去年做错的账怎么调整去年费用怎么做账

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-04-02 07:35 标签： 会计做错账又离职了
发现去年有做重的应付账款挂账，现在怎么处理啊？
之前做的是借：主营业务成本
贷：应付账款
发现去年有做重的应付账款挂账，现在怎么处理啊？
之前做的是借：主营业务成本
贷：应付账款
（1）调整时
借：应付账款
贷：以前年度损益调整
（2）结转时
借：以前年度损益调整
贷：利润分配--未分配利润
14:52 补充问题
还有以前年度有漏做的汇兑损益，现在怎么做？分录怎么做？
借：银行存款等科目
贷：财务费用--汇兑损益
借：财务费用--汇兑损益
贷：银行存款等科目
其他答案（共1个回答）
差错，金额较小的话可以直接调当期。金额大的话，资产负债表项目现金除外，直接冲减原科目，涉及损益的通过以前年度损益调整科目调整。
一、当期错账
1、一般情况：根据正常会计核算调账
2、按月结转利润：在本月内发现的错账，调整错账本身即可。
在本月以后发现的错账，影响到利润的账项还需要先通过相...
1、有必要。
2、做更正分录：
借：应收账款（蓝字）
借：银行存款（红字）
借：应付账款
贷：营业外收入
如果确实是供应商放弃了对债权，可以这么做。但是，通过现金已经支付，此时再通过“无头账”注销，那势必造成现金短缺。因此不建议泛泛的使...
发现以前年度记账凭证错帐，应该用蓝字填制一张正确的记账凭证
就看你是什么税多交了，有些税是可以留到下月抵减的。多交税金额较大的话，可以跟税务专管员沟通一下，看是抵减还是退税，一般税务局是不愿意办退税的。
追究责任问题，你...
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这不是个问题
这个问题分类似乎错了
这个不是我熟悉的地区去年12月的记帐凭证，在今年的1月发现做错了，应该怎么纠正，会影响利润吗？
1、如果不涉及损益类科目（收入、成本、费用），先冲销去年12月份作错的记账凭证，然后，做正确的记账凭证。
2、如果涉及损益类科目，要通过“以前年度损益调整”科目进行调整。
一、当期错账
1、一般情况：根据正常会计核算调账
2、按月结转利润：在本月内发现的错账，调整错账本身即可。
在本月以后发现的错账，影响到利润的账项还需要先通过相...
1.凭证为红字：
借：长期借款
贷：银行存款
2.凭证为：
借：应收账款
贷：银行存款
借：长期借款(负数)
借：应收账款
你应该按照企业会计准则---会计差错更正进行处理,根据重要性原则,由于金额很大,同时涉及以前年度损益,因此,需要追溯调整.
借:其他应付款 200
1、调整上年多记费用
借：银行存款（或现金）1万
贷：以前年度损益调整 1万
借：以前年度损益调整 1万
贷：利润分配--未分配利润 1万
3、要调...
按照权责发生制的原则,职工上年12月的工作是为上年12月创造的效益,所发生工资费用的时间是上年12月份,会计分录是
借:生产成本,管理费用(等科目)
贷:应付职...
答: 根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策 的通知》（财税（2008）1号）的规定，投资额超过80亿元人民币或集 成电路线宽小于0. 25(xm的集成...
答: 新浪财经、和讯网、东方财富。
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这个不是我熟悉的地区查看: 3891|回复: 5
去年的错账如何调？
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本帖最后由 水于月 于
11:54 编辑
我司去年购买东西通过付款926元，结果后来收到发票是920元当时没注意。
是这么做的。09年03月份单据转账支票与汇款单借：预付账款& &&&926& & 贷：银行存款 92609年04月份收到发票借：管理费用& && & 920& &&&贷：银行存款&&920后来发现多做了冲了一笔借：预付账款& &&&-926& & 贷：银行存款 -926没业务往来了再让对方补开票是不太可能了。请大侠指点今年应该怎么调账啊？
目前会计做的银行账余额比银行对账单余额多6元。
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借：预付账款& &&&926& &
&&贷：银行存款 926
2、09年04月份收到发票
票面为920元。
借：管理费用& && & 920& &&&
贷：预付账款 920
发现多付了6元，那只有用现金来补了，
借：现金&&6
&&贷：预付账款& &6
&&个人意见！
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你做做管理费用还要用银行存款。你这样就不是差了6元。你的出纳要这么对平帐呢。
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你09年收到发票的时候，分录做的就不对，用红字冲了。
借；管理费用& &-920
& && & 贷：银行存款& &-920
重新用蓝字做
借：管理费用& &920
& && &贷：预付帐款& &920
把冲预付帐款的分录也用红字冲掉
借：预付帐款& && &926
& && & 贷：银行存款& & 926
这么做完以后，你预付帐款挂了6元，如果你想冲这6元，就只能用现金冲了，或者视为坏帐，视为坏帐就比较麻烦了。
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该用户从未签到
多谢lplb 和柔情似水的指点！~THKS！
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xuexixuexi
中国会计社区官方微信公众号：会计通。去年做账是做错了，现在要怎么改过来呢？分录怎么做呢 ？是去年做错的，现在做税审报告才发现的_百度知道
去年做账是做错了，现在要怎么改过来呢？分录怎么做呢 ？是去年做错的，现在做税审报告才发现的
去年11月份计提附加税分录搞混了：计提时：借：营业税金及附加
地方教育附加为26.98元，教育附加费为40.47元，城建税为94.43元。结果去年12月份交税时的分录给做反了：借：
应缴税费/地方教育附加94.43元，应缴税费/教育附加费26.98元...
我有更好的答案
地方教育附加26.98元(摘要--更正X年X月X日第几号凭证误计金额)
应缴税费&#47.47元
应缴税费/教育附加费-26.98元
应缴税费/城建税-40.43元(摘要--冲X年X月X日第几号凭证误计金额)
应缴税费/城建税94.47元
贷：应缴税费/教育附加费40借：应缴税费/地方教育附加-94
您好！这样做一笔分录就对的上了是吗？那对税审会不会有什么影响呢
这样做一笔分录就对的上了是吗？---是的，那对税审会不会有什么影响呢----不会有影响
采纳率：76%
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