一般纳税人表格网上申报要填写哪些表格？

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-06-02 06:16 标签： 一般纳税人申请表格
一般纳税人企业国、地税网上报税需要报送什么表?_百度知道
一般纳税人企业国、地税网上报税需要报送什么表?
单位是一般纳税人,业务量不多,现在基本不开发票,没有什么收入. 现在有几个问题,请高手指导一下. 1、国税的网上申报是不是10号之前,如果10号当天遇到法定节假日是不是顺延到正常工作的那一天的中午12点之前? 2、国税网上报税都需要填写哪几个表? 3、地税的正常...
我有更好的答案
以山东国税、山东地税为例：国税：1、财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表2、本期进项情况表，3、本期销项情况表4、增值税报表5、其他附表6、季度企业所得税报表（季度申报）地税：1、财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表2、税费通用申报表3、印花税申报表4、个人所得税申报表5、土地使用税报表（季度申报）
采纳率：59%
1、国税的网上申报是不是10号之前,如果10号当天遇到法定节假日是不是顺延到正常工作的那一天的中午12点之前? 答：遇到法定节假日顺延到正常工作的那一整天，是17.30分前． 2、国税网上报税都需要填写哪几个表? 答：一般纳税人网报，应先使用＂企业电子报税管理系统＂软件，录入数据后，再导出申报数据，再登录到公司＂网上办税＂账户中的＂纳税申报＂--网页的左边的＂一般纳税人申报＂---上传导出的数据，提示申报成功后--网上扣税，完成． 附注：在企业电子报税管理系统中，要填写的报表为：增值税纳税申报表、附表一、二，三，四，五，六及资产负债表和损益表） 3、地税的正常申报是不是截至到15号,如果15号当天遇到法定节假日是不是顺延到正常工作的那一天的中午12点之前? 答：遇到法定节假日顺延到正常工作的那一整天，是17.30分前． 4、地税网上报税需要填写哪几个表?(如果单位没有人发工资,是不是不用处理个人所得税的申报?)
答：基本报表为：1.综合申报表（填营业税，城建税等税费的报表），2.个人所得税报表（本月要是没有发工资，按填0申报）． 采纳哦
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1,是 2、国税网上报税都需要填写:资产表,损溢表,申报表,发票附表 3、是 4、地税网上报税需要填写城建税,教育附加,地方其他附加 单位没有人发工资,零申报
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增值税纳税申报表(一般纳税人适用）填表范本（11.27）
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版权所有：厦门市国家税务局 &&地址：厦门市思明区鹭江道318号“新增营改增试点一般纳税人”申报表填写及关键点说明
一、申报表及附表填写顺序
根据申报表及附表之间的关系，建议申报表及附表填写顺序为：
（1）《附表一》
（2）《附表三》
（3）《附表二》
（4）《固定资产进项税额抵扣情况表》
（5）《附表五》
（6）《附表四》
（7）《增值税减免税申报明细表》
（8）《主表》
1.销售情况的填写
第一步：填写附表一（本期销售情况明细）第1至11列。
第二步：填写附表三（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）（有差额扣除项目的纳税人填写）。
第三步：填写附表一（本期销售情况明细）第12至14列（有差额扣除项目的纳税人填写）。
第四步：填写《增值税减免税申报明细表》（有减免税业务的纳税人填写）。
2.进项税额的填写
第五步：填写附表五（不动产分期抵扣计算表）（有不动产进项税额分期抵扣业务的纳税人填写）。
第六步：填写《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》（有固定资产（不含不动产）进项税额抵扣业务的纳税人填写）。
第七步：填写（本期进项税额明细）。
第八步：填写《本期抵扣进项税额结构明细表》。
3.税额抵减的填写
第九步：填写《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）（有税额抵减业务的纳税人填写）。
4.主表的填写
第十步：填写《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》（根据附表数据填写主表）。
二、申报表及附表关键点说明
1.《主表》填写关键点
2.附表一（本期销售情况明细）填写关键点
3.附表二（本期进项税额明细）填写关键点
4.附表三（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）填写关键点
5.附表四（税额抵减情况表）填写关键点
6.附表五（不动产分期抵扣计算表）填写关键点
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官方答疑老师
税务师+会计师+吉林财经大学毕业
《增值税纳税申报表附列资料（五）》（不动产分期抵扣计算表）填表说明（一）本表由分期抵扣不动产进项税额的纳税人填写。（二）“税款所属时间”“纳税人名称”的填写同主表。（三）第1列“期初待抵扣不动产进项税额”：填写纳税人上期期末待抵扣不动产进项税额。（四）第2列“本期不动产进项税额增加额”：填写本期取得的符合税法规定的不动产进项税额。（五）第3列“本期可抵扣不动产进项税额”：填写符合税法规定可以在本期抵扣的不动产进项税额。（六）第4列“本期转入的待抵扣不动产进项税额”：填写按照税法规定本期应转入的待抵扣不动产进项税额。本列数≤《附列资料（二）》第23栏“税额”。（七）第5列“本期转出的待抵扣不动产进项税额”：填写按照税法规定本期应转出的待抵扣不动产进项税额。（八）第6列“期末待抵扣不动产进项税额”：填写本期期末尚未抵扣的不动产进项税额，按表中公式填写。
追问：老师那附列表三怎么填写呢？谢谢，我是新手。
官方答疑老师
《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）填写说明（一）本表由服务、不动产和无形资产有扣除项目的营业税改征增值税纳税人填写。其他纳税人不填写。（二）“税款所属时间”“纳税人名称”的填写同主表。（三）第1列“本期服务、不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）”：营业税改征增值税的服务、不动产和无形资产属于征税项目的，填写扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额；营业税改征增值税的服务、不动产和无形资产属于免抵退税或免税项目的，填写扣除之前的本期服务、不动产和无形资产免税销售额。本列各行次等于《附列资料（一）》第11列对应行次，其中本列第3行和第4行之和等于《附列资料（一）》第11列第5栏。营业税改征增值税的纳税人，服务、不动产和无形资产按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构，本列各行次之和等于《附列资料（一）》第11列第13a、13b行之和。（四）第2列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期初余额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。本列各行次等于上期《附列资料（三）》第6列对应行次。本列第4行“6%税率的金融商品转让项目”“期初余额”年初首期填报时应填“0”。（五）第3列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的服务、不动产和无形资产扣除项目金额。（六）第4列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“本期应扣除金额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期应扣除的金额。本列各行次＝第2列对应各行次+第3列对应各行次（七）第5列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“本期实际扣除金额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除的金额。本列各行次≤第4列对应各行次且本列各行次≤第1列对应各行次。（八）第6列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期末余额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期期末结存的金额。本列各行次＝第4列对应各行次-第5列对应各行次
追问：附列表五中，本期转入的待抵扣不动产进项税额，是怎么填写？什么情况是待抵扣？？？？为什么不直接抵扣？
官方答疑老师
税法规定购买不动产的进项税额需要分成两年抵扣，本期转入的待抵扣不动产进项税额填写本期允许抵扣的部分。
追问：所有不动产都是分两年抵扣是吗？是每年一次还是每月一次一共24次？
官方答疑老师
是的。是每年一次。
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