url:http://szbk.chuzhou.cn/czrb/html//content_139462.htm,id:0
金税工程属国家级信息系统工程，是国家电子政务建设的重要组成部分，是税收管理信息系统工程的总称。自1994年开始，金税工程已历经金税一期、金税二期、金税三期工程建设。金税三期工程融合税收征管变革和技术创新，统一全国国地税征管应用系统版本，搭建统一的纳税服务平台，将实现全国税收数据大集中，对于进一步规范税收执法、优化纳税服务、实现税收征管改革目标（降低征纳成本和执法风险，提高纳税人遵从度和满意度）具有极其重要的意义。根据国家税务总局统一部署，日，国家“金税三期工程”优化版应用系统即将在安徽省国税、地税同时单轨上线运行。
　　●“金税三期工程”有哪些新亮点？
　　●“金三”上线初期可能给纳税人带来哪些影响？
　　当前，安徽省国税、地税各级机关按照国家税务总局的统一标准，正在开展原征管系统中的信息核查、清理和数据迁移等准备工作，对纳税人端相关软件进行升级和培训，保障上线前后各类征管数据的完整转换和纳税申报等业务的平稳顺畅运行。根据广东、河南、山东等上线省份试点经验估计，金税三期优化版系统试点单位上线之初，由于系统磨合运行不稳定，可能会造成系统缓慢、系统繁忙等问题，加之纳税人对新系统不熟悉等原因，出现一些涉税事务办理速度较以往稍有减慢等情况，技术部门正不断优化完善系统，敬请广大纳税人予以理解和配合。按照安徽省地税局安排，日起，金税三期系统在滁州正式启用，滁州市各级地税机关办税服务厅正常办理各类涉税（费）事项。
　　提醒1：届时部分涉税（费）业务填制的表证单书会根据金税三期系统要求而变化，税务机关已做好新表单的印制工作，请纳税人办理业务时注意表单的更新。
　　提醒2：由于系统切换期间延缓了部分涉税业务的办理，金税三期系统上线初期办税服务厅业务量及纳税人轮候时间可能会有所增加，可能会出现业务办理集中、办税拥堵的现象。建议纳税人合理安排，在业务事项允许的前提下，推迟办理或采取预约办税方式，避免办理业务过于集中。
　　滁州市地税系统将做好各种准备和应急预案，积极应对金税三期优化系统上线实施过程中出现的突发问题，尽力将系统上线对纳税人的影响降到最低。
　　●“金三”上线能给纳税人带来哪些新便利？
　　作为全国第三批上线省份之一，“金税三期工程”在安徽地税的成功运行将给纳税人带来诸多便利。
　　便利1：纳税人不用再多头跑、多次找。“金税三期”上线运行后，大部分业务将向办税服务大厅前移。除注销登记、税款核定、执法执行等确需在后台流转办结的事项外，其他涉税审批事项都将前移至办税服务大厅一站式办理。
　　便利2：进一家门能办两家事。安徽省地税局正在组织专家团队修改完善电子税务局系统，实现国地税办税服务平台切换。值得注意的是，新系统运行后，国、地税联合办理事项将大幅扩容。今后，逐步实现纳税人办理涉税事项，在国、地税任何一方提交，都能实现两家共享，逐步实现进一家门办两家事。
　　便利3：7×24小时全方位纳税服务。“金税三期”系统全面支持网上申报、网络发票开具、涉税事项网上预约、征纳双方网上互动及远端纳税服务等功能。纳税人可以借助网上、电话等多种渠道办理涉税事项，可以体验涉税事项处理、信息查询、推送与发布、双向交流互动等全方位服务。“金税三期”的未来目标，就是实现90%的纳税人和90%的涉税业务通过网上办税服务厅办税。
　　●“金三”上线给税务机关带来哪些积极影响？
　　积极影响1：优化了纳税服务。“金税三期”以网上互联网电子税务为框架，以纳税人为中心，构筑起了包括各类纳税人申报缴税、涉税事项审批以及各类机打发票网上开具和自动验旧为一体的网上办税服务厅，极大地优化了纳税服务手段。
　　积极影响2：进一步促进税收执法的规范。“金税三期”把税务机关所有的业务全部纳入到一个统一的系统，而所有业务处理采取工作流方式，实现了“工作找人”，解决了“谁来做、怎么做”“做得怎么样”的问题，搭建了全流程绩效考核和监督框架，实现了由结果监督到过程控制的转变，进一步促进税务机关透明执法、规范执法。
　　积极影响3：提高了税务机关对税收数据的运用质量。“金税三期”以海量数据为基础，依托先进的分析工具和模型，实现对相关税收数据的提炼和分析，有利于从总局到最基层的各级税务机关把握经济税收变化趋势，并为税务机关及相关部门提供数据决策支撑，推动税务机关和相关部门决策管理上水平、上台阶，逐步实现税收管理的现代化、科学化。
　　——运用先进税收管理理念和信息技术做好总体规划Access denied | www.lysxyg.com used Cloudflare to restrict access
Please enable cookies.
What happened?
The owner of this website (www.lysxyg.com) has banned your access based on your browser's signature (d933c-ua98).一、增值税
1.我单位为增值税小规模纳税人，自2017年3月起，实现了自开专用发票，请问在一季度申报时，应如何填写增值税小规模纳税申报表？
网上办税平台已根据要求调整了报表填报规则，您可通过网上办税平台完成本期申报。
2.我单位增值税申报状态提示&预缴发票汇总金额为 00.00 税额为 00.00，加上附表一第1-5行、第8-13行、第18行专用发票申报数据的合计数为1******4.62，专用发票报税数据加税合计为1***2.72；附表二第35栏本期抵扣申报数据为 2***87.37/3***5.29，专票认证数据为 9***8.38/1***2.40，应该如何处理?
　　根据一窗式比对失败提示信息，一是如您单位增值税为按季申报的，可联系防伪税控发盘单位重新提取一季度专票认证数据，然后重新比对清卡；二是如您单位为按月申报，数据填写有误的，请修改数据后重新申报及比对；三是如您一窗式比对系统反馈的专票认证数据与实际认证数据不一致的，请联系防伪税控发盘单位确认。
3.我单位为增值税小规模纳税人，本期进行增值税申报时提示申报失败：&逾期未认定的一般纳税人，服务、不动产和无形资产不允许填写第10栏&小微企业免税销售额&和第11栏&未达起征点销售额&。&应如何处理？
　　增值税申报提示为&逾期未认定的一般纳税人&的，请联系主管税务机关在金三核心征管系统中处理，如在申报期内调整为增值税一般纳税人的，请联系坐席电话或咨询在线客服查询重新提取增值税报表。
4.我单位为增值税一般纳税人，增值税申报提示申报失败：&主表的按简易征收办法计算的一般项目本月应纳税额12****6.78应该等于《增值税纳税申报表附表一（本期销售情况明细表）》（第10列&合计_销项(应纳)税额&第8至11行之和0.列&合计_销项(应纳)税额&第14行0.00）+（第14列&扣除后_销项(应纳)税额&第9b行1***5.71和第12行0.00和13a行1***6.81&&13b行0&应如何处理？
　　您在增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）第5栏&（二）按简易办法计税销售额&填写的数据应与《增值税纳税申报表附列资料（一）》相关行次保持一致，请调整数据后再重新申报。
二、企业所得税
1. 我单位为查账征收类企业，进行企业所得税2017一季度申报时，为何填写上2016年度的亏损数据不允许保存？
　　《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)》第8行&弥补以前年度亏损&可填报的数据结转自2016年度所得税申报表《A106000企业所得税弥补亏损明细表》，因此需完成上一年度所得税申报。
　　若已完成需重新提取可转结以后年度弥补的亏损额的，可联系坐席电话或咨询在线客服。
2.我单位上年度为核定征收，本年已转为查账征收类，为何进行本季度申报时，网上办税平台仍提供核定征收类报表？
　　根据金三核心征管系统设置，如您单位上年四季度为核定征收，在次年的前两个季度申报时，仍默认为核定征收类。
　　如您单位需转为查账征收类申报，请联系主管税务机关重新做核定信息。
3.我单位进行年度所得税申报时，为何提示需填写第32行&四、减：项目所得额按法定税率减半征收企业所得税叠加享受减免税优惠&？
　　如您单位享受有减免优惠项目，即在《A107020所得减免优惠明细表》第13、17、26、33、36行等行次填写了减免优惠项目，且在《A107040减免所得税优惠明细表》享受有小微优惠、享受高新技术企业、其他优惠项目中任一项的，均需填写《A107040减免所得税优惠明细表》第32行&四、减：项目所得额按法定税率减半征收企业所得税叠加享受减免税优惠&。
4. 我单位为核定征收类企业，为何申报表中&是否属于小型微利企业&的标志为否，不能选择？
　　核定征收类企业在填写报表保存时，校验是否符合小型微利企业:一是2016年度申报符合小微，本期应纳税所得额在30万以下的，保存后 &是否属于小型微利企业&的标志自动设置为&是&；二是2016年度申报不符合小微或未完成2016年度申报的，保存时将弹出提示信息，您可根据本单位情况选择是否享受小微优惠，如下图所示：&
5.我单位为查账征收类企业，在进行年度所得税申报时，提示需要先完成财务报表报送，请问2016年度都需要填报年度财务报表吗？
　　根据国家税务总局年度所得税申报要求，自2016年汇算清缴期起，须先报送年度财务报表。请及时到主管税务机关做财务年度申报备案，您也可按平台当前提供的财务报表年度申报先完成申报。如2016年度未在主管税务机关做财务会计制度（或准则）备案的，请先到主管税务机关做备案，然后联系联系坐席电话或咨询在线客服提取年度财务报表。
5.我单位进行季度所得税申报后进行了三证合一，目前老税号申报状态提示：&申报成功。无有效三方协议，无法扣款&应如何处理？
　　您单位在三证合一前，只完成了季度所得税申报，但未完成税款缴纳的，已按三证合一后的社会信用代码重签了三方协议的，无法实现自动扣款，请尽快到主管税务机关缴纳。
6.我单位进行年度所得税确认申报时提示：
&&不符合条件内容：1.你单位企业所得税年度纳税申报表附表A104000《期间费用明细表》&销售费用中资产折旧摊销费&为： 0元 2.你单位企业所得税年度纳税申报表附表A104000《期间费用明细表》&管理费用中资产折旧摊销费&为： 1***3.41元 &3.你单位企业所得税年度纳税申报表附表A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》中&本年资产折旧摊销费账载金额&为：0&（第27行第2列）& 4.企业在期间费用明细表中所列销售费用和管理费用的资产折旧摊销费合计数应小于等于资产折旧摊销纳税调整明细表中资产折旧摊销费账载金额，请核实。&应如何处理？
　　您在A104000《期间费用明细表》的&销售费用中资产折旧摊销费&或&管理费用中资产折旧摊销费&填写了数据的，请A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》中&本年资产折旧摊销费账载金额&表中据实填写，且需满足&期间费用明细表中所列销售费用和管理费用的资产折旧摊销费合计数应小于等于资产折旧摊销纳税调整明细表中资产折旧摊销费账载金额&。
　　1.我单位通过网上办税平台申报时，发现本月新增了&大企业财务报表&模块，需要申报吗？
根据国家税务总局公告〔2016〕67号要求，全国千户集团总部及其成员企业应在企业所得税预缴纳税申报时附报本级财务会计报表。因此，凡已显示此模块的纳税人请按照要求据实填报。
　　2. 我单位在进行2016年度企业所得税申报时，是否需同时完成关联业务往来报告表的申报？
　　根据《国家税务总局关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告》（2016年第42号）规定，实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业，年度内与其关联方发生业务往来的，必须按税法规定填报《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表（2016年版）》&。该文章内容可能包含未经证实信息，如您已证实，请点击举报，了解更多内容请查看
干货！“金税三期”申报系统疑难问题及解决办法（一）
