职业年金来了，企业年金在哪？(图)_网易新闻
职业年金来了，企业年金在哪？(图)
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　　日前，国务院办公厅印发《机关事业单位职业年金办法》（以下简称《办法》）。《办法》规定，从日起实施机关事业单位工作人员职业年金制度。这是机关事业单位养老保险制度改革的重要组成部分，对于建立多层次、可持续养老保险制度，保障机关事业单位工作人员退休后的生活、促进人力资源合理流动具有重要意义。《办法》明确，职业年金所需费用由单位和工作人员个人共同承担。单位缴纳职业年金费用的比例为本单位工资总额的8%，个人缴费比例为本人缴费工资的4%，由单位代扣。（4月7日《广州日报》）
　　据人力资源和社会保障部社会保障研究所所长金维刚介绍，养老“并轨”后，机关事业单位及其人员都要参加养老保险，缴费标准和待遇发放与城镇职工基本养老保险基本是一致的，这部分养老金的替代率（占在职工资的比重）不会超过60%。而职业年金的设立，预计能将替代率提高20个百分点以上。
　　以一名月薪6000元的基层公务员为例，其每月参加职业年金的缴费数为0元；而单位虽然是以工资总额的8%缴交，但具体到个人，实际上也为这名基层公务员缴交了0元的职业年金。再如一名60岁退休的公务员，其对应的计发月份数为139月，其职业年金滚存总额为30万，那么其可以按月领取=2158.27元。除退休金外，该参保人的职业年金收入再增加2000多元每月，连领139个月。
　　这就意味着，设立职业年金之后，企业与机关事业单位的工作人员退休后的收入将有很大的差距。要知道，企业员工只有养老金，而机关事业单位的员工在养老金之外，还有职业年金。职业年金给相关人员带来的，是每月份2000多元的收入。对于这笔收入，企业退休员工只能望而兴叹。
　　也许有人会说，机关事业单位有职业年金，企业也有企业年金啊。确实，早在2004年，企业年金就已在企业中试水了，但因为企业年金实行自愿建立的原则，企业年金在企业中的覆盖率低得可怜。比如说，南京全市约有10万家企业参加养老保险，但建立年金制的只有74家涉及2万多人，其中国企占六成左右。在很多国字头单位，这也是福利之一。再看江苏全省，目前只有3000多家用人单位为65万职工建立了企业年金。江苏如此，其他省份也好不到哪去。现实生活中，能够拿到企业年金的企业员工少之又少。
　　但职业年金却不然。因为职业年金强制建立，所有机关事业单位的工作人员都能享受到职业年金带来的“红利”。如此一来，退休工资的巨大差别，必然进一步加大社会的不公。更重要的是，在职业年金中，个人仅缴纳4%，而单位缴纳8%。但我们知道，机关也好，事业单位也罢，本身并不产生利润，他们所缴纳的8%，最终都要由财政埋单。也就是说，国家财政才是职业年金的最大“东家”。
　　同样是国家的公民，同样是为社会服务，企业员工要自己为自己养老，而机关事业单位的员工却可以享受由财政支持的职业年金。这种状态，令人悲哀。
　　公平是每一个公民对社会的基本诉求，而公平的社会首先要有公平的制度作保证。在大笔为职业年金买单的同时，也希望国家财政能够顾及一下企业年金，为企业年金作点贡献。
　　文/孙曙峦
　　(辣味时评，一扫就行！欢迎各位亲爱的作者关注红辣椒评论官方微信！同时官方微信平台将不断推荐展示优秀作者！)
本文来源：红网
责任编辑：王晓易_NE0011
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【提醒】奇怪！工资条上有这笔钱，但是它在哪里呢？
【提醒】奇怪！工资条上有这笔钱，但是它在哪里呢？
　　下月起，人社部、财政部印发的《企业年金办法》将施行。又要多一笔钱？小心脏是不是砰砰跳个不停？　　先别急！事实上，与企业年金作用差不多的职业年金，实施已有几年时间。这笔钱，不是马上就能拿到你手里的！　　这是为什么？跟晨小妹一起来看~~什么是职业年金和企业年金？职业年金是指机关事业单位及其工作人员在参加机关事业单位基本养老保险的基础上，建立的补充养老保险制度。企业年金是指企业及其职工在参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。这笔钱在哪里？如果有你的工资条上有职业年金或企业年金这一项，这笔钱是暂时到不了你手上的。怎样才能取出这笔钱？工作变动时这笔钱怎么办？工作人员工作单位变动时，新就业单位没有实行职业年金或企业年金制度的，其个人账户上的资金由原管理机构继续管理运营。新就业单位已建立职业年金或企业年金制度的，原个人账户上的资金随同转移。你的这笔钱，有多少？
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【新政来袭】下月起，你工资条上又将多一笔钱
下月起，人社部、财政部印发的《企业年金办法》将施行。工资中又要多一笔钱？小心脏是不是砰砰跳个不停？先别急！事实上，与企业年金作用差不多的职业年金，实施已有几年时间。这笔钱，不是马上就能拿到你手里的！这是为什么？
一、什么是职业年金和企业年金？职业年金是指机关事业单位及其工作人员在参加机关事业单位基本养老保险的基础上，建立的补充养老保险制度。企业年金是指企业及其职工在参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。二、这笔钱在哪里？如果你的工资条上有职业年金或企业年金这一项，这笔钱是暂时到不了你手上的。那么，这笔钱在哪里呢？职业年金实行单位和个人共同缴费，采取个人账户方式管理；社保经办机构负责职业年金的经办管理；职业年金基金实行市场化投资运营，实现保值增值；政府部门加强监管，确保资金安全。企业年金由企业和职工个人共同缴纳。企业年金的建立，应当确定企业年金受托人，由企业代表委托人与受托人签订受托管理合同。一般来说，受托方是银行或是按照国家有关规定成立的企业年金理事会。三、怎样才能取出这笔钱？无论是职业年金还是企业年金，工作人员在达到国家规定的退休条件后，都可由本人选择按月领取，或是一次性用于购买商业养老保险产品。对于出国（境）定居人员，职业年金或企业年金个人账户上的资金，可根据本人要求一次性支付给本人。工作人员在职期间死亡的，其职业年金或企业年金上的个人账户余额可以继承。四、工作变动时，这笔钱怎么办？工作人员工作单位变动时，新就业单位没有实行职业年金或企业年金制度的，其个人账户上的资金由原管理机构继续管理运营。新就业单位已建立职业年金或企业年金制度的，原个人账户上的资金随同转移。
附：& 中华人民共和国人力资源和社会保障部、中华人民共和国财务部另第36号《企业年金办法》已经日人力资源社会保障部第114次部务会审议通过，财政部审议通过。现予公布，自日起施行。& & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & && 人力资源社会保障部部长
尹蔚民& & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & && 财政部部长
捷& & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & && 日& & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & 企业年金办法第一章
为建立多层次的养老保险制度，推动企业年金发展，更好地保障职工退休后的生活，根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》、《中华人民共和国社会保险法》、《中华人民共和国信托法》和国务院有关规定，制定本办法。第二条
本办法所称企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度。国家鼓励企业建立企业年金。建立企业年金，应当按照本办法执行。第三条
企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。企业年金基金实行完全积累，为每个参加企业年金的职工建立个人账户，按照国家有关规定投资运营。企业年金基金投资运营收益并入企业年金基金。第四条
企业年金有关税收和财务管理，按照国家有关规定执行。第五条
企业和职工建立企业年金，应当确定企业年金受托人，由企业代表委托人与受托人签订受托管理合同。受托人可以是符合国家规定的法人受托机构，也可以是企业按照国家有关规定成立的企业年金理事会。第二章
企业年金方案的订立、变更和终止第六条
企业和职工建立企业年金，应当依法参加基本养老保险并履行缴费义务，企业具有相应的经济负担能力。第七条
