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揭秘“淘女郎”日常：一天换上百件衣服　月收入过万
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核心提示：月入两三万，穿着最时尚前卫的衣服，镜头前摆着pose，这样的工作实在让人羡慕，可这个职业背后有那么多艰辛。
月入两三万，穿着最时尚前卫的衣服，背着最新款的包包，带着最精致的妆容，在镜头前美美地摆着pose，这样的工作实在让人羡慕，可是走近这个职业，我们才知道她们的背后有那么多艰辛。
1米68，84斤 上镜才好看
3月22日上午10时30分，室外温度5℃，在鞍山一家咖啡馆里，淘宝模特王丹妮开始了第一场拍摄。
给淘宝店拍照，一般都是上午10时开工。可王丹妮早上七八点就要起来，因为化妆就需要一个半小时。王丹妮学美术出身，自带化妆、造型“功能”，这也是她很受淘宝店家喜欢的原因之一。在南方拍淘宝片，除了模特还有配备跟妆、造型师。
今天淘宝掌柜窦窦准备了20多套夏季衣服，要在2个小时内拍完。也就是说，王丹妮平均每6分钟就要换一套衣服。
今年24岁的王丹妮做淘宝模特已经有6年的时间了。她身高1米68，体重84斤，还有一张巴掌大的小脸，而且你完全看不出她已经是一个一岁宝宝的妈妈。
什么样的模特适合做淘宝服装模特呢?“能把衣服特点展示出来就行，店家对模特长相要求不是很高。南方有的模特长得不是特别出众，但穿上衣服特别有气质。”王丹妮称，淘宝模特的身高一般在1米68-1米7左右，身材太高会显得不协调。“淘宝模特体重一般都很瘦，我现在80多斤就特别瘦，但在镜头里就显得像90-100斤。”
忙起来一天吃不上一顿饭
每年3月份都是淘宝店拍摄旺季。做服装的淘宝店讲究的是抢季上新：冬天拍夏天衣服，夏天拍冬装。
尽管鞍山目前室外温度仅五六摄氏度，可穿上纱裙的王丹妮拍照时还要表现出“阳光洒在身上”的感觉。淘宝掌柜窦窦怕王丹妮冷，让她拍照时搭配一条打底裤。可王丹妮认为等室外温度能够穿上这些纱裙时，打底裤就显得很闷了。窦窦觉得王丹妮说得很有道理：“她不仅会搭衣服，有时候拍照经验也很丰富。”
最近拍摄旺季，王丹妮每天连轴转。“昨天去沈阳拍了一天，换了60套衣服。今天要拍2场。”王丹妮说，有时忙的时候一天都吃不上一顿饭，最多时一天换了100多套衣服，晚上12点才到家。
拍照的时候，王丹妮的动作自然、流畅，几乎一气呵成。“淘宝图片这几年变化也很大，几年前都是在棚里摆拍，现在店家都喜欢清新、自然的风格。”王丹妮说。
一个爆款能带来一年的收入
王丹妮和窦窦合作长达3年之久，彼此相互欣赏信任。王丹妮甚至生完孩子2个月就答应出来给窦窦拍片。“淘宝模特更新换代特别快，有的店家会认为你生完孩子身材走样、容貌不及以前，所以不愿意再找我。”对于窦窦继续跟她合作，王丹妮对此很感恩。
淘宝掌柜窦窦却认为，在鞍山淘宝模特好找，但能拍出她想要感觉的很少。“王丹妮有一次为我家店拍了一件蕾丝T恤，那件衣服不算特别出众，可穿在她身上特别好看。那件衣服居然卖出了一万多件，成了当年的爆款。”后来窦窦去国外扫街、上货都喜欢带着王丹妮。
当淘宝模特这么多年，王丹妮“穿”出不少爆款，有民国少女装、运动套装和小清新的服装。“可以说，一个爆款能带来一年的收入，因为会有很多店家来找你拍照。”不过王丹妮也坦言，由“爆款”引发的麻烦也不少，“不少店家都是看见爆款服装后找到我，他们跟风也做了类似的衣服，然后找我拍照。事后却埋怨卖不出爆款。”
王丹妮以前是长头发，后来剪了俏皮的短发。这下经常合作的店家不满意了，担心剪了短发后的照片影响服装销量。王丹妮对此不以为然：“我跟他们解释，我只想换种风格。如果我的短发造型也卖出爆款，以后多长出一厘米，你们都不能答应!”
挣的一半都投资在脸上了
在鞍山，淘宝模特算得上是高薪。王丹妮给窦窦家的淘宝店拍照，每拍一件衣服收费大约50-100元。在沈阳拍摄，室外价格比室内要贵，如果室内每件衣服50元，拍外景就要80元，“因为外景对模特的皮肤有伤害。夏天30多摄氏度的天气，一拍就是一天。”王丹妮称，每个月光给淘宝店拍片月收入至少一万元，旺季月收入能达到三万多。
王丹妮不定期会去沈阳拍片，对方接的都是南方的单子。“南方的商家把衣服打包快递运来，我们再根据客户要求拍照。”王丹妮称，在南方给淘宝拍照，一件衣服从雇模特、租场地、拍摄和后期，大约需要350元钱。而北方拍一件衣服全套下来只需180-190元。
王丹妮坦言，她虽然挣得不少，但每个月一半的工资都花在脸上了。“我每天都要化浓妆拍照，所以很在乎皮肤保养，毕竟要靠它吃饭。”
淘宝的图片居然是手机拍的
在采访前，记者以为淘宝模特的图片都是专业摄影拍的。而实际呢，却是店里的工作人员用手机拍的，用的还是时下最流行的某款柔光双摄手机。
淘宝掌柜窦窦称，她做淘宝女装生意已有六七年，以前也把服装发到南方，雇工作室拍摄。“我们跟南方摄影师沟通很不方便，他们拍的片也不是我想要的效果。后来我们就自己拍了。”窦窦称，自家服装销量的九成都是通过手机销售出去的，顾客看图片也都是清新自然的街拍，手机拍摄足够，“目前南方许多淘宝店都是用手机拍摄。”（常琳）
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，那个运费
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我也是做快递的
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我们会通过消息、邮箱等方式尽快将举报结果通知您。京威股份：2016年年度审计报告
北京威卡威汽车零部件股份有限公司　　
2016 年 度　　
审计报告　　　　　　　　　　索引
页码　　　　审计报告　　公司财务报告　　—
合并资产负债表
母公司资产负债表
合并利润表
母公司利润表
合并现金流量表
母公司现金流量表
合并所有者权益变动表
9-10　　—
母公司所有者权益变动表
11-12　　—
财务报表附注
13-92　　北 京 威 卡 威 汽 车 零 部 件 股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　　　　　
一、 公司的基本情况　　　　　　
1. 批准设立情况　　　　
北京威卡威汽车零部件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“京威股　　份”）前身为北京埃贝斯乐汽车零部件有限公司（以下简称“京威有限”），京威有限　　是 2002 年 6 月 6 日经北京市人民政府《中华人民共和国外商投资企业批准证书》（外经　　贸京字[）批准设立的中外合资企业。　　　　
2. 注册资本及名称变更情况　　　　
京 威 有 限 设 立 时 注 册资本 为 518 万 欧 元， 是 由北 京 中 环 汽 车 装 饰 件有限 责 任 公 司　　（“中方”，现已变更为北京中环投资管理有限公司，以下简称“中环投资”）与德国　　埃贝斯乐股份有限公司（“外方”，以下简称“德国埃贝斯乐”）于 2002 年 7 月 3 日在　　北京市投资成立，其中：中方占注册资本的 45%，外方占注册资本的 55%；京威有限经批　　准的经营期限为 25 年。上述出资已经北京正衡会计师事务所正会验字[2002]第 172 号验　　资报告验证。　　　　
2003 年 3 月 21 日，中环投资增资 51.80 万欧元，从而使京威有限的注册资本增加　　到 569.80 万欧元，投资双方各持有注册资本的 50%。　　　　
2007 年 11 月 29 日，经中华人民共和国商务部以商资批[ 号文件《关于同　　意北京埃贝斯乐汽车零部件有限公司变更为股份有限公司的批 复》和商务部颁发的商外　　资资审字[ 号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》批准，京威有限整体　　变 更 为 外 商 投 资 股 份有限 公 司 ， 并 以 2007 年 6 月 30 日 为 基 准日 审计 确 认 之 净 资 产　　126,029,301.86 元折股，折合股份 12,600 万股，每股面值 1 元。股本总额中，中环投　　资和德国埃贝斯乐各持有 6,300 万股，各占公司股本总额的 50%；其余部分 29,301.86　　元全部计入资本公积。上述注册资本变动已经信永中和会计师事务所 XYZH/　　号验资报告验证。　　　　
2007 年 12 月 11 日，公司在北京市工商行政管理局办理完毕工商变更登记手续，公　　司名称变更为北京埃贝斯乐汽车零部件股份有限公司，营业执照注册号为　　477，注册资本为 12,600 万元人民币，法定代表人为李璟瑜，注册地址为　　北京市大兴区黄村镇西庄村天堂河，公司类型为股份有限公司。　　　　
2008 年 2 月 2 日，公司在北京市工商行政管理局办理完毕名称变更登记手续，公司　　名称变更为北京威卡威埃贝斯乐汽车零部件股份有限公司。　　　　　　　　　　
13　　北 京 威 卡 威 汽 车 零 部 件 股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　　　
2010 年 5 月 26 日，公司 2010 年第一次临时股东大会通过决议，以未分配利润　　9,900 万元转增股本，同时外方股东德国埃贝斯乐将其所持公司 675 万股股份（占总股　　本的 3%）转让给上海华德信息咨询有限公司（以下简称“上海华德”），此次注册资本　　变动已经信永中和会计师事务所 XYZH/ 号验资报告验证。公司于 2010 年 6　　月 22 日在北京市工商行政管理局办理完毕工商变更登记手续。　　　　
2010 年 7 月 23 日，公司在北京市工商行政管理局办理完毕名称变更登记手续，公　　司名称变更为北京威卡威汽车零部件股份有限公司。　　　　
2012 年 2 月 2 日，经中国证券监督管理委员会核准（证监许可[ 号），本　　公司公开发行 7,500 万股人民币普通股，每股面值人民币 1 元，发行价格 20 元，共计募　　集资金 15 亿元。经深圳证券交易所《关于北京威卡威汽车零部件股份有限公司人民币普　　通股股票上市的通知》（深证上[2012]45 号文）同意，本公司发行的人民币普通股股票　　于 2012 年 3 月 9 日在深圳证券交易所上市。截止 2012 年 6 月 30 日，本公司已公开发行　　7,500 万股人民币普通股，总股本为 30,000 万元。　　　　
2012 年 8 月 13 日，本公司召开了第二届董事会第十三次会议，审议通过了《关于　　公司资本公积转增股本的议案》，同意以公司 2012 年 6 月 30 日总股本为基数，向全体　　股东每 10 股转增 10 股，转增后公司总股本增至 60,000 万股，注册资本增至 60,000 万　　元，本议案提交股东大会审议。同年 8 月 30 日召开本公司 2012 年第二次临时股东大　　会，对上述议案进行表决通过。　　　　
经中国证券监督管理委员会证监许可[ 号《关于核准北京威卡威汽车零部　　件股份有限公司向宁波福尔达投资控股有限公司等发行股份购买资产的批复》核准,本公　　司向宁波福尔达投资控股有限公司发行 8,204 万股股份、向龚斌发行 2,734 万股股份、　　向龚福根发行 669 万股股份、向宁波海达蓝源创业投资有限公司发行 410 万股股份、向　　苏州国发智富创业投资企业（有限合伙）发行 410 万股股份、向北京中金国联首科投资　　发展中心（有限合伙）发行 273 万股股份、向浙江赛业投资合伙企业（有限合伙）发行　　229 万股股份、向陈斌发行 71 万股股份、向秦皇岛方华机械科技有限公司发行 2,000 万　　股 股 份 购 买 宁 波 福 尔 达智 能 科 技 有 限 公 司 （ 原名 称 为 宁 波 福 尔 达 智 能科 技 股 份 有 限公　　司；简称福尔达）及秦皇岛威卡威汽车零部件有限公司（简称秦皇岛威卡威）股权。　　　　
截止 2014 年 10 月 28 日，福尔达及秦皇岛威卡威之股权已经全部变更至本公司名　　下，福尔达及秦皇岛威卡威股权变更的工商登记手续业已办理完毕。中登公司于 2014 年　　10 月 31 日出具《股份登记申请受理确认书》和《证券持有人名册》，京威股份已经办　　理完毕本次新增发行的股份 150,000,000 股的登记手续。　　　　　　　　　　
14　　北 京 威 卡 威 汽 车 零 部 件 股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　　　