“金税三期”系统工程包括多项功能，其中网上办税服务厅纳税申报模块上线半年多以来，由于系统开发者所处的立场和角度所限，该系统过分偏重了税务征管的便利和有效，对体量巨大的纳税人实际操作的便利化考虑不周；另外由于系统工程的庞大，正式运行时间不长，未免会挂一漏万，客观上存在着不少操作上的缺陷，对于众多纳税人用户的申报操作，带来了很多疑难问题和困扰。
笔者曾在一些微信财税交流群的纳税会计中做过问券调查，设立了一个单选题：你认为金税三期申报系统在实际申报操作上如何：1、很；2、一般化；3、比较差。结果比较出乎意料：90%以上的会计选了3！
金三申报系统的不成熟现象林林种种，在这里选一些比较常见的疑难问题予以披露，并将笔者自己在数百次实务操作中积累起来的解决办法提供给广大纳税会计参考，有些方法纯属无奈的权宜之计。在这里也提醒金三系统的技术开发人员对目前系统存在的疑难问题引起一定重视，提升系统财税语言的专业度和操作的便利化。期待金三系统会不断完善系统功能，在倾斜监管标的的同时，更好的减少纳税人的时间成本，满足纳税人实际申报操作便捷的需要。
一、个所税、印花税和附加税费篇
【疑难问题之一】在金三系统申报历史查询里，查询不到个人所得税已经申报完成的信息。
【解决办法】
1、登陆《金税三期个人所得税扣缴系统》，首页第五个图标如下显示，即表示申报已完成。如果有税款，则需要在金三系统中做税款划缴处理。
2、登陆地方税务局网上报税系统3.0升级版，在首页左下方，点击本月已申报按钮，显示有个人所得税，即表示申报完成。如下图：
3、如想打印个人所得税纳税申报表，则需要在《金税三期个人所得税扣缴系统》左侧的功能菜单下，点击“查询统计-申报情况查询”按钮打开后打印即可。
【疑难问题之二】个人独资企业和个体工商户生产经营所得个人所得税申报完成后，查询不到该项申报的完成信息，打印不出该申报表，也无法进行网上划缴税款。寻遍系统的任何模块都完成不了以上三项功能。
【解决办法】
1、报表填写完并检查数据无误后，做全表的截图操作，以打印图片的方式保存到电脑文件夹里后，再点击正式申报。
2、如果本期有税款，可以在“税款缴纳”模块中打开应缴税信息，如果有该项信息，就表示申报已经完成。
3、以业主的身份与地税重新签订三方缴款协议，用个人账户的资金划缴税款，纳税人会计再做现金往来的账务处理。
【疑难问题之三】购销合同印花税有否核定比例以及各企业申报数据的位置时有不同。老企业都曾经先后收到过购销印花税核定通知书，最近几年新办的企业，购销合同印花税是否比照处理，一直没有明确的说法，造成了纳税人申报的不确定性。同样一个申报系统，竟然出现了两种申报方式：有的企业在计税金额或件数。
专栏里能录入进去数据，但是核定比例为0。有的企业则需要在核定征收专栏下面录入数据后，选定核定比例后，方可申报：
【解决办法】
1、与专管员进行联系，询问本企业购销合同印花税的核定比例，得到肯定的答复后，请其在申报系统里做核定比例的确认操作。
2、如果得不到专管员的明确答复，个人认为按照同类同权的原则，纳税人可以在“计税金额或件数”专栏里，参照其他有核定比例的老企业的核定标准，直接填写按核定比例减除额后的余额数据，最后系统生成的印花税本期应补税额是正确的即可。
【疑难问题之四】税金及附加申报模块存在至少四个问题：
①“通用申报”和财产与行为税“附加税（费）申报”两处出现同样的申报栏次，令纳税人无所适从。
②系统通知公告里，曾经有一则说明，说是通用申报里的附加税（费）申报属于按次申报纳税人申报使用，财产与行为税里的“附加税（费）申报” 属于按月申报纳税人申报使用。但目前的问题是，按月申报的增值税一般纳税人在国税网上申报增值税完成后，本期有税款的金三系统自动就将增值税附征申报数据，在通用申报模块申报表上带出来了，直接否定了系统公告通知的说法。
③在申报工会经费时，每次都要执行删除三行附加税（费）的申报后，才可以单独申报工会经费，有不少会计未执行前三行的删行处理，做了直接申报工会经费的误操作，造成本期附加税（费）的二次操作，且数据不一致。
④按照公告2016年第26号的规定，适用增值税差额征收政策的增值税小规模纳税人，以差额前的销售额确定是否可以享受3万元（按季纳税9万元）以下免征增值税政策。但是如果该纳税人先做了增值税纳税申报，即使是季度差额前的销售额超过了9万元，由于实行差额征收，不缴纳增值税，则金三系统带到通用申报里的附加税费的申报数据，也是免征的显示。
【解决办法】
1、在申报增值税之前，先行在财产与行为税“附加税（费）申报”模块里，做本期附加税（费）的正确申报，则可以避免因增值税先申报完成后，金三系统自动带过来的数据不准确或者带出来的数据显示在通用申报里，没有显示在财产与行为税“附加税（费）申报”模块上的弊端。
2、在申报工会经费时，要记住先执行删除前三行附加税（费）专栏后，再单独申报工会经费这一行的数据，避免本期附加税（费）的二次操作数据不一致导致的误操作。
3、如本期有预缴增值税等按次缴纳的情形发生，需要进行附加税（费）申报时，切记要在“通用申报“模块里执行申报操作，不要在财产与行为税“附加税（费）申报”模块里操作。
二、《企业所得税和关联关系篇》（上）
【疑难问题之五】地税核定征收企业所得题：由于核定征收企业所得税季度预缴申报和年度申报，共用一种纳税申报表，因此纳税人在执行申报操作时，系统会进行几次错误提示。有的会计一见到“系统提示”四个字，就有惊诧感，以为又是哪个地方出现了问题。其实不然。
【解决办法】
1、双击“居民企业核定征收企业所得税月季度及年度申报”，系统会出现以下提示：
这种情况下，系统默认为纳税人要执行2017年第一季度企业所得税的申报，因此予以第一次提示。关闭该系统提示后，查看税款所属期，显示如下：
此时的报表树选项栏显示的申报内容如下：
这是第一季度所属期的申报期限的显示。此时，可以用报表树右侧的选项按钮选择年度申报：&
此时，系统会出现第二次提示：
此时，税款所属期，显示如下：
系统默认为纳税人要进行2017年的年度申报。因此，纳税人需要做所属期的期间进行修改，列示如下：
2、完成以上修改税款所属期和报表树的选项操作后，就可以进入年度报表申报系统，做正常申报了。&建议以后金三系统在做完善整合时，将月季度申报和年度申报分为两张报表显示，这样可以避免纳税人见到系统提示时出现无所适从的眩晕感。
（未完待续）
注：本文章为金SIR辛苦原创，转载请注明作者及出处。
公众号推荐
***如果自己交易赚得到钱请勿打扰，因为
腾讯·大楚鄂东覆盖黄石、黄冈、鄂州三地所
可提供专业的金融信息，股票咨询，理财等服
关注非银行金融机构如信托、担保、资产管理
股票知识学： 科学高端软件测试为依托与技
提供本地衣、食、住、行等方面资讯，快来了
因澧（你）而兴
以澧（你）为荣
维护公共网络安全，接受各类网络违法犯罪线
新的播出时间：新闻综合频道22:30首播
网络文化经营许可证（文网文）、ICP经营网上申报缴税系统 用户操作手册 V1.0.12015 年 12 月 21 日网上申报缴税系统－用户操作手册目前 第1章 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.3 1.3.1 1.3.2 1.4 第2章 2.1 2.1.1录言 ...................................................................................................................................... 1 总体介绍 ................................................................................................................... 2 框架流程介绍 ................................................................................................................. 2网报系统整体框架 ................................................................................................. 2 业务功能框架 ......................................................................................................... 2 注册业务登录处理流程 ......................................................................................... 3 申报缴款处理流程 ................................................................................................. 3客户端电脑安装配置 ..................................................................................................... 4硬件配置 ................................................................................................................. 4 操作系统 ................................................................................................................. 4 浏览器..................................................................................................................... 5 办公软件 ................................................................................................................. 5 打印机..................................................................................................................... 5登录地址及方式 ............................................................................................................. 6登录地址 ................................................................................................................. 6 登录方式 ................................................................................................................. 6首页功能介绍 ................................................................................................................. 6 税费申报 ................................................................................................................. 19 营业税申报 ................................................................................................................... 19营业税申报 ........................................................................................................... 