建立企业年金，企业应当与职工一方通过集体协商确定，并制定企业年金方案。企业年金方案应当提交职工代表大会或者全体职工讨论通过。第八条
企业年金方案应当包括以下内容：（一）参加人员；（二）资金筹集与分配的比例和办法；（三）账户管理；（四）权益归属；（五）基金管理（六）待遇计发和支付方式；（七）方案的变更和终止；（八）组织管理和监督方式；（九）双方约定的其他事项。企业年金方案适用于企业试用期满的职工。第九条
企业应当将企业年金方案报送所在地县级以上人民政府人力资源社会保障行政部门。中央所属企业的企业年金方案报送人力资源社会保障部。跨省企业的企业年金方案报送其总部所在地省级人民政府人力资源社会保障行政部门。省内跨地区企业的企业年金方案报送其总部所在地设区的市级以上人民政府人力资源社会保障行政部门。第十条
人力资源社会保障行政部门自收到企业年金方案文本之日起15日内未提出异议的，企业年金方案即行生效。第十一条
企业与职工一方可以根据本企业情况，按照国家政策规定，经协商一致，变更企业年金方案。变更后的企业年金方案应当经职工代表大会或者全体职工讨论通过，并重新报送人力资源社会保障行政部门。第十二条
有下列情形之一的，企业年金方案终止：（一）企业因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因，致使企业年金方案无法履行的；（二）因不可抗力等原因致使企业年金方案无法履行的；（三）企业年金方案约定的其他终止条件出现的。第十三条
企业应当在企业年金方案变更或者终止后10日内报告人力资源社会保障行政部门，并通知受托人。企业应当在企业年金方案终止后，按国家有关规定对企业年金基金进行清算，并按照本办法第四章相关规定处理。第三章
企业年金基金筹集第十四条
企业年金基金由下列各项组成：（一）企业缴费；（二）职工个人缴费；（三）企业年金基金投资运营收益。第十五条
企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%。企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%。具体所需费用，由企业和职工一方协商确定。职工个人缴费由企业从职工个人工资中代扣代缴。第十六条
实行企业年金后，企业如遇到经营亏损、重组并购等当期不能继续缴费的情况，经与职工一方协商，可以中止缴费。不能继续缴费的情况消失后，企业和职工恢复缴费，并可以根据本企业实际情况，按照中止缴费时的企业年金方案予以补缴。补缴的年限和金额不得超过实际中止缴费的年限和金额。第四章
账户管理第十七条
企业缴费应当按照企业年金方案确定的比例和办法计入职工企业年金个人账户，职工个人缴费计入本人企业年金个人账户。第十八条
企业应当合理确定本单位当期缴费计入职工企业年金个人账户的最高额与平均额的差距。企业当期缴费计入职工企业年金个人账户的最高额与平均额不得超过5倍。第十九条
职工企业年金个人账户中个人缴费及其投资收益自始归属于职工个人。职工企业年金个人账户中企业缴费及其投资收益，企业可以与职工一方约定其自始归属于职工个人，也可以约定随着职工在本企业工作年限的增加逐步归属于职工个人，完全归属于职工个人的期限最长不超过8年。第二十条
有下列情形之一的，职工企业年金个人账户中企业缴费及其投资收益完全归属于职工个人：（一）职工达到法定退休年龄、完全丧失劳动能力或者死亡的；（二）有本办法第十二条规定的企业年金方案终止情形之一的；（三）非因职工过错企业解除劳动合同的，或者因企业违反法律规定职工解除劳动合同的；（四）劳动合同期满，由于企业原因不再续订劳动合同的；（五）企业年金方案约定的其他情形。第二十一条
企业年金暂时未分配至职工企业年金个人账户的企业缴费及其投资收益，以及职工企业年金个人账户中未归属于职工个人的企业缴费及其投资收益，计入企业年金企业账户。企业年金企业账户中的企业缴费及其投资收益应当按照企业年金方案确定的比例和办法计入职工企业年金个人账户。第二十二条
职工变动工作单位时，新就业单位已经建立企业年金或者职业年金的，原企业年金个人账户权益应当随同转入新就业单位企业年金或者职业年金。职工新就业单位没有建立企业年金或者职业年金的，或者职工升学、参军、失业期间，原企业年金个人账户可以暂时由原管理机构继续管理，也可以由法人受托机构发起的集合计划设置的保留账户暂时管理；原受托人是企业年金理事会的，由企业与职工协商选择法人受托机构管理。第二十三条
企业年金方案终止后，职工原企业年金个人账户由法人受托机构发起的集合计划设置的保留账户暂时管理；原受托人是企业年金理事会的，由企业与职工一方协商选择法人受托机构管理。第五章
企业年金待遇第二十四条
符合下列条件之一的，可以领取企业年金：（一）职工在达到国家规定的退休年龄或者完全丧失劳动能力时，可以从本人企业年金个人账户中按月、分次或者一次性领取企业年金，也可以将本人企业年金个人账户资金全部或者部分购买商业养老保险产品，依据保险合同领取待遇并享受相应的继承权；（二）出国（境）定居人员的企业年金个人账户资金，可以根据本人要求一次性支付给本人；（三）职工或者退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额可以继承。第二十五条
未达到上述企业年金领取条件之一的，不得从企业年金个人账户中提前提取资金。第六章
管理监督第二十六条
企业成立企业年金理事会作为受托人的，企业年金理事会应当由企业和职工代表组成，也可以聘请企业以外的专业人员参加，其中职工代表应不少于三分之一。企业年金理事会除管理本企业的企业年金事务之外，不得从事其他任何形式的营业性活动。第二十七条
受托人应当委托具有企业年金管理资格的账户管理人、投资管理人和托管人，负责企业年金基金的账户管理、投资运营和托管。第二十八条
企业年金基金应当与委托人、受托人、账户管理人、投资管理人、托管人和其他为企业年金基金管理提供服务的自然人、法人或者其他组织的自有资产或者其他资产分开管理，不得挪作其他用途。企业年金基金管理应当执行国家有关规定。第二十九条
县级以上人民政府人力资源社会保障行政部门负责对本办法的执行情况进行监督检查。对违反本办法的，由人力资源社会保障行政部门予以警告，责令改正。第三十条
因订立或者履行企业年金方案发生争议的，按照国家有关集体合同的规定执行。因履行企业年金基金管理合同发生争议的，当事人可以依法申请仲裁或者提起诉讼。第七章
则第三十一条
参加企业职工基本养老保险的其他用人单位及其职工建立补充养老保险的，参照本办法执行。第三十二条
本办法自日起施行。原劳动和社会保障部日发布的《企业年金试行办法》同时废止。本办法施行之日已经生效的企业年金方案，与本办法规定不一致的，应当在本办法施行之日起1年内变更。
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扫描二维码分享到朋友圈科普丨工资条上的职业年金和企业年金，你有吗？
每逢月底或月初，最开心的时候莫过于发工资时。但看到工资条时，或许不少人会像小编一样有所疑惑：别人工资条上的职业年金/企业年金，我为啥没有？
今天，小编就跟大家一起扒一扒职业年金和企业年金那些事儿。不懂这两者是什么的朋友，请看过来！
什么是职业年金和企业年金？
职业年金：
指机关事业单位及其工作人员在参加机关事业单位基本养老保险的基础上，建立的补充养老保险制度。
企业年金：
指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。
如何缴费？
职业年金：
所需费用由单位和工作人员个人共同承担。单位缴纳职业年金费用的比例为本单位工资总额的8%，个人缴费比例为本人缴费工资的4%，由单位代扣。
职业年金缴费基数：
公务员和参公人员：上一年基本工资、津贴补贴
事业单位人员：基本工资、津贴补贴、绩效工资
企业年金：
企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的8%。企业和职工个人缴费合计不超过本企业上年度职工工资总额的12%。具体所需费用，由企业和职工协商确定。
怎么领取？
职业年金：
工作人员在达到国家规定的退休条件并依法办理退休手续后，由本人选择按月领取职业年金待遇的方式。可一次性用于购买商业养老保险产品，依据保险契约领取待遇并享受相应的继承权；可选择按照本人退休时对应的计发月数计发职业年金月待遇标准，发完为止，同时职业年金个人账户余额享有继承权。本人选择任一领取方式后不再更改。
出国（境）定居人员的职业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人。
工作人员在职期间死亡的，其职业年金个人账户余额可以继承。