截 止 2016 年 12 月 31 日 ， 京 威 股 份 企 业 法 人 统 一 信 用 代 码 为　　41249C，注册资本为 75,000 万元，其中：中环投资的股权比例为 30%、德　　国 埃 贝 斯 乐 的 股 权 比 例 为 25.2% 。 公 司 注 册 地 址 为 北 京 市 大 兴 区 魏 永 路 ( 天 堂 河 段 )70　　号，法定代表人为李璟瑜。　　　　
3. 经营范围情况　　　　
经营范围：生产铝合金零部件及其他汽车零部件，开发铝合金 零部件及其他汽车零　　部件，维修、销售自产产品；出租办公用房。　　　　
二、 合并财务报表范围　　　　　　
本公司合并财务报表范围包括 如下合并范围所列公司 。与上年相比，本年因新设子　　公司使得合并范围增加天津威卡威汽车零部件有限公司 (简称天津威卡威)；本年因子公　　司北京埃贝斯乐铝材有限公司注销，本年不再纳入合并范围 。详见本附注“七、合并范　　围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。　　　　
本年度合并范围，见下表：　　　　　　　　　　
15　　北 京 威 卡 威 汽 车 零 部 件 股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　　　　　
年末少数　　公司名称
股东权益　　
出资额　　同一控制下企业合并取得的子公司　　二级子公司　　北京威卡威汽　　车零部件有限
20,998　　
开发、生产汽车零部件；销售自产产品等
是　　公司（简称北
万元　　京威卡威）　　秦皇岛威卡威　　汽车零部件有　　
30,000　　限公司（简称
汽车零部件的生产、销售等
万元　　秦 皇 岛 威 卡　　威）　　非同一控制下企业合并取得子公司　　二级子公司　　北京中环汽车　　零部件有限公
开发、生产汽车零部件；自产产品销售及
是　　司（简称中环
售后服务等
万元　　零部件）　　　　　　　　　　
16　　北 京 威 卡 威 汽 车 零 部 件 股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　　　　　
年末少数　　公司名称
股东权益　　
出资额　　
智能电子产品、汽车内饰顶灯（地图灯）　　宁波福尔达智　　
智能控制模块、汽车关键功能零部件等的设　　能科技有限公
116,769 万　　
计、研发、制造；模具、专用智能化装备的
是　　司（简称福尔
设计、研发、制造；自营和代理货物和技术　　达）　　
的进出口等　　上海福宇龙汽　　车科技有限公
汽车零部件及汽车电子系统的生产和销
12,384　　
是　　司（简称福宇
万元　　龙）　　上海福太隆汽　　车电子科技有
6,607.47 万　　
汽车零部件及电子产品的生产和销售
是　　限公司（简称
元　　福太隆）　　吉林华翼汽车
生产制造、销售汽车零部件、汽车饰　　
69,998　　零部件有限公
件；模具技术开发、转让、技术服务；
万元　　司
工业产品开发研究设计及咨询服务　　　　　　　　　　
17　　北 京 威 卡 威 汽 车 零 部 件 股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　　　　　
年末少数　　公司名称
股东权益　　
出资额　　吉林省华翼盛
生产制造、销售汽车零部件；模具设　　汽车技术有限
10,900　　
计、生产、维修；工业产品开发研究设
是　　公司（简称华
计及咨询服务　　翼盛）　　成都华翼汽车
生产、销售汽车零部件、汽车饰件；模　　零部件有限公
具生产、销售；模具技术开发、转让、
是　　司（简称成都
技术服务；工业产品开发研究设计及咨
万元　　华翼）
询服务　　佛山华翼汽车
生产、制造、销售汽车零部件；模具生　　零部件有限公
18,866　　
产、制造、维修；工业产品开发研究设
是　　司（简称佛山
计及咨询服务　　华翼）　　设立方式取得的子公司　　二级子公司　　香港威卡威有　　
投资　　限公司（简称
100 万港币 投资与管理
管理　　香港威卡威）　　　　　　　　　　
18　　北 京 威 卡 威 汽 车 零 部 件 股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　　　　　
年末少数　　公司名称
股东权益　　
出资额　　吉林威卡威汽　　车零部件有限
10,000 万　　
1,000 万元 汽车零部件制造、销售、开发
是　　公司（简称吉
元　　林威卡威）　　烟台威卡威汽　　车零部件有限
汽车零部件制造、销售、开发
4,500 万元
是　　公司（简称烟
销售　　台威卡威）　　无锡威卡威汽　　车零部件有限
16,000 万　　
5,000 万元 汽车零部件制造、销售、开发
是　　公司（简称无
元　　锡威卡威）　　天津威卡威汽　　车零部件有限
5,000 万元 汽车零部件制造、销售、开发
是　　公司（简称天
销售　　津威卡威）　　　　　　　　　　
19　　北 京 威 卡 威 汽 车 零 部 件 股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　　　　　
三、 财务报表的编制基础　　　　　　
（1） 编制基础　　　　
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布　　的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、 重要会计政策及会计估计”所述　　会计政策和会计估计编制。　　　　
（2） 持续经营　　　　
本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务　　报表是合理的。　　　　
四、 重要会计政策及会计估计　　　　　　
具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策　　和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产　　分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。　　　　
1. 遵循企业会计准则的声明　　　　
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及 子　　公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。　　　　
2. 会计期间　　　　
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。　　　　
3. 营业周期　　　　
营业周期同会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日，并且作为资产和负债的流动性　　划分标准。　　　　
4. 记账本位币　　　　
本公司以人民币为记账本位币。　　　　　　　　　　
20　　北 京 威 卡 威 汽 车 零 部 件 股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　　　
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法　　　　
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合　　并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对　　价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。　　　　
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日　　以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金　　或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中　　发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一　　单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份　　额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份　　额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对　　价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小　　于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外　　收入。　　　　
6. 合并财务报表的编制方法　　　　
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。　　　　
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按　　照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。　　　　
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵　　销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合　　收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东　　损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。　　　　
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳　　入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视　　同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。　　　　
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合　　并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报　　表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并　　方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产　　在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重　　复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被　　　　　　　　
21　　北 京 威 卡 威 汽 车 零 部 件 股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　　　合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益　　和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。　　　　
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自 本公司取得控制权　　之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、　　负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。　　　　
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制　　合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值　　进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关 的购买日之　　前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收　　益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资　　方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。　　　　