19I网上申报缴税系统－用户操作手册2.1.2 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 2.2.5 2.2.6 2.2.7 2.2.8 2.2.9 2.2.10 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.4 2.4.1 2.4.2 2.4.3 2.4.4营业税分项目申报 ............................................................................................... 25企业所得税申报 ........................................................................................................... 31居民企业查账征收企业所得税月季度申报 ....................................................... 31 居民企业查账征收企业所得税年度申报 ........................................................... 36 居民企业核定征收企业所得税月季度及年度申报 ........................................... 40 居民企业清算企业所得税申报 ........................................................................... 42 关联业务往来年度报告申报 ............................................................................... 44 非居民企业企业所得税自行申报 ....................................................................... 49 非居民企业据实申报企业所得税季度申报 ....................................................... 51 非居民企业据实申报企业所得税年度申报 ....................................................... 53 非居民企业核定征收企业所得税季度申报 ....................................................... 56 非居民企业核定征收企业所得税年度申报 ....................................................... 58个人所得税申报 ........................................................................................................... 60个人所得税自行申报年所得 12 万元 ................................................................. 60 生产、经营所得投资者个人所得税纳税申报表（A 表） ................................ 62 生产、经营所得投资者个人所得税纳税申报表（B 表） ................................ 65财产行为税 ................................................................................................................... 69房产税申报 ........................................................................................................... 69 城镇土地使用税申报 ........................................................................................... 73 车船税申报 ........................................................................................................... 76 土地增值税纳税申报表（一）（从事房地产开发的纳税人预征适用） ....... 78II网上申报缴税系统－用户操作手册2.4.5 2.4.6 2.5 2.5.1 2.5.2 2.5.3 2.5.4 2.5.5 2.5.6 2.5.7 2.5.8 2.6 2.6.1 2.6.2 2.6.3 2.7 2.7.1 2.7.2 2.7.3 2.8 2.8.1土地增值税纳税申报表（三）(非从事房地产开发的纳税人适用) ................. 81 土地增值税纳税申报表（六）(纳税人整体转让在建工程适用) ..................... 83其他税费申报 ............................................................................................................... 85附加税（费）申报 ............................................................................................... 85 印花税申报 ........................................................................................................... 87 资源税申报 ........................................................................................................... 89 文化事业建设费申报 ........................................................................................... 90 契税申报 ............................................................................................................... 92 耕地占用税申报 ................................................................................................... 95 烟叶税申报 ........................................................................................................... 97 残疾人就业保障金申报 ....................................................................................... 99委托代征 ..................................................................................................................... 101委托代征申报 ..................................................................................................... 101 委托代征汇总申报 ............................................................................................. 104 现金票证汇总 ..................................................................................................... 106代扣代缴申报 ............................................................................................................. 108扣缴企业所得税申报 ......................................................................................... 108 通用代扣代缴 ..................................................................................................... 109 代收代缴车船税申报 ......................................................................................... 113通用申报 ..................................................................................................................... 115通用申报 ............................................................................................................. 115III网上申报缴税系统－用户操作手册2.9 2.9.1 第3章 3.1 3.1.1 3.2 3.2.1 3.2.2 3.3 3.3.1 第4章 4.1 4.1.1 4.2 4.2.1 第5章 5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4申报作废 ..................................................................................................................... 117申报作废 ............................................................................................................. 117税款缴纳 ............................................................................................................... 120 税款缴纳 ..................................................................................................................... 120网上纳税 ............................................................................................................. 120凭证打印 ..................................................................................................................... 