税收改革是振兴美国经济的必由之路？|美国经济|税收|减税_新浪财经_新浪网
　　经济日报-中国经济网纽约8月31日讯（记者 朱旌）美国东部时间8月30日下午，特朗普总统在路易斯安那州斯普林菲尔德发表讲话称，沉重的税赋使美国公司在全球失去了竞争力。只有对公司和个人减税，实行税收改革才能振兴美国经济，使更多的美国海外公司回归美国，为普通美国人带来更多的工作岗位，为中产阶级带来实惠，使美国再次强大。　　特朗普认为，税收改革是振兴美国经济的重要措施，但他讲话中并未提及税收改革法案细节，只是笼统的提及要将公司税从35%降至15%称。特朗普表示，美国的公司税是全球最高的，美国公司为了躲避高额税收去海外投资建厂，这使美国人丧失了很多工作机会，也使美国税收减少了上万亿美元的收入。他在讲话中多次敦促国会能够合作，号召两党支持“亲美的税收改革”，为美国公司和个人减税，称“这是我们这代人唯一一次能为辛苦工作的美国人减税的机会”，希望国会不要让他失望。　　特朗普总统再次强调了其税收改革的四个原则：一是努力实现简单、公平、易懂的税收体系，堵塞逃税漏洞；二是降低公司税率，创造更多的就业机会，提高工人工资；三是为中产阶级减税；四是将美国海外公司的税收带回美国本土。　　目前，由于特朗普政府的6人税改班子正与国会山的共和党议员闭门商议，因此到目前为止，税改方案的具体内容还没有出台。由此看来，特朗普政府原计划在8月份拿出完整的税收改革方案确实有难度，因为历史上里根政府的税收改革方案也花费了一年半才最终出台。美国财政部长努钦表示，税收改革方案的时间表预计最早得从10月推迟至年底。白宫目前面临的任务不仅有提高债务上限的压力，还要抽出时间应对哈维飓风带来的挑战，敦促国会通过灾后救助方案。除此之外，政府还要与国会商讨税收改革方案的细节。《纽约时报》认为，要在年底前拿出一个能被政府和国会都能接受的法案，几率几乎为零。最快估计，方案得到明年年初才能出台。因此，此间有分析人士指出，在如此短的时间内，税收改革方案是否最终会沦为减税方案也未为可知。　　不管是为公司减税还是为个人减税，问题都表现在细节上。就个人减税来说，目前白宫计划将现有的七项联邦个人所得税税率合并为三项：10%、25%以及35%，对富人的税收将从目前执行的39.6%降至35%。在现有的税收体制下，一对已婚夫妇收入如在470701美元以上，需要支付39.6%的所得税。为推出新的税改方案，现任政府还面临着如何界定富人的标准等诸如此类的问题。因此，税收改革真是一潭深不可测的泥潭。难怪美国民主党全国委员会主席汤姆·佩雷斯就对共和党的个税改革持批评态度。他认为，税收改革真正受益的是美国的富人和大公司，与普通无关。他说，“在此方案下，最富的美国人会变得更加富有，而付出代价的则是中产阶级”。因此，税收改革不应只照顾仅占美国人口1%的富人，特朗普总统和共和党应该停止为自己代表的富人牟利，而应该与民主党合作，寻求两党都能接受的真正让美国中产阶级受益的税收改革方案。　　就公司减税来说，一些经济学家认为，短期来看，公司减税对普通工人没有好处，工资短期内也不会上涨，受益的只是富裕的企业主和他们的投资资本的增长。再而言之，美国公司海外建厂其实是国际分工使然：美国国内劳动力成本高昂，企业家选择将劳动密集型的企业和服务业放置国外是可以理解的，这也是美国倡导的市场经济的动力之所在。　　据彭博社最新发布的消息，大部分共和党议员认为，公司税从35%降至15%的目标不切实际，25%的减税目标应该是两党都能接受的。有分析指出，正是由于国会内部的争论不休，才使税收改革方案的前景蒙上了一层阴影，加上特朗普总统讲话在关键问题上留下了空白：如并未明确在哪些领域增加税收以弥补减税亏空来避免扩大财政赤字，实现“收入中性”。由此看来，特朗普总统全力以赴推出的税改方案还面临着诸多困难，推出何种方案、何时推出，还有待观察。您当前位置：
美国有哪些税收？
中国的税收种类繁多，人们的生活除了离不开空气还离不开税收。劳动所得、消费等都需要缴税。那么美国的情况如何？在美国生活又需要缴哪些税收呢？找法网小编为你介绍。
　　1、联邦政府，大多数的州政府，和一些地方政府会征收所得税。
　　2、针对个人征收。
