发票税率开错了还跨月怎么办？发票税率开错了还跨月怎么办？财会达人百家号纳税人在日常开票环节中出现名称、金额、税率等栏目开具错误时怎么办？小编在这里给你梳理梳理，帮你解决这个问题。一、增值税专用发票开具错误(一)一般纳税人(包括住宿业、鉴证咨询业、建筑业、工业、信息传输、软件和信息技术服务业等自开增值税专用发票的小规模纳税人)当月开具的增值税专用发票发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理，并重新开具增值税专用发票。要点来了！作废的前提是：符合作废条件。那么“符合作废条件”是什么呢？是指同时具有以下情形：①收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；②销售方未抄税并且未记账；③购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。小编归纳为：当月、未抄税、未认证或认证不符(如数据未进入发票管理新系统等情况)三个条件。小编以为还有一个重要条件：发票联、抵扣联退回;如果没有退回，也不符合作废条件。(二)开具时发现有误的，可即时作废。(三)若不符合增值税专用发票作废条件的，可以申请开具红字增值税专用发票。政策依据：《国家税务总局关于修订的通知》第二十条《国家税务总局关于红字增值税专用发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第47号)二、增值税普通发票开具错误(一)开具时发现有误的，可即时作废。(二)如果跨月了不能作废，可以直接开具红字增值税普通发票，再开具正确蓝字增值税普通发票。但小编提醒大家：纳税人需要开具红字增值税普通发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。三、增值税发票税率(征收率)开具错误增值税发票税率开具错误，又跨月了，不能正常申报，怎么办？(一)纳税人处理方式1.纳税人应持《增值税纳税申报表》等相关资料至办税服务厅综合服务窗口按适用税率或征收率申报缴纳增值税;2.次月开具红字发票，再开具正确的蓝字发票;3.如形成多缴税款，纳税人可以申请退税，也可留抵后期应纳税额。4.税控设备因申报比对不符被锁定，纳税人应凭税务机关出具的异常转办单，到办税服务厅综合服务窗口解锁税控设备并清卡。(二)税务机关处理1.税务机关应按照《增值税纳税申报比对管理操作规程(实行)》(税总发〔号)的规定，由申报异常处理岗核实是否可以解除异常及解锁税控设备。2.核实后可以解除异常的，应按规定出具异常转办单，由办税服务厅综合服务窗口解锁税控设备。3.主管税务机关应按照《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则和《增值税专用发票使用规定》等相关规定进行处罚。四、代开增值税发票开具错误纳税人使用电子税务局自助开票机(或办税服务厅前台)代开增值税普通发票或增值税专用发票开具错误的处理：(一)开具时发现错误的，可即时作废重新开具；(二)如果跨月了不能作废，纳税人应将增值税发票全部联次退回办税服务厅申请开具红字增值税发票，再开具正确蓝字增值税发票。若纳税人申请代开的正确蓝字增值税发票的税费种、征收品目与此前不同，系统无法提取已经缴纳的税款，纳税人只能重新申请开具增值税发票并缴纳税款。对此前因代开增值税发票已经缴纳的税款，纳税人可以向税务机关申请退税。来源：河北国税、重庆涪陵国税本文由百家号作者上传并发布，百家号仅提供信息发布平台。文章仅代表作者个人观点，不代表百度立场。未经作者许可，不得转载。财会达人百家号最近更新：简介:财会达人，助你30天成为会计高手作者最新文章相关文章　　我前些天开了一张增值税发票，把原本17%税率开成了13%的税率，因为在商品品名的录入中，我将单价录了进去，而且点击了含税，所以在打票时出来的总价是对的，没有差异。　　现在这张增票已经寄去客户那里了，应该说月底前已经去认证了。他那儿认证时会有问题吗？　　我这儿的会计说，他们认证可能会通过的，但我们这里就难办了。　　今天本来要再开几张发票的，可是，也没法开，会计说是没办法报税。　　老师们看到的话请教教我，如果那儿认证通过了，我这儿该怎么办？　　千恩万谢！！