125银行端查询缴款凭证补打 ................................................................................. 125 电子缴款凭证打印 ............................................................................................. 127扣款异常处理 ............................................................................................................. 129三方协议扣缴处理 ............................................................................................. 129涉税资料报送 ........................................................................................................ 132 财务报表 ..................................................................................................................... 132财务报告报送与信息采集 ................................................................................. 132资料报送 ..................................................................................................................... 135增量房销售信息采集 ......................................................................................... 135涉税事项查询 ........................................................................................................ 137 事项查询 ..................................................................................................................... 137税（费）种认定信息查询 ................................................................................. 137 三方协议查询 ..................................................................................................... 138 一户式查询 ......................................................................................................... 139 不动产项目登记信息查询 ................................................................................. 139IV网上申报缴税系统－用户操作手册5.1.5 第6章 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.3 6.4申报缴款查询 ..................................................................................................... 140上线初期重要事项说明......................................................................................... 142 企业所得税 ................................................................................................................. 142关于表内无逻辑校验关系的问题 ..................................................................... 142 关于年报已缴税款自动带出不正确的问题 ..................................................... 142 弥补亏损台账的录入 ......................................................................................... 142土地增值税清算 ......................................................................................................... 143 房产税、土地使用税 ................................................................................................. 143 关于税费种认定几点说明 ......................................................................................... 143V网上申报缴税系统－用户操作手册前言根据国家税务总局在全国推广“金税三期”的工作部署，吉林地税网上申报 缴税系统进行了相应的改版。 吉林地税新版网上申报缴税系统按照国家税务总局 “金税三期”的相关技术规范、数据标准以及网络安全等进行系统设计，建设了 与“金税三期”系统同步升级，实时数据传输，纳税人前台操作更加便利的网上 申报纳税平台。 为方便纳税人操作， 吉林省地方税务局编制完成了网上申报缴税系统的操作 手册，手册中包含系统总体介绍、税费申报、税款缴纳、涉税资料报送、涉税事 项查询、上线初期重要事项说明等内容。 新版网上申报缴税系统各税费种采用明细申报。其中有部分税费种，如工会 经费、水利建设基金没有单独申报表，需在通用申报进行操作申报。同时，在上 线初期，总局的部分报表还在进行修改，所以我省暂未对通用申报中可申报税费 种进行限制，均可进行申报。随着各明细申报表的完善，会逐渐减少通用申报中 的税费种信息。 由于金税三期核心征管及网上申报缴税系统将不断优化完善， 软件界面与操 作手册可能存在差异，敬请谅解。吉林省地方税务局 2015 年 12 月 21 日第 1 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册第1章 总体介绍1.1 框架流程介绍1.1.1 网报系统整体框架网报系统的用户包含纳税人端用户和内部用户，纳税人端包括单位纳税人、 个体生产经营纳税人等，内部用户包括各级税务人员。 网报系统的纳税人端部署在互联网上，主要包括税费申报、网上缴款功能、 接收通知公告、查询统计等功能；系统通过内外网企业服务总线交互数据；内网 部署网报系统的支撑平台，主要实现用户注册管理、申报监控、查询统计、发送 通知公告等功能。支撑平台与金三核心征管系统、个税系统通过接口交互数据。1.1.2 业务功能框架网报系统包括两个子系统： 网报系统（纳税人端），主要是供纳税人用户使用，功能模块包括网上申报 缴税、税企互动、查询统计、用户管理、系统管理。 网报系统（税局端），主要是提供给税务人员使用，功能模块包括申报监 控、税企互动、查询统计、用户管理、系统管理。如下图所示：第 2 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册1.1.3 注册业务登录处理流程新开业纳税人如果要使用网报系统，需要在办税大厅申请用户注册。税务人 员通过系统功能“用户注册”，给纳税人提供网报系统注册名、登录密码（为保 证数据安全，纳税人可以选择使用 CA 证书），注册名与税务登记信息绑定。注 册完成之后，纳税人可以到互联网根据网报系统登录地址登录系统，系统自动带 出纳税人的相关基础数据，如下图所示：1.1.4 申报缴款处理流程纳税人打开具体申报表， 系统自动通过后台从金三核心系统中查询出本申报 表相关的税费种认定、减免优惠、以及上期申报数据等并返回到页面上。纳税人 填写本期需要申报的数据，提交申报表，系统会在支撑平台进行申报表的校验之 后保存到金三核心征管系统形成应缴数据。申报完成后，纳税人可以发起网上扣 款，在支撑平台完成扣款请求数据后，通过金三核心征管系统向国库信息处理系 统发起扣款请求。系统会根据实际的扣款状态返回到前台页面上，如下图所示：第 3 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册1.2 客户端电脑安装配置为了保障网上申报缴税系统有效的运行，本章提出客户端电脑安装配置要 求，主要包括：客户端电脑硬件配置、操作系统、浏览器、办公软件、打印机、 其他配置。1.2.1 硬件配置网上申报缴税软件对客户端电脑配置要求如下： 序号 1 2 配置项 内存 硬盘 最低配置 1G 40G 推荐配置 ≥2G ≥80G1.2.2 操作系统网上申报缴税软件对客户端电脑操作系统要求如下：第 4 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册序号 1配置项 操作系统配置说明推荐系统网上申报缴税软 件所 运 windows7（32 行的客户端电脑 操作 系 位） 统 软 件 支 持 ： windows XP、windows71.2.3 浏览器网上申报缴税软件对客户端浏览器要求如下： 序号 1 配置项 浏览器 配置说明 推荐版本网上 申报缴税软 件运 行 IE8(32 位 标 支持的浏览器及 版本 ： 准版) IE6 SP3、IE7、IE8、IE9、 IE101.2.4 办公软件网上申报缴税软件对办公软件要求如下： 序号 1 配置项 办公软件 配置说明 推荐版本网上申报缴税软件运行 推 荐 Office2007 支持 MS Office2003 及 版 以上版本1.2.5 打印机客户端电脑要安装打印驱动，并进行打印机调试，主要完成申报表、银行端第 5 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册查询缴款凭证的打印等相关工作。 建议打印机的调试在测试及上线前完成。1.3 登录地址及方式1.3.1 登录地址吉 林 省 地 税 网 上 申 报 缴 税 系 统 沿 用 原 有 的 网 报 地 址 http://www.jldswssb.gov.cn/1.3.2 登录方式1. 现有 1 代“CA 证书”（ 2012 年以前，银色有“IPASS”标志）停用，2 代 “CA 证书”（ 光盘形式）停用，纳税人可免费更换 3 代“CA 证书”。 2. 用户名密码登录方式以及 3 代 CA 证书（国税及地税发放）均按原方式 进行登录。 3. 新办用户需到办税服务大厅进行开户操作，完成注册后，给纳税人提供 登录网上申报缴税系统的用户名和密码。1.4 首页功能介绍1. 首先打开网上申报缴税系统输入用户名密码，点击【登录】。第 6 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册2. 登录系统后，页面会跳转到网上申报缴税系统首页页面。3. 在页面左上角包含税费申报、税款缴纳、涉税资料报送、查询统计四个 重要功能，点击【税费申报】。第 7 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册4. 