　　3、美国是根据个人收入情况逐步提高税率，从而以此来减少低收入者的负担和控制高收入者的收入过快增长。最基本的原则是多收入多交税，收入低的先交税，后退税。
　　二、公司所得税
　　1、美国公司所得税是对美国公司的国内外所得和外国公司来源于美国境内的所得征收的一种税。所得主要包括：经营收入、资本利得、股息、租金、特许权使用费、劳务收入和其他收入等。
　　2、分联邦和州地方两级征收，是美国除个人所得税和薪工税外的第三大税种。
　　3、应纳税所得额是公司 的总所得减去为取得收入而发生的、税法允许扣除的各种费用和损失后的余额。允许扣除额是由税法事先规定的、公司在取得总所得过程中发生的必要的营业和非营业支出。
　　三、工资税
　　1、FICA（Federal Insurance Contributions Act: 通常被称之为Social Security Tax（税）：当一个配偶被另外一个配偶雇佣时，两者都必须缴纳FICA，但是18岁以下儿童被其双亲雇佣时，他则不需要缴纳FICA。同时， 独资经营者和独立承包人，也必须缴纳FICA。
　　FICA由两个税收组成：
　　A、社会保险税：税率：6.2%, 最大的课税基础为$106,800，收入超过$106,800后都已这个收入为基础；
　　B、税：税率1.45%。
　　2、FUTA（Federal Unemployment Tax Act）, 通常被称之为Unemployment Tax（税）由州政府和联邦政府共同管理,为州政府提供失业救济基金,税率是6%，课税基准为当雇员薪资到达$7,000（累计）。
　　四、销售税
　　又称，消费品的流转额作为征税对象的各种税收的统称，对制造、批发和零售所征收的税种，分为两种。
　　A、货物销售税（Excise Taxes）
　　（a）定义：对某些特定的商品额外征收的税；
　　（b）联邦政府和州政府同时都会征收国内货物税。
　　B、一般消费税（General Sales Taxes）
　　（a）定义：对所有商品以固定的税率统一征收的税；
　　（b）只有在州政府和地方政府会征收一般消费税。
　　五、财产税
　　对于财产或资本所课的税，美国州政府和地方政府对在美国境内拥有不动产或动产。财产税一直是美国地方政府最重要的财政来源，它占地方政府税收收入的80%以上，主要分为两种。
　　A、不动产财产税（Realty Property Tax）
　　（a）仅由州政府与当地政府如郡、市、与学区征收；
　　（b）很难避税。
　　B、非不动产财产税（Personalty Property Tax）
　　（a）非不动产定义：所有其他不被划分为不动产的资产；
　　（b）可以是有形的财产或是无形的财产（股票，债卷等）。
　　六、遗产与赠与税
　　针对因过世所产生的财产转移所征收的税，分为两种。
　　1、Estate Tax（遗产税）: 对过世者产生的财产赠予权进行课税；
　　2、Inheritance Tax（继承税）: 对于继承者所产生进行课税。
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美国是全世界税收制度最为健全、
也最为繁复的国家，
联邦、州、各级地方政府和机构都有权向居民征收不同种类的税收。
虽然法规和征收方式都非常公开透明，
但是，要搞清自己要交什么税，
交的税又去了哪里，
也是需要费一番心思的。
今天我们就来为您扫去【美国税收】的“阴霾”
“退税”是什么？
每年年初的几个月都是美国人处理个人税务的时间，许多人习以为常地把这个过程称为“退税”，这样的说法实际上并不准确。人们在这里所说的“退税”其实是tax return，也就是税务申报，每个人将过去一年的收支情况进行总结和申报。
美国的个税采用预扣制，即由雇主或纳税人本人按一定比例预交税款，次年申报时多还少补，尽管大部分人能够获得退款，仍有近1/4的人需要补交税款。因此，tax return中的“return”一词，不表示实际的退款，而是表示将税务状况反馈给政府。
留存最近几年的税表是推荐的做法，一旦出现应缴税额与前几年出入较大的情况，如果没有工作或家庭上的变动，就需要考虑是否哪份税表填写时出了问题。需要补交税款的情况一般是由于有工资外的投资或个体经营收入，或者工资中的预扣比例不足，如果不想一次性补交太多，则可以在次年适当提高预缴税额，向企业人力资源部门简单申请即可。
