您怎么看美国跨境电商税收政策新税政策

您怎么看跨境电商新税政策? - 知乎404被浏览<strong class="NumberBoard-itemValue" title="3分享邀请回答5211 条评论分享收藏感谢收起天猫国际如何看待跨境电商税收新政
据热铺网了解到,今日财政部网站发表了《国将自4月8日起实施跨境电子商务零售进口,税收政策并调整行邮税政策》这样的一片文件,这意味着我国跨境电商新政策已经确定了下来,那么天猫国际如何看待此次跨境电商的新政呢?
据热铺网了解到,对于本次的新政,天猫国际表示:
1、母婴,食品、保健品等相关类目税负会有所增加,但是有因为化妆品,电器的价格区间不同,税负有升有降。
2、此次新政对于自营采购平台来说,采购成本压力会比较大
3、在此次调整之后,有利于跨境电商平台经营拉开商品品类丰富度,天猫海外的商家大多是零售商和品牌商,在全球的供应链较强,进口品类优势也可以更好的发挥。
4、在此次新规之前,有关部门曾经和天猫国际调研,并且对新规做了可行性的评估。
5、此次新规中最受关注的年限额2万,其中针对的是跨境电商进口的险恶,海外直邮暂不接受此次新的规的影响,目前天猫国际订单,在海外直邮的比例在4成到5成,所以此次的影响是可控的。
6、为了保证进口消费体验更高的国度,天猫国际海外商家,尤其是海外品牌暂无调价计划。10%左右税率调升对于天猫国际的海外品牌商来说是可以自身消化掉的,另外天猫国际的海外品牌商为了更好的开拓中国市场,此前一直有补贴,让国内消费者享受免邮免税。
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今日搜狐热点专家:跨境电商税收新政不能孤立地看,综合看仍有很多利好|界面新闻 · JMedia 扫一扫下载界面新闻APP
4月8日,跨境电商进口新税政靴子落地,针对这一项改革,业内存在不少负面声音,认为税率调整会增加跨境进口零售电商企业的经营成本。日前深圳市标准技术研究院电子商务研究所副所长、众信电子商务交易保障促进中心CMO张喜会对新税制进行了解读。她强调,税改短期内可能增加企业成本,长期而言将能保证更多人共享行业发展的红利,并且税收新政也不应该孤立地看,综合其他几项配套错失来看,依然有很多利好。众信是深圳市市场和质量监督管理委员会专为推进电子商务产业发展以及配套基础设施建设而专门设立的机构。
税不改不行
在谈及税改原因的时候,张喜会指出,2015年中国跨境电商零售进口超过千亿规模,达到1184.3亿元,此外当年中国游客境外消费1.2万亿元,其中购物7000亿-8000亿元,但税收情况惨不忍睹。她手头没有最新数据,仅以前两年官方统计为例,2013年中国人海外购物退税额仅10亿,2014年中国征收的进口商品行邮税还不到10亿元。据称这还是保守估计,由于语言障碍等因素,实际没有退税的额度有可能达到70亿-80亿。
张喜会认为,在这样税收不平衡的情况下,国家积极推动跨境电商阳光化的动力不足。&一定要客观看待税收,它不是完全单方面地提高成本,很多时候是在建立更好的政府服务制度和体系。&
张喜会具体分析了不征收新税造成的三大问题:首先是上面提到的税收流失,冲击税基,同时消费并非普惠;其次是引发不公平竞争,违法经营层出不穷;最后也是做关键的一点,由于原有税制采取50元以下免征行邮税政策,使得许多经营者大单拆小单,包裹数量急剧增加,导致海关在现有人力和机制下通关效率低,成本增,同时监管服务很难到位。
不是无路可走,而是有更多选择
&经常有人会问,我的包裹怎么还没进来?&张喜会说,少有人会去思考背后的原因。
而税收新政的第一个要点就是厘清了跨境电商和一般贸易以及跨境电商和行邮的关系,有争议的也正在这里。原本存在的大量灰色经营的进口平台和个人性质的海淘代购担心,行邮完全消失,新政必将增加其成本。
张喜会解释说这种担心比较多余,她指出,目前全国首批7个跨境电商试点城市加上紧随其后的13个跨境电商综试区里面,跨境电商全面进入试点的企业占比还不到10%。大批的企业实际上不在里面,还无法进行跨境电商通关管理模式。符合跨境电商代码的商品还是会有很多人借用行邮模式进行分销分流。但她强调,未来行邮监管和抽查的力度会非行高。
换而言之,税改不是让你无路可走,而是让你有更多路可以走,同时又给电商一个阳光化的通道,问题只在于如何判断和使用这些路。&比如量大就走一般贸易渠道,当规模很小的时候,还是可以走行邮通道。&
行邮or跨境?
