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时间：2018-04-13 04:43
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医疗费用报销时效
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费用报销审核注意事项
费用报销审核注意事项
各公司账务审核人员应认真严格做好各项收支项目审核把关工作,审核工 作如下:
一、经费审核总体要求
1、费用发票审核。费用报销必须提供正规发票,替票应附上抵票说明,确 保费用发票合法性、有效性。
2、收支项目审核。严格按集团相关规章制度文件规定、及公司经营业务事 项审核把关,确保各项业务入账的真实性、准确性。
3、签批手续审核。严格按规定签批费用报销流程,确保费用报销凭证签署 手续完整性、规范性。
4、费用报销只能由本单位员工办理,外单位人员前来报销一律不予受理。
5、当月费用,当月报销。当月 25日后产生的费用或因特殊原因当月无法 正常报销的,允许于下个月内报销,超期不得报销。 12月份的费用无特殊情况 必须在 12月 28号前报销并提交财务入账, 12月 29到 31日的发票可以在下年 1月 5日前报销, 否则跨年度提交的发票只能做退票处理, 责任由经办人员承担。 6、为了分清责任,进行部门核算,除差旅费外不同部门支出的费用不得混 淆在一张报销单上。
7、付款单据如车辆费用报销单、报销凭证、预付款凭证申请单或差旅费报 销单等,内容要填写完整:
(1)付款单据的种类及用途
报销单据种类。大车、小车发生的费用填写《车辆费用报销单》 。
外出差旅费报销时以《差旅费报销单》填写报销,出差期间发生的招待费 连同外出差旅费一起报销。
除第 1点、第 2点以外的其他费用,报销时发票未收到但需要付款的一律 填写《预付款凭证申请单》 、欠票凭证进行报销。
除第 1点、第 2点以外的其他费用,报销时发票已收到且需要付款的、发 票已收到但款项上次已付清的,一律填写《报销凭证》进行报销。
(2)票据粘贴规定
①所有发票及单据均需将边角裁剪整齐,费用报销粘贴应平展、整齐。 ②将较大的发票及单据左上角涂上胶水后同向粘贴在报销凭证的背面的左 上角;发票及单据按报销凭证上的项目顺序分项归集粘贴,如:本次报销项目 有通讯费、快递费、业务招待费,发票按项目顺序归集粘贴。
③清单、合同应粘贴于其对应发票之后,如车管部报销新车购置费用和新 车车厢款,附件有新车购置发票、车厢发票、车厢明细清单,那粘贴顺序应为
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【导读】报销是财务的一项基础工作。在企业财务管理中，费用报销与控制是企业“节流”的关键点，是成本控制的重要内容，也是企业良好内控机制建设中不可或缺的部分。优化企业费用报销流程，将给企业的成本摊销、费用管理、预算控制带来诸多好处。 建立信息化报销体系的主要目标是完善以全面预算管理为重要内容的内部控制体系，即在全面预算的指导下，通过信息化技术手段实现环节监督，保障报销流程通畅流转，实现报销处理过程的追踪；实现对报销事项、人员及单据的跟踪回溯，解决报销中票据集中、信息分散的难题；促进财务规定的具体落实。同时通过数量分析，建立预算反馈体系，为管理决策、量化管理、逐步完善基层财务考核评价体系提供依据。 笔者认为，在信息化环境下，对报销流程的优化主要从预算执行和落实来入手，通过对流程的优化，进一步推进预算管理的落实。因而，信息化支持下的报销体系建设和改进，主要关注以下3个方面。 一是预算贯彻执行 主要通过信息化支持，实现全程实时费用动态监管，掌握费用支出流向；促进财务与业务数据的有效结合，加强部门之间信息沟通，控制费用支出的合理 性，严格执行预算情况控制，达到管理协调统一；提供动态的预算执行控制和预警机制，各级管理层可以随时监督支出执行情况。 二是流程优化 流程优化主要通过建立信息化网络应用的方式，实现在线报销审批。电子审批的好处在于可以对报销实现实时监控，对重大、超标报销行为增加审批环节等，增加日常报销行为控制，通过流程的流转，自动接受各级部门的监督审核，确保整个流程的公正和严谨，从而提高财务报销过程透明度，加大成本控制力度。 