关注的资讯、策略、分析
投资分析 人生智慧 格物致知 动脑不动心
IAC提供企业挂牌、融资、上市综合服务，
款哥-人称抄底王，无数次判断准确大盘底部
观地产，看中国
如果您想投资马来西亚最好的项目，请关注我
最新鲜犀利的商业见闻，最国际视野的前沿技
商品期货、金融期货经纪。投资者风险教育、
即时交流经济、商务信息以及观点
专业市场数据、专家楼市观点、辛辣屌丝吐槽
违规或不良信息
广告、钓鱼诈骗
内容不完整
手机号(选填)
如有疑问请致电 8扫码下载官方App
学习过该课程的人还学习过：
其他联系方式
所属系列课程
& 网易公司 版权所有
关注我们：
企业如何“软、硬”兼施应对税务稽查,秀财网,考试认证,会计,课程简介
稽查人员不期而至，Are you ready?他们通过调账、查账、盘账、质问、调查、声东击西等方法审查企业的财务秘密，一个小小的问题可能引来税务部门的一连串质疑。
企业是无法回避税务机关的正常检查，但应对方法不同，处理结果也会迥异！企业该如何正确应对税务机关的检查？如何避免不必要的税务处罚和税务负担？如何减少不必要的税务上的麻烦，降低税务成本和风险？
本期网络会议，约不约？让你成竹在胸，采取正确措施应对税务机关的稽查，将税务处罚和税务风险降到最低，合法合理维护自身权益。
——知己知彼理清税务稽查工作基本程序
——准确把握企业可能面临的具体税务问题及正确解决方法
——助您降低限度税务稽查风险
适用人群：中高层管理人员,财务总监,财务经理,税务总监,税务经理,财务会计,税务会计,税务顾问作者：佚名&&&&来源：网络&&&&发布时间：&&&&发布人：
1&为什么怕税务？对企业来说，税务人员兼具两层身份：第一层身份，代表国家征税，税务局是国家权力机构，企业必须遵从其要求；第二层身份，税务人员是公务员，要为企业服务。怕的是税务人员的第一层身份，到底怕税务什么呢？一怕处罚权，企业账务有猫腻时会计会心虚，总担心被税务盯上。二怕自由裁量权，遇到纳税争议，担心税务的解释对自己不利；摊上了税务处罚，害怕处罚的结果偏重。三怕日后的监督权，会计不敢与税务争一日之短长，即便在某个问题上争赢了，日后毕竟还需在此地界经营，好的税企至关重要。&2&会计对税务稽查的心路历程员最怕的是税务稽查。会计对税务稽查的心理变化，成先生总结为三个字：怕，恨，敬。先是怕，不知道税务为什么来，来了不知道会查什么，可能会查出什么，所以怕。怕其实大可不必，税务稽查为什么来了？来总有来的道理。李克强总理倡导随机选案，税务总局有各种选案机制，碰巧被抽中了所以来；企业行为不端，被举报了所以来；纳税数据有悖常规，被风控分析出比例异常了所以来；或者对某个行业整治所以来。第二个字是恨，为什么恨，不管怕不怕终究得来，来了只能悉心应对。看到税务稽查人员鸡蛋里挑骨头，就感觉是诚心过来找茬的，恨意会油然而生。恨归恨，来也来了，查也查了，骨头也挑了，事总算结了。就想着客客气气地道别，敬而远之。如果不是被举报或者总局统一安排行业检查或专案检查，税务稽查完结后一般五年之内不会对同一重复稽查。与征管人员不同，税务稽查人员平常不会与纳税人直接接触，企业与他们联系的机会不多。既然摊上了税务稽查，建议不要轻易“放过”了税务稽查人员，他们对企业的认知相对全面，是税务机构里最专业的老师。如果企业想在税务稽查之后提高税务处理水平，就要做到第四个字“近”。主动走近税务稽查人员，多咨询、多交流，在互动中让感情更近。通过向税务稽查人员学习，使得知识与技能得到提升，让企业与纳税规范的要求贴得更近。&3&怎样看待税务稽查的结果？孔子的学生曾参因为种瓜误点被父亲毒打一顿，不省人事。曾参苏醒后装作很高兴的样子，逢人就说，父亲昨天打我了，我得顺着父亲，就当让他出出气好了。孔子听到后，非常气愤，极其不认可曾参的做法，孔子的主张是“小杖受，大杖走”。把这个故事借鉴过来，会计可将之视为应对税务稽查的立场。一般而言，税务稽查总是能找出问题的，如果惩罚轻微，建议企业不要争辩，要表现出虚心的态度，主动承认自己没有做好，会计人员对税法理解不深，不要因小额罚款跟税务过度争辩。如果税务稽查找出了重大问题，处罚力度很大，如企业认为自己有理，则不能一味迁就，要针对问题做有理有利有节的分辩，尽量为企业扳回一些。无论如何，企业不宜将自身与税务的关系搞对立，但并非不能维护自己的合法权益。如果对税务稽查的结果有不同意见，可以找合法途径表达诉求。实际上税务稽查对企业也是有顾虑的，顾虑企业什么呢？担心企业对处罚不服，害怕企业做，害怕企业申诉，害怕投诉。如果纳税争议没有处理好，就成了纳税事故了。如果此类案例较多，可能说明当收环境欠佳，这对税务人员的考核、晋升是有影响的。应对税务稽查结果关键还在于与证据，会计人员要做的是主动配合税务稽查，把证据提供充分，不用一味怕税务、瞒税务。如果对税务稽查的结果有争议，要积极沟通，应对时要坚持以事实为依据，做到，进退有据。
《财融圈》转载上述内容，来源未注明“财融圈”字样的内容均来源于网络善意转载，对文中陈述、观点判断保持中立，不对所包含内容的准确性、可靠性或完整性提供任何明示或者暗示的保证。请读者仅作参考，并请自行承担全部责任。“财融圈”欢迎作者与相关发布站点与本网联系，认领一经证实本网果断注明，感谢每位作者的倾情付出。“财融圈”竭诚欢迎各位投稿。
投稿邮箱：
请先后才可以评论