哪些要进项税 转出的_百度知道
哪些要进项税 转出的
哪些要进项税 转出的
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购进货物已申报抵扣进项税后，发生以下行为，要转出进项税：
（一）用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务；
（二）非正常损失的购进货物及相关的应税劳务；
（三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务；
（四）纳税人自用消费品。
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为什么要做进项税转出
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税法不允许抵扣的进项税，要做进项税转出，如进了一批钢材，有一部分用于新建厂房，那么用于新建厂房的这部分钢材的进项税要做进项税转出。新建厂房就是一个非增值税应税项目。
非增值税应税项目，就是不涉及（或不产生）增值税的项目，也就是涉及营业税的项目（即营业税应税项目）。
采纳率：60%
来自团队：
不一定每个企业都有进项税金转出；既然有进项税转出，就涉及到非应税项目、免税货物等税法规定的相关事项。
什么叫非应税科目呀？？
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进项税额转出年底如何结转 0:0:0　用友T3小编
进项税额转出年底如何结转 进项税额转出年底如何结转
　　问题：请问我单位的进项税额转出年底余额是否要结转，如果需要会计分录是什么　　回答：进项税转出是在应交税金-应交增值税明细科目下设置的一个&进项税转出&专栏，其发生额在贷方，作为：&进项税额&专栏的备抵，而不是转到了未交增值税里面了。月末余额应该为零，转到已交税金科目。应交税金-应交增值税明细科目下设置多个专栏，包括：进项税额、已交税金、转出未交增值税、减免税款、销项税额、出口退税、进进项税转出、出口抵减内销产品应纳税额、转出多交增值税等9个专栏。月末，只是根据计算结果，将本月应交未交的增值税通过&转出未交增值税&专栏转入应交税金-未交增值税明细科目的贷方；或将本月多交的增值税通过&转出多交增值税&专栏转入应交税金-未交增值税明细科目的借方。你看，这个过程并不涉及&进项税转出&专栏的结转，如果没有留底税额的话， 结转后，应交税金-应交增值税明细科目的月末余额应为0 ；如果有留底税额，应交税金-应交增值税明细科目的月末余额应为留底税额。
如果您的问题还没有解决，可以到 上找一下答案
#财税实务# @余涛 老师你好！我想知道增值税的税负问题，比如说我今年9月份是小规模的时候增值税交了9万多，在10月份时变成一般人了，且10-11月份销售收入都很少，有进项抵扣了，请问我今年计算税负时，9月份交的9万多增值税（此时我公司是小规模企业）在2015年计算税负时，是分段计算还是算我公司总的已交税额，有些困惑？望老师赐教！ _0#财税实务# @余涛 老师你好！我想知道增值税的税负问题，比如说我今年9月份是小规模的时候增值税交了9万多，在10月份时变成一般人了，且10-11月份销售收入都很少，有进项抵扣了，请问我今年计算税负时，9月份交的9万多增值税（此时我公司是小规模企业）在2015年计算税负时，是分段计算还是算我公司总的已交税额，有些困惑？望老师赐教！[]
小规模简易征收
不存在税负一说后期是一般人了，你没看我说的10月份是一般纳税人@zchIV7:看了 我感觉是分段计算的[/龇牙]肯定吗？因为我是新接手的一般纳税人，是新手@zchIV7:[/龇牙]可以肯定 小规模的时候你算税负是没有任何意义的
所有你只能算10月份开始同意小沙粒的回复，小规模的税负，就是实际税率。到一般纳税人才有税负计算的可能性。通过一般纳税人时期的税负计算，与之前小规模的税率对比，来看看变为一般纳税人后实际上有没有多交税，同期利润是否增长
#会计考试# @赵树峰
老师，销货方开给我们的发票盖了两个章，公章和发票专用章这样有没有关系啊？ #会计考试# @赵树峰
老师，销货方开给我们的发票盖了两个章，公章和发票专用章这样有没有关系啊？[]
没关系，只有有发票专用章就行不可以，需要退回重开可以，没有关系@.:
我这个只是普通发票，我们公司是小规模纳税人，也不存在进项抵扣，一定要这么严格吗？没那么严格@自信的生命最美丽: 没什么关系，不用退回重开了@9527号:[/抱拳]没有不用退回重开退回发票重开说退回的是严格要求，但是说不退回其实也是因为楼主说的这个情况，在实务中确实很多人都偷懒不退了。@赵树峰:
我想要请教的重点就是，如果偷懒，以后会不会有麻烦[/偷笑]@自信的生命最美丽:[/偷笑]应该没太大事@赵树峰:[/抱抱]
