缴纳社保基数与工资总额的关系_百度知道
缴纳社保基数与工资总额的关系
我单位现在缴纳的是上海最低标准的社保，每月1247.7元，基数2599元。我现在有一个员工工资3000元，在做个人所得税报表的时候，工资薪金所得应该填多少？有朋友建议我按照社保缴纳标准相应调整，这样合理吗？
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缴纳社保基数与工资总额的关系：社保应该按照职工的实际收入缴纳，职工的工资低于当地社会平均工资60%的，按照社平工资的60%缴纳，高于社平工资300%的，按照社平工资的300%缴纳，在两者之间的，按照实际工资缴纳，应该对比社会平均工资是否低于或者超过社平工资的60%或者300%，如果在两者之间，应该按照实际3000元作为缴费基数填报，社会保险法明确规定，不按时足额缴纳，是要接受处罚的。一、社保缴纳基数应当按照劳动者应发的工资作为社保缴纳的基数。二、工资应当以货币的形式发放给劳动者本人，工资包括基本工资、加班工资、各种补助津贴、绩效工资等。
资深劳动争议专家
按照规定，员工应以上年度实际工资平均数或第一个月工资数为基数参保社保，低于最低缴费标准的，按最低基数参保，高于最低基数的，以实际工资为基数参保。如果该员工是第一年在你们这里工作，在做个人所得税报表时，按实际工资填写即可，没有要求工资必须和社保缴纳标准相符。如果你按社保标准填报了，那年底在税务那里报上去的工资总额和你财务账的工资总额肯定就对不上了。只是在第二年社保基数调整时，要按这名员工今年工资总额调整他的社保缴纳基数，因为社保那里在调基时，也会审查企业财务账的工资总额。总之，如果你在报税务的账时按员工社保基数报的话，会造成应付职工薪酬科目和地税账对不上。如果按员工实际工资报的话，在第二年会造成要上调员工社保缴费基数，不能再以最低基数缴费了。不可能兼顾，跟领导请示一下，斟酌着来吧。
你单位按照上海最低标准缴纳本身就是违法的，应该按照职工的实际收入缴纳，职工的工资低于当地社会平均工资60%的，按照社平工资的60%缴纳，高于社平工资300%的，按照社平工资的300%缴纳，在两者之间的，按照实际工资缴纳，因此，你的这个员工，应该对比社会平均工资是否低于或者超过社平工资的60%或者300%，如果在两者之间，应该按照实际3000元作为缴费基数填报，社会保险法明确规定，不按时足额缴纳，是要接受处罚的，
参保单位以本单位月份职工工资总额为2018年度社会保险缴费基数，其中机关、事业单位、社会团体等非企业单位，以参保人员月份的工资总额作为本单位养老保险缴费基数。职工以本人月份月平均工资收入作为2018年度社会保险月缴费基数。月平均工资收入低于2017年度全省城镇非私营单位在岗职工月平均工资60%的，按60%计算；超过300%的部分不计入缴费基数。参保单位各险种参保人数和缴费基数应保持一致，职工个人各险种采用同一缴费基数，单位缴费基数不得低于全部参保职工当期个人缴费基数之和。员工工资每个月3000元，填的就是3000元，这是实发工资，社保缴的由单位代缴，实际发放到员工手上的只有3000，填工资的时候应填员工实际银行流水工资。多地社保缴费基数上调超6% 专家称关注灵活就业者缴费负担 07:31:32来源：中国网财经0人参与&0评论原标题：多地社保缴费基数上调超6% 专家称关注灵活就业者缴费负担《经济参考报》记者注意到，近日，苏州、太仓、天津、上海等多地调整社保缴费基数上下限，上调幅度在6.5%至12%之间。专家指出，对于大多数企业和个人来说，实际缴费负担并未明显加重，缴费水平越高，养老、医疗、失业、工伤、生育等待遇水平也会越高。具体来看，天津市将用人单位和职工缴纳城镇职工基本养老、城镇职工基本医疗、失业、工伤和生育保险费基数最低和最高标准，由2017年的3159元和15795元分别上调为3364元和16821元，上调幅度约6.5%。上海市2018年度社会保险缴费基数上、下限分别调整为21396元和4279元，相比2017年的19512元和3902元的标准，上调幅度约10%。苏州2018年社保缴费基数上、下限分别调整为21963元和3030元，相比2017年的19613元和2802元的标准，上调幅度分别达到12%和8%；太仓2018年社保缴费基数上、下限分别调整为18171元和2576元，相比2017年的16800元和2300元的标准，上调幅度分别达到8%和12%。中国社科院世界社保研究中心执行研究员张盈华在接受《经济参考报》记者采访时表示，调整缴费基数上下限，是因为社会平均工资发生变化。按照制度安排，缴费基数上下限是按社会平均工资的300%和60%（有的地方低于60%）设置，社会平均工资上升，缴费基数上下限自然上调。“由于我国各地对社会平均工资的统计和公布不同，有的地方统计公布在岗职工平均工资，有的地方公布的是城镇就业人员平均工资。