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报　　表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算　　的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存　　收益。　　　　
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控 制权的，在编制合并财务　　报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取　　得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日　　或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，　　同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当　　期投资损益。　　　　
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子　　公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项　　处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价　　款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综　　合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。　　　　
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法　　　　
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经　　营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的　　负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售　　不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营 其他参与方的　　部分。　　　　　　
22　　北 京 威 卡 威 汽 车 零 部 件 股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　　　
8. 现金及现金等价物　　　　
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之　　现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动　　风险很小的投资。　　　　
9. 外币业务和外币财务报表折算　　　　
（1） 外币交易　　　　
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负　　债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差　　额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按 资　　本化的原则处理外，直接计入当期损益。　　　　
（2） 外币财务报表的折算　　　　
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权　　益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项　　目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合　　收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金　　的影响额，在现金流量表中单独列示。　　　　
10. 金融资产和金融负债　　　　
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。　　　　
（1） 金融资产　　　　
金融资产分类、确认依据和计量方法　　　　
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计　　入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。　　　　
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始　　确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司将满足下列条　　件 之 一 的 金 融 资 产 归 类为 交 易 性 金 融 资 产 ： 取得 该 金 融 资 产 的 目 的 是为 了 在 短 期 内 出　　售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采　　用短期获利方式对该组合进行管理。　　　　　　　　　　
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持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图　　和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本　　进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。　　　　
应 收 款 项， 是 指在 活 跃市 场 中 没有 报 价， 回 收金 额 固 定或 可 确定 的 非衍 生 金 融资　　产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的　　利得或损失，均计入当期损益。　　　　
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及　　未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能　　可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金　　融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价　　值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类 金融　　资 产 采 用 公 允 价 值 进 行后 续 计 量 ， 除 减 值 损 失及 外 币 货 币 性 金 融 资 产形 成 的 汇 兑 损 益　　外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时， 原　　直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在 持有期间　　按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的　　现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能　　可靠计量的权益工具投资，按成本计量。　　　　
金融资产转移的确认依据和计量方法　　　　
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同　　权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬　　转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有　　权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。　　　　
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对　　该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相　　应确认有关负债。　　　　
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移　　而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。　　　　
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终　　止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而　　收 到 的 对 价 及 应 分 摊 至终 止 确 认 部 分 的 原 计 入其 他 综 合 收 益 的 公 允 价值 变 动 累 计 额 之　　和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。　　　　　　　　　　
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金融资产减值的测试方法及会计处理方法　　　　
除以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产外，本公司于资产负债表日对　　其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计　　提减值准备。　　　　
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未　　来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产　　价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，　　计入当期损益。　　　　
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累　　计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后　　公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以　　转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升　　直接计入所有者权益。　　　　
（2） 金融负债　　　　
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法　　　　
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金　　融负债和其他金融负债。　　　　
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确　　认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 。按照公允价值进行后续　　计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出 计入当　　期损益。　　　　
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。　　　　
2） 金融负债终止确认条件　　　　