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用友T3用友通里子公司采，结算结算的业务如何处理--用友T3用友通里子公司采，结算结算的业务如何处理用友T3用友通里子公司采，结算结算的业务如何处理">用友T3用友通里子公司采，结算结算的业务如何处理
用友通10.0版本：日常销售给集团公司下面的分子公司，登记了分子公司的应收款，现在从集团公司付款过来。做收款单收到集团公司的款项怎样核销分子公司的应收款！用应收冲应收，先把子公司的应收转为集团公司，然后再进行集团公司本身的核销应收。
记账宝U盘版凭证打印可以使用哪些纸型？原因分析：软件目前不支持自定义纸型打印凭证。问题解答：记账宝U盘版只支持A4白纸和凭证套打纸。套打纸型具体大小：记账宝11.3连续打印纸张尺寸：222*127mm，非连续打印尺寸：210*127mm；记账宝11.5连续打印纸张尺寸是210*127mm，非连续打印尺寸：210*297mm。
录入期初余额时从别处复制的内容无法粘贴？原因分析：记账宝U盘版暂时不支持从外部复制粘贴的功能。问题解答：需要手工录入期初金额。
查询总账明细账的时候出现这种情况怎么么办？ 查询总账明细账的时候出现这种情况怎么么办？
1、删除操作系统路径\Documents and Settings\XXX\Local Settings\Temp下的ZWSQLTemp.mdb文件，其中XXX表示系统登陆帐户2、更改系统环境变量中用户变量的Tmp变量值。具体方法：首先在C盘下建立一个空文件夹，更名为temp,然后在‘我的电脑处’单击鼠标右键，属性里点高级页签，然后点‘环境变量’，将temp和tmp的值都修改为才c:\temp(通过点‘编辑’按钮进行修改）3、在IE里输入http://tong.ufida.com.cn/infom ... 3.rar下载‘注册所有DLL文件’工具，将客户端所有控件和组件自动注册一遍（维护通维护通2.0中的工具三十九）4、如果以上方法都不行，请检查登陆操作系统的用户是否具有超级用户以上的权限，若没有，请添加。@畅捷服务聂龙:不会操作，可以远程帮助操作吗？@liunvhsi:不好意思，社区暂时提供不了远程服务。建议您等星期一打我们400热线，电话指导您解决。
在进行建立新的年度帐时，原来的5个账套只能出现3个，另两个账套没有，为什么 在进行建立新的年度帐时，原来的5个账套只能出现3个，另两个账套没有，为什么[]
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选到那两个账套
选用户 勾选 账套主管回复
用友技术刘伟可加Q：是从新设立账套主管吗@:深度回复
服务社区_孙彦杰：您太帅了，谢谢
用友T3用友通采购结算问题用友T3用友通采购结算问题
由于小数位数的问题,我客户在结算时候,在订单执行统计表中总有许多单子出现未入库金额,而且都只有几分钱。系统中小数位数只能设到6位,但我客户的绝大部分采购单的单价都是小数后十几位的.比如:采购一个贴片电容,总价是6222.22,数量是140000个,单价是0.,在采购入库时总金额录6222.22,数量入140000,单价自动算出是0.04444,采购发票也一样,然后在手工结算完成后.在订单执行统计表中总有许多单子出现未入库金额,而且都只有几分钱.客户谨慎起见,业务都停了，请问如何解决？通过入库调整单对这些金额进行调整，不影响数量，不影响往供应商往来。
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以admin登陆的,点击备份后,下面的删除当前帐套显示灰色？如果你想删除帐套，要先备份，在备份的时候，会让你选择是不是要删除帐套，如果选择了的话，备份完以后就会把帐套给删除的！1、 账套菜单创建是必须用ADMIN登陆. 2、账套修改必须用账套主管登陆. 3、 DEMO默认是主管, 但并不一定永远是主管, 权限是随时可以调整修改的当前帐套显示灰色的原因：1、判断此电脑是不是服务器。2、登陆系统管理时的服务器地址是不是真正的服务器地址，如果不是服务器地址可能造成这种情况的发生，把登陆到的地址修改为服务器地址后即可。
固定资产 怎么设置计提折旧后立刻跳出生成凭证？ 固定资产 怎么设置计提折旧后立刻跳出生成凭证？[]
不可以设置，都需要到总账—单据生成凭证中操作。@服务社区刘小艳:12.0 可以吗@陈cn:也不行，12.0到系统管理—生成凭证中去操作。
T6提示没有找到连接数据库的动态库 是链接数据的窗口？是下面图片那个截图吗？@服务社区_郝瑞然_:不是
T6的客户端
进业务模板没问题