在通关规则改变之外,另一个争议来自税率的具体调整。据介绍,新税制下,走跨境电商的商品免征关税,但按70%的额度征收消费税和增值税。张喜会称,具体到某一个产品,若按照2016年进口关税改定税率以及消费税测算一下,完税价格的确有所提升,但她坚持,提升幅度和原来走灰色通道形成的隐形费用相差不多。
税改后,税率从四档调到三档,首先是把很多低级消费调到15%,是面向我国最惠国税率为0的商品,目的是希望把这个领域的商机合理化。张喜会介绍说,今年3&15晚会上很多进口电商问题集中在商品来源不明,质量没有保障,而调高最低档的税率在一定程度上可抑制此类问题的发生。
此外,从业者最关心的莫过于跨境电商跟行邮税如何去比较。张喜会分析认为,对于原行邮税较低的品类(例如奶粉、日用消费品),其成本有所升高,相反对于原行邮税较高的品类,其实成本反而有所下降,而且下降的幅度还不小。例如奶粉原来行邮税为10%,现在完税价格跳到11.9%,20%的也到11.9%,30%的比如手表、高尔夫等到了32.9%,而高档消费品从原来的50%降到了32.9%。
&新税制可能稍微会影响消费者购买意愿,但长远来讲会推动国家在进口邮件系统和个人物品携带以及其他通道的严格审核,最终还是会有越来越多的消费者在合规合法的平台消费。&张喜会建议企业认真研究未来要发布的进口产品清单,和评估税率变化对消费者的影响,同时优化和改变进口产品的品类。
综合看,利好多过利差
上述专家尤其强调,税收新政不能孤立地看,应该综合其他配套措施综合看,实际上还是有很多利好。
首先是4月8日上线的全国统一版进口系统,它同时跟跨境进口商品清单全面结合,对规范要求很高。新政下,通关效率会有很大提升。
其次是在海关2016年19号公告中,自今年6月1日起,海关的新快件管理系统也将上线。据介绍,新系统将快件分为三类,其中C类是符合商品清单的跨境电商零售进口贸易品。针对AB两类就会加强审查,包括加强个人行邮物件的抽查和海外灰色代购的抽查。
第三个是旅客行李物品暂存,也是从日开始实行,通俗来讲就是国人去国外旅游带回来的物品,针对代购。据介绍,所有超过四限要求均要严格审查,而这样一来显然可以保障跨境电商进口贸易的利益。
最后一个配套是4月8日面向行业开放的海关预录入系统客户端软件和数据交换接口。张喜会透露,以前很多进口数据并不开放的,而新升级的版本允许报关之前没有预录入,直接可以把数据报上去通关。&数据共享,于是大大提升跨境电商通关流程的便利化和效率。&
张喜会并不否认,低门槛、高红利的跨境电商时代即将结束,年行业的全面洗牌即将来临。&我也遇到很多平台要么收购,要么关门,要么转让。&但她强调,建立一个畅通的税收机制,有利于提升跨境电商可持续发展的能力,创造一个健康和公平竞争的环境;促进跨境电商进口进入规范化、规模化、公平化的高速发展轨道。另外从操作层面大大降低企业系统成本和运营成本,政策稳定为业务稳定提供保障,同时促进品类丰富度和拉开价格区间,抑制低价低质竞争。
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跨境电商新税影响了谁?海淘创业者亲自解析新政
跨境电商新税制4月8日将正式推行的消息得到确认。三部委昨日晚间发布的跨境电子商务零售进口税收政策显示,跨境电商零售进口商品将由原来征收行邮税改为 征收关税和进口环节增值税、消费税,单次交易限值由行邮税政策中的1000元(港澳台地区为800元)提高至2000元,设置个人年度交易限值为2万元。对此虎嗅邀请跨境电商鲜LIFE CEO肖欣,从创业者的角度,阐述对新税制的理解。肖欣毕业于清华大学,曾供职瑞银、花旗、摩根大通。2014年创建鲜LIFE,主打进口食品精选。鲜LIFE也在今天宣布获得千万美金A轮融资,该融资由贝塔斯曼和鼎晖领投,将主要用于完善全球供应链和物流体系的建立。主要影响在保税模式,直邮模式影响不大我们现在很习惯讲的跨境电商,几年前其实这个词还不太常见,即使讲也主要集中在出口领域,什么时候成为大家朗朗上口的名词,并且主要指进口跨境电商,应该是在2014年之后。2014年7月,海关总署接连出台《关于跨境贸易电子商务进出境货物、物品有关监管事宜的公告》和《关于增列海关监管方式代码的公告》、即业内熟知的“56 号”和“57 号”文,从政策层面上承认了跨境电子商务,也同时认可了业内通行的保税模式。