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除　　的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新　　金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确　　认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确　　认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确 认为一项新金融负债。终　　止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。　　　　　　　　　　
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（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法　　　　
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场　　的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且　　有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个　　层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的　　报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入　　值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输　　入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量　　整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。　　　　
11. 应收款项坏账准备　　　　
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵　　债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债　　务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的　　可能性不大。　　　　
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提 坏　　账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经 本公司按规　　定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。　　　　
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项　　　　
将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大　　单项金额重大的判断依据或金额标准　　
应收款项　　单项金额重大并单项计提坏账准备 的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差　　计提方法
额，计提坏账准备　　　　
（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项　　　　按组合计提坏账准备的计提方法　　账龄组合
按账龄分析法计提坏账准备　　关联方组合
不计提坏账准备　　押金及备用金组合
不计提坏账准备　　　　
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：　　账龄
应收账款计提比例（%）
其他应收款计提比例（%）　　6 个月以内
5　　　　　　　　
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应收账款计提比例（%）
其他应收款计提比例（%）　　7 至 12 个月
5　　1-2 年
20　　2-3 年
50　　3 年以上
100　　　　
（3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项　　　　
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能　　单项计提坏账准备的理由　　
反映其风险特征的应收款项　　
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差　　坏账准备的计提方法　　
额，计提坏账准备　　　　
12. 存货　　　　
本公司存货主要包括原材料、委托加工材料、在产品、产成品、低值易耗品和包装　　物等。　　　　
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权　　平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。　　　　
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈　　旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。　　库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额　　提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。　　　　
产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于 出售的存货，其可变现净值按该存货　　的 估 计 售 价 减 去 估 计 的销 售 费 用 和 相 关 税 费 后的 金 额 确 定 ； 用 于 生 产而 持 有 的 材 料 存　　货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估　　计的销售费用和相关税费后的金额确定。　　　　
13. 长期股权投资　　　　
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投　　资。　　　　
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该　　安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。　　　　　　　　　　
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本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权　　时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要　　综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和　　经 营 政 策 制 定 过 程 、 或与 被 投 资 单 位 之 间 发 生重 要 交 易 、 或 向 被 投 资单 位 派 出 管 理 人　　员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。　　　　
对被投资单位形成控制的，为 本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的　　长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的 账面价值　　的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数　　的，长期股权投资成本按零确定。　　　　
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在　　取 得 控 制 权 的 报 告 期 ，补 充 披 露 在 母 公 司 财 务报 表 中 的 长 期 股 权 投 资的 处 理 方 法 。 例　　如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一　　揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览　　交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的 账　　面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期　　股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整　　资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。　　　　
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成　　本。　　　　
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应　　在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。　　例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属　　于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于　　一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法　　核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关　　其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负　　债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价　　值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。　　　　
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外， 以支付现金取得的长期股权投资，按　　照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发　　行权益性证券的公允价值作为投资成本 ；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或　　协议约定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的　　　　　　　　　　
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本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核　　算。　　　　
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成　　本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权 投资成本的账面价值。被投资单位宣　　告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。　　　　
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应　　调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中 在确认应享有被投资单位净损益的份额　　时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照 本公司的会计　　政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例　　计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。　　　　