进基础档案就提示刚才那个？@刘力rIR:截图说明下问题现象@服务社区_郝瑞然_:业务木块可以打开，基础档案就不行@刘力rIR: 你登录下其他账套看下打开基础档案的时候是否也报这个错误。@服务社区_郝瑞然_:只有这个账套@刘力rIR: 请使用数据库修复工具检测下数据是否正常数据库修复工具http://service.chanjet.com/too ... 8fe4f@服务社区_郝瑞然_:这个是客户端，其他人都没问题 ，只有一台机子出现这个情况@刘力rIR: 客户端可以修复安装下试试。@服务社区_郝瑞然_:好了
谢谢@刘力rIR:[/强]
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我们公司申请下来一般纳税人可以直接申请领取专用发票吗？普通发票有用吗？什么时候用的到呢 我们公司申请下来一般纳税人可以直接申请领取专用发票吗？普通发票有用吗？什么时候用的到呢[]
开什么票对你们来说都一样，就直接申请领专票呗申请专票咨询当地税务员，普票有用，给小规模公司 或者给个人开具可以领取专票，但是有份数的限制，辅导期一般纳税人有3个月的辅导期，三个月之后才能抵扣进项税额。@小妮子:给小规模开具普通发票，本公司的销项税是按13%吗 还可以抵扣进项吗@青草依依:辅导期内开出去的票是要按17%交税吗 过了辅导期可以抵扣吗@高兴:无论是开具普通发票还是专票都是你公司规定的税率。 还可以抵扣进项吗？？这句没看明白税率就两档17和13，交13的都是些特殊的种类，什么粮食啊之类的，你们有卖嘛？@小妮子:哦不好意思是我表达不清楚。我是说比如这月就开出去一张普通发票，计算应交税额的时候手里的进项发票可以抵扣吗？@高兴:只要你公司取得的专票是真的，就可以抵扣你们公司开具所有有效增值税销项税额@小妮子:谢谢@高兴:客气了
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用友软件T3恢复账套数据的三种方法用友软件恢复数据的三种方法由于各种原因，会导致当前的电脑系统出现问题，进而用友通软件无法正常使用，那么如何在新的系统上把用友T3的数据恢复，用以后续正常使用软件呢？下面就几种情形下谈谈如何快速恢复用友通的数据。1、最简单的方法。当然就是用用友通自身的系统管理备份了帐套数据，如果发生意外情况，那么只需要在新的系统中安装数据库、用友通软件，然后登陆系统管理，选择之前已经备份的数据，进行帐套恢复即可。优点：操作简单，一般的用户都会自行恢复数据；缺点：A、需要客户养成定期备份数据的习惯；B、由于备份数据是定时备份或者操作者自行备份的，所以恢复帐套之后，需要手工把备份帐套到丢失帐套期间所缺少的业务数据重新补录一遍；C、为了尽可能的保证备份数据的完整，建议做自动备份的计划；2、比较简单的方法。在新的系统中安装数据库、用友通软件，然后建立对应的帐套，然后再停止SQL数据库的服务，拷贝之前的帐套对应文件夹替换新系统中建立的文件夹及文件，再重新启动SQL数据库服务和用友通服务，进入软件即可。优点：此种方法一般用户在掌握要领之后，也比较好操作，但是需要注意以下几点：A、建立帐套时的年度选择应该是对应帐套的第一个年度，启用月份、启用模块、帐套的参数需要保持一致；B、建立完第一个年度之后，需要以帐套主管登陆系统管理，建立后续的年度帐；C、如果不能把握当初的帐套参数，可以在替换文件时，把ufsmart\admin\ufsystem.mdf和ufsystem.ldf也替换，但是前提是文件夹的位置要和之前的位置一样；缺点：如果软件使用者把数据安装在C盘，系统盘c盘崩溃了，则需要专业的技术人员才能取到数据，进行后续的数据恢复工作；所以建议再安装软件时，请都安装到系统盘之外的盘符；3、复杂的恢复方法。能找到之前用友的文件夹，尤其是存在帐套数据的ADMIN文件夹，然后在新系统中安装SQLserver个人版或标准版，再安装用友通软件，并进系统管理，由软件自动创建系统库和演示帐套；接下来进入SQLSERVER的企业管理器，先分离ufsystem数据库，再通过SQLserver的附加数据库，把之前的ufsystem.mdf、ufsystem.ldf以及对账的帐套文件各年度都附加就可以缺点：需要安装带有SQL管理工具的SQL200个人版或者专业版，如果仅安装了MSDE，则需要再使用相应的SQL管理工具才可以；优点：不需要再建立多个帐套及年度帐，大大节省了时间。尤其当帐套和年度都比较多时，此种方法尤为有效。总之，希望大家在使用用友通软件时，都不会遇到各种的状况。万一不幸遇到了一些状况，也不需要着急，尽可以用以上的几种方法来恢复数据，最大程度的减少损失。
对master库执行如下语句可以解决此问题：sp_configure 'allow updates', 1 & &RECONFIGURE WITH OVERRIDEgouse mastergoif exists (select * from dbo.sysobjects where id = object_id(N'[dbo].[sp_password]') and OBJECTPROPERTY(id, N'IsProcedure') = 1)