在左侧功能菜单会显示税费申报相关目录，可以点开相关文件夹进行相 关税种申报。5. 与税费申报类似，分别点击税款缴纳、涉税资料报送、统计查询等按钮， 相关功能树会显示到功能菜单下。第 8 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册第 9 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册第 10 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册6. 除点击功能菜单选择需要申报的模块，还可以在搜索菜单输入需要选择 的模块关键字，例如申报、企业所得税等，结果会显示在搜索结果栏，点击模块 即可打开相关模块。第 11 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册7. 在功能树的右侧有个三角形图标，点击之后可以收缩打开功能树栏。8. 当进行操作发现功能模块名称较长无法全部显示时，可以把鼠标放在红 框标示位置进行拖拽操作，拉伸及缩短功能树显示宽度。第 12 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册9. 打开首页会自动显示通知公告信息、我的消息、本月待申报、本月已申 报信息。第 13 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册第 14 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册注：本月待申报：每月 1 日在金税三期系统中产生待申报信息，纳税人操作 页面即显示当月应进行申报的税费种，点击进入即可进行相关税费种申报。如果 每月 1 日之后增加或变更税费种信息，在金税三期核心需点击“应申报清册刷 新”，纳税人端才能产生增加或变更的待申报信息。 本月已申报：本月待申报中进行申报，即显示在本月已申报中。 10. 网上申报缴税系统页面右上侧显示系统名、相关税务局、纳税人名称及 纳税人识别号。11. 页面右上角红框所示，鼠标放在红框区域，会自动下拉显示修改密码、 子用户注册、权限分配、重新登录和退出相关功能。第 15 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册12. 在首页右侧红框标注位置可以点击查看版本更新说明信息。13. 版本更新说明下侧可以输入关键字搜索相关办税知识。第 16 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册14. 为方便纳税人使用，页面右侧红框位置显示纳税人常用功能，点击按钮 之后可直接进行相关操作，功能包括纳税人基本信息、待申报、待缴税款、已申 报查询、已缴款查询、税费种认定查询、申报作废、资料下载、发票申报（操作 手册另行发放）。15. 常用功能下方显示征期日历，提醒纳税人本期申报期限等信息。第 17 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册16. 在页面右下角是在线客服相关功能及服务热点和电话。第 18 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册第2章 税费申报2.1 营业税申报2.1.1 营业税申报2.1.1.1 功能概述在中华人民共和国境内提供营业税暂行条例规定的劳务、 转让无形资产或者 销售不动产的单位和个人，为营业税的纳税人，应当依照规定缴纳营业税。营业 税纳税义务发生时间为纳税人提供应税劳务、 转让无形资产或者销售不动产并收 讫营业收入款项或者取得索取营业收入款项凭据的当天。 营业税的纳税期限分别 为 5 日、10 日、15 日、1 个月或者 1 个季度。具体纳税期限由主管税务机关根 据纳税人应纳税额分别核定；不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。2.1.1.2 操作步骤按【税费申报】―【营业税申报】―【营业税申报】的顺序进入本功能模块。 （如“图-营业税申报”所示）图-营业税申报 本表主表内容较多，可横线滚动显示完整内容（如：图-滚动显示内容）。第 19 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册图-滚动显示内容 步骤一：选择申报所属期（如图-选择申报所属期）。图-选择申报所属期 步骤二：系统根据核心征管系统中“税（费）种认定”的征收品目自动加载 纳税人营业税附表，操作时通过附表树，录入相应附表。本业务主表数据来源于 附表，请在左上角【主附表树】进行申报表的选择（如图-选择申报表）。第 20 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册图-选择申报表 步骤三：根据税费种认定信息的不同，可选择的附表也不相同，这里以其他 服务业为例，编辑附表信息（如图-编辑附表信息）。图-编辑附表信息 附表编辑完成点击下面的【确认】，数据会自动反映在主表相应的栏次（如 图-附表数据过录至主表）。第 21 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册图-附表数据过录至主表 确认填报信息无误后点击【主附表树】右侧的【申报】，保存成功则出现提 示（如图-保存成功） 。图-保存成功 保存时，若首次达到起征点，则会出现通过申报错误更正追缴同期享受减免 税款的提示（如下图-达到起征点）。第 22 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册图-达到起征点 保存时， 会提示是否进行异常比对， 与发票信息进行比较 （如图-异常比对） 。图-异常比对 如果纳税人逾期申报，则会在初始界面进行逾期提示（如图-逾期申报）。第 23 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册图-逾期申报2.1.1.3 注意事项1. 纳税人处于注销状态，要先重新办理税务登记。 2. 纳税人处于非正常户状态，要先进行非正常户状态解除。 3. 如果未进行税种登记的纳税人，要先进行税（费）种登记。 4. 同一属期同一征收项目征收品目（子目）已做过税种的申报，则不允许 重复申报。对于申报错误，如果尚未扣款，可以通过“税费申报-申报作废”查 询出申报进行申报作废；如果已经完成扣款，需要到大厅通过申报错误更正业务 处理。 5. 减免税额应根据税务机关发放的税务事项通知书（减免税审批或备案） 进行填写。 6. 根据纳税人行业不同，系统将自动显示允许纳税人填报的纳税申报表及 附表。 7. 在金税三期系统中建立了项目登记的房地产和建筑业纳税人，“销售不 动产”和“建筑业”的营业税申报在“营业税分项目申报”入口，其他营业税申 报在“营业税申报”入口。如已有项目却在“营业税”中申报，则提示应到项目申 报中进行申报。 8. 申报完毕，可进入“税款缴纳-网上纳税”进行征收纳税。 9．纳税人正常申报 纳税人信息栏目：申报类型按默认选项【正常申报】；营业税按月或按次申 报时，所属时期起止按默认时间为上月 1 日至月底；营业税按季申报（金融业） 时，所属期需要修改为税费所属的季度起止时间。 10．纳税人自行补报（税务机关经过评估辅导，下达了自查补报通知书） 纳税人信息栏目：申报类型选择【纳税人自行补报】, 系统自动提示：需要 选择“纳税评估自查补报通知书”,选择保存，返回填报页。 11．纳税人自行补报税费（未经评估辅导，没有自查补报通知书） 纳税人信息栏目：申报类型选择默认【正常申报】, 营业税按月或按次补报 税款时，所属时期起止修改为补报税款所属月份的 1 日至当月月底；营业税按季 补报（金融业）时，所属时期起止需要修改为补报税款所属季度的起止时间。不 同属期的税目不能同时申报，需要逐个申报后，重新进入补报。系统会自动提示第 24 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册滞纳天数。 12. 减免税额的填写：录入服务业申报表时，“免税收入”可以直接填写， 系统自动计算出减免税额，填写完毕需要填写“营业税减免税明细申报表”，达 到表间平衡。 13. 应税扣除项目的填写：录入服务业申报表时，服务业若有减除项目，需 要填写“服务业减除项目金额明细申报表”，进入后点击【增行】， “应税项目” 中系统自动调取核心征管系统“税（费）种认定”中服务业核定的品目，依照服 务业减除内容，选择服务业品目并据实填写各栏目，确认后，数据带入至服务申 报表的“应税扣除项目”中。2.1.2 营业税分项目申报2.1.2.1 功能概述境内从事建筑、修缮、安装和其他工程作业的单位和个人；销售位于境内不 动产的单位或个人为营业税分项目的纳税人， 应当依照规定通过本模块申报缴纳 营业税。2.1.2.2 操作步骤1．进入方式： 1）按【税费申报】―【营业税申报】―【营业税分项目申 报】的顺序进入本功能模块。点击“营业税分项目申报”进入界面。2）在搜索 栏输入“营业税分项目申报“可快速查找。2．打开附表树，点击要录入的附表。第 25 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册3．纳税人存在减免时录入附表数据，选择税源信息填写。若有减免项，则 填写，录入附表营业税减免税明细申报表；点击【增行】，选择税目，自动带出 税率；选择减免性质代码，自动带出减免事项名称，输入减免税收入，自动计算 减免税额，点击【确定】，返回主表。若无减免项，则不填写减免附表。录入数 据，点击【确定】。数据返回主表。4．录入数据后，点击【确定】。数据返回主表。系统自动计算出本期应纳 税税额。第 26 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册5．点击【申报】。6. 系统提示，保存成功，提示是否进行征收开票。点击【是】跳转到征收 开票页面。 再以“建筑业营业税纳税申报表”为例，重点介绍“异地提供建筑业应税劳 务申报事项”。 1. 进入方式： 按【税费申报】―【营业税申报】―【营业税申报】的顺序 进入本功能模块。点击“建筑业营业税纳税申报表”进入界面。第 27 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册2. 在“异地提供建筑业应税劳务申报事项”内填写相关申报数据。点击【确 定】键，会自动弹出提示框要求填写“异地建筑纳税情况申报表”（该表在主附 表树中查找）。3. 点击主附表树，选择“异地建筑业提供劳务税款缴纳情况申报表”并点 击进入该表。第 28 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册4. 在该表进行填写相关数据，数据的填写要与在“建筑业营业税纳税申 报”异地申报数据（税款）填写一致，否则系统将校验不通过。最重要的是在该 表“本期已被代扣代缴金额”处填写已经在异地所缴纳的税款金额，否则将再 次扣款；如果在异地没有进行缴纳税款的则无需填写。填写完毕后点击【确定】 键 。5. 系统将自动跳转到“建筑业营业税纳税申报表”，点击【确定】键。第 29 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册6. 系统将自动跳转到“营业税申报表”（主表），点击【保存】键。7. 系统自动跳转到该笔“异地建筑附加税”界面。所有附加均为“ 0”， 再次点击【保存】键。8. 点击【确定】键完成该笔异地申报。纳税人在异地已被扣缴税款，则纳 税人在操作本次申报时要确认应缴纳税款为“0”元。第 30 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册2.1.2.3 注意事项1．通常情况下，申报表存在附表时，先录入附表，后录入主表，主表汇总 附表的信息，主附表统一保存。 2．附表根据纳税人认定的品目自动过滤出相应的附表。2.2 企业所得税申报2.2.1 居民企业查账征收企业所得税月季度申报2.2.1.1 功能描述实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人 （包括境外注册中资控股居 民企业）在月（季）度预缴企业所得税时，使用《中华人民共和国企业所得税月 （季）度预缴纳税申报表（A 类）》。