企业年金：
职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中按月或者分次领取企业年金，直至个人账户资金领取完毕为止；也可以将本人企业年金个人账户资金用于一次性购买商业养老保险产品，依据保险契约领取待遇并享受相应的继承权。
出国（境）定居人员的企业年金个人账户资金，可以根据本人要求一次性支付给本人。
职工或者退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额可以继承。
工作调动怎么办？
职业年金：
工作人员变动工作单位时，职业年金个人账户资金可以随同转移。工作人员升学、参军、失业期间或新就业单位没有实行职业年金或企业年金制度的，其职业年金个人账户由原管理机构继续管理运营。新就业单位已建立职业年金或企业年金制度的，原职业年金个人账户资金随同转移。
企业年金：
职工变动工作单位时，新就业单位已经建立企业年金或者职业年金计划的，原企业年金个人账户应当随同转入新就业单位企业年金或者职业年金计划。
职工新就业单位没有建立企业年金或者职业年金计划的，或者职工升学、参军、失业期间，原企业年金个人账户可以暂时由原管理机构继续管理，也可以由法人受托机构发起的集合计划暂时管理；原受托人是企业年金理事会的，由企业与职工协商选择法人受托机构管理。
综上可知，职业年金具有强制性，参保人员为机关事业单位人员；企业年金则是自愿参保，参保人员为企业职工。那么，如果你是一名公务员或事业单位工作人员，工资条上应有职业年金一项，而没有企业年金；如果你是一名企业员工，工资条上肯定不会出现职业年金一项，至于是否有企业年金，则要看所在企业是否建立企业年金。
信息来源：工人日报
排版编辑：赵倩
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注意！企业年金新规今起施行，你的工资条又要缩水啦！
作者：之家哥
摘要：网贷之家小编根据舆情频道的相关数据，精心整理的关于《注意！企业年金新规今起施行，你的工资条又要缩水啦！》的精选文章10篇，希望对您的投资理财能有帮助。
《注意！新规今起施行，你的工资条又要缩水啦！》 精选一2月1日，人社部、财政部日前联合印发的《企业年金办法》今起施行。企业年金是我国制度的一项补充，参加企业年金缴费的职工退休后可多领一份收入。同样的，要想老年有钱拿，就得青年把钱花，但小编想说的是，小编的工资条可能撑不到拿养老时候了，本身工资就少，再缴纳一份年金，小编可能要饿死了。此前，《企业年金试行办法》已于2004年实施，截至末，全国共有7.63万户企业建立了企业年金，参加职工人数2325万人，企业累计结存11075亿元。什么是企业年金？企业年金是企业及其职工在依法参加基本养老的基础上，通过集体协商自主建立的，是我国多层次养老保险制度体系中第二支柱的重要组成部分。这意味着参加企业年金缴费的职工退休后可多领一份收入。谁可以参加？人社部数据显示，截至底，全国建立企业年金的企业7.6万户，参加职工2325万人，企业年金积累额1.1万亿元。相对于养老保险，企业年金普及率还不高。中国社科院世界社保研究中心执行研究员张盈华对中新网记者表示，这主要是因为企业年金是自愿参加，很多企业尤其是中小企业没有动力和能力参加。这次发布的新规明确提出，国家鼓励企业建立企业年金。人社部养老保险司司长聂明隽表示，《企业年金办法》弱化了企业年金的自愿性质，鼓励引导符合条件的企业建立企业年金。《企业年金办法》不仅适用于城镇各类企业，参加企业职工基本养老保险的其他用人单位及其职工，都可以建立企业年金。企业年金由谁来缴纳？根据《企业年金办法》，企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%。企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%。具体所需费用，由企业和职工一方协商确定。职工个人缴费由企业从职工个人工资中代扣代缴。以一个人缴费工资6000元为例，如果其所在企业建立了企业年金，单位每月缴费8%，也就是480元，职工个人每月缴4%，也就是240元，合计起来就是720元；如果缴费工资是10000元，合计的缴费就是1200元。这些缴费可以从企业和个人的应税所得中扣除，也就是说都是免税的。人社部也表示，企业年金可以享受国家税收优惠政策。符合国家规定的缴费部分，企业缴费可以在税前扣除，个人缴费可以从当期的应纳税所得额中扣除。这笔钱如何管？根据规定，企业缴费应当按照企业年金方案确定的比例和办法计入职工企业年金个人账户，职工个人缴费计入本人企业年金个人账户。人社部表示，企业年金实行完全积累，为每个参加企业年金的职工建立企业年金个人账户。职工企业年金个人账户下设企业缴费子账户和个人缴费子账户，分别记录企业缴费分配给个人的部分及其，以及本人缴费及其收益。企业年金基金按照国家有关规定进行投资运营，投资运营收益并入企业年金基金。此外，企业可以根据职工岗位、责任和贡献等不同，在分配企业缴费时存在一定的区别，体现企业年金的激励作用；同时也应兼顾公平、控制差距，企业当期缴费计入职工企业年金个人账户的最高额不得超过平均额的5倍。什么时候可以领？职工在什么情况下可以领取企业年金待遇？根据《企业年金办法》规定，职工在达到国家规定的退休年龄、完全丧失劳动能力、出国(境)定居时，可以领取企业年金；职工或者退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额可以继承。其中，职工完全丧失劳动能力时可以领取企业年金是新增内容，这有利于进一步体现企业年金的保障作用，适当改善完全丧失劳动能力职工的生活。换工作了怎么办？有人问，换工作了，企业年金该怎么处理？对此，《企业年金办法》规定，职工变动工作单位时，新就业单位已经建立企业年金或者的，原企业年金个人账户权益应当随同转入新就业单位企业年金或者职业年金。职工新就业单位没有建立企业年金或者职业年金的，或者职工升学、参军、失业期间，原企业年金个人账户可以暂时由原管理机构继续管理，也可以由法人受机构发起的集合计划设置的保留账户暂时管理。相关注意！企业年金新规今起施行，你的工资条又要缩水啦！， 请随时关注安全110写在最后：给大家推荐一家3年老平台立即理财拿→(年化收益10%)转载本文请注明来源于网贷安全110：http://www.p2b110.com/news/362234.html分享到：QQ空间新浪微博腾讯微博微信百度贴吧QQ好友window._bd_share_config={"common":{"bdSnsKey":{},"bdText":"我在【网贷安全110】看到这篇经典的文章，有趣-有料-有内涵！你们看看觉得如何？","bdMini":"2","bdMiniList":false,"bdPic":"http://www.p2b110.com/","bdStyle":"1","bdSize":"16"},"share":{"bdSize":16},"image":{"viewList":["qzone","tsina","tqq","wei***","tieba","sqq"],"viewText":"分享到：","viewSize":"24"},"selectShare":{"bdContainerClass":null,"bdSelectMiniList":["qzone","tsina","tqq","wei***","tieba","sqq"]}};with(document)0[(getElementsByTagName('head')[0]||body).appendChild(createElement('script')).src='http://bdimg.share.baidu.com/static/api/js/share.js?v=.js?cdnversion='+~(-new Date()/36e5)];《注意！企业年金新规今起施行，你的工资条又要缩水啦！》 精选二下月起，人社部、财政部印发的《企业年金办法》将施行。又要多一笔钱？你小心脏是不是砰砰跳个不停？先别急！事实上，这笔钱不是马上就能拿到你手里的。与企业年金作用差不多的职业年金，实施已有几年时间。它们之间有啥区别？理财哥为你解答！什么是职业年金和企业年金？职业年金是指机关事业单位及其工作人员在参加机关事业单位基本养老保险的基础上，建立的补充养老保险制度。企业年金是指企业及其职工在参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。这笔钱在哪里？如果有你的工资条上有职业年金或企业年金这一项，这笔钱是暂时到不了你手上的。