银行存款盘亏账务处理账实不符账务处理

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-05-07 08:19 标签： 实物投资账务处理
会计账上的银行账户与实际银行账户金额不一致,如何账务处理_百度知道
会计账上的银行账户与实际银行账户金额不一致,如何账务处理
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会计账上的银行账户与实际银行账户金额不一致，通常是由于公司或者银行存在未达账项造成的，需要编制余额调节表。银行存款余额调节表是在银行对账单余额与企业账面存款余额的基础上，各自加上对方已收本单位未收账项数额，减去对方已付本单位未付账项数额，然后编制“银行存款余额调节表”验证经过调节后的存款是否相等的方法。如果相等，表明企业和银行的账目没有差错：反之，说明记账有错误，应进一步查明原因，予以更正。银行存款余额调节表的编制方法：步骤一企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项步骤二银行对账单调节后的存款余额=银行对账单存款余额-企业已付而银行未付账项+企业已收而银行未收账项步骤三银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项=企业账面银行存款余额+银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项账　 通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。如果经调节仍不相等，要么是未达账项未全部查出，要么是一方或双方记账出现差错，需要进一步采用对账方法查明原因，加以更正。调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。对于银行已经划账，而企业尚未入帐的未达账项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以“银行存款调节表”作为记账依据。
采纳率：83%
那么很有可能是未达账项或者哪笔业务金额有问题你先把你本月明细账上的业务和 银行对账单 上的金额对比如果是某一笔金额有误差
去看你的凭证
大概是那个环节做错了如果发现少了哪笔没做 或者是多做
你就去查是否有实际发生
那就是未达账项就是这个东西
你肯定学过
然后自己做一张表
列出来调平就好
至于会计处理黑体字
有需要可以追问
本回答被提问者和网友采纳
去银行让员工把你们公司银行对账单打出来。一笔一笔核对
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贷:自营出口销售收入
当美元结汇之后,因为汇率变动,结汇之后的金额就会与当初入账时的金额形成一个差额,
会计处理借:银行存款(人民币)
我公司收到美元时,根据当月一日的汇率计算成人民币记入明细账,会计处理是借:银行存款(外币)
贷:自营出口销售收入
当美元结汇之后,因为汇率变动,结汇之后的金额就会与当初入账时的金额形成一个差额,
会计处理借:银行存款(人民币)
贷:银行存款(外币)
借:财务费用-汇兑损益
贷:银行存款(人民币),这样时间一长,累计的差额会越来越多,与银行存款实际金额不符,这样如何调整?如果做借:银行存款(人民币)
贷:财务费用
可否????
如果财务费用金额不够损益冲减应如何处理????
或者直接做借:银行存款(人民币
贷:其他应收款
不存在其他应收款的说法,你挂上去由谁来偿还呢?
结汇的汇率可能出现二种情况,一是有结汇收益
借:银行存款-人民币
贷:财务费用
另一种是发生结汇损失
借:财务费用
贷:银行存款-人民币
不用加符号 余额是零的就在 借贷那一栏写个 平
划掉也行写个零也行
16:06 补充问题
我想问的是：发票单行金额前都得封口吗，还是只要合计时封口就行了？
1、发票单行金额前不封口，只要在合计栏前封口就行了...
借：财务费用-汇兑损益　　80
　　贷：应收帐款　　80
1、如果你单位没有执行新会计准则，公司支付员工体检费
借：管理费用--福利费（或应付福利费）
贷：银行存款等
2、如果你单位执行了新会计准则
（1）公司支付员工...
答: 不是这样的对应关系。不是负债直接影响利润。
利润的计算是这样，利润=营业收入-营业税费-营业成本-营业费用-管理费用-财务费用
负债里有的项目，如预收...
答: 新浪财经、和讯网、东方财富。
答: 工行有个理财产品，月存.每年利息好几百。连存10年有分红，我算了一下很划算，比基金和单纯的存款都好，你去了解一下。
答: 理财的关键是节约、理性、承受得起。至于你要投入到哪个方面只能看自己对准备投入的项目是否了解。对一些银行提出的购买基金、债券等方案不失一个好投入。
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这不是个问题
这个问题分类似乎错了
这个不是我熟悉的地区
相关问答：123456789101112131415银行存款和现金日记账账实不符怎么办？_百度知道
银行存款和现金日记账账实不符怎么办？
我今年才毕业，到一家公司做出纳。我发现公司的银行存款和现金日记账账实不符。银行存款的借方账面余额是7百多万，实际借方余额只有7千多；现金日记账借方余额是6千多，实际为0.....而且也不属于未达账项....头都大了！！！有会计专家就帮帮我吧。
我有更好的答案
去基本户打回单，把账面上的冲一下，也许购买材料时走的应付账款，现金是不是有法人借款呀！
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银行存款差了几十块钱 交接到我手里银行存款账实不符，遗留问题了。以前的会计辞职了，怎么处理
不嫩做财务费用，做营业外支出可以吗？这样总没有问题吧
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是遗留问题就不往前查找原因了，可以做流动资产盘亏处理，借：流动资产盘亏
贷：银行存款，借：营业外支出
贷：流动资产盘亏
凭证后附着会议纪要或经理签字文件
采纳率：43%
将差额先调整出来挂着，以后可以查清楚就查，查不清楚可以处理掉就处理掉，处理不掉就挂着。
金额小，写一情况说明，给领导指示后，作营业外收支处理。
要抓紧将移交清单进行整理，向领导报告说清情况。另外，你也存在一定责任，移交时没有清点清楚，可能会出现：已经移交了、银行存款账实不符的责任只能由你承担的事。
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银行存款的实际数与账面数不符，怎么调整？
怎么作账务处理？
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银行存款账面金额和银行存款金额往往会有差异，通常是通过银行存款日记账账面余额与开户银行转来的对账单进行核对，来查明银行存款的实有数额。银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致的原因有两个方面：一是双方或一方记账有错误；二是存在未达账项。其中未达账项是指企业单位与银行之间，对同一项经济业务由于凭证传递上的时间差所形成的一方已登记入账，而另一方因未收到相关凭证，尚未登记入帐的事项。企业和银行之间可能会发生以下四个方面的未达账项：
一是银行已经收款入帐，而企业尚未收到银行的收款通知因而未收款入帐的款项。二是银行已经付款入帐，而企业尚未收到银行的付款通知因而末付款入帐的款项。
三是企业已经收款入帐，而银行尚未办理完转帐手续因而未收款入帐的款项。 四是企业已经付款入帐，而银行尚未办理完转帐手续因而未付款入帐的款项。若是记账错误，则根据核对结果进行修改；对于未达账项，应通过编制银行存款余额调节表进行调整 。但银行余额调节表不能作为调整账面余额的原始凭证，相关账务处理应在收到相关原始凭证后进行调整。
找出银行应记帐未记帐 或者企业应记未记 做张凭证就可以了 不知你对方科目 怎么告诉你呀
可以通过银行余额调节表调平
找出银行应记帐未记帐 或者企业应记未记的数字 把没有记帐的凭证进行帐务处理 就可以调平
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