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T3-10.8plus1 版本。@服务社区_郝瑞然_:用友通普及版有补丁吗？@三明鑫创Yan: 具体是标准版还是普及版请在防伪官网查询下是普及版还是标准版，http://tregister.chanjet.com/chaxun.aspx然后根据普及版或者标准版在补丁下载地址中进行下载，http://service.chanjet.com/chanjet/T3@服务社区_郝瑞然_:这个可以装T3-10.8.1财务通普及版吗？@三明鑫创Yan:这个是10.8plus1 普及版软件，补丁下载链接：http://sto.chanapp.chanjet.com ... G.rar注：做任何操作之前一定要备份下账套数据。
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进项税额转出怎么结转？
问题：请问我单位的进项税额转出年底余额是否要结转，如果需要会计分录是什么　　回答：进项税转出是在应交税金-应交增值税明细科目下设置的一个进项税转出专栏，其发生额在贷方，作为：进项税额专栏的备抵，而不是转到了未交增值税里面了。月末余额应该为零，转到已交税金科目。应交税金-应交增值税明细科目下设置多个专栏，包括：进项税额、已交税金、转出未交增值税、减免税款、销项税额、出口退税、进进项税转出、出口抵减内销产品应纳税额、转出多交增值税等9个专栏。月末，只是根据计算结果，将本月应交未交的增值税通过转出未交增值税专栏转入应交税金-未交增值税明细科目的贷方；或将本月多交的增值税通过转出多交增值税专栏转入应交税金-未交增值税明细科目的借方。你看，这个过程并不涉及进项税转出专栏的结转，如果没有留底税额的话， 结转后，应交税金-应交增值税明细科目的月末余额应为0 ；如果有留底税额，应交税金-应交增值税明细科目的月末余额应为留底税额。
1、假定一般纳税人本期应交增值税20000元，应做如下会计分录。2、借：应交税费-应交增值税税（转出未交增值税）20000贷：应交税费-未交增值税 20000交税时：借：应交税费-未交增值税 20000贷：银行存款 20000如我的 回答能对你有所帮助，恳请采纳为盼！
进项税额转出的会计分录借：主营成本（或xx资产、xx费用等科目）贷：应交税费---应交增值税（进项税额转出）在年末，需要把进项税额转出贷方余额转入“应交税费---应交增值税（未交增值税）借：应交税费---应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费---应交增值税（未交增值税）（延伸阅读）增值税会计科目的设置及账务处理为了核算增值税的应交、抵扣、已交、退税及转出等情况，我们在EAS新系统中在“应交税费”科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”两个二级明细科目。在“在应交税费—应交增值税”二级科目下，又设置了“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”、“进项税额”、“已交税金”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“转出未交增值税”、“待抵扣进项税”（新系统中新增的科目）等专栏。其中：一般纳税人单位（目前的非电制造企业、商贸企业、火电企业在进行增值税核算时，需要使用”应交税费”下的“应交增值税”（含该科目下的专栏科目）和“未交增值税”两个科目；按6%缴纳增值税的水电企业在进行增值税核算时，只需要使用“应交税费—未交增值税”科目。（一）“应交税费——应交增值税”各会计科目（专栏）核算的内容和要求列示如下：1、“销项税额”专栏，平时核算（年末抵冲时除外，下同）只允许贷方出现数据。“销项税额”专栏记录企业销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额。企业销售货物或提供应税劳务应收取的销项税额，用蓝字在贷方登记；退回销售货物应冲销的销项税额，用红字（负数）在贷方登记。2、“出口退税”专栏，平时核算只允许贷方出现数据。“出口退税”专栏记录企业出口适用零税率的货物，向海关办理报关出口手续后，凭出口报关单等有关凭证，向税务机关办理退税而收到退回的税款。出口货物退回的增值税额，用蓝字在贷方登记；出口货物办理退税后发生退货或者退关而补交已退的增值税款，用红字（负数）在贷方登记。3、“进项税额转出”专栏，平时核算只允许贷方出现数据。