那么，这笔钱在哪里呢？【职业年金】实行单位和个人共同缴费，采取个人账户方式管理；社保经办机构负责职业年金的经办管理；职业年金基金实行市场化投资运营，实现；**部门加强监管，确保资金安全。【企业年金】由企业和职工个人共同缴纳。企业年金的建立，应当确定企业年金受托人，由企业代表委托人与受托人签订受理合同。一般来说，受托方是银行或是按照国家有关规定成立的企业年金理事会。如何取出这笔钱？无论是职业年金还是企业年金，工作人员在达到国家规定的退休条件后，都可由本人选择按月领取，或是一次性用于购买。对于出国（境）定居人员，职业年金或企业年金个人账户上的资金，可根据本人要求一次性支付给本人。工作人员在职期间死亡的，其职业年金或企业年金上的个人账户余额可以继承。工作变动时这笔钱怎么办？工作人员工作单位变动时，新就业单位没有实行职业年金或企业年金制度的，其个人账户上的资金由原管理机构继续管理运营。新就业单位已建立职业年金或企业年金制度的，原个人账户上的资金随同转移。END???安全理财，《注意！企业年金新规今起施行，你的工资条又要缩水啦！》 精选三近日一个重磅消息传来：全国职业年金第一单即将落槌，这标志着继基本、企业年金之后，将迎来新资金。股民们心里现在肯定打上好几个问号了：这个消息靠谱吗?如果消息靠谱，这笔什么时候来?具体规模有多少?投资偏好会青睐哪类?它究竟和大家熟悉的基本养老金、企业年金有哪些相似和不同之处?小编特地连线多位职业年金方面的权威专家，来为大家一一解读。一问时间：增量资金什么时候来?首单都来了，其他省市还会远吗?在回答这笔市场增量资金何时来之前，我们先来了解下什么是职业年金?百度百科是这样解释的：“职业年金是一种补充养老保障制度，既不是，也不是，而是一项单位福利制度，是事业单位及其职工依据自身经济状况建立的保障制度”。来看业内人士更加通俗易懂、深入浅出地解读：“与企业自主决定是否建立的企业年金制度所不同，职业年金是针对机关事业单位的强制性补充养老保险，且有**财政保底投入，由此可确保职业年金的稳定增长。这也意味着，职业年金刚性需求带来的业务潜力巨大。”在《职业年金》印发一年之际，终于传来首单将落槌的消息。近日一则出现在新疆维吾尔自治区人力资源和社会保障厅官网的公示公告显示，日，经新疆维吾尔自治区职业年金机构评选委员会评审，下列机构入选新疆维吾尔自治区新建职业年金计划法人受托机构：国寿养老、工商银行、平安养老、泰康养老、建信养老金管理、长江养老、太平养老和招商银行。记者从行业内得到确认，这是全国职业年金计划法人受托机构招“第一枪”，这也意味着职业年金第一单即将落槌。根据业内人士的解读：随着首单的即将落定，预计全国其他省市的职业年金计划也将相继启动。二问规模：能给A股带来多大增量?5年后最高可输血A股3000亿!那么，未来职业年金的市场规模究竟有多大?据多位资深专家分析：“全国所有机关事业单位人员近4000万人，单位及个人合计缴纳职业年金费用为工资的12%，预计全国职业年金的缴费可达年均1500亿元，考虑到投资收益因素，预计5年后职业年金市场规模有望达万亿。”作为资本市场的“新生力量”，5年后可达万亿缴费规模的职业年金，究竟能为A股带来多大增量?根据《职业年金基金管理暂行办法》中对职业年的相关规定，一是职业年金限于境内投资、二是职业年金投资偏股型权益产品的比例上限为30%。若结合这两点进行粗略计算，预计5年后职业年金进入A股的资金规模最高可达3000亿元。上一页12下一页《注意！企业年金新规今起施行，你的工资条又要缩水啦！》 精选四“我们公司2007年、2008年左右就有企业年金。现在公司每个月给我们交1100元左右，自己不用交。”日，广东某国企员工向21世纪经济报道记者介绍其公司的企业年金情况。她表示，这笔钱在个人账户，退休后就可以多拿一笔养老金。根据《中国2016》，2016年共有105.5万人领取了296亿元企业年金，平均下来每人每月领取2388元，与企业退休人员人均基本养老金2362元几乎没有差距。这就意味着缴纳企业年金的员工，在退休后可以领取“双份”养老金。企业年金是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，通过集体协商自主建立的补充养老保险制度，是我国多层次养老保险制度体系中第二支柱的重要组成部分。根据《中国社会保险发展年度报告2016》，企业年金参保职工人数仅为基本养老保险的8.36%，在4.1亿城镇就业人员中仅占5.6%，积累基金占GDP比重只有1.5%。“十三五”规划纲要提出“构建包括职业年金、企业年金和商业保险的多层次”。那么该如何壮大企业年金？专家表示，这不仅涉及到企业年金本身的制度完善，还涉及到整个养老保险制度的改革、综合可得税改革等多个方面。企业年金增幅创新低自2004年建立制度基本框架至今，企业年金已走过13个年头。截至2017年前三季度已覆盖2328.61万名职工，积累基金1.24万亿元。显然，4.1亿城镇就业人员中的大部分职工群体，还没有被纳入企业年金制度。原本缴费人群基数就不高的企业年金，扩面也几近停滞。来自人社部数据显示，2016年建立企业年金的企业数和参加企业年金的职工人数分别为7.63万个和2325万人，增幅分别为1.12%和0.39%，均为近十年来最低值。今年前三季度新增职工数仅3.61万人。据记者了解，企业年金覆盖的企业中，国有企业是主力军。一位养老金管理机构负责人向记者表示，该机构企业年金客户中民企占比不到1%。人寿养老北京分公司副总经理马葵向21世纪经济报道分析称，企业是否建立年金计划和制度、企业性质、经营规划思路、外部环境、生存压力等多种因素相关。国有企业相比之下管理规范，生存压力没那么大，对未来有整体规划，将员工福利看作正常经营中的一环，讲究公平、效率、长期、持续。“民企更喜欢短期激励，而且有等很多其他的激励方式。中小企业在市场化改革调整换挡期，生存是主要问题，锦上添花的福利可能要放到下一步考虑。”马葵说。外企则倾向于用其他福利计划和商业保险措施来激励员工。一名在四大会计事务所之一工作的员工曾向记者表示，除了基本社保外，公司还为其购买了商业保险。“过去十多年企业年金发展速度比预想要慢。”中国人民大学教授董克用对21世纪经济报道表示。董克用分析称，企业年金有两个作用，一是补充养老金，二是雇主主导的人才吸引策略。过去政策注意力多在基本养老保险上，第一支柱遗留问题没解决，企业缴费负担降不下来，难以负担第二支柱。据记者测算，以北京市为例，根据北京市《关于阶段性降低本市的通知》等“五险”规定，企业的总费率超过41.3%（工伤保险按0.5%算），其中单位缴纳31.1%。而对于劳动力供大于求的行业，企业没有动力留下人才，签订的也是短期合同，更不用说建企业年金计划了。来自职业年金的挑战企业年金发展缓慢的同时，职业年金也逐渐推开。2014年10月起，机关事业单位除了建立基本养老保险制度外，还开始建立职业年金。当时，企业年金为自愿建立，职业年金强制缴纳。一名在中央某事业单位工作的员工向记者表示，单位每个月都会扣除部分工资缴纳职业年金，今年7月起每月扣了708元，算下来是上年平均工资的4%。日，中国社会会长胡晓义在养老50人2017年会上透露，职业年金制度已覆盖1700多万人，基金积累1600多亿元。另一方面，职业年金投资第一单即将落槌。日，新疆社保局公布了新建职业年金计划法人受托机构名单，人寿养老、平安养老等5家险企，工商银行、招商银行以及建信养老共8家机构入选。建信养老总裁冯丽英向记者表示：“公司已成立专门团队，正帮助委托人对托管人和人的选择做方案和标准。此外，新疆中心还另有服务团队。我们后续就看其他省份的进展。”武汉科技大学教授董登新估算认为，机关和事业单位缴费规模一年3000亿元左右，启动之初职业年金入市规模大概在500亿之内。不过，职业年金强制缴纳，将以高出企业年金的速度增长，未来规模将超过企业年金。中国社科院世界社保研究中心副秘书长齐传钧向记者表示，财政全额拨款单位的职业年金采用记账法，没有实账的资金积累。非财政全额拨款单位实账积累形成的职业年金基金，才能参加投资。“在职业年金投资启动之初，我持谨慎态度。不过随着时间积累，投资规模可期，且有利于、员工福利和资本市场建设。”齐传钧说。一名从事企业年金工作十多年的险企高层向记者表示，企业年金的先行探索为职业年金的建立提供了可能。职业年金并入制度体系，未来全员的第二支柱才能跟上来。职业年金的起步待遇高于企业年金，制度也明显优于企业年金，这也给企业年金带来挑战和反思。在先扬后抑和急跌慢涨的背景下，2016年企业年金的加权平均创下2011年以来新低，仅为3.03%。虽然人社部数据显示，2017年前三季度平均收益率已涨至3.79%，但和2008年以来的历年平均4.46%相比，仍有一定距离。