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用　　权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的 其他变动而计入　　所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损　　益。　　　　
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后　　的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公　　允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其　　他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同　　的基础进行会计处理。　　　　
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被　　投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置　　对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；　　处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金　　融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，　　剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。　　　　
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项　　交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧　　失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置　　的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权　　时再一并转入丧失控制权的当期损益。　　　　　　
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14. 投资性房地产　　　　
本公司投资性房地产包括 已出租的土地使用权和已出租的房屋建筑物 。采用成本模　　式计量。　　　　
本公司投资性房地产采用 平均年限方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计　　使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：　　　　　　类别
折旧年限（年）
预计残值率（%）
年折旧率（%）　　土地使用权
39.58-42.17
2.37-2.53　　房屋建筑物
4.5　　　　
15. 固定资产　　　　
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管　　理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2000 元的有形资产。　　　　
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入 本公司、且其成本能够可靠计量时予以　　确认。本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备和办公设备等。　　　　
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定　　资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净　　残值率、折旧率如下：　　
折旧年限(年)
预计残值率(%)
年折旧率(%)　　
房屋建筑物
18　　　　
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行　　复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。　　　　
16. 在建工程　　　　
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，　　按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定　　资产原值差异进行调整。　　　　　　　　　　
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17. 借款费用　　　　
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或　　者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用 ，在资产支出已经发生、　　借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已　　经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售　　状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产　　在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的　　资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。　　　　
专门借款当期实际发生的利息费用 ，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息　　收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支　　出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的 资本化率，确定资本　　化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。　　　　
18. 无形资产　　　　
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术 和软件等，按取得时的实　　际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成　　本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协　　议约定价值不公允的，按公允价值确定 实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方　　拥有的但在其财务报表中未确认的专利技术无形资产，在对被购买方资产进行初始确认　　时，按公允价值确认为无形资产。　　　　
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销； 其他无形资产按预计使用年　　限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额　　按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿　　命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。　　　　
在每个会计期间，本公司对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。　　如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊　　销。　　　　
19. 长期资产减值　　　　
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、　　固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项 目进行检查，当存在减值迹象时，　　本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，　　每年末均进行减值测试。　　　　　　　　
31　　北 京 威 卡 威 汽 车 零 部 件 股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　　　
难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为　　基础测试。　　　　
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上　　述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。　　　　
20. 长期待摊费用　　　　
本公司的长期待摊费用包括固定资产改良费用等。该等费用在受益期内平均摊销 ，　　如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益， 则将尚未摊销的该项目的摊余价值全　　部转入当期损益。　　　　
21. 职工薪酬　　　　
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。　　　　
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴、补贴、职工福利、社会保险费用、住房　　公积金及工会经费、教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬　　确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。　　　　
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险、企业年金基金等，按照公司承担　　的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取　　职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计　　入当期损益或相关资产成本。　　　　
辞退福利是由于解除与员工的劳动合同给予的补偿，在离职日确认辞退福利产生的　　职工薪酬负债，并计入当期损益。　　　　
22. 预计负债　　　　
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相　　关的业务同时符合以下条件时， 本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义　　务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。　　　　
23. 收入确认原则和计量方法　　　　
本公司的营业收入主要包括商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入 ，收入　　确认政策如下：　　　　
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通　　常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能　　　　　　
32　　北 京 威 卡 威 汽 车 零 部 件 股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　　　够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可　　靠地计量时，确认销售商品收入的实现。　　　　
（1） 本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能　　流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表　　日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入。　　　　