在两个文件公布前,“6+1”个跨境电商试点城市开放则给予了跨境电商税收上的优惠政策,即通过跨境电商渠道购买的海外商品只需要缴纳行邮税,免去了一般进口贸易的“关税+增值税+消费税”。借助政策上的红利,大型电商纷纷开设海淘业务,比如京东全球购、天猫国际、聚美优品,也涌现了上千家跨境电商创业公司,比如蜜芽宝贝、小红书,还有我们。这些企业的特点是,在全国9个跨境电商试点城市(现已增加至12个)进行备案,利用自贸区“保税”特质将商品大宗进口后在保税区存放,有订单后再清关寄出。50元以下行邮税免征,是这些年跨境电商的第一大利器。新闻晨报曾刊登一篇在跨境通下单,三天就收到两箱价格便宜近七成的星冰乐,可见保税模式的这一吸引人之处。甚至部分商家更是直接建议消费者购物超过500元分拆订单,以享受免税政策。我们常提的跨境电商,除了这一类之外,还有2008年奶粉危机后兴起的传统海淘。比如从美亚、日亚、iherb等海外电商网站以及海外个人代购手上买货,然后销售者通过万国邮联、DHL、UPS以及各种转运公司、水客进入中国的跨境电商。个人卖家以前主要集中在淘宝全球购,后来微信兴起后,也出现了非常多的个人代购,后期也出现了例如洋码头、淘世界这样C2C的海淘对接平台。这次税改新政主要影响的还是第一类企业——这些2014年后向海关等监管部门申报三单的跨境电商企业,特别是在跨境电商试验区里里大量建设保税仓,并囤积大量货物的跨境企业。对后一种的影响其实不大。影响几何?1、商品价格有升有降,母婴食品类影响大关于本次大家都非常关心的税改话题,比较官方的说法为:财政部、海关总署、国家税务总局为营造公平竞争的市场环境,促进跨境电子商务零售进口健康发展而出台该政策。新政中规定跨境电子商务零售进口商品的单次交易限值为人民币2000元,个人年度交易限值为人民币20000元。在限值以内进口的跨境电子商务零售进口商品,关税税率暂设为0%;进口环节增值税、消费税取消免征税额,暂按法定应纳税额的70%征收;超过单次限值、累加后超过个人年度限值的单次交易,以及完税价格超过2000元限值的单个不可分割商品,均按照一般贸易方式全额征税。税改之后,商品价格有升有降解读一下,如上图所示,其实商品价格是有升也有降。特别是对于食品、保健、母婴、日用品类成本有较大影响,从过去的基本免征到现在要购物总价11.9%的跨境税。以花王尿不湿这一产品为例,税改前一包单价约为120元,消费者买4包的价格是480元,尿不湿行邮税率10%,那么应交税48元,但因为没有到50元行邮税的起征点,所以相当于纳税为0。税改后,无论总价值是否到500元,都需要交11.9%的税。四包则需缴纳120*4*11.9%=57.12元。这部分钱会增加到消费者头上,也就是说原来消费者买四包尿不湿需要付480元,现在需要支付557.12,比之前涨了11.9%。当然还有一部分品类会下降,比如电器类、个人洗护类等,分别降低了8.1%到38.1%。以前买韩国的洗发水,如果价格超过100元,则不在免税范围内,需要缴纳50%行邮税(按商品种类分,行邮税有四档税率——分别是10%、20%、30%、50%)。在新税制实施之后,17%*70%=11.9%,通常情况下,洗发水不交消费税,这样与此前相比少缴38.1%。但对于含有消费税的彩妆品类等来说,税率基本无调整。也就是说,税收有增有降,根据品类不同而不同。2、电商选品从低价转向高价,爆款难再现近两年的发展,跨境电商除了是进口产品的代名词外,也成为了奶粉、尿不湿、低价位日韩化妆品的代名词。所有的大平台都在通过这些产品来吸引流量,创造GMV。为什么?很简单,这些产品的税率最合适,复够率消费率最高,也是最能拉动流量的单品,也是与一般贸易存在较大套利空间的产品。随着税改新政的出台,免征50元所对应的套利空间将大大缩小,爆款难以再现。不过事情也要分两面来看,这或许会导致电商平台选品的丰富程度。平台目光将会快速从100元以下的化妆品,500元以下的奶粉、纸尿裤、食品保健品快速的上移至数百元的主流化妆品以及更高品质的日用快消及家用电器类。因此,此次税改政策出台将引起新一轮的跨境领域的消费升级。3、提价不可避免,行业洗牌速度加速不能排除,大量中小企业会在这轮洗牌中转型甚至关闭。随着门槛的逐步提高,体系不全面的企业很难在竞争中存活下来。