总机构及分支机构预缴税款时，使用《中 华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A 类）》，同时还应报送 《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》。居民企业（查 账征收）企业所得税月（季）度申报的纳税申报期限为企业应当自月份或者季度 终了之日起 15 日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。 遇最后一日为法定节假日的，顺延 1 日；在每月 1 日至 15 日内有连续 3 日以上 法定休假日的，按休假日天数顺延。2.2.1.2 操作步骤按【税费申报】―【企业所得税申报】―【居民企业（查账征收）企业所得第 31 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册税月（季）度申报】的顺序进入本功能模块。（如“图-居民企业（查账征收） 企业所得税月（季）度申报”所示）。图-居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报 步骤一：确认默认带出的税款属期是否正确，可以修改为其他属期。 步骤二：点击左上角的“附表树”，选择附表录入完成后点击【确定】按钮， 将信息汇总到主表。如果是总分机构，需要点击进入“中华人民共和国企业所得 税汇总纳税分支机构分配表”，录入“总机构情况”和“分支机构情况”（分支 机构情况可进行增删行）。第 32 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册图-编辑信息（如是总分机构） 填写完分配比例后，将分配数据带入到主表。图-编辑信息（如是总分机构） 步骤三： 核对主表信息是否完整、 准确。 选择纳税人是否符合小微企业标准， 如是，需对附表 3《减免所得税额明细表》进行核实，然后点【确定】。第 33 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册步骤四：点击主表【申报】按钮，系统提示，申报成功，提示是否进行网上 扣款。点击【是】跳转到【税款缴纳】―【网上纳税】页面进行缴税。图-保存成功第 34 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册图-缴税2.2.1.3 注意事项申报完毕，可进入“税款缴纳-网上纳税”进行税款缴纳。 对于申报错误，如果尚未扣款，可以通过“税费申报-申报作废”查询出申 报进行申报作废；如果已经完成扣款，需要到大厅进行申报错误更正。 如果纳税人处于注销状态，要先重新办理税务登记。 如果纳税人处于非正常户状态，要先进行非正常户状态解除。 本属期已做过该税种的申报，不能重复申报，如需更正需通过申报错误更正 业务处理。 纳税人属于“居民企业”的，才能填写本申报表。 纳税人申报错误，如果尚未扣款，通过申报作废功能，查询到已申报未缴款 的申报表单，进行作废。选择执行申报作废后，该申报单不再进入征收环节，不 产生应征数据。第 35 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册2.2.2 居民企业查账征收企业所得税年度申报2.2.2.1 功能描述实行查账征收企业所得税的居民纳税人（包括境外注册中资控股居民企业） 进行企业所得税年度申报， 指纳税人自纳税年度终了之日起 5 个月内或实际经营 终止之日起 60 日内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定， 自行计算本纳税年度应纳税所得额、 应纳所得税额和本纳税年度应补或者应退税 额，填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类）》。2.2.2.2 操作步骤按【税费申报】―【企业所得税申报】―【居民企业（查账征收）企业所得 税年度申报】的顺序进入本功能模块。（如“图-企业基础信息表”所示）图-企业基础信息表 步骤一：录入纳税人相关信息后，点击【下一步】进入填报表单选择页面， 在企业所得税年度纳税申报表填报表单页面勾选需要填报的表单。第 36 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册图-勾选需要填报的表单 步骤二：点击【下一步】进入主附表填写页面，根据企业真实情况在“附表 树”中选择各个附表，录入附表数据。图-附表树中选择各个附表 步骤三：选择对应的附表，录入附表数据后，点击【确定】按钮，会将附表 数据带入主表相应栏次。第 37 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册图-数据带入主表相应栏次 步骤四：确认附表数据填写完毕，并且正确带入主表后，点击【申报】按钮。图-数据写入主表 步骤五：点击主表【申报】按钮，系统提示，申报成功，提示是否进行网上 扣款。点击【是】跳转到【税款缴纳】―【网上纳税】页面进行缴税。第 38 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册2.2.2.3 注意事项申报完毕，可进入“税款缴纳-网上纳税”进行征收纳税。 对于申报错误，如果尚未扣款，可以通过“税费申报-申报作废”查询出申 报进行申报作废；如果已经完成扣款，需要到大厅进行申报错误更正。 如果纳税人处于注销状态，要先重新办理税务登记。 如果纳税人处于非正常户状态，要先进行非正常户状态解除。 本属期已做过该税种的申报，不能重复申报，如需更正需通过申报错误更正 业务处理。 纳税人属于“居民企业”的，才能填写本申报表。 纳税人的征收方式是查账征收。 完成申报属期年度内企业所得税月（季）度预缴申报，才能进行年度申报。第 39 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册2.2.3 居民企业核定征收企业所得税月季度及年度申报2.2.3.1 功能描述按照企业所得税核定征收办法缴纳企业所得税的居民纳税人在月（季）度预 缴企业所得税及年度申报缴纳企业所得税时，使用《中华人民共和国企业所得税 月（季）度和年度纳税申报表（B 类）》。居民企业（核定征收）企业所得税月 （季） 度及年度申报的纳税期限为企业应当自月份或者季度终了之日起 15 日内， 向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。遇最后一日为法定节假 日的，顺延 1 日；在每月 1 日至 15 日内有连续 3 日以上法定休假日的，按休假 日天数顺延。居民企业（核定征收）年度申报应当自年度终了之日起 5 个月内， 向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。 遇最后一日为法定节假日的，顺延 1 日。2.2.3.2 操作步骤1. 按【税费申报】―【企业所得税申报】―【居民企业（核定征收）月季 度及年度申报】的顺序进入本功能模块。（如“图-居民企业（核定征收）月季 度及年度申报”所示）进入界面，在页面选择是月季度申报还是年报。第 40 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册图-居民企业（核定征收）月季度及年度申报 2．录入申报表信息，数据录入完成，点击页面上方【申报】按钮。如果是 年报，会给出提示报送优惠明细表，附表填写完成后，点击【确定】按钮，回到 主表。图-提示报送优惠明细表 3．点击主表【申报】按钮，系统提示，申报成功，提示是否进行网上扣款。 点击【是】跳转到【税款缴纳】―【网上纳税】页面进行缴税。第 41 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册图-保存成功2.2.3.3 注意事项申报完毕，可进入“税款缴纳-网上纳税”进行征收纳税。 对于申报错误，如果尚未扣款，可以通过“税费申报-申报作废”查询出申 报进行申报作废；如果已经完成扣款，需要到大厅进行申报错误更正。 如果纳税人处于注销状态，要先重新办理税务登记。 如果纳税人处于非正常户状态，要先进行非正常户状态解除。 纳税人属于“居民企业”的，才能填写本申报表。 完成申报属期年度内企业所得税月（季）度预缴申报，才能进行年度申报。 纳税人的企业所得税征收方式是核定征收。2.2.4 居民企业清算企业所得税申报2.2.4.1 功能描述居民企业清算企业所得税申报因解散、 破产、 重组等原因终止生产经营活动，第 42 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册或不再持续经营，需依法对资产、债权、债务进行清算的居民企业（包括查账征 收和核定征收企业），应当以整个清算期间作为一个纳税年度，依法计算清算所 得及其应纳所得税，自清算结束之日起 15 日内，向主管税务机关报送企业清算 所得税纳税申报表，结清税款。企业应当在办理注销登记之前，就其清算所得向 主管税务机关申报并依法缴纳企业所得税。在年度中间终止经营活动的，应当自 实际经营终止之日起六十日内， 先向主管税务机关办理当期企业所得税申报和年 度企业所得税汇算清缴，依法缴纳企业所得税。2.2.4.2 操作步骤按【税费申报】―【企业所得税申报】―【居民企业清算企业所得税申报】 的顺序进入本功能模块。（如“图-居民企业清算企业所得税申报”所示）。录入申报表信息，数据录入完成，点击页面上方 【保存】 按钮。点击 【保存】 按钮，系统提示，保存成功，提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到【税款 缴纳】―【网上纳税】页面进行缴税。第 43 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册2.2.4.3 注意事项如果纳税人不能处于注销状态。 纳税人是否已办理居民企业 （查账征收） 企业所得税年度申报或居民企业 （核 定征收）企业所得税月（季）度及年度申报，未进行汇算清缴的，应先进行汇算 清缴。2.2.5 关联业务往来年度报告申报2.2.5.1 功能描述实行查账征收的居民企业（包括境外注册中资控股居民企业）和在中国境内第 44 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业涉及关联方业务往来 的，在向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时，应附送《中华人民共和国 企业年度关联业务往来报告表》，包括《关联关系表》、《关联交易汇总表》、 《购销表》、《劳务表》、《无形资产表》、《固定资产表》、《融通资金表》 和《对外支付款项情况表》。2.2.5.2 操作步骤1. 按【税费申报】―【企业所得税申报】―【关联业务往来年度报告申报】 的顺序进入本功能模块。（如“图-关联业务往来年度报告申报”所示）。2. 填写各个附表信息。第 45 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册第 46 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册第 47 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册3. 确认数据填写无误后，点击主表“保存”，流程结束。第 48 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册2.2.5.3 注意事项如果纳税人处于注销状态，要先重新办理税务登记。 如果纳税人处于非正常户状态，要先进行非正常户状态解除。 本属期已做过该税种的申报，不能重复申报，如需更正需通过申报错误更正 业务处理。 纳税人的企业所得税征收方式是查账征收。2.2.6 非居民企业企业所得税自行申报2.2.6.1 功能描述在中国境内未设立机构、场所的，或虽设立机构、场所但取得的所得与其所 设机构、场所没有实际联系的非居民企业，应当就其来源于中国境内的所得缴纳 企业所得税， 以及在中国境内取得承包工程作业和提供劳务所得并实行指定扣缴 的非居民企业，在无扣缴义务人情况下或其他原因需自行向税务机关申报纳税 时，使用《扣缴企业所得税报告表》按次或按期申报其所得并缴纳企业所得税。