三是及时的信息分析 既然建立信息化下支持的报销体系，即要求能够提供实时的数据分析能力，能够为基层报销考核和管理提供准确数据分析和支持。 从成本控制上看，实现财务报销管理信息化将进一步降低财务成本，如审批成本、付款成本、信息重复成本、报告成本等。 从管理的效率上看，报销管理的信息化将提升财务部门的标准化作业水平，降低手工化财务工作的出错率，使得财务人员从重复繁琐的财务工作中解放出来，把工作重心转移到预算制定、成本控制及费用分析上。 从企业内控质量上看，通过实现财务预算管理和费用报销操作自动化、审批过程系统化、费用分析实时化，将提升企业内控的效率和质量。 因此，建立信息化财务报销体系，有利于对企业财务管理水平的提升。在决策、执行、监督、反馈等各个环节上通过流程实现相互监督的机制，帮助企业实现集权有道、分权有序、授权有章、用权有度的企业内控体制，同时也强化了与部门及基层单位之间的协作。
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【导读】报销是财务的一项基础工作。在企业财务管理中，费用报销与控制是企业“节流”的关键点，是成本控制的重要内容，也是企业良好内控机制建设中不可或缺的部分。优化企业费用报销流程，将给企业的成本摊销、费用管理、预算控制带来诸多好处。 建立信息化报销体系的主要目标是完善以全面预算管理为重要内容的内部控制体系，即在全面预算的指导下，通过信息化技术手段实现环节监督，保障报销流程通畅流转，实现报销处理过程......真的好发表于 17:39:01
感谢上帝，上帝保佑。
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我的新动态中国传媒大学财务报销流程及注意事项
加班用餐和公务接待
加班餐费
加班餐费标准：人均不得高于 40元。
加班用餐原则上由学校内部餐厅安排，校外安排加班用餐须经主管校领导批准。
每次公务活动结束
工作日内报销结算加班用餐费用。
加班用餐报销需填写《中国传媒大学加班用餐报销单》，填写说明见表格内。
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中国传媒大学国内公务接待经费管理办法
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科研经费报销
学校文件：中国传媒大学科研经费报销办法
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文件内容摘要
发票验真要求：手工填写的或机打超万元的，加税务网站验真截图
出租车票：报销期限为半年内
额度管理：千元以下可现金支付，超过需走支票或汇款等转账手续&#以下可刷卡或网络支付，报销时附刷卡单或支付截图
出差补贴：要求实报实销，每天限&#元；实在没票的，每天包干额&#元
使用期´的设备单价&#小&#需登记低值；&#的登记固定资产
单笔&#的材料费/维修费要提供明细单，单笔Ϗ的要提供合同
日常报销
日常报销必须填写《数字化工程中心经费申请&#》，工程中心主任审批签字后与报销票据一并交给中心财务报账人员。
关于发票或合同的签字
无复写功能的发票，请将名字签在发票背面的中间位置，经手人必须在名字前标注“经手人”（下同，不再重复说明）。
带复写功能的发票（如下图），请将名字签在发票正面中间或右侧空白处（左侧用于财务装订）。
复写纸发票
发票签字人数要求：发票报销列支经费项目的负责人为经手人本人或工程中心主任的，均需经手人另外再找一位相关老师签字；列支经费项目的负责人非经手人本人或工程中心主任的，仅经手人一人签字即可，若有需要验收人签字的，签字人数可š（不包括项目负责人和工程中心主任）。
订货合同中对方有签字，我方必须签字。注意合同签署日期。
单张发票金额超（含&#元的，报销时需提供付款凭证。
京东发票需要打印订单详情
在京东购买的物品，必须与发票同时提供打印的订单详情。
每张京东发票对应的订单详情，单独打印ŠA4纸上
报销时，订单详情打印页和发票一一对应
出租车票
出租车票报销时限为 3个月 内，逾期不能报销。
报销时，经手人需在每张发票背面签字，注明事由（即去哪？干什么？）
若有过路过桥费票据（不需签字和备注事由），需与出租车票相对应上交。
快递费、地铁票
快递费和地铁票暂无报销时限限制。