因为现有电商纯利润没有过10%的,但是母婴、食品、化妆品增值税增加幅度接近12%,甚至超过30%。如果跨境电商平台想要维持原有毛利率不变的话,一般商品的价格将上调至少15%,部分商品甚至接近50%。这对电商,尤其是母婴电商还是不小的挑战。4、消费限额使跨境行业想象空间缩水税改新政有三个限额:一个是过去每单1000元的限额提升到2000元。这是进步也是大势所趋,我们为政策制定者鼓掌;二是年消费20000元的限制,但限额数额与整个消费者对于进口商品的需求不符,明显偏低,也不符合中央作出的供给端改革的要求。消费限额不仅打击了消费者的消费热情,也让整个跨境行业的想象空间有了整体的缩水。我们更希望看到的是国家不仅能够推动实体免税店的更多区域性落地,也能让互联网+跨境有更实实在在的政策支持;三是对于单个2000元以上商品需转为一般贸易进行管理。这部分产品在适用行邮税政策时候是正处于稳定上升的税源产品,,此次税改将该价位产品化为一般贸易管理,可以说基本断绝了平台商家对于此类产品希望通过跨境电商进入的念想。税改后此类商品,涉及的报关报检手续之繁琐、税收成本之高都是跨境电商企业难以承受的痛。而这部分的产品需求是刚性的,这又必将导致消费回流至海外,旅行消费以及海外代购的套利空间将重新扩大,水客以及灰色入关等方式将卷土重来?从长远来看,新税制下,跨境电商平台将进入规范发展首先,以立法形式明确了跨境电商合法的地位。以法律文件的方式明确了跨境电商的合法性。税改让跨境电商生意更公平。其实对于跨境电商而言,征税不可怕。可怕的是有的企业依法纳税,但有的企业却找机会偷漏税,这样行业就不公平了。其次,行业规范程度变高,无论是税收,监管,行业规范都有了明确的法规。未来合规企业必须要按照相应制度执行。现在跨境电商模式有很多通道,邮关和快件等通道有时会存在漏洞,可以逃税、低报、瞒报税。在这种情况下大家就不愿意走规范通道。如果税改后政策一定往合法方向倾斜,规范通道会变得更加便捷。与此同时政府也会加强邮关查验率,把属于跨境电商通道的货品尽量推向合法通道。最后,跨境电商会回归外贸的本质——成本和效率。在现阶段跨境进口政策还没规范的时候,跨境电商选择试点区域在考虑的就是通关便利化,哪里通关简便、哪里成本低就走哪。税改后,全国的跨境电商制度管理应该是逐渐规范化的。海关等监管部门对跨境电商政策管理系统很快就会出台全国统一版本,国家监管政策很快也会出来,届时海关国检的监管政策都统一后,就没有所谓的政策洼地,这时跨境电商会回归外贸的本质——成本和效率。未来,跨境进口城市的竞争一定是围绕着成本和效率展开的。跨境电商怎么做才能活下来?当然,税改的变化,并不意味着跨境电商并无机会。海外的不少商品,在品质、设计感、品牌内涵上,都胜于国内商品,消费升级的到来,中国的消费者已经适应并接受海外商品。并且,多年来,已经养成购买全球化妆品、奢侈品、家居品等多种品类。所以,海淘是个不可逆的趋势。跨境电商只是商品抵达消费者的一种物流方式。更准确的表达是进口商品的国内销售,无论是通过线上也好,线下也好,本质还是零售的一种。要做好零售需要有3个方面的能力:抓用户、供应链、物流。实际上,这3方面的能力,是任何一家做电商的平台需要具备的能力。对于跨境税改政策,我们在五个月前就已经听到消息,虽然半信半疑,但确实已经做了一些准备。一是继续夯实海外供应链的基础,特别是对税改后得益的产品板块进行深度挖掘,在澳洲、欧洲以及日韩、美国都进行了重点的布局以及重点供应商和品牌的沟通;二是通过线上个人分销+线下直营加盟进行全渠道布局。通过内置于鲜LIFE app的买手店功能,已经成功孵化了近10万个达人买手。并将继续通过打造自有产品和借力自身的媒体资源,吸引更多的达人成为买手店主,最终形成全球移动端最大的个人分销网络;线下将全力拓展实体销售,将零售体验本地化,加快二三线城市布局。大力发展线下加盟,开展不同品类的线下店并为加盟商提供多元化的加盟选择。三是将继续丰富和完善移动端海外分销链条,进一步搭建覆盖全球的物流体系以及孵化更多深度融合的社会化分销团队。我们希望通过这些努力,将鲜LIFE全面打造成注重品牌体验和信任传递的差异化的跨境精选零售第一品牌。未来还远,我们刚刚起步。
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