第 49 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册2.2.6.2 操作步骤按【税费申报】―【企业所得税申报】―【非居民企业企业所得税自行申报】 的顺序进入本功能模块。（如“图-非居民企业企业所得税自行申报”所示）。图-非居民企业企业所得税自行申报 录入申报表信息，数据录入完成，点击页面上方【申报】按钮。系统提示， 保存成功，提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到【税款缴纳】―【网上纳 税】页面进行缴税。第 50 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册2.2.6.3 注意事项申报完毕，可进入“税款缴纳-网上纳税”进行征收纳税。 对于申报错误，如果尚未扣款，可以通过“税费申报－申报作废”查询出申 报进行申报作废；如果已经完成扣款，需要到大厅进行申报错误更正。 扣缴义务人应对申报的收入进行非居民企业合同项目备案。 如果纳税人处于注销状态，要先重新办理税务登记。 如果纳税人处于非正常户状态，要先进行非正常户状态解除。 扣缴义务人需先进行扣缴义务登记。2.2.7 非居民企业据实申报企业所得税季度申报2.2.7.1 功能描述依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设 立机构、场所，能够提供完整、准确的成本、费用凭证，如实计算应纳税所得额 的非居民企业所得税纳税人，在正常经营期间，自季度终了之日起 15 日内向主第 51 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册管税务机关报送《中华人民共和国非居民企业所得税季度纳税申报表（适用于据 实申报企业）》。2.2.7.2 操作步骤按【税费申报】―【企业所得税申报】―【非居民企业据实申报企业所得税 季度申报】的顺序进入本功能模块。（如“图-非居民企业据实申报企业所得税 季度申报”所示）。图-非居民企业据实申报企业所得税季度申报 录入申报表信息，数据录入完成，点击页面上方【申报】按钮。系统提示， 保存成功，提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到【税款缴纳】―【网上纳 税】页面进行缴税。第 52 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册2.2.7.3 注意事项申报完毕，可进入“税款缴纳-网上纳税”进行征收纳税。 对于申报错误，如果尚未扣款，可以通过“税费申报-申报作废”查询出申 报进行申报作废；如果已经完成扣款，需要到大厅进行申报错误更正。 如果纳税人处于注销状态，要先重新办理税务登记。 如果纳税人处于非正常户状态，要先进行非正常户状态解除。 本属期已做过该税种的申报，不能重复申报，如需更正需通过申报错误更正 业务处理。 纳税人属于“非居民企业”的，才能填写本申报表。 纳税人的征收方式是据时申报。2.2.8 非居民企业据实申报企业所得税年度申报2.2.8.1 功能描述依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设第 53 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册立机构、场所，能够提供完整、准确的成本、费用凭证，如实计算应纳税所得额 的非居民企业所得税纳税人，正常经营的，无论盈利或者亏损，应自年度终了之 日起 5 个月内向主管税务机关报送 《中华人民共和国非居民企业所得税年度纳税 申报表（适用于据实申报企业）》；在年度中间终止经营活动的，应当自实际终 止经营之日起 60 日内向主管税务机关报送《中华人民共和国非居民企业所得税 年度纳税申报表（适用于据实申报企业）》，并汇算清缴，结清应缴应退税款。 企业具有下列情形之一的，可不参加当年度的所得税汇算清缴： 1. 临时来华承包工程和提供劳务不足 1 年，在年度中间终止经营活动，且 已经结清税款； 2. 汇算清缴期内已办理注销； 3. 其他经主管税务机关批准可不参加当年度所得税汇算清缴。2.2.8.2 操作步骤按【税费申报】―【企业所得税申报】―【非居民企业据实申报企业所得税 年度申报】的顺序进入本功能模块。（如“图-非居民企业据实申报企业所得税 年度申报”所示）。第 54 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册图-非居民企业据实申报企业所得税年度申报 录入申报表信息，数据录入完成，点击页面上方【申报】按钮。系统提示， 保存成功，提示是否进行网上扣款。点击【是】跳转到【税款缴纳】―【网上纳 税】页面进行缴税。2.2.8.3 注意事项申报完毕，可进入“税款缴纳-网上纳税”进行征收纳税。 对于申报错误，如果尚未扣款，可以通过“税费申报-申报作废”查询出申 报进行申报作废；如果已经完成扣款，需要到大厅进行申报错误更正。 如果纳税人处于注销状态，要先重新办理税务登记。 如果纳税人处于非正常户状态，要先进行非正常户状态解除。 本属期已做过该税种的申报，不能重复申报，如需更正需通过申报错误更正 业务处理。 纳税人属于“非居民企业”的，才能填写本申报表。 完成申报属期年度内企业所得税季度预缴申报，才能进行年度申报。第 55 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册纳税人的征收方式是据实申报。2.2.9 非居民企业核定征收企业所得税季度申报2.2.9.1 功能描述依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设 立机构、场所，按核定利润率，以及按经费支出、成本费用换算收入方式缴纳所 得税的非居民企业，自季度终了之日起 15 日内向主管税务机关报送《中华人民 共和国非居民企业所得税季度纳税申报表（适用于核定征收企业）》。2.2.9.2 操作步骤按【税费申报】―【企业所得税申报】―【非居民企业核定征收企业所得税 季度申报】的顺序进入本功能模块。（如“图-非居民企业核定征收企业所得税 季度申报”所示）。图-非居民企业核定征收企业所得税季度申报 录入数据，验证无误后，点击【申报】，系统提示，保存成功，提示是否进 行网上扣款。点击【是】跳转到【税款缴纳】―【网上纳税】页面进行缴税。第 56 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册2.2.9.3 注意事项申报完毕，可进入“税款缴纳-网上纳税”进行征收纳税。 对于申报错误，如果尚未扣款，可以通过“税费申报-申报作废”查询出申 报进行申报作废；如果已经完成扣款，需要到大厅进行申报错误更正。 如果纳税人处于注销状态，要先重新办理税务登记。 如果纳税人处于非正常户状态，要先进行非正常户状态解除。 本属期已做过该税种的申报，不能重复申报，如需更正需通过申报错误更正 业务处理。 纳税人属于“非居民企业”的，才能填写本申报表。 纳税人的征收方式是核定征收的，才能填写本申报表。第 57 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册2.2.10 非居民企业核定征收企业所得税年度申报2.2.10.1 功能描述依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设 立机构、场所，按核定利润率，以及按经费支出、成本费用换算收入方式缴纳所 得税的非居民企业，自年度终了之日起 5 个月内向主管税务机关报送《中华人民 共和国非居民企业所得税年度纳税申报表（适用于核定征收企业）》；在年度中 间终止经营活动的， 应当自实际终止经营之日起 60 日内向主管税务机关报送 《中 华人民共和国非居民企业所得税年度纳税申报表（适用于核定征收企业）》。2.2.10.2 操作步骤按【税费申报】―【企业所得税申报】―【非居民企业核定征收企业所得税 年度申报】的顺序进入本功能模块。（如“图-非居民企业核定征收企业所得税 年度申报”所示）。图-非居民企业核定征收企业所得税年度申报 录入数据，验证无误后，点击【申报】，系统提示，保存成功，提示是否进第 58 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册行网上扣款。点击【是】跳转到【税款缴纳】―【网上纳税】页面进行缴税。2.2.10.3 注意事项申报完毕，可进入“税款缴纳-网上纳税”进行征收纳税。 对于申报错误，如果尚未扣款，可以通过“税费申报-申报作废”查询出申 报进行申报作废；如果已经完成扣款，需要到大厅进行申报错误更正。 税费申报-申报作废纳税人处于注销状态，要先重新办理税务登记。 税费申报-申报作废纳税人处于非正常户状态，要先进行非正常户状态解除。 本属期已做过该税种的申报，不能重复申报，如需更正需通过申报错误更正 业务处理。 纳税人属于“非居民企业”的，才能填写本申报表。 完成申报属期年度内企业所得税季度预缴申报，才能进行年度申报。 纳税人的征收方式是核定征收。第 59 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册2.3 个人所得税申报2.3.1 个人所得税自行申报年所得 12 万元2.3.1.1 功能概述个人所得税自行申报（年所得 12 万元以上）的纳税人，在纳税年度终了后 3 个月内，应当填写《个人所得税纳税申报表（适用于年所得 12 万元以上的纳 税人申报）》。2.3.1.2 操作步骤按【税费申报】―【个人申报】―【个人所得税自行申报年收入 12 万元申 报】的顺序进入本功能模块。进入后填写自然人信息，包括自然人姓名，证件类 型，证件号码等必填信息。1. 填写年收入 12 万元相关信息，包括境内外取得收入，应纳税额，已缴税 额等信息，注意本表所有应税信息为自行申报、按照纳税人申报信息计算出应缴 纳税额。第 60 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册2. 确认无误后，点击下方申报按钮，完成申报。第 61 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册2.3.1.3 注意事项1. 纳税人首先需要在金税三期系统中完成自然人信息登记，才能进行自行 申报。 2. 自行申报税款只能由自然人自行去税务机关进行缴纳，不能使用法人身 份进行代扣。2.3.2 生产、经营所得投资者个人所得税纳税申报表（A 表）2.3.2.1 功能概述承包经营、承租经营者按照承包、承租经营合同（协议）规定取得的所得， 依照个人所得税法的有关规定缴纳个人所得税。 纳税义务人在一年内分次取得承 包经营、承租经营所得的，应当在取得每次所得后的 15 日内预缴。个体工商户 的生产、经营所得应纳的税款，按年计算，分月预缴，由纳税义务人在次月 15 日内预缴。投资者应纳的个人所得税税款，按年计算，分月或者分季预缴，由投 资者在每月或者每季度终了后 15 日内预缴。合伙企业有两个或两个以上自然人 投资者的，应分别进行申报。2.3.2.2 操作步骤按【税费申报】―【个人所得税申报】―【生产、经营所得投资者个人所得 税纳税申报表（A 表）】的顺序进入本功能模块。 1. 选择相关自然人信息，注意在此之前一定要做企业投资自然人登记，在 此处才能出现对应自然人信息进行下一步申报，确定后选择申报方式（核定或者 据实）。第 62 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册2. 如果有优惠信息应点击红色框位置减免事项按钮，激活减免税附表填写 具体减免事项和金额。第 63 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册3. 点击确认，将附表减免信息带回主表，核实无误点击申报。4. 申报成功，与 12 万元申报一样，需要纳税人自行去税务机关缴纳税款。第 64 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册2.3.2.3 注意事项1. 纳税人首先需要在金税三期系统中完成自然人信息登记，才能进行自行 申报。 2. 自行申报税款只能由自然人自行去税务机关进行缴纳，不能使用法人身 份进行代扣。