为了便于参保人明确缴费额度，各地根据当地实际，每年公布当年缴费基数及其上下限。”社保缴费与参保者待遇息息相关。张盈华指出，缴费基数上下限上调，对于企业和个人来说，实际缴费额必定会增加，但是否会增加缴费负担，还要看企业工资总额和个人工资的情况。对于大多数企业和个人来说，实际上缴费负担并未明显加重。专家还指出，虽然部分职工到手工资可能会有一定程度的减少，但缴费水平越高，医疗、失业、工伤、生育等待遇水平也会越高。不过，张盈华也指出，要特别关注那些收入低于缴费基数下限的劳动群体。这些群体大多数是灵活就业人员，收入水平不高且收入不稳定，很多人没有雇主，是按照20%的费率自己缴费参保。在此情况下，缴费基数下限上调意味着他们的缴费负担会加重。需要在加强经办管理的基础上，适当为这些群体降低缴费基数，同时要避免其他群体借机少缴。(责任编辑：张洁欣) 08:53:00来源：郑州日报央广网河南分网消息&郑州市社会保险局发布通知，今日起启动2018年度全市参保单位社会保险缴费工资申报。按照规定，社保缴费申报范围包括：日前在市社保局参加郑州市职工基本养老保险、职工基本医疗保险、工伤保险、失业保险和生育保险的参保单位。申报内容包括：2017年度单位工资总额、在职职工个人工资收入（2017年月平均工资）、机关事业单位退休（职）人员月基本养老金收入、享受我市职工基本医疗保险待遇但未在我市领取养老金的企事业单位退休（职）人员月基本养老金收入。全市集中申报时间为：4月8日~6月8日。为方便参保人群，我市已开通缴费工资申报网上经办通道，鼓励参保单位通过网络办理相关业务。参保单位可登录“郑州社保客户端系统”进行网上申报，上传电子档案并接受审核。需要注意的是，新密分局、新郑分局、登封分局、荥阳分局、中牟分局、上街分局暂不采用网上申报，仍按照原分局窗口申报办法进行办理。社会保险缴费工资申报工作涉及参保单位和职工的切身利益，参保单位申报的年度工资总额和职工个人工资收入应严格按照要求如实申报。申报时，参保单位要做到“四个一致”，即申报险种一致、申报人数一致、申报人员一致、申报工资一致。企业原则上只能办理一份参保登记手续，因历史或其他特殊原因办理多份参保登记的应当先对本单位的社会保险登记险种及各项数据进行添加、转移、合并后再进行缴费工资申报。按照规定，参保单位以上年度本单位工资总额作为缴费基数。2018年7月起，将对上年度工资总额高于本单位企业职工基本养老保险、工伤保险缴费基数之和的差额部分进行补征。自日起，参保单位未按时、按规定办理社会保险缴费工资申报业务的，社会保险信息系统将自动锁闭，限制部分业务办理。（记者 王红）编辑： 彭华
社保基数与工资总额的关系：一般情况下，职工的社保缴费基数是本人上年度月平均工资。社保缴费基数上下浮动，会影响职工每月到手工资。若按照本人上年度月平均工资确定社保缴费基数，如果本人上年度月平均工资没有上涨，那么你的社保缴费就不会增加。对于少数工资收入偏高和偏低的参保职工，社保费会随社保缴费基数的调整而变动，到手的工资也会发生变化。拓展资料：以下是社保缴纳的具体计算方法：1. 养老保险：单位缴纳员工工资总额的22%，个人8%;2. 医疗保险：如果缴费比例是9.5%，则单位缴7.5%，个人缴2%;3. 工伤保险：工伤保险全部由单位缴费，缴费比例可以是社平基数的60%，也可以是100%；4. 生育保险：生育保险全部由单位缴费，缴费比例一般为6%;5. 失业保险：可以缴纳社平基数60%的3%，也可以缴纳社平基数100￥的3%；6. 法律规定，用人单位需要按照员工的工资水平购买社保，若私自采取最低基数购买是不合法的，员工可以向社保中心举报，让他们核查。应该按照上一年度的收入月平均数缴纳，如果由于基数低而少缴纳，可以要求公司补足，协商不成，可以仲裁。工资单是证据，可以要求单位按实际缴纳。可以向劳动监察大队投诉;或者委托律师处理。
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根据有关规定，公司应以职工实际工资作为养老保险缴纳基数 ，请问这个实际工资是指基本工资还是实发工资
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提法不是很标准，缴费基数应该为员工上一年度月均收入，指应发工资而非实发工资，含各项社保费用、公积金、个调税、工作津贴等等全部在内
采纳率：59%
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企业计提职工教育经费这些按比例扣除费用的基数是工资应发数还是实发数？
因为存在纳税调整，如果是按照实发数，这些按比例扣除费用根本不需要进行调整。不过我的同事告诉我说按实发数计提扣除。我自己认为计提按应发数计提，汇算按实发数准予扣除。请高手指点。听到的另一个财务说，现在已经不需要计提，实际发生直接进入成本，难道...