近日发布的《中国养老金发展报告2017》指出，2016年企业年金再度下滑。《报告》认为，企业年金覆盖范围已经日渐固化，越来越难以担负起构建“多层次”养老保障体系的重任，因此亟待重大改革。三大问题待解业内人士指出，一方面，原有的企业年金制度实行13年后，出现了一些与企业实际经营相矛盾的地方；另一方面，新建立的职业年金在缴费上限和待遇领取方式等方面更为完善。日，人社部和财政部联合公布了新修订的《企业年金办法》（下称《办法》）。“《办法》营造了更为宽松的缴费环境，希望更多的中小企业能就此加入企业年金制度。”马葵说。中国人民大学教授董克用向记者分析，《办法》明确了国家对企业年金的态度，即从以前的“自愿建立”变为“自主建立”和“鼓励建立”。《办法》规定：企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度。国家鼓励企业建立企业年金。“《办法》还制定了一些针对性政策增加企业年金的吸引力和灵活性。”董克用举例称，企业经营有波动，这次《办法》就中止缴费、补缴等问题有所规定，符合企业经营实际。《办法》还修改了与职业年金办法不一致的部分，在“第二支柱内部实现相对公平”。比如，缴费上限与职业年金看齐：企业缴费上限由本企业上年度职工工资总额的1/12调整为8%，企业和职工个人缴费之和的上限由本企业上年度职工工资总额的1/6调整为12%。虽然企业年金被视为企业员工福利，基金实行完全积累，但它同时也是养老保险的一部分，需注重公平。《办法》明确企业当期缴费计入职工企业年金个人账户的最高额与平均额不得超过5倍。不过，《办法》的出台仅是企业年金再发展的积极因素之一。齐传钧认为：“企业年金需要解决三方面问题，降低成本、增加收益和提高便利性。”其中，降成本的措施主要是减税降费。近日中国劳动和社会保障科学院院长金维刚接受媒体采访时表示，适时适当降低企业缴纳基本养老，为促进企业年金发展打开新的空间；进一步提高企业缴费的免税限额，调动单位和个人参加企业年金的积极性。董克用分析称，划转充实偿还历史欠账，2018年还要加快，这都为降费率提供了条件。而难点在于，“基本养老保险还没彻底深入改革，短期内降费率不太可行。目前企业年金税收优惠幅度虽然不高，但如果进一步提高，考虑到覆盖企业的性质，将影响企业年金的公平性。”齐传钧说，可以效仿美国建立个人退休账户（IRA）制度，扩大个人税收优惠，对低收入人群增加财政转移补贴力度。不过，我国缺乏个人退税渠道，因此需加快推进综合所得税改革。企业年金往年的收益并不高，低于GDP增速和居民收入增速，齐传钧分析称，企业年金投资选择权在雇主，没有放开个人的投资选择权。而国有企业怕承担风险，权益类产品占比过低。在这方面，太平养老总经理彭毅在《中国养老金发展报告2017》发布会上建议，进一步完善企业年金运营政策，拓宽投资范围，适当提高权益类和的配置比例，放开境外投资，加快推进企业年金配置全球化资产，提高基金投资收益水平。从便利性上来讲，齐传钧认为个人退休账户就可提高便利性。不管离职职工的新单位是否建立企业年金计划，在IRA制度下，个人账户都可以自由转换。“从未来发展趋势看，企业年金与职业年金制度应逐步融合，最终建立覆盖机关事业单位和企业所有职工的、统一的年金制度。”金维刚表示。（编辑：耿雁冰）《注意！企业年金新规今起施行，你的工资条又要缩水啦！》 精选五曾经被寄予厚望的企业年金市场经过6年多时间的发展，规模达到了3570亿元，与当初所预测的“到2010年底规模将达1万亿元”的仍相差巨大。平安养老董事长兼CEO、获“沪上十家”称号的杜永茂于日前接受采访时称，究其原因，较强推动政策没有出台，及市场过度竞争对于企业年金的发展来说都是“不可承受之痛”。平安养老在2010年和2011年已连续两年实现整体盈利，但反观其公司利润组成，盈利都是由贡献，而企业年金仍然处于亏损的状态。杜永茂表示，若无较强政策推动，企业年金恐要经营十年才能盈利。杜永茂认为，拥有企业年金业务及原平安团险业务“两大支柱”的平安养老能够实现整体盈利主要归功于过去几年“保险养年金”的经营策略，“在平安养老去年超过2亿元的盈利中，其组成实质上务盈利3亿余元，而年金业务亏损1亿元左右，而公司的年金业务在过去的6～7年时间里是处于持续亏损中的，这在整个行业皆是如此。”由于政策支持力度不够、团险业务类型复杂且利润很薄，比其他类型盈利更加困难，现在年金盈利模式还不是特别明朗，单一做年金的公司更加困难。据他预计：“年金业务盈利基本需要10年以上，而就平安来说，目前我们从模型计算，企业年金业务到2014年至2015年方才能够盈利，但整体投入收回还要若干年时间。”数据显示，截至3月底，平安养老险受托管理企业年金达到461.4亿元，投资管理达到580亿元，合计约1041.4亿元，成为行业内首家破千亿规模的公司。“企业年金进入了‘渐进期’，发展的困局根源之一就是国家推动企业年金的一些政策出台较为迟缓。”说起政策推动的缺失，杜永茂觉得这对企业年金的影响非常大。据悉，2008年以前企业年金单位缴费部分的税优政策是在税前抵扣8.33%左右，到2008年下降到4%，这一改变使得各委托人企业，尤其是中小企业缴费积极性下降。到了2009年，财政部和国税总局又联合发文将税优政策提高到5%，但是和当初的税优力度仍然有一定差距。而与绝大多数国家采用的EET后端征税模式不同，我国企业年金采用的是TEE前端征税模式，对个人缴费的税收不管是从时间上还是金额上都没有多少优惠。而商业型养老的个税递延型产品的试点虽经千呼万唤但始终处于“犹抱琵琶半遮面”的阶段。“由于当初是根据1万亿元的年金规模来设计行业格局，因此造成目前一共有39家管理主体、61个资格管理人争食目前年均增量近500亿的年金‘蛋糕’。”行业间的激烈竞争在杜永茂看来也是颇为棘手的问题，“年金管理办法只限定收费的上限，但目前市场情况是，包括受托管理费、投资管理费、账管费在内的三项收费最高都没有达到规定上限的1/3水平，而最低的一般在1/20的低水平，曾经更是出现过‘零收费’的现象。平均下来，受托费和投管费合计相当于规定上限1/5～1/4的水平。”杜永茂认为，正是由于行业竞争的激烈，造成了一些委托人对投管人实行竞争性，影响年金投资“稳健、增值”宗旨，这在企业年金单一计划中尤为明显。据介绍，2011年平安养老企业年金实现的为深圳社保3.9%、集合计划1.19%、单一计划为0.79%，均高于行业平均水平。对于今年的投资策略，杜永茂用“稳健”两字概括。“目前年金投资以为主，股市不够清晰，所以会保持较低仓位水平，而固定收益方面会多放在大额协议存款、国债和信用较好的企债。但是未来年金投资可能适度放宽，保障房、等都会纳入考虑范围。”按照平安养老的规划，在公司成立的第二个五年里，年金和长险管理类资产达到3000亿元，短险规模达到480亿元以上，盈利实现35亿元以上。《注意！企业年金新规今起施行，你的工资条又要缩水啦！》 精选六方案有望下半年出台，养老金市场化改革如箭在弦。接受中国证券报记者采访的专家、机构人士称，作为养老体系中的重要补充，未来我国企业年金和职业年金市场发展将迎来“最好的时光”，企业年金整体规模有望在2016年末突破万亿元，各类机构将积极抢食年金市场，并绸缪未来基础养老的市场化运营。　　年金市场“两条腿”迈步万亿规模　　在职业年金进入实操之后，我国年金市场正式步入企业年金加职业年金两条腿走路新时期，年金市场突破万亿规模指日可待。　　人社部数据显示，截至2014年底，企业年金积累基金达7688.95亿元，较上年增加1654.24亿元，增长27.4%。业内专家普遍预计，最迟2016年末，企业年金规模将突破1万亿元。　　另外，职业年金未来发展也值得期待。2015年，《国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》、《机关事业单位职业年金办法》先后发布，意味着职业年金制度进入实操阶段。中国社科院世界社保研究中心主任郑秉文认为，保守估计职业年金制度建立完善后，每年缴费增量在700亿-800亿元左右。有券商分析人士乐观预计，未来5年，职业年金市场每年将有平均1500亿左右的新增缴费，五年后市场规模有望达到万亿。　　平安养老副总经理鞠维萍对中国证券报记者表示，企业年金规模的增长来源于两方面：一方面是企业缴费的增长，另一方面是收益的增长。从前者来看，新建立企业年金计划的企业逐渐减少，其带来的新增缴费也在减少，但这两年来仍有可观的缴费规模，支撑了市场的快速增长。同时，企业每年缴费比例是固定的，随着历史积累的缴费规模越来越大，每年的缴费占整体规模的比例自然将下降。另一方面，企业年金投资收益在快速提升，2013年平均收益率为3.67%，2014年达到9.3%，2015年第一季度全行业的收益率尚未统计披露，预计在4%左右，年化收益大幅度超过去年水平。