2.3.3 生产、经营所得投资者个人所得税纳税申报表（B 表）2.3.3.1 功能概述承包经营、承租经营者按照承包、承租经营合同（协议）规定取得的所得， 依照个人所得税法的有关规定缴纳个人所得税。对企事业单位的承包经营、承租 经营所得应纳的税款， 按年计算， 由纳税义务人在年度终了后三十日内缴入国库， 并向税务机关报送纳税申报表。纳税义务人在一年内分次取得承包经营、承租经 营所得的， 应当在年度终了后三个月内汇算清缴， 多退少补。 个体工商户的生产、 经营所得应纳的税款，按年计算，分月预缴，由纳税义务人在年度终了后三个月 内汇算清缴，多退少补。投资者应纳的个人所得税税款，按年计算，分月或者分 季预缴，由投资者在年度终了后 3 个月内汇算清缴，多退少补。合伙企业有两个 或两个以上自然人投资者的，应分别进行申报。第 65 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册2.3.3.2 操作步骤按【税费申报】―【个人所得税申报】―【生产、经营所得投资者个人所得 税纳税申报表（B 表）】的顺序进入本功能模块。 1. 选择相关自然人信息，注意在此之前一定要做企业投资自然人登记，在此 处才能出现对应自然人进行年度汇总申报。按要求调出自然人信息后，进行相关 项目的填写。第 66 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册2. 如果有优惠信息应点击红色框位置减免事项按钮，激活减免税附表填写 具体减免事项和减免税金额。第 67 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册3. 点击确认，将附表减免信息带回主表，核实无误点击申报。4. 申报成功，与 12 万元申报一样，需要纳税人自行去税务机关缴纳税款。第 68 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册2.3.3.3 注意事项1. 纳税人首先需要在金税三期系统中完成自然人信息登记，才能进行自行 申报。 2. 自行申报税款只能由自然人自行去税务机关进行缴纳，不能使用法人身 份进行代扣。 3. 如果已进行月（季）度申报，系统会自动带出历史申报缴款记录。2.4 财产行为税2.4.1 房产税申报2.4.1.1 功能概述产权所有人、经营管理单位、承典人、房产代管人或者使用人，应依照税收 法律、法规、规章及其他有关规定，在规定的纳税期限内，填报《房产税纳税申 报表》和要求的相关资料向税务机关进行纳税申报。 房产税在城市、县城、建制镇和工矿区征收。房产税由产权所有人缴纳。产第 69 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册权属于全民所有的，由经营管理的单位缴纳。产权出典的，由承典人缴纳。产权 所有人、承典人不在房产所在地的，或者产权未确定及租、典纠纷未解决的，由 房产代管人或者使用人缴纳。产权所有人、经营管理单位、承典人、房产代管人 或者使用人，统称为纳税义务人。自 2009 年 1 月 1 日起，外商投资企业、外国 企业和组织以及外籍个人， 依照 《中华人民共和国房产税暂行条例》 缴纳房产税。 房产税按年征收、分期缴纳。本省的纳税期限按季缴纳，申报、缴款期限为当年 3 月、6 月、9 月、12 月 15 日。2.4.1.2 操作步骤1. 房产税申报前需要先进行房产税税源信息采集（优化版）操作，采集房 屋信息。进入方式： 【税费申报】―【财产行为税】―【房产税税源信息采集（优 化版）】，点击进入界面。2. 单击“新增房屋”，进入房屋信息采集，录入房屋信息后保存。第 70 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册3. 保存成功后选择 “关闭” ，回到房产税税源信息采集（优化版）界面， “维 护应税明细”，维护房屋应税信息（从价），房屋应税信息（从租）。第 71 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册4. 房产税税源信息采集（优化版）房屋信息采集完成后，进行房产税申报 （优化版）申报。进入方式： 【税费申报】―【财产行为税】―【房产税申报（优 化版）】，点击进入界面，系统自动带出相关房产税信息。5．如果不存在减免信息，点击【申报】，系统提示“保存成功”，申报流 程结束；是否调用征收开票功能，操作员根据实际情况选择。第 72 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册2.4.1.3 注意事项1. 首次使用申报时需要“房产税税源信息采集”，生成房产编号，下次申报 时会自动带出。 2. 房屋应税信息（从租）需要在房屋应税信息（从价）录入之后才能采集。 3. 对于原有房屋的重新采集事项，在房屋信息页面“房产取得时间”按实际 取得时间录入，在“维护应税明细”中“纳税义务有效期起”填写“2016－01 －01”，系统按“纳税义务有效期起”产生应缴纳税款。2.4.2 城镇土地使用税申报2.4.2.1 功能概述在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人，为城镇土地 使用税的纳税人，应当依照规定缴纳土地使用税。单位，包括国有企业、集体企 业、 私营企业、 股份制企业、 外商投资企业、 外国企业以及其他企业和事业单位、 社会团体、 国家机关、 军队以及其他单位； 个人， 包括个体工商户以及其他个人。 土地使用税按年计算、 分期缴纳。 缴纳期限由省、 自治区、 直辖市人民政府确定。第 73 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册2.4.2.2 操作步骤1. 城镇土地使用税申报前需要先进行城镇土地使用税税源信息采集（优化 版）操作，采集土地信息。进入方式：【税费申报】―【财产行为税】―【城镇 土地使用税税源信息采集（优化版）】，点击进入界面。2. 单击“新增宗地”，进入宗地总体信息采集，录入宗地信息后保存。3. 宗地信息采集完成后，自动带出“维护应税明细信息”。第 74 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册4. 宗地信息采集完成后，进入城镇土地使用税申报。进入方式：【税费申 报】―【财产行为税】―【城镇土地使用税申报（优化版）】，点击进入界面， 系统自动带出相关城镇土地使用税信息。5．如果不存在减免信息，点击【申报】，系统提示“保存成功”，申报流 程结束；是否调用征收开票功能，操作员根据实际情况选择。第 75 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册2.4.2.3 注意事项1. 首次使用申报时需要“城镇土地使用税源信息采集”，生成土地编号，下 次申报时会自动带出。 2. 宗地信息采集成功后，自动带出维护应税明细信息。 3. 对于土地使用税的重新采集事项，在土地总体信息页面“房产取得时间” 按实际取得时间录入，在“维护应税明细”中“纳税义务有效期起”填写“2016 －01－01”，系统按“纳税义务有效期起”产生应缴纳税款。2.4.3 车船税申报2.4.3.1 功能概述车辆、船舶（以下简称车船）的所有人或者管理人为车船税的纳税人，应当 依照规定缴纳车船税。车船税的纳税义务发生时间，为车船管理部门核发的车船 登记证书或者行驶证书所记载日期的当月。车船税按年申报缴纳。具体申报纳税 期限由省、自治区、直辖市人民政府确定。2.4.3.2 操作步骤1. 进入方式：【税费申报】―【财产行为税】―【车船税申报】，点击进第 76 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册入界面。2. 打开车船税税源明细附表，可以点击选项卡选择是车辆情况信息还是船 舶情况信息。3. 点击【增行】按钮可以新增车辆或船舶信息，数据录入完成后，点击【保 存】按钮。 4. 如果纳税人不具有减免税额资格，录入减免税额时，系统会提示 “没 有减免税务事项通知书，不能录入减免税额”。确认填写无误后，点击【汇总】 按钮，附表数据带入主表。第 77 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册5．查看主表数据，确认数据正确后，点击【保存】按钮。2.4.4 土地增值税纳税申报表（一）（从事房地产开发的纳税人 预征适用）2.4.4.1 功能概述本模块完成从事房地产纳税人土地增值税预征纳税申报功能。2.4.4.2 操作步骤1. 进入方式：1）依次点击菜单【税费申报】―【财产行为税】―【土地增 值税申报表（一）（从事房地产开发的纳税人预征适用）】，点击功能模块名称第 78 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册进入界面。2. 点击主附表树选择土地增值税项目登记表（从事房地产开发的纳税人适 用）进入该界面。3. 点击项目名称按【回车键】，选择所要申报的项目，然后进行填写相关 申报数据内容，点击【确定】返回主表。第 79 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册4. 在主表内申报表信息填写申报税款信息， 自动计算出申报税款后点击 【申 报】键。在提示框内点击【确认】键进行扣款。第 80 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册2.4.4.3 注意事项该申报需要先在主附表树内选择土地增值税项目登记表（附表）进行填写， 确认后再返回到土地增值税纳税申报表（主表）进行申报税款数据填写并申报。2.4.5 土地增值税纳税申报表（三）(非从事房地产开发的纳税人 适用)2.4.5.1 功能概述本模块完成从事房地产纳税人土地增值税预征纳税申报功能。第 81 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册2.4.5.2 操作步骤1. 进入方式：依次点击菜单【税费申报】―【财产行为税】―【土地增值税 申报三（非从事房地产开发的纳税人适用）】，点击功能模块名称进入界面。2. 点击税源标志选择申报税源信息。填写申报税款相关数据，点击【申报】 键进行申报扣款。第 82 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册2.4.6 土地增值税纳税申报表（六）(纳税人整体转让在建工程适 用)2.4.6.1 功能概述本模块完成从事房地产纳税人整体转让在建工程纳税申报功能。2.4.6.2 操作步骤1. 进入方式：依次点击菜单【税费申报】―【财产行为税】―【土地增值 税申报表六（纳税人整体转让在建工程）】，点击功能模块名称进入界面。2. 点击税源标志选择申报税源信息。填写申报税款相关数据，点击【申报】第 83 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册键进行申报扣款。第 84 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册2.4.6.3 注意事项在填写申报表时必须填写取得土地使用权所支付的金额， 否则将无法计算出 此次申报的税额。2.5 其他税费申报2.5.1 附加税（费）申报2.5.1.1 功能概述一般申报受理角色通过本模块受理《附加税（费）申报》申报资料，审核其 资料的完整性、正确性，并将申报数据采集到系统中。 本模块有两种使用方式：一是由主税申报时直接调用，二是可单独作为申报 模块使用。2.5.1.2 操作步骤1. 进入方式：点击“税费申报”，1）【功能菜单】―【综合申报】－【附 加税（费）申报】，点击菜单进入受理界面。2）通过主税申报直接调用附税。3） 在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。2. 系统自动带出纳税人认定的税种附加，操作员可根据实际情况，选择删第 85 页/共 143 页网上申报缴税系统－用户操作手册除税种，修改录入所属期必录项，根据实际情况，录入数据项。3. 如果纳税人存在本期减免税额，选择相应的减免性质代码，可以带出相 应的减免税额。4. 如果不存在减免信息，点击【申报】，系统提示“保存成功”，申报流 程结束；是否调用征收开票功能，操作员根据实际情况选择。第 86 页/共 14