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你同事说得对，职工教育经费现在已经不需要计提，实际发生直接进入成本，超标准列支部分，年终进行企业所得税汇算清缴时依法进行纳税调整即可。职工福利费、工会经费都是一样的。 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十条　企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除。第四十一条　企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除。　　第四十二条　除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。
采纳率：76%
来自团队：
职工福利费、工会经费、职工教育经费的计算依据为工资总额，也就是“应发工资”。 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十四条 企业发生的合理的工资薪金支出，准予扣除。
前款所称工资薪金，是指企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或者非现金形式的劳动报酬，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资，以及与员工任职或者受雇有关的其他支出。
很多企业实际确实不计提，按实际发生记入成本费用，所得税汇算清缴的时候，审计师按照应发工资总额的2%计算确定允许扣除的限额，没有超过此限额的，不需要调增，否则需要相应调整。
现在已不需要计提教育经费 了企业发生的教育支出按实际列支超出的部分做纳税调整。
那么其他的比如福利费、工会经费这些是怎么处理
福利费和工会经费也是一样
gnized in overseas mar
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确定社保缴费基数是按应发工资还是实发工资算？
确定员工的社保缴费工资基数是按税前应发工资还是按税后实发工资算？，急需回复！
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实发工资是扣除社保和个人所得税之后的工资，所以当然是根据应发工资做基数的
采纳率：30%
按照应发工资计算的，缴纳社保应在税前。
我们公司既不是按税前的，也不是按税后的，按最低基数上的
是按照应发工资来算的
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上海积分120分细则如果按照平均工资基数的倍交社保是按照上限还是下限标准交?
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基础指标是每交一年社保加3分。加分指标为：（1）持证人最近4年内累计36个月在本市缴纳职工社会保险费基数等于以及高于本市上年度职工社会平均工资80%低于1倍的，积25分。（2）持证人最近4年内累计36个月在本市缴纳职工社会保险费基数等于以及高于本市上年度职工社会平均工资1倍低于2倍的，积50分。（3）持证人最近4年内累计36个月在本市缴纳职工社会保险费基数等于以及高于本市上年度职工社会平均工资2倍低于3倍的，积100分。（4）持证人最近3年内累计24个月在本市缴纳职工社会保险费基数等于本市上年度职工社会平均工资3倍的，积120分。上年度职工社会平均工资：元，元，元，元，元。
《上海市居住证积分管理办法》规定的对社保缴费基数有要求的情形如下：第六条（基础指标及分值）（三）专业技术职称和技能等级持证人以中、高级专业技术职务任职资格和技能类国家职业资格二级、一级申请积分的，最近1年内累计6个月的缴纳职工社会保险费基数应不低于本市上年度职工社会平均工资。----------本市上年度职工社会平均工资。2017年公布的是2016的社平工资，2017年为6504元，2016年为5939元。按照以上规定，即要求申请积分前的1年内，至少有6个月的缴纳基数在社平工资以上（2016年的社保基数应在5939元以上，2017年1月后的社保基数应在6504元以上）；第七条（加分指标及分值）（五）缴纳职工社会保险费基数持证人在本市工作缴纳职工社会保险费基数指标最高分值120分。本项具体积分标准如下：持证人最近4年内累计36个月在本市缴纳职工社会保险费基数等于以及高于本市上年度职工社会平均工资80%低于1倍的，积25分。---------最近4年至少有36个月的社保基数为社平工资的80%以上的积25分。举例，即2017年按0%，2016年按5939元的80%-100%，2015年、2014年以此类推；2.持证人最近4年内累计36个月在本市缴纳职工社会保险费基数等于以及高于本市上年度职工社会平均工资1倍低于2倍的，积50分。---------最近4年至少有36个月的社保基数为社平工资的100%以上，200%以下的积50分。举例，即2017年按%-199.99%，2016年按5939元的100%-199.99%，2015年、2014年以此类推；3.持证人最近4年内累计36个月在本市缴纳职工社会保险费基数等于以及高于本市上年度职工社会平均工资2倍低于3倍的，积100分。---------最近4年至少有36个月的社保基数为社平工资的200%以上，300%以下的积100分。举例，即2017年按%-299.99%，2016年按5939元的200%-299.99%，2015年、2014年以此类推；4．持证人最近3年内累计24个月在本市缴纳职工社会保险费基数等于本市上年度职工社会平均工资3倍的，积120分。---------最近3年至少有24个月的社保基数为社平工资的300%的积120分。举例，即2017年按%，2016年按5939元的300%，2015年以此类推；更多关于上海居住证积分、居转户、上海落户的问题，可咨询我。专业提供达标评估、办理指导、达成方法指导。百度认证&劳动人事专家 石祖新 &QQ：五四零三二一四零
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