票据报销时，需经手人在每张发票（快递费包括机打发票和定额发票）背面签字并注明事由（快递什么？）。
若机打发票为多次快递合并开具的发票，需备注清楚快递次数和事由。
论文版面费
会议论文在发票内容选项中一定选择“版面费”。论文版面费报销单笔金额不能超过;，超出部分需申请从校运行经费列支。报销时需与发票同时提供： * 论文录用通知（录用通知为外文的，需简单翻译如作者姓名、论文题目、录用意见等重要信息，用铅笔或中性笔在英文下方标注即可）； * 会议论文需提供能够体现收费标准和金额的会议注册表； * 垫付版面费的，报销时需提供银行付款（转账）凭证或网上支付凭证（不能提供原件的复印件亦可）。
差旅费报销
注意事项
纵向经费开支差旅费，交通工具和住宿等务必按财政部规定的标准以及预算书执行，超出部分要自己承担。
坐飞机出行，财政部也有公务机票的管理规定，一般国内机票应ð以下，超出部分要自己承担。
建议尽量在政府采购机票管理网站注册购票，以免不必要的困扰。
出差前
需填写《中国传媒大学教职工因公出差审批单》
单位正职领导出差须经分管校领导审批。
出差后
需填写《差旅费报销单》。按每人往返的顺序填写表格。
填写方法
出差天数计算方法：回程日期－出发日ଉ（Ÿ6日Ÿ10日计̹）。
关于《差旅费报销单》上的签字：报账人需在“报账人”处签字，单位负责人在“负责人”处签字。
关于报销票据（均不需签字）的提供：
车票（订票费一律不报）、住宿费发票。若中途有乘坐长途客运汽车，均需提供相应票据；
飞机票+登机牌+保险费发票（每人每次只报̣）、住宿费发票。
关于差旅补助的计算，每人补助的计算公式为&#元*出差天数。报账人无需在《差旅费报销单》上填写差旅补助金额。
关于差旅补助报销后的发放：差旅费报销完毕后，由垫付差旅费的老师将补助分发给同期出差的老师（或学生）。
另，目前学生的差旅补助与教师的发放标准相同。
关于汇款和支票
办理汇款
凭发票汇款，需提供以下材料：
发票（在背面签字，签字要求见“日常报销关于发票的签字”一项），
合同原件一份
资质证明材料（税务登记证、企业法人营业执照、组织机构代码证的复印件加盖公司红色公章）各一份；
凭“暂付款借款借据”汇款，需提供：
“暂付款借款借据”（三联单）
收款单位名称、开户行、账号。
合同原件，资质证明材料（税务登记证、企业法人营业执照、组织机构代码证的复印件加盖公司红色公章）各一份
借取支票
借取支票前，需要填写“暂付款借款借据”（三联单）
无论金额大小均需提供收款单位全称（必须准确无误，否则支票会作废）。
借取支票后，拿到发票报销时，需提供的材料同“凭发票汇款需提供的材料”。
关于仪器设备及家具的购买及报销
采购前
经办人需要填写《中国传媒大学政府采购申请表》，请单位领导和资产管理员签字，办理相关手续。
拟购买的仪器设备或家具的型号及价格请在中央政府采购网上查询（网址http://www.zycg.gov.cn/），若此网没有可自行询价。
同时，签订采购合同。采购工控机配件时需注意，主板、内存、固态硬盘若同时出现在一张发票上，即视为采购一台机器而非采购配件，相应的采购手续需按照采购整台机器进行申请。
经办人需要填写《中国传媒大学仪器设备及家具到货验收交接单》，打印一份并自留纸质版，待收货时请供货方在“供货单位意见”处填写意见并请送货人在“交货人”处签字（务必准确填写交货日期）
若为快递送货，“供货单位意见”和“交货人签字”可不填；
我方，需经办人在“使用部门（单位）意见”处签署意见，同时接货人需要签字，填写日期；
请单位负责人和资产管理员签字。
;4月起规定，《中国传媒大学采购申请表》&#年年初启用新版申请表，今后采购仪器设备、家具等需填写新版表格 ， 一式一份。
采购后
经办人将发票签好字连同《中国传媒大学仪器设备及家具到货验收交接单》一并交与中心财务报账人员，进入报账流程。
与固定资产相关的注意事项
固定资产入账：使用期限超过一年，单位价值在;（含）以上的仪器设备、家具必须填写政府采购申请表。
低值设备（家具）：使用期限超过一年，单位价值在200-999元之间的仪器设备、家具。不能单独使用的仪器设备（家具）可不做低值。
大批同类物资：批量50台件以上或批量金额4;以上的低值设备（含家具），作为固定资产管理。
购开发板，从科研项目经费支出的，要求;以上入固定资产；从校运行经费支出的，要求;以上入固定资产。