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　　　　是转载的　　正确的做法：　　1、由你方财务人员在防伪税控开票子系统里作废该张发票。（因为还没有跨月）　　2、要求对方单位在本月做“进项税额转出”处理。（因为他们已经认证，退回发票已没有意义，只能做转出）　　　　如果对方单位蛮横无理，拒不做进项税转出处理，你单位可向主管税务所申请纳税协查，要求对方单位税务部门监督并强制其进项税转出。
　　　　 作者：珠兰花开
回复日期： 9:17:00 1# 　　　　　　　　　　是转载的　　　　正确的做法：　　　　1、由你方财务人员在防伪税控开票子系统里作废该张发票。（因为还没有跨月）　　　　2、要求对方单位在本月做“进项税额转出”处理。（因为他们已经认证，退回发票已没有意义，只能做转出）　　　　　　　　如果对方单位蛮横无理，拒不做进项税转出处理，你单位可向主管税务所申请纳税协查，要求对方单位税务部门监督并强制其进项税转出。　　　　　　　　但是我就不明白 了，对方做进项转出，开票方要作废发票，那发票联次怎么做呢？　　　　　　看来上边的回答行不通姓不同　　　　请楼下继续
　　没有跨月吗？我是一月20几号开的这张票。按常理，月底前他们单位应该会去认证了。
　　现在确定的是：对方已经去认证过了，不肯作进项税转出。现在该怎么办？
　　他们认证的税少了 难道不会被领导批吗？？　　
　　照理说的话对方应该是配合你们才是啊　　17%的可抵扣税率换谁都愿意啊　　楼主联系好好沟通下
　　同意朱兰花开的意见
　　你应该先作废发票，要求对方退回发票，并开具红字专用发票
　　作废的发票本来就不要入账的呀
<span class="count" title="万
请遵守言论规则，不得违反国家法律法规回复(Ctrl+Enter)& 发票税率开错下个月才发现？按这个步骤解决还不晚！会计培训班发票税率开错下个月才发现？按这个步骤解决还不晚！会计在日常开票环节中，不免会碰到名称、金额、税率等栏目开具错误的时候。小编今天在这里给你解决这些问题！尤其是发票税率开错，又跨月才发现，这个大难题！?快拿起你的小本本记下来▲扫码关注，回复“0126”免费领《会计入门全知道》，学会计超简单
一、增值税专用发票开具错误 (一) 一般纳税人(包括住宿业、鉴证咨询业、建筑业、工业、信息传输、软件和信息技术服务业等自开增值税专用发票的小规模纳税人)当月开具的增值税专用发票发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理，并重新开具增值税专用发票。会计学习交流qq群（）要点来了！作废的前提是：符合作废条件。那么“符合作废条件”是什么呢？是指同时具有以下情形：①收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；②销售方未抄税并且未记账；③购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。为了帮助大家记忆以上作废条件，实操君归纳为四个关键词：当月未抄税未认证或认证不符已退回（发票联、抵扣联退回）(二)开具时发现有误的，可即时作废。(三)若不符合增值税专用发票作废条件的，可以申请开具红字增值税专用发票。政策依据：《国家税务总局关于修订&增值税专用发票使用规定&的通知》第二十条《国家税务总局关于红字增值税专用发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第47号)
二、增值税普通发票开具错误 (一)开具时发现有误的，可即时作废。(二)如果跨月了不能作废，可以直接开具红字增值税普通发票，再开具正确蓝字增值税普通发票。但实操君提醒大家：需要开具红字增值税普通发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。
三、增值税发票税率(征收率)开具错误 增值税发票税率开具错误，又跨月了，不能正常申报，怎么办？会计处理方式1.会计应持《增值税纳税申报表》等相关资料至办税大厅综合服务窗口按适用税率或征收率申报缴纳增值税；2.次月开具红字发票，再开具正确的蓝字发票；3. 如形成多缴税款，会计可以申请退税，也可留抵后期应纳税额；4. 税控设备因申报比对不符被锁定，会计应凭税务机关出具的异常转办单，到办税服务厅综合服务窗口解锁税控设备并清卡。