投资收益的稳步提升也带来企业年金的快速增长，预计最迟到2016年，企业年金整体规模将突破万亿。　　鞠维萍进一步指出，“但也需要看到，每年职工工资也在增长，因此每年企业年金缴费的绝对规模在快速增长，过去两年都应该达到了千亿量级。所以说企业年金整体规模增长速度放缓，并不足以代表企业年金绝对规模快速增长的事实。”不可回避的是，新建立企业年金的客户越来越少，但企业年金客户覆盖率还是偏低的，城镇职工只有不到6%的人数参与了年金计划。未来企业年金需要进一步扩面，这就需要在政策层面进一步放开，取消企业年金的自愿原则，国家应该明确鼓励有条件的企业建立年金计划。另外，企业年金缴费比例也偏低，目前通行的缴费标准是企业5%、个人1.25%，很多企业员工缴费标准还达不到这个水平。相比之下，今年开始启动的机关事业单位职业年金，单位缴费比例8%，个人缴费比例4%。企业年金缴费比例应该向职业年金标准看齐。　　平安证券研究报告建议，应制定更有力的税收优惠政策，鼓励企业年金发展。比如，在美国，个人缴费环节税前可列支比例通常达到个人薪酬的25%，而我国仅为4%；企业缴费环节税前可列支比例通常可达到职工工资总额的15%，而我国仅为5%。该报告建议，提高税前列支比例，以减轻企业的税负；甚至可以对建立企业年金的企业给予一定的奖励，以进一步提高企业主动建立年金的积极性。　　机构抢食资管盛宴　　万亿级的年金市场，毫无疑问引发了金融机构的抢食。投资能力、综合服务能力是机构间较量的重要因素。　　泰康有关人士介绍，目前企业年金投管人两极分化态势也愈发明显，管理规模最大的年金投管人运作的企业年金规模和规模最小的投管人运作的年金规模之间的差距已超过20倍。　　这也引起了监管部门的注意。相关部门今年将研究修订《企业年金基金管理机构资格认定暂行办法》，进一步规范认定程序、完善考核评价指标、建立能进能出制度，引导管理机构珍惜资格，严格自律，规范运作，使管理资格这一稀缺资源得到充分利用；监管部门会严格分析各机构实际发挥作用情况，研究整合资格、减少工作环节、降低营销成本的可能性，进一步完善年金治理结构。　　在目前人社部批准的26个年金管理机构资格中，银行占了12个。银行、保险等金融机构之间的“厮杀”不可谓不激烈。谈及专业养老如何保持竞争优势，鞠维萍表示，首先，专业养老保险机构与银行主要是合作关系，前者的优势在于受托和投资，后者的优势在于账户管理和托管。其次，无论是养老险公司还是商业银行，未来都要走专业化经营路线，才可能打造核心竞争力，获取长期优势。“目前银行的年金管理更多是整合在某个职能部门中，在银行众多业务中，年金业务线还处于规模小、盈利水平偏低的尴尬地位。而专业，包括平安养老险在内，都在走专业化路线。”　　而方面，多家基金公司设立了专门的年金门，加强年金业务人员配备。一家基金公司年金业务负责人称，专门对年金业务设立了激励制度。当组合业务超过业绩标准，按照公司收取的业绩报酬的一定比例对年金进行奖励，直接量化到投资经理个人。同时，为了防止投资经理盲目追求短期业绩，在具体分配细则上设置合同期业绩、当年业绩、组合排名、组合波动情况等多种指标，鼓励投资经理稳健运作，严控风险。　　在职业年金方面，尽管职业年金的具体尚未出台，但其大概率将参照当前企业年金的，委托具有资格的运营机构进行市场化投资管理。一些机构也在开始布局。比如，平安养老已着手进行政策研究和运营准备，并积极发挥保险公司的精算优势，为各地社保部门提供职业年金精算服务。　　郑秉文建议，尽快建立养老，推进年金发展。这是机关事业单位建立职业年金的一个必要条件，也是基本改革的一个充分条件；还是强力推进多层次社保体系的一个重要引擎。但要注意机构性质和法律定位、业务经营范围、职能和功能、注册门槛和等多方面的问题。　　投资管理将进一步市场化　　机构普遍预计，运营的市场化改革渐行渐近，应继续加大对企业年金、职业年金的支持力度，拓宽其投资范围。　　在我国“**基本养老+企业补充养老+个人养老储蓄”的三支柱养老中，**主导的基本养老主体，其投资运营尚处分地区分散管理，仅存款和国债的初级阶段，保值增值能力较差；第三支柱的发展落后，规模较小。　　第二支柱的企业年金采取模式，目前限于境内投资，投资范围包括银行存款、国债、中央银行、、万能、投资违结保险产品、、股票，以及在投资级以上的金融债、企业（公司）债、可转换债、券和等金融产品，投资以固定收益类为主，占比约85%，受资本市场波动相对明显。　　人力资源和社会保障部基金监督司司长表示，随着资本市场的发展，符合企业年金基金并获得稳定收益的新产品、新渠道不断出现，需要进一步研究完善企业年金基金投资政策，鼓励和引导管理机构探索企业年金基金进入长期，实现稳定收益，转变只在博取收益，收益率波动较大的现状，实现多元化配置年金资产，适当分散风险，提高企业年金市场化管理水平和投资收益。　　2014年10月，人社部下发了《关于企业年金和试点的通知》，并相继批复了企业年金参与中石化、铁路、中国银行、农业银行、浦发银行等企业优先股投资和优质上市企业的定向增发申请。　　陈良表示，2015年将提高企业、职业年金产品化投资比例，大力减少数量，节约管理成本。同时，总结企业年金股权和优先股投资试点经验，完善相关政策，适当时候全面推开，为提高投资收益提供政策支持。　　一些专家和机构人士建议，未来企业年金能否投向另类资产、等值得期待。”　　不过，由于事关老百姓的“养老钱”，企业年金和职业年金的投资管理的核心都是在资金安全的前提下，取得较高的投资收益，保证基金的长期支付能力。多家年金投资管理机构负责人告诉中国证券报记者，年金的投资目标是追求绝对收益，年金具有长期性、安全性、收益性等多重要求。　　一家企业年金投资管理人的基金公司的相关人士表示，“我们对投资经理的要求是坚持以资产配置为主的投资操作模式。”这家基金公司的年金投资组合稳定类资产比例一般保持在40%左右。在没有明确交易机会时，不冒险进行短期。如果出现确定的趋势性机会，才及时调整资产配置。《注意！企业年金新规今起施行，你的工资条又要缩水啦！》 精选七企业年金作为养老金的重要组成部分，其养老保障功能决定了其的顺序是安全性、收益性、，即必须在保证基金安全的基础上提高，同时确保一定的流动性需要。日前，长江养老董事长马力接受《》记者采访时称，作为企业年金的投资管理人，对于追求安全性的企业年金来说，没有任何“试错”的机会。去年一系列因素传导到资本市场上，市场出现罕见波动，股票市场也遭遇了估值和盈利双降带来的市场快速下跌。在整个资本市场上，除了短融、等少数品种取得正收益外，其他均呈现下跌，出现负收益。“去年长江养老较好地实现了年金受托和的整体保值增值目标，内部投资管理的加权超过3%，远高于全国企业年金平均投资收益-0.78%的水平，在国内所有年金投资管理人中排名第一。”马力认为，对于企业年金投资来说，创造正收益是基本的底线。截至去年12月底，长江养老企业年金基金受托管理规模为272.58亿元，投资管理规模为181.04亿元，共管理着27个企业年金投资组合，资产加权平均收益为3.0309%，远远超越市场基准和同业平均水平。“不会追求短期收益的最大化，同时降低中长期收益的波动。”马力对本报记者表示，“不管是保守型客户，还是激进型客户，他们都是非常关注投资回报的，而且比较注重短期业绩，而我们需要告诉他们，过往短期的高成长业绩并不代表将来，放大风险的高收益将会得不偿失，要注重风险调整后的收益，更加关注业绩的可持续性、可复制性和长期稳健性。”据了解，目前在长江养老管理的企业年金计划中，集合计划和单一计划占比分别为2/3和1/3，“单一计划的委托人较集合计划来说，对投资收益的要求更高，也更容易和投资管理人产生意见分歧。但如果过度强调过度看重当下高收益，也会埋下隐患。合理的风险预算机制可以避免投资业绩的大幅波动，同时全面的才能降低投资业绩的下行风险，确保企业年金。”马力称。目前在建立企业年金计划的过程中，国企、央企的动作比较大，而中小企业的步伐相对较慢。对此，马力认为，这并不能说“企业年金制度就是富人俱乐部”，“企业年金制度设计的本意是国家发展多层次养老保险体系的一项制度性安排，是体现效率、兼顾公平，但社会舆论往往以绝对公平来要求企业年金制度，这违背了企业年金制度设计的本意。”马力认为，“只有坚持企业年金作为国家统筹解决养老保障问题制度安排的价值定位，才能发挥出企业年金的制度本意和最大的综合经济社会效应。”《注意！企业年金新规今起施行，你的工资条又要缩水啦！》 精选八在修订和完善此前试点政策的基础上，企业年金的正式办法终将颁布，并于2月1日开始实施。近日，人社部、财政部联合印发《企业年金办法》(下称“《办法》”)，明确企业和职工在参加基本养老保险的基础上，可自主建立企业年金。