（2） 与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确　　认让渡资产使用权收入的实现。　　　　
24. 政府补助　　　　
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。　　　　
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨　　付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够　　收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非 货币性资产的，按照公允价　　值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。　　　　
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期　　损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收　　益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直　　接计入当期损益。　　　　
25. 递延所得税资产和递延所得税负债　　　　
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值　　的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的　　可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不　　确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏　　损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应　　的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税　　负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。　　　　
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应　　纳税所得额为限，确认递延所得税资产。　　　　
26. 租赁　　　　
本公司的租赁业务包括经营租赁。　　　　　　　　
33　　北 京 威 卡 威 汽 车 零 部 件 股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　　　
本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成　　本或当期损益。　　　　
27. 重要会计政策和会计估计变更　　　　
本报告期无重要会计政策和会计估计变更事项。　　　　
五、 税项　　　　　　
1. 主要税种及税率　　税种
税率　　增值税
应税销售收入
17%、6%、5%　　营业税
5%　　城市维护建设税
应纳增值税、营业税额
7%/5%　　教育费附加
应纳增值税、营业税额
3%　　地方教育费附加
应纳增值税、营业税额
自用房产原值的 70%
1.2%　　房产税　　
出租房产以取得房租收入
12%　　企业所得税
应纳税所得额
25%/15%　　　　
不同企业所得税税率纳税主体说明：　　　　纳税主体名称
所得税税率　　福尔达、福宇龙、福太隆、成都华翼
15%　　除上述外的其他公司
25%　　　　
2. 税收优惠　　　　
（1）企业所得税　　　　
1）2010 年 12 月，根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公　　布宁波市 2010 年认定高新技术企业的通知》（甬高企认领[2010]6 号），福尔达被认定　　为高新技术企业，2010 年至 2012 年度享受 15%的企业所得税优惠税率。于 2013 年 9 月　　福尔达通过高新技术企业资格复审，2013 至 2015 年度继续享受 15%的企业所得税优惠税　　率 。 2016 年 12 月 28 日 宁 波 市 高 新 技 术 企 业认 定 管 理 工 作 领 导 小 组文 件 甬 高 企 认 领　　[2016]2 号《关于公布宁波市 2016 年高新技术企业名单的通知》认定福尔达为高新技术　　企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，并经向主管税务机关备　　案确认，2016 年度企业所得税暂按高新技术企业优惠税率 15%计缴。　　　　　　　　　　
34　　北 京 威 卡 威 汽 车 零 部 件 股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　　　
2）福宇龙于 2010 年被认定为高新技术企业，2010 年至 2012 年度享受 15%的企业所　　得税优惠税率。于 2013 年福宇龙通过高新技术企业资格复审，2013 至 2015 年度继续享　　受 15%的企业所得税优惠税率。根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认　　定管理办法》（国科发火{2016}32 号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发　　火{ 号）文件规定，2016 年福宇龙被继续认定为高新技术企业，所得税按照高　　新技术企业优惠税率 15%计缴。　　　　
3）福太隆于 2013 年被认定为高新技术企业，2013 至 2015 年度享受 15%的企业所得　　税优惠税率。根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国　　科发火{2016}32 号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火{ 号）　　文件规定，2016 年福太龙被继续认定为高新技术企业，所得税按照高新技术企业优惠税　　率 15%计缴。　　　　
4）成都华翼经四川省成都市龙泉驿区国家税务局税务审核，符合《国家税务总局关　　于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的公告》（国家税务局公告 2012 年第 12　　号）第一条规定的条件，于 2013 年 1 月 1 日起执行西部大开发所得税税优惠政策，适用　　15%的企业所得税优惠税率。　　　　
（2）增值税　　　　
本公司出口汽车零部件，享受增值税“免、抵、退”的税收优惠政策。　　　　
六、 合并财务报表主要项目注释　　　　
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2016 年 1 月 1 日，　　“年末”系指 2016 年 12 月 31 日，“本年”系指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上　　年”系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。　　　　
1. 货币资金　　项目
年初余额　　现金
256,224.45
282,148.05　　银行存款
806,224,384.79
823,581,079.11　　其他货币资金
11,293,965.17
51,401,725.31　　合计
817,774,574.41
875,264,952.47　　
其中：存放在境外的款项总额
100,512.24
82,624,179.38　　　　
注：年末其他货币资金余额中包含承兑汇票保证金 10,543,965.17 元，定期存单质　　押 750,000.00 元；年初其他货币资金余额中包含承兑汇票保证金 50,651,725.31 元，定　　期存单质押 750,000.00 元。　　　　　　
35　　北 京 威 卡 威 汽 车 零 部 件 股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　　　
2. 应收票据　　　　
（1） 应收票据种类　　项目
年初余额　　银行承兑汇票
413,821,862.43
348,617,596.10　　商业承兑汇票
3,062,599.07
1,850,354.01　　合计
416,884,461.50
350,467,950.11　　　　
（2） 年末已用于质押的应收票据　　项目
年末已质押金额　　银行承兑汇票
12,507,047.07　　合计
12,507,047.07　　　　
（3） 年末已经背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据　　项目
年末终止确认金额　　银行承兑汇票
192,316,066.03　　合计
192,316,066.03　　　　　　　　　　
36　　北 京 威 卡 威 汽 车 零 部 件 股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　　　　　　　
3. 应收账款　　　　
（1） 应收账款分类　　
年初余额　　
坏账准备　　类别　　
账面价值　　
（%）　　单项金额重大并单项计提　　
1,101,754.61
0.12 1,101,754.61
1,101,754.61
0.15 1,101,754.61
100.00　　坏账准备的应收账款　　按信用风险特征组合计提　　
945,429,149.74
99.81 1,801,490.16
943,627,659.58 754,905,496.32
99.76 2,622,240.00
0.35 752,283,256.32　　坏账准备的应收账款　　单项金额不重大但单项计　　
686,259.65
686,259.65
686,259.65
686,259.65
100.00　　提坏账准备的应收账款　　合计
947,217,164.00
100.00 3,589,504.42
943,627,659.58 756,693,510.58
100.00 4,410,254.26
752,283,256.32　　　　　　　　　　
37　　北 京 威 卡 威 汽 车 零 部 件 股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　　　　　　　
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款　　
年末余额　　单位名称　　
计提比例（%）
计提理由　　泰安青年汽车有限公司
1,101,754.61
1,101,754.61
回款困难　　合计
1,101,754.61
1,101,754.61
—　　　　
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款　　
年末余额　　账龄　　
计提比例（%）　　6 个月以内
911,951,231.08
0　　7-12 个月
4,321,289.15
216,064.46
5　　1-2 年
859,660.04
171,932.01
20　　2-3 年
103,294.63
50　　3 年以上
1,361,846.37
1,361,846.37
100　　合计
918,597,321.27
1,801,490.16　　　　
3） 组合中，按交易对象及款项性质计提坏账准备的应收账款　　
年末余额　　账龄　　
计提比例（%）　　关联方组合
26,831,828.47　　合计
26,831,828.47
—　　　　
（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况　　　　
本年计提坏账准备金额 429,750.76 元；本年收回或转回坏账准备金额 712,913.43　　元。　　　　
（3） 本年度实际核销的应收账款 537,587.17 元。　　　　
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况　　
占应收账款年　　
坏账准备　　单位名称
末余额合计数　　
年末余额　　
的比例(%)　　一汽-大众汽车有限公司
165,033,529.41
6 个月以内
17.42　　　　　　　　　　