“进项税额外转出”专栏记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因（比如出口退税税率差引起的转出）而不应从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额。4、“转出多交增值税”专栏 ，平时核算只允许贷方出现数据。“转出多交增值税”专栏记录企业月终将当月多交的增值税的转出额。5、“进项税额”专栏， 平时核算只允许借方出现数据。“进项税额”主要记录企业购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额（实务操作中应是反映已经在税局认证通过准予抵扣的进项税额）。企业购入货物或接受应税劳务支付的进项税额，用蓝字登记；退回所购货物应冲销的进项税额，用红字登记。6、 “已交税金”专栏，平时核算只允许借方出现数据。“已交税金”专栏记录企业本月预缴本月增值税额（该科目原来是预留给出口企业按4%预交增值税用的，因该法规目前已经取消，所以目前的实务操作中大多数企业该专栏已经不使用）。7、 “减免税款”专栏，平时核算只允许借方出现数据。“减免税款”专栏记录企业经主管税务机关批准，实际减免的增值税额。8、出口抵减内销产品应纳税额”专栏，平时核算只允许借方出现数据。“出口抵减内销产品应纳税额”专栏记录企业按国务院规定的退税率计算的出口货物的进项税额抵减内销产品的应纳税额。9、“转出未交增值税”专栏，平时核算只允许借方出现数据。 “转出未交增值税”专栏记录企业......余下全文>>
一般纳税人企业购进货物时,收到增值税专用发票,并且符合税法相关规定可以抵扣的,就把购进货物负担的增值税计入“应交税骇－应交增值税（进项税额）”。如果在以后的会计期间，货物由于以下原因，如：货物用途改变，货物非正常损失等。总之是按税法规定不符合抵扣的条件了，就要把已经确认的进项税额转出，使用的科目为“应交税金－应交增值税（进项税额转出）”比如，一般纳税人企业购入一批材料价1000元，增值税1000×17％＝170元借：原材料 1000应交税金－应交增值税（进行税额）170贷：银行存款等 1170如果原材料日后没有进入生产领域，而是用于非应税项目，比如在建工程或发放职工福利，借：在建工程等 1170贷：原材料 1000应交税金－应交增值税（进行税额转出）170
由于对方已经作废，你方已经印证，那么票是不可能返还了，但由于对方作废你方入账属白条了。故应红字全部冲出（视为估价处理）。借：原材料（或库存商品、包装物等） （红字）应交税金--应交增值税（进项税额） （红字）贷：银行存款（或现金、应付帐款） （红字）再根据新票做正常入库处理即可（包括进项票印证申报抵扣）。借：原材料（或库存商品、包装物等）应交税金--应交增值税（进项税额）贷：银行存款（或现金、应付帐款）至于申报可以将上个冲出分录的进项税（红字）填入申报表的进项税转出栏即可，同时写上说明放入本月申报表内备时间长以后查实。
进项税额转出是应交税费下二级科目应交增值税下设置的专项这个科目平时核算转出的进项税额、记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额。按多栏式账登记方式，专项里不需转出，而是在上级科目里统一结转所以，进项转出专项不需要借记转出因此进项税额转出不能出现在借方如果是出错纠正，应该是用红字冲销法也就是在贷方记红字，所以也不会记在借方。
对方开具红字发票。这种情况下，我怎么做凭证，需要做进项税额转出吗，——这个不是做进项税额转出。退货，不属于做进项税额转出处理的范围。你收到红字发票，应该用红字计入增值税进项税额，冲减本期的进项税额，而不是做进项税额转出。问题1、 借：生产成本 贷 应交增值税-进项税额转出 对吧。——不对。问题2、以什么作为凭据附件，对方要开具一张红字票，一张重新开的票，都得给我一份吧，是不是以红字发票做进项税额转出的附件依据。——这个是对的。
当时分录： 借：库存商品 1000 应交增值税-进项税额 170 贷：应付账款 1170 现先做调整分录，科目不变，金额用红字： 借：库存商品 -1000 应交增值税-进项税额 -170 贷：应付账款 -1170 再做正确分录： 借：固定资产 1170 贷：应付账款 1170
这个和表二没有关系的，表二是埴进项的，就是你已经认证后的发票金额，这个数字在国税的系统里面是有备案的，就是差一分钱都不行。如果你要作进项税额转出，就在主表上填写，主表上有一栏叫进项税额转出，你直接填写就是了，注意，如果作了进项税额转出的话，以后就不能再抵扣了，视为自动放弃。
借：管理费用--福利费贷：应交税金--应交增值税--进项税额转出贷：库存商品要从进项税额里减去进项税额转出额。
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