“2004年，《企业年金试行办法》出台，新规是对该试行办法的第一次修订，其中，针对企业年金的缴费比例、领取方式、账户归属等内容作出了明确的规定。”1月3日，中国养老金融50人论坛特邀成员、中国人民大学人力资源开发研究中心客座研究员孙博接受《华夏时报》记者采访时表示，除了退休、出国定居、死亡外，《办法》新增了完全丧失劳动能力情况下的可以领取的情形。这意味着，在不久的未来，许多企业职工的退休收入中将增添一项可观的额外收入，而这恰恰是我国多层次养老保险制度体系中第二支柱的重要组成部分。新规有利于缩小收入差距企业年金是为了更好地保障企业职工退休后的生活、完善社会保障体系而建立的一种补充养老保险。对于职工个人来说，参与企业年金可使未来的退休收入多元化，能够提高退休后的收入水平和收入稳定性。我国企业年金制度正式启动于2004年，如今已走过13个年头。经过十多年发展，参加人数2300多万人，积累基金规模超过1.2万亿，领取人数87万人。而我国基本养老保险覆盖3.8亿人，基金规模3.86万亿元，相比而言，企业年金在覆盖人数、基金规模等方面，都相对较少。“企业年金覆盖人群不到基本养老保险参加人数的10%，未来还有较大增长空间。”孙博表示。就此，《办法新增了暂停年金计划缴费以及补缴机制，也就是考虑到了企业在经营亏损、重组并购等情况下，会中止企业年金缴费，因此，新《办法》允许中止缴费并对补缴作出规定，既符合企业年金的运行实际，也能更好地维护职工的补充养老权益。这样一来，无疑增强了实施企业年金的便利性和可操作性。同时，与2004年的《企业年金试行办法》相比，此次《办法》将此前的企业自愿缴纳改成了企业自主缴纳。“虽然没有像职业年金那样强制推行，但此次办法将缴费上限与职业年金看齐，重新调整了企业缴费和总缴费的上限，原来《试行办法》明确单位和个人缴费上限为工资的1/6(16.7%)，企业缴费不超过工资总额的1/12(8%)，新规将企业和职工个人缴费合计控制在本企业上年度职工工资总额的12%之内，其中，企业缴费控制在本企业上年度职工工资总额的8%之内。”1月4日，中国养老金融50人论坛核心成员、武汉科技大学金融证券研究所所长董登新接受《华夏时报》记者采访时表示，企业年金和职业年金的雇主与雇员的缴费率相对统一，有利于制度的公平和统一监管。记者同时了解到，《办法》的第十八条规定，企业应当合理确定本单位当期缴费计入职工个人账户的最高额与平均额的差距，且企业当期缴费计入个人账户的最高额与平均额不得超过5倍。这一方面考虑了企业内部由于岗位不同、责任不同、贡献不同在企业缴费分配方面存在差距的合理性，另一方面引导企业控制合理差距。“这是《办法》第一次设定了企业为每个职工缴费的最高额度，这个规定在很大程度上有利于缩小高、低收入之间的雇员缴纳企业年金的差距。”董登新称。企业缴费归属期最长不过8年与2004年出台的《企业年金试行办法》相比，本次《办法》的修订内容出现了众多亮点，其中，最主要的一点就是明确了企业缴费的归属机制。根据规定，企业缴费应当按照企业年金方案确定的比例和办法计入职工企业年金个人账户，职工个人缴费也计入本人企业年金个人账户，职工变动工作单位时，新就业单位已经建立企业年金的，原企业年金个人账户权益应当随同转入新就业单位企业年金，对于新就业单位未建立企业年金的，原企业年金个人账户可以暂时由原管理机构管理，也可以由法人受托机构发起的集合计划设置的保留账户暂时管理。但是，在此前企业年金的实施过程中，部分企业会利用企业年金“强行”留住职工，也就是说，设立企业年金的单位都会制定各自的企业年金制度，对于职工个人缴纳的部分和收益，最终归属虽然属于职工个人，但一些企业会在企业缴费部分“设卡”。甚至，有的企业规定，员工想要全额领取企业年金，必须是正式退休或者在本单位连续工作满15年以上，如果员工中途跳槽辞职，就只能领个人缴费部分的收益。针对该问题，2004年出台的《企业年金试行办法》并未作出明确规范。就此，《办法》分别对个人账户中个人和企业的缴费及投资收益归属情况进行了明确规定，提出个人缴费及投资收益完全归属个人，企业缴费及投资收益可自始归属个人或随着工作时间逐步归属个人(归属期不超过8年)。“这次《办法》引入了美国企业年金雇主缴费的权益归属机制。也就是说，雇员的缴费，从一开始所有权就是他自己的，直接进入个人账户;企业的缴费，开始也是缴入到雇员的个人账户，但是，最终的权益归属比例要根据雇员在本企业服务期的长短来确定。”董登新表示，增加归属期的限制，既满足了企业正常留住员工的需求，也堵住了企业锁死员工的漏洞，是企业年金制度科学发展的关键。也就是说，企业虽然可以对企业年金的领取进行限制，但最长期限就是8年。比如，在本单位就职期限小于3年的，单位缴费划入个人账户形成权益的归属比例为30%;3年到5年的为50%;工作年限超过8年，就必须全部划入职工个人账户。这更加符合实际操作的情形，在发挥企业调节收入分配的自主性的同时，保障了职工权益。写在最后：给大家推荐一家3年理财老平台立即理财拿红包→无界财富(年化收益10%)转载本文请注明来源于网贷安全110：http://www.p2b110.com/news/344004.html分享到：QQ空间新浪微博腾讯微博微信百度贴吧QQ好友window._bd_share_config={"common":{"bdSnsKey":{},"bdText":"我在【网贷安全110】看到这篇经典的文章，有趣-有料-有内涵！你们看看觉得如何？","bdMini":"2","bdMiniList":false,"bdPic":"http://www.p2b110.com/","bdStyle":"1","bdSize":"16"},"share":{"bdSize":16},"image":{"viewList":["qzone","tsina","tqq","wei***","tieba","sqq"],"viewText":"分享到：","viewSize":"24"},"selectShare":{"bdContainerClass":null,"bdSelectMiniList":["qzone","tsina","tqq","wei***","tieba","sqq"]}};with(document)0[(getElementsByTagName('head')[0]||body).appendChild(createElement('script')).src='http://bdimg.share.baidu.com/static/api/js/share.js?v=.js?cdnversion='+~(-new Date()/36e5)];《注意！企业年金新规今起施行，你的工资条又要缩水啦！》 精选九中国版“401K”计划再下一城。随着人社部、银监会、证监会、保监会联合下发《关于扩大企业年金的通知》（下称“23号文”）以及《关于企业年金养老金产品有关问题的通知》(下称“24号文”)的落地，企业年金的投资范围将进一步松绑。“今年是企业年金元年。”长江养老份有限公司（下称“长江养老”）总经理李春平在接受《陆家嘴》记者专访时表示,“长江养老将继续创新养老金产品，期待在购买产品的同时，能够参与到产品发行中。”打造养老资管竞争力新政力促企业年金范围、投资管理人发行养老金产品等，企业年金市场化投资由此进入“深水区”。“行业的创新主要有两个方向，一个是投资范围适度打开一些，让能够匹配；第二个方向就是提升整个年金运行效率，往产品化标准化和规模化发展。”李春平说。23号文称，企业年金基金原有投资范围规定的金融产品之外，将增加、、、特定、股指李春平表示，长江养老将建立相应的产品库，包括银行、信托产品等；增强另类资产的投资能力，引进相应人才，、；同时提升风险管理能力，特别是信用风险的管理能力。“投资范围放开以后除了传统的标准产品之外，非标产品或者能够有效嫁接形成养老金的产品，养老金产品可以有，也可以针对某一类产品，比如针对计划的养老金产品，这类个性化的产品将会更加丰富。”与23号文同时出台的24号文规定，企业年金可发行养老金产品。“这对年金投资管理人而言是一个提升、进一步标准化、专业化管理的重要契机。”李春平说。目前，我国的企业年金市场主要以单一计划为主，即为某一企业单独制定年金计划。“行业的普遍模式是一个企业建立一个年金计划，找一个受托人，找几个投资管理人，整个行业效率很低。年金行业的规模在4500亿左右，有2200个账户组合，有些组合的规模甚至低至几百万元。”李春平介绍。长江养老开创了国内多企业、多雇主加入年金的产品设计的先河，率先推出长江金色晚晴、金色交响、金色林荫三款集合型企业年金计划，参与的中小企业达到4000多家，参保人数达到30多万人。