38　　北 京 威 卡 威 汽 车 零 部 件 股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　　　　　
占应收账款年　　
坏账准备　　单位名称
末余额合计数　　
年末余额　　
的比例(%)　　
6 个月以内　　长春富维-江森自控汽车　　
60,677,803.16
/7-12 个月
2,014.79　　饰件系统有限公司　　
/1-2 年　　北京奔驰汽车有限公司
52,630,703.58
6 个月以内
5.55　　华晨宝马汽车有限公司
50,835,886.84
6 个月以内
5.37　　成都富维江森自控汽车
6 个月以内　　
43,925,437.21
16,110.90　　饰件系统有限公司
/7-12 个月　　合计
373,103,360.20
18,125.69　　　　
4. 预付款项　　　　
（1） 预付款项账龄　　　　
年初余额　　 项目　　
比例（%）　　 1 年以内
215,713,802.74
174,956,700.58
85.18　　 1－2 年
14,922,983.32
26,903,851.06
13.10　　 2－3 年
5,261,182.44
2,862,107.79
1.39　　 3 年以上
780,300.00
670,626.11
0.33　　 合计
236,678,268.50
205,393,285.54
100.00　　　　
注：账龄超过 1 年且金额重要的预付款项主要系因设备工装类制造周期较长所致。　　　　
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况　　
占预付款项年末余额　　单位名称
合计数的比例(%)　　美联钢结构建筑系统（上
1 年以内　　
30,485,300.00
12.88　　海）股份有限公司
/1-3 年　　德国 J.WagnerGmbH（德国瓦　　
18,722,455.88
7.91　　格纳尔公司）　　
1 年以内　　余姚市中天塑模有限公司
15,500,000.00
/1-3 年　　北京宝钢北方贸易有限公司
13,144,068.05
5.55　　宁波金晟模塑有限公司
7,882,000.00
3.33　　合计
85,733,823.93
36.22　　　　　　
39　　北 京 威 卡 威 汽 车 零 部 件 股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　　　　　　　
5. 其他应收款　　　　
（1） 其他应收款分类　　
年初余额　　
坏账准备　　类别　　
账面价值　　
（%）　　单项金额重大并单项　　计提坏账准备的其他　　应收款　　按信用风险特征组合　　计提坏账准备的其他
9,740,151.38
110,187.16
9,629,964.22
2,548,921.65
286,770.24
2,262,151.41　　应收款　　单项金额不重大但单　　项计提坏账准备的其
100.00　　他应收款　　合计
9,763,851.38
133,887.16
9,629,964.22
2,548,921.65
286,770.24
2,262,151.41　　　　　　　　　　
40　　北 京 威 卡 威 汽 车 零 部 件 股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　　　　　　　 1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款　　
年末余额　　账龄　　
其他应收款
计提比例（%）　　1 年以内
858,243.20
5　　1-2 年
20　　2-3 年
50　　3 年以上
100　　合计
940,453.20
110,187.16　　　　 2） 组合中，按交易对象或款项性质计提坏账准备的其他应收款　　
年末余额　　组合名称　　
其他应收款
计提比例（%）　　押金及备用金组合
8,799,698.18　　合计
8,799,698.18
—　　　　
（2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况　　　　
本年度计提坏账准备 60,350.67 元；本年度无收回或转回坏账准备。　　　　
（3） 本年度实际核销的其他应收款 213,233.75 元。　　　　
（4） 其他应收款按款项性质分类情况　　款项性质
年末账面余额
年初账面余额　　押金、保证金
7,320,100.00
916,949.99　　备用金
341,243.77
748,509.16　　代垫款项
1,138,354.41
539,052.16　　其他
964,153.20
344,410.34　　合计
9,763,851.38
2,548,921.65　　　　
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况　　
占其他应收款　　
坏账准备　　单位名称
年末余额合计　　
年末余额　　
数的比例（%）　　慈溪市新兴建设投
押金、　　资有限公司
5,807,000.00
59.47　　　　　　　　　　
北 京 威 卡 威 汽 车 零 部 件 股份有限公司财务报表附注　　
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　　　　　
占其他应收款　　
坏账准备　　
年末余额合计　　
年末余额　　
数的比例（%）　　
成都市龙泉驿区社
858,243.20
会保险事业管理局
无锡市惠山区财政　　
580,122.00
佛山市南海燃气发　　
150,000.00
展有限公司　　
上海机电设备招标
押金、　　
130,000.00
保证金　　
7,525,365.20
77.07　　　　
6. 存货　　　　
（1） 存货分类　　
年初余额　　项目　　
账面价值　　　　原材料
407,937,837.69
4,334,251.65
403,603,586.04
348,205,135.56
3,046,032.95
345,159,102.61　　　　在产品
147,579,122.36
1,476,346.99
146,102,775.37
111,335,460.02
2,781,129.39
108,554,330.63　　　　库存商品
641,159,206.28
8,120,598.31
633,038,607.97
507,315,686.90
5,658,719.01
501,656,967.89　　　　委托加工物　　
3,181,632.50
3,181,632.50
320,562.22
320,562.22　　资　　　　合计
1,199,857,798.83
13,931,196.95
1,185,926,601.88
967,176,844.70 11,485,881.35
955,690,963.35　　　　　　
（2） 存货跌价准备　　
本年减少　　
年末余额　　
转回或转销
其他转出　　
3,046,032.95
1,364,454.41
4,334,251.65　　
2,781,129.39
260,181.42
1,564,963.82
1,476,346.99　　
5,658,719.01
3,698,936.89
1,237,057.59
8,120,598.31　　
11,485,881.35
5,323,572.72
2,878,257.12
13,931,196.95　　　　　　
7. 其他流动资产　　
年初余额　　
待处理财产
326,426.33　　
326,426.33　　　　　　　　
42　　北 京 威 卡 威 汽 车 零 部 件 股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　　　
8. 长期股权投资　　
本年增减变动
准备　　被投资单位
权益法下确认的
年末余额　　
投资损益　　
余额　　一、合营企业　　北京比亚汽车零部件有限公司
34,044,623.37
16,254,583.02
50,299,206.39　　　　秦皇岛威卡威佛吉亚汽车内饰　　
25,000,000.00
4,111,660.93
29,111,660.93　　件有限公司　　无锡比亚汽车零部件有限公司
21,735,000.00
21,735,000.00　　　　二、联营企业　　无锡星亿智能环保装备有限公　　司（现名称为无锡星亿智能环
78,080,516.27
71,614,284.00
4,026,543.07
153,721,343.34　　保装备股份有限公司）　　深圳市五洲龙汽车有限公司　　（现名称为深圳市五洲龙汽车
552,000,000.00
248,000,000.00
-95,193,356.60
704,806,643.40　　　　股份有限公司）　　长春新能源汽车股份有限公司
175,000,000.00
8,214,198.13
183,214,198.13　　　　江苏卡威汽车工业集团有限公　　司(现名称为江苏卡威汽车工
924,000,000.00
-17,842,114.20
906,157,885.80　　　　业集团股份有限公司)　　合计
664,125,139.64
1,465,349,284.00
-80,428,485.65
2,049,045,937.99　　　　　　　　　　
43　　北 京 威 卡 威 汽 车 零 部 件 股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　　　　　　　
（1）秦皇岛威卡威佛吉亚汽车内饰件有限公司　　　　
根据本公司第三届董事会第二十二次会议审议批准及本公司与佛吉亚（中国）投资　　有 限公司签 订的合 资合同 ，双方共 同投资 设立秦 皇岛威卡 威佛吉 亚汽车 内饰件有 限公　　司，拟投资总额 1 亿元人民币。截止 2016 年 12 月 31 日，本公司已出资 2,500 万元。　　本公司持股比例 50%。　　　　
（2）无锡比亚汽车零部件有限公司　　　　
根 据 本 公 司 第 三 届 董 事 会 第 三 十 九 次 会 议 审 议 批 准 及 本 公 司 与 BIA　　Beteiligungsverwaltungs GmbHGmbH（比亚投资管理有限公司）签订的合资合同，双方　　共同投资设立无锡比亚汽车零部件有限公司。投资总额 600 万欧元，各自持股比例为　　50%；本公司已出资 300 万欧元（人民币 2,173.5 万元）。　　　　
（3）无锡星亿涂装环保设备有限公司（现名称无锡星亿智能环保装备股份有限公　　司）　　　　
2015 年 7 月,本公司与匡优新、匡泓签订《关于无锡星亿涂装环保设备有限公司之　　股权转让协议》，本公司受让无锡星亿涂装环保设备有限公司（简称无锡星亿）之 51%　　股权，并分两次实施 。该事项经本公司第三届董事会第十八次会议审议通过。 截止　　2015 年 9 月 30 日，本公司已完成第一次 30%股权的受让，并按协议支付股权受让款　　75,421,140.00 元 。 2016 年 3 月 31 日 ， 本 公 司 按 协 议 支 付 剩 余 股 权 转 让 款　　45,252,684.00 元。　　　　
2016 年 3 月 1 日，本公司第三届董事会第二十九次会议审议通过《关于调整收购　　无锡星亿涂装环保设备有限公司股权比例及增资的议案》，拟将受让无锡星亿股权比例　　由 51% 调 整 为 48% 。 股 权 比 例 变 更 后 ， 无 锡 星 亿 拟 将 注 册 资 本 由 2,008 万 元 增 资 到　　7,500 万元,股东根据持股比例进行增资。本公司按照股权比例，增加投资 2,636.16 万　　元。无锡星亿于 2016 年 11 月 25 日完成股份制改制，公司名称变更为无锡星亿智能环　　保装备股份有限公司，本公司仍持有其 48%的股权。　　　　
（4）深圳市五洲龙汽车有限公司（现名称为深圳市五洲龙汽车股份有限公司）　　　　
2016 年 3 月 24 日，本公司第三届董事会第三十次会议审议通过了《关于对深圳市　　五洲龙汽车有限公司增加投资的议案》，深圳市五洲龙汽车有限公司（简称五洲龙）拟　　将注册资本由 10,000 万元增加到 30,000 万元。股东根据各自持股比例进行增资。本公　　司按照持有的 48%股权，增加投资 9,600 万元。　　　　　　　　　　
44　　北 京 威 卡 威 汽 车 零 部 件 股份有限公司财务报表附注　　2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　　　