四、代开增值税发票开具错误 会计可使用电子税务局自助开票机(或办税服务厅前台)代开增值税普通发票或增值税专用发票开具错误的处理：(一)开具时发现错误的，可即时作废重新开具；(二)如果跨月了不能作废，纳税人应将增值税发票全部联次退回办税服务厅申请开具红字增值税发票，再开具正确蓝字增值税发票。若申请代开的正确蓝字增值税发票的税费种、征收品目与此前不同，系统无法提取已经缴纳的税款，只能重新申请开具增值税发票并缴纳税款。对此前因代开增值税发票已经缴纳的税款，会计可以向税务机关申请退税。恒企教育·中央财大研修班拿名校证书
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发票开具是指法律、法规的规定在何种情况下开具发票，基于证明商品和资金所有权转移的需要、进行会计核算的需要和进行税收管理的需要，发票应在发生经营业务确认营业收入时由收款方向付款方开具，特殊情况下，由付款方向收款方开具。同时，开具发票的范围与发票使用的范围是一致的。因此，用票人发生非经营性业务时不得开具发票，单位内部各部门间发生业务往来结算款项时亦不得开具发票，可使用内部结算凭证。开具发票对于会计人员来说可不陌生，公司大大小小的报销事宜都需要用到发票。虽说开发票是会计的基本功，但是人无完人，万一不小心开错了增值税发票怎么办呢？比如，在日常开票环节中也许会出现名称、金额、税率等栏目开具错误的时候，这该如何解决呢？下面一起来看看！
一、增值税专用发票开具错误
一般纳税人（包括住宿业、鉴证咨询业、建筑业、工业、信息传输、软件和信息技术服务业等自开增值税专用发票的小规模纳税人）当月开具的增值税专用发票发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理，并重新开具增值税专用发票。
作废的前提是：符合作废条件。那么“符合作废条件”是什么呢？是指同时具有以下情形：
1．收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；
2．销售方未抄税并且未记账；
3．购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”“专用发票代码、号码认证不符”。
当月、未抄税、未认证或认证不符（如数据未进入发票管理新系统等情况）三个条件。还有一个重要条件：发票联、抵扣联退回；如果没有退回，也不符合作废条件。
开具时发现有误的，可即时作废。
若不符合增值税专用发票作废条件的，可以申请开具红字增值税专用发票。
二、增值税普通发票开具错误
1．开具时发现有误的，可即时作废。
2．如果跨月了不能作废，可以直接开具红字增值税普通发票，再开具正确蓝字增值税普通发票。
纳税人需要开具红字增值税普通发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。
三、增值税发票税率（征收率）开具错误
增值税发票税率开具错误，又跨月了，不能正常申报，怎么办？
纳税人处理方式
1．纳税人应持《增值税纳税申报表》等相关资料至办税服务厅综合服务窗口按适用税率或征收率申报缴纳增值税；
2．次月开具红字发票，再开具正确的蓝字发票；
3．如形成多缴税款，纳税人可以申请退税，也可留抵后期应纳税额。
4．税控设备因申报比对不符被锁定，纳税人应凭税务机关出具的异常转办单，到办税服务厅综合服务窗口解锁税控设备并清卡。
四、代开增值税发票开具错误
纳税人使用电子税务局自助开票机（或办税服务厅前台）代开增值税普通发票或增值税专用发票开具错误的处理：
1．开具时发现错误的，可即时作废重新开具；
2．如果跨月了不能作废，纳税人应将增值税发票全部联次退回办税服务厅申请开具红字增值税发票，再开具正确蓝字增值税发票。
若纳税人申请代开的正确蓝字增值税发票的税费种、征收品目与此前不同，系统无法提取已经缴纳的税款，纳税人只能重新申请开具增值税发票并缴纳税款。对此前因代开增值税发票已经缴纳的税款，纳税人可以向税务机关申请退税。
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