个税怎么收？
联邦政府通过国税局（Internal Revenue Services，简称IRS）征收和监管的个人所得税是联邦政府收入的主要来源，2014财年，联邦政府46%的收入来自个人所得税。美国的个税征收采用阶梯税率，最低区间税率为10%，最高则为39.6%，以2015年为例，应税收入在9225美元以内的个人需缴纳10%的所得税，美元的区间则按15%比例征税，413000美元以上的部分比例为39.6%，将区间的税额相加就得到总的税额。
需要注意的是，应税所得所指的并非全部收入，依据家庭情况不同，美国税法规定了许多不同种类的抵扣、豁免和补贴，例如，以家庭为单位报税，每人有4000美元的免税额，房产税、房贷利息、大学学费等都是比较常见的抵扣项目，而17岁以下的子女可以获得一定的补贴。美国的税务居民在海外的收入如果在其他国家已经交税，则这部分可以按汇率折算成美元退还，避免重复征税。根据不同的申报情况，IRS还要求纳税人随税表附上相应的附件，如出租房收益计算表、学费账单等，银行、学校、股票交易公司等处理这些收支的单位会在每年初将相关的税务表格发送给个人，收到这类邮件时请务必妥善保管。
“五险一金”美国版
在中国，“五险一金”是与每个纳税人息息相关的，大洋彼岸的美国，也有类似的社会保障机制，以企业和员工共同负担的就业税形式征收，2014财年，就业税占到联邦政府总收入的34%。不同于五险一金的复杂计算，美国的就业税种类和算法都相对简单，无论企业规模和员工岗位，一律征收企业和员工各自负担6.2%的养老保险。1.45%的医疗保险，企业独自负担的6%联邦失业保险和不同比例的各州失业保险。就业税以预扣形式由雇主为员工缴纳，在申报个人所得税时不需另外申报。
当然，靠政府提供的养老和医疗保险只能保证基本的生活和医疗，对许多不善储蓄的美国人来说仍然是不够的，尤其奥巴马推行全面医疗改革以后，没有医疗保险的人将面临罚款，因此企业一般会为员工提供额外的商业保险作为福利，好的退休金计划和医疗保险是选择工作时需要考虑的重要因素。
遗产税和赠与税
亲人与朋友之间的相互馈赠，可能会面临赠与税和遗产税，两者都是向赠与者征收的税种。赠与税的免税额为每受赠人每年14000美元，超出部分计入遗产税起征点计算，可能需要缴税。遗产税的税率为40%，虽然比例高，但是由于起征点也高（2015年为543万美元），所以实际上只有0.9%的遗产继承者需要缴纳遗产税。
亲属、朋友进行大额财物赠与时，需要充分利用每年每人的免税额度，及时进行申报并注意存档，以免多年累计的总额触发高额遗产税。夫妻间的赠予或是以学费、医疗费的形式直接支付给学校、医院的赠予都不需要缴税，如果可能面临遗产税，则需要找专门的律师和财务咨询师来提供最优解决方案
如何合理避税？
美国的税法细致严苛，偷税漏税是零容忍重处罚的，但是运用适当的税务知识进行合理的筹划，尽量减少税收负担，却是值得肯定的。
从简单的数学原理来说，增加抵扣额和补贴额、降低税率，都能达到理想的效果，具体的操作因各人家庭情况也有不同的侧重点。比如，在不影响生活质量的前提下，用税前收入多进行税收优惠型投资（如401K、IRA养老金和529教育基金等），一方面降低应税收入，一方面将来的收益也是免税的。另外，如果在资本市场进行股票、基金等交易，可以考虑一年以上的长期持有，因为长期持有的资本利得能够得到比较优惠的税率。如果有进行慈善捐赠的习惯，那么捐赠的钱物都是可以抵税的，避税的同时做了善事，可谓一举两得。
有孩子或者老人要照顾的家庭，如果他们也持有绿卡或在美国居留超过183天满足税务居民条件，那么在报税时可以按人头获得免税额，2015年的个人免税额是4000美元。17周岁以下的孩子每年可以得到税收补贴，上小学前，如果因为父母都要工作所以必须送去托儿所的话，也可以申请额外的补贴。19周岁以下（或24周岁以下的全日制在校学生）的子女，和父母一同报税，入读大学还能够得到每年最高2500美元的补贴，也能够有效减低父母的税务负担。
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