2016 年 6 月 28 日，本公司第三届董事会第三十四次会议审议通过了《关于对深圳　　市五洲龙汽车有限公司增加投资的议案》，股东根据各自持股比例进行增资共 1 亿元。　　本公司按照持有的 48%股权，增加投资 4,800 万元。　　　　
2016 年 8 月 1 日,本公司第三届董事会第三十五次会议审议通过了《关于对深圳市　　五洲龙汽车有限公司增加投资的议案》。根据五洲龙发展的需要，股东双方同比例增加　　投资共计 2.167 亿元，本公司按照持股比例增加投资 1.04 亿元。　　　　
五洲龙于 2016 年 9 月 9 日完成股份制改制，公司名称变更为深圳市五洲龙汽车股　　份有限公司，本公司仍持有其 48%的股权。　　　　
（5）长春新能源汽车股份有限公司　　　　
2015 年 11 月 23 日，本公司第三届董事会第二十五次会议审议通过了《关于出资　　认购长春新能源汽车股份有限公司 20%股权的议案》。后因长春新能源股份有限公司经　　营发展需要，经各股东协商，调整投资方股权，同时增加长春新能源汽车股份有限公司　　注册资本至 50,000 万元。其中，本公司认购股权比例自 20%调整至 35%，投资额按注册　　资本对应比例调整为 17,500 万元。　　　　
（6）江苏卡威汽车工业集团有限公司(现名称为江苏卡威汽车工业集团股份有限公　　司)　　　　
2016 年 6 月 17 日，本公司第三届董事会第三十三次会议审议通过了《关于购买江　　苏卡威汽车工业集团有限公司 35%股权的议案》。　　　　
2016 年 7 月 18 日，本公司与江苏卡威专用汽车制造有限公司签订股权转让协议，　　江苏卡威专用汽车制造有限公司将其持有的江苏卡威汽车工业集团有限公司 24.4186%　　股权以人民币 63,000 万元的价格转让给本公司。同时，本公司以人民币 42,000 万元认　　购江苏卡威新增的 44,604,651 元注册资本，股权比例调整至 35%。截止 2016 年 12 月　　31 日，出资共计 9.24 亿元。　　　　
江苏卡威汽车工业集团有限公司于 2016 年 12 月 30 日完成股份制改制，公司称变　　更为江苏卡威汽车工业集团股份有限公司，本公司仍持有其 35%的股权。　　　　
9. 投资性房地产　　　　
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产　　项目
房屋、建筑物
土地使用权
合计　　一、账面原值　　1.年初余额
15,999,192.00
9,608,121.41
25,607,313.41　　　　　　
北 京 威 卡 威 汽 车 零 部 件 股份有限公司财务报表附注　　
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　　　　　
房屋、建筑物
土地使用权
2.本年增加金额　　
3.本年减少金额　　
4.年末余额
15,999,192.00
9,608,121.41
25,607,313.41　　
二、累计折旧和累计摊销　　
1.年初余额
1,566,969.56
406,692.96
1,973,662.52　　
2.本年增加金额
787,160.27
203,346.48
990,506.75　　
（1）计提或摊销
787,160.27
203,346.48
990,506.75　　
3.本年减少金额　　
4.年末余额
2,354,129.83
610,039.44
2,964,169.27　　
三、减值准备　　
1.年初余额　　
2.本年增加金额　　
3.本年减少金额　　
4.年末余额　　
四、账面价值　　
1.年末账面价值
13,645,062.17
8,998,081.97
22,643,144.14　　
2.年初账面价值
14,432,222.44
9,201,428.45
23,633,650.89　　　　
（2） 本年未办妥产权证书的投资性房地产　　
未办妥产权证书原因　　
经营用厂房、土地
22,643,144.14
尚在办理　　　　
10. 固定资产　　　　
（1） 固定资产明细表　　
办公设备　　项目
房屋建筑物
及其他　　　　一、账面原值　　　　1.年初余额
693,809,575.37
1,251,756,267.24
23,802,000.64
75,170,665.94
2,044,538,509.19　　　　2.本年增加金额
40,507,732.09
218,621,554.12
2,460,386.28
16,374,336.09
277,964,008.58　　　　（1）购置
32,297,505.19
107,049,423.12
2,017,715.33
6,395,505.63
147,760,149.27　　　　（2）在建工程转入
8,210,226.90
111,572,131.00
442,670.95
9,978,830.46
130,203,859.31　　　　3.本年减少金额
975,800.00
98,701,147.16
633,396.94
1,884,589.16
102,194,933.26　　　　（1）处置或报废
975,800.00
98,701,147.16
633,396.94
1,884,589.16
102,194,933.26　　　　4.年末余额
733,341,507.46
1,371,676,674.20
25,628,989.98
89,660,412.87
2,220,307,584.51　　　　二、累计折旧　　　　　　　　
北 京 威 卡 威 汽 车 零 部 件 股份有限公司财务报表附注　　
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　　　　　
办公设备　　项目
房屋建筑物
及其他　　　　1.年初余额
81,882,603.81
382,994,541.04
10,921,425.02
25,392,775.64
501,191,345.51　　　　2.本年增加金额
38,191,129.37
135,496,779.38
2,687,253.68
11,152,805.37
187,527,967.80　　　　（1）计提
38,191,129.37
135,496,779.38
2,687,253.68
11,152,805.37
187,527,967.80　　　　3.本年减少金额
54,646,985.28
601,561.75
1,422,068.33
56,708,750.87　　　　（1）处置或报废
54,646,985.28
601,561.75
1,422,068.33
56,708,750.87　　　　4.年末余额
120,035,597.67
463,844,335.14
13,007,116.95
35,123,512.68
632,010,562.44　　　　三、减值准备　　　　1.年初余额
228,382.54
228,382.54　　　　2.本年增加金额　　　　3.本年减少金额　　　　4.年末余额
228,382.54
228,382.54　　　　四、账面价值　　　　1.年末账面价值
613,305,909.79
907,603,956.52
12,621,873.03
54,536,900.19
1,588,068,639.53　　　　2.年初账面价值
611,926,971.56
868,533,343.66
12,880,575.62
49,777,890.30
1,543,118,781.14　　　　　　
（2） 本年未办妥产权证书的固定资产　　
未办妥产权证书原因　　
母公司厂房
187,324,210.53
尚在办理　　
子公司房屋建筑物
137,401,242.53
尚在办理　　　　
11. 在建工程　　　　
（1） 在建工程明细表　　
年初余额　　
账面价值　　
44,781,974.91
44,781,974.91
19,416,618.46
19,416,618.46　　
办公楼装修　　
4,631,612.76
4,631,612.76　　
橡胶挤出　　
4,497,999.98
4,497,999.98　　
5#生产线　　
混炼生产线
7,504,571.27
7,504,571.27　　
5,953,018.71
5,953,018.71
5,318,809.74
5,318,809.74　　
挤出生产线
4,760,532.77
4,760,532.77　　　　　　　　　　
北 京 威 卡 威 汽 车 零 部 件 股份有限公司财务报表附注　　
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　　　　　
年初余额　　
账面价值　　
信息系统建　　
3,839,575.22
3,839,575.22　　
7,175,223.79
7,175,223.79　　
3,008,674.76
3,008,674.76
10,305.15　　
69,519,000.16
69,519,000.16
41,379,917.36
41,379,917.36　　　　　　
（2） 重大在建工程项目变动情况　　　　
本年减少　　
年末余额　　
转入固定资产 其他减少　　
挤出生产线
4,760,532.77
4,760,532.77　　
信息系统建设
3,839,575.22
3,839,575.22　　
7,175,223.79
7,175,223.79　　
15,775,331.78
15,775,331.78　　　　
（续表）　　　　
利息资　　
本化累　　
计金额　　
挤出生产线
5,100,000.00
信息系统建设
5,949,926.00
442,016,430.00
453,066,356.00　　　　　　
12. 无形资产　　　　
（1） 无形资产明细　　项目
土地使用权
非专利技术
合计　　一、账面原值　　1.年初余额
291,982,983.35
39,049,245.42
48,954,737.43
10,330,190.43
390,317,156.63　　2.本年增加金额
153,195,800.52
7,072,465.84
160,268,266.36　　(1)购置
122,071,560.52
4,388,876.09
126,460,436.61　　(2)在建工程转入
31,124,240.00
2,683,589.75
33,807,829.75　　3.本年减少金额　　　　　　
48　　 北 京 威 卡 威 汽 车 零 部 件 股份有限公司财务报表附注　　 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日　　 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）　　　　　　项目
土地使用权
非专利技术
合计　　4.年末余额
445,178,783.87
39,049,245.42
48,954,737.43
17,402,656.27
550,585,422.99　　二、累计摊销　　1.年初余额
23,394,293.12
9,693,828.34
8,255,626.45
3,777,938.79
45,121,686.70　　2.本年增加金额
8,720,635.92
8,308,995.80
2,412,473.73
2,630,961.48
22,073,066.93　　（1）计提
8,720,635.92
8,308,995.80
2,412,473.73
2,630,961.48
22,073,066.93　　3.本年减少金额　　4.年末余额
32,114,929.04
18,002,824.14
10,668,100.18
6,408,900.27
67,194,753.63　　三、减值准备　　1.年初余额　　2.本年增加金额　　3.本年减少金额　　4.年末余额　　四、账面价值　　1.年末账面价值
413,063,854.83
21,046,421.28
38,286,637.25
10,993,756.00
483,390,669.36　　2.年初账面价值
268,588,690.23
29,355,417.08
40,699,110.98
6,552,251.64
345,195,469.93　　　　　　
（2） 本年未办妥产权证书的土地使用权　　　　
未办妥产权证书原因　　
本公司北厂区1-4#