截至日，长江养老受托管理的企业年金资产规模达320亿元，投资管理的企业年金资产规模达237亿元，服务企业客户6000多家，管理账户数超过76万户，这离不开其在投资领域的不断探索与创新。2011年底，长江养老获保监会特批，参与“太平洋-上海租赁房项目”，这是全国首个企业年金获批参与的公租房。“这个计划是旗下资管公司发起的，8年期限，投资收益为五年期下浮10%，保底收益为5%。”李春平说，2012年初长江养老对该投资了6亿元左右。谈及投资这个项目的初衷，李春平表示，企业年金投资需要有稳健的，把年金和公租房建设相结合，让企业年金能够分享基础设施带来的稳健收益。过去5年 平均回报率4%~5%有一组数字，颇能说明问题。从2008年到2012年，A股市场从5000点跌到现在的2000多点，但长江养老的累计回报平均大概在25%左右，每年大概4%~5%的回报，每年都是正回报。“2008年我们拿到企业年金以后，首先要做总体的资产配置。为什么我们2008年能够规避风险，就是因为感觉市场的估值太高，那一年我们基本没有，占比不到1%，所以规避了整个2008年的下跌。”“对债券我们的判断整个2008年是黎明前的黑暗，一定会有机会。”因此年终的时候,长江养老把所有的资产配到债券上。在金融风暴那一年取得比较好的收益。李春平告诉记者，企业年金管理的核心是把握好资产和负债的匹配。就是说根据风险承受度去确定，整个过程中的资产配置是动态调整的。“我们根据来决定。通过这样的，能够确保我的整个组合的风险是可控的。另外，从策略上我们要保证的是一个绝对回报，有点像保本。”绝对回报，是企业年金这一资金的特殊需求。李春平说，企业为员工建立年金，意味着几十万不同风险偏好的员工只有一个收益率，决定了只能是比较稳健。“此外，还不能波动太大。每个月都有退休员工，年金的特点是你到60岁才能够领取，意味着一年之内在不同时点都有人领取，你如果波动太大，在企业层面来看面临压力，这是委托方的要求。”李春平坦言，企业年金管理难就难在这里。因为不同风险偏好的人，用一个产品一个收益率去满足他，必须要先保证绝对回报。在这样的理念和要求下，怎么确保实现正回报，是长江养老面临的挑战。在李春平看来，未来企业年金一定会走向个人选择阶段，必须有强大的电商平台作为支撑。自长江养老成立以来，就不断建设完善其电商服务平台，现已涵盖了年金业务三大角色的管理功能，即受托管理、账户管理和投资管理，承担了长江养老80%以上的业务量。《注意！企业年金新规今起施行，你的工资条又要缩水啦！》 精选十摘要：职业年金经过了一段时期的充分筹备，备受关注的养老金终于完成入市目标任务。与此同时，从此前多个省市区与社保基金理事会签署的委托来看，合计约4300亿元的资金，已有1800亿元完成到账并开始职业年金经过了一段时期的充分筹备，备受关注的养老金终于完成入市投资的目标任务。与此同时，从此前多个省市区与社保基金理事会签署的委托投资合同来看，合计约4300亿元的资金，已有1800亿元完成到账并开始投资的任务，这无疑对A股市场带来实质性的新增流动性支持。实际上，在养老金加快入市的同时，职业年金入市的步伐也开始加快推进。早在日起，就已实施机关事业单位工作人员职业年金制度。到了2016年10月，《职业年金基金管理暂行办法》也正式出炉，这也开启了职业年金投资运营之路。就在近日，据消息指出，全国首个职业年金计划法人受托机构正式敲定，而随着职业年金首个投资受托人的确定，实际上也意味着职业年金投资入市的进程有望加快推进，而这也是一项实质性的进展。其实，早在职业年金之前，企业年金早已实现了入市投资的计划，且多年来实现的水平还是具有一定的投资优势，足以赶超同期的真实通胀率水平。不过，鉴于市场对企业年金的了解程度不深，覆盖范围不是太大，而其多年来的投资战绩往往容易受到市场的忽视。在实际情况下，对于普通职工退休人员而言，他们的养老金还是以基本养老金为主，而企业年金以及则以自愿为原则，更属于他们的补充养老保险方式。但，实际上，多数普通职工退休人员参与企业年金以及个人的意愿并不强烈，而涉及的参与比例还是比较偏低的。不过，与之相比，职业年金属于机关事业工作人员的补充养老保险制度，且具有强制性的原则。或许，站在打破养老金双轨制的方向来看，通过职业年金的补充，逐渐提升机关事业工作人员的养老金替代率水平，也是一种考虑之一。鉴于职业年金具有强制性的性质，加上机关事业工作人员涉及数量庞大，若这一补充养老保险制度得以延续，则累计的资金规模也是非常庞大的。如果按照职业年金投资股票、、、股票型养老金产品的30%的上限比例计算，那么职业年金参与股票市场的潜在规模还是不可小觑的。职业年金入市获得实质性的进展，这对A股市场的积极性影响确实比较显著。与此同时，在职业年金入市进程加快推进的影响下，实际上也意味着当前A股市场具有一定的中长期，股市整体还是比较高的。然而，需要注意的是，在实际情况下，与养老金的投资运营相比，职业年金的投资运营也非常注重投资安全性以及投资分散性的原则。其中，以投资分散性为例，除了股票、股票基金、混合基金、股票型养老金产品的投资之外，职业年金还会投资于银行活期存款、债券回购、等投资渠道，进一步满足其投资分散性与安全性的需求。此外，鉴于此前等大资金大机构的实际投资状况，即使职业年金投资权益产品的比例上限可以达到30%，但在实际操作中，也不会轻易把投资比例用尽。或许，在投资运营初期，可能会用相对偏低的投资比例来实现权益产品的投资，未来再逐渐提升这一投资比例。无论是职业年金、企业年金，还是养老金等，其加快投资运营的效率，提升投资入市的进程，也从一定程度上提升A股市场的实际占比。或许，在机构化程度逐步提升的背景下，大资金大机构抱团取暖的需求可能会愈发明显，而对于股市容量持续膨胀的A股市场而言，优劣企业的市场表现也会加剧分化，这也许会是未来A股市场的常态化现象。版权声明本文仅代表作者观点，不代表百度立场。本文系作者授权百度百家发表，未经许可，不得转载。阅读量：3100
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认识你李颖我很高兴！
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别的不清楚a，不过米.族金融的这个真的投了。之前进入了上海备案前100，挺火的，感觉比较稳，继续支持。
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张佳笳你拉黑我仲叫我唔好揾你，旺角送你走时你话最迟初十五拎俾我，我答应你的事做了，但你答应我的事肯定冇做，丽江返来唔講声全部拉黑我，自己冇做到仲恶人先告状起屈到我度，点会唔揾你呢一定揾你
“现金贷”高利贷应当退还借款人高于36%的那部分利息！！
根据最高人民法院《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条规定：借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。因此，判定合法现金贷及非法高利贷的监管红线应当是实际年化利率是否超过36%，实际年化利率不超过36%的现金贷业务应当认定为合法现金贷，实际年化利率超过36%的的现金贷业务应当认定为非法高利贷。
例如XX金融平台，借款4000，分期三个月，每月还款1553.11，实际利率99%，明显是非法高利贷。尽管平台以各种“费用”为辨辞，但终究掩盖不了高利贷的实质，因为法律认定很明确：借款人的还款金额与借款金额的差额就是利息，这个利息当然包括网贷平台巧立名目的各种各样的所谓“费用”。
违反国家法律的借款合同，一开始就是无效合同！借款人只需还本金和合理利息！
要讨回高于36%的高利贷利息，现在就立刻投诉网贷高利贷！
（如何投诉网贷高利贷，百度一下就知道）
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小骗的老母真好操
我们在选购短期理财产品的时候，需要根据你的投入期限，资金用途，以及自己风险承受能力等综合考虑来做出最终决定。只有通过这样层层的筛选，才会让你购买到更加靠谱的短期理财产品。现在监管都不让平台有风险保证金了，履约险应该是现在安全等级最高的了。就是保险公司和平台合作，给借款人买保险，保借款人能履约还钱。如果借款人不还钱，就有保费了呗。不过这个也不是一般平台能谈下来的，得是资产风控都非常好的平台才有可能做，不然谁都不还钱让保险公司赔保险公司又不傻。不过也要警惕有平台上假的履约险，要擦亮双眼。目前履约险我买过和信贷，XXXXX，米缸金融都还可以，合作的都是大公司。不过网贷有风险，不管是什么保证都要擦亮双眼比较好。
就是都是骗子。
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