网贷，也叫 ，是一种民间借贷行为。它由具有资质的网站(第三方担保公司)作为中介平台，借款人在平台发放借款标，投资者进行竞标向借款人放贷。 平台数量近两年迅速增长。&
随着互联网的普及，互联网正在逐步渗透到人们日常生活的各个方面，未来网贷们的生活习惯也将为之改变。与人们生活息息相关的各个行业也正在针对互联网的普及发生转变。最典型的如，零售。&网上贷款也正在成为一种趋势，借助互联网的优势，可以足不出户的完成贷款申请的各项步骤，包括了解各类贷款的申请条件，准备申请材料，一直到递交贷款申请，都可以在互联网上高效的完成。&与之相应的，一批网上贷款中介公司的兴起，也为网上贷款的普及与推广做出了很大的贡献，因市场需求所以推出P2P网贷平台目前很多人在上面贷款成功和投资成功也收到了丰富的利润。P2P是&to&Peer的简写，P2P&lending&的中文翻译为“”，是个人对个人借款的意思。所谓P2P网贷(称“网贷”)，简单地说，就是有投资意向的投资者通过网贷平台，将资金借给有资金需求的借款者。
优缺点/网贷
网贷的优点：1、年复合收益高普通银行的存款年利率只有3%，理财产品、信托投资等，也一般在10%以下，与网贷产品动辄20%以上的年利率是没法相比的。
网贷2、操作简单网贷的一切认证、记账、清算和交割等流程均通过网络完成，借贷双方足不出户即可实现借贷目的，而且一般额度都不高，无抵押。对借贷双方都是很便利的。3、开拓思维网贷促进了实业和金融的互动，也改变了贷款公司的观察视野、思维脉络、信贷文化和发展战略，打破了原有的借贷局面。网贷的缺点：1、无抵押，高利率，风险高与传统贷款方式相比，网贷完全是无抵押贷款。并且，央行一再明确：年复合利率超过银行利率4倍不受法律保护。也增加了网贷的高风险性（一般是银行利率的7倍甚至更高）。2、信用风险网贷平台固有资本较小，无法承担大额的担保，一旦出现大额贷款问题，很难得到解决。而且有些借款者也是出于行骗的目的进行贷款，而贷款平台创建者有些目的也并不单纯，携款逃的案例屡有发生。3、缺乏有效监管手段由于网贷是一种新型的融资手段，央行和银监会尚无明确的法律法规指导网贷。对于网贷，监管层主要是持中性态度，不违规也不认可。但随着网贷的盛行，相信有关措施会及时得到制定和实施。
发展历程&/网贷
P2P网贷模式的雏形，是英国人理查德·杜瓦、詹姆斯·亚历山大、萨拉·马休斯和大卫·尼克尔森4位年轻人共同创造的。2005年3月，他们创办的全球第一家P2P网贷平台Zopa在伦敦上线运营。如今Zopa的业务已扩至意大利、美国和日本，平均每天线上的投资额达200多万英镑。Zopa是“可达成协议的空间（Zone&of&Possible&Agreement）”的缩写。在&Zopa网站上，投资者可列出金额、利率和想要借出款项的时间，而借款者则根据用途、金额搜索适合的贷款产品，Zopa则向借贷双方收取一定的手续费，而非赚取利息。在我国，最早的P2P网贷平台成立于2007年。在其后的几年间，国内的网贷平台还是凤毛麟角，鲜有创业人士涉足其中。直到2010年，网贷平台才被许多创业人士看中，开始陆续出现了一些试水者。2011年，网贷平台进入快速发展期，一批网贷平台踊跃上线。2012年我国网贷平台进入了爆发期，网贷平台如雨后春笋成立，已达到2000余家，比较活跃的有几百家。据不完全统计，仅2012年，国内含线下放贷的网贷平台全年交易额已超百亿。进入2013年，网贷平台更是蓬勃发展，以每天1—2家上线的速度快速增长，平台数量大幅度增长所带来的资金供需失衡等现象开始逐步显现。
&运营模式/网贷
网贷平台主要运营模式主要有两类，即：传统P2P模式和债权转让模式。网贷平台在传统P2P模式中，网贷平台仅为借贷双方提供信息流通交互、信息价值认定和其他促成交易完成的服务，不实质参与到借贷利益链条之中，借贷双方直接发生债权债务关系，网贷平台则依靠向借贷双方收取一定的手续费维持运营。在我国，由于公民信用体系尚未规范，传统的P2P模式很难保护投资者利益，一旦发生逾期等情况，投资者血本无归。因此，P2P网贷在不断的探索实践中，衍生出了“专业放贷人与债权转让结合”的新形式。该形式中的借贷双方不直接签订债权债务合同，而是专业放贷人先行放款给资金需求者，再由专业放贷人将债权转让给投资者（P2P平台为该交易过程提供服务，且与该专业放贷人高度关联）。债权转让模式能够更好地连接借款者的资金需求和投资者的理财需求，主动地批量化开展业务，而不是被动等待各自匹配,从而实现了规模的快速扩展。它与国内互联网发展尚未普及到小微金融的目标客户群体息息相关，几乎所有2012年以来成立的网贷平台都是债权转让模式。因为信用链条的拉长，以及机构与专业放贷人的高度关联性，债权转让的P2P网贷形式受到较多质疑，并被诸多传统P2P机构认为这“并不是P2P，出了风险会影响P2P行业”。&
投资风险/网贷
由于网贷平台实质上只是中介机构，进入门槛低，审批手续比较简单，几万元就能注
网贷册。因此，网贷平台正处于鱼龙混杂的格局。新平台不断涌现，伴随着业内出现不少问题。主要风险关注点有以下几点：风险一，资质风险。网贷不同于金融机构，金融机构是“净资本”管理，无论是银行还是信托公司都要有自己的注册资本，其注册资本少则几个亿，多则十几个亿甚至几十个亿，且注册资本不是用来经营的，而是一种担保、是一种“门槛”。但由于现在网贷公司门槛低，政府尚没有出台指导性意见，平台软件几千到几万都可以买到，很多在民间借贷欠款很多的人，买了个平台虚拟借款人、虚拟抵押物品，以高利率吸引投资人投资。高利率一般都是年利息最少为30%，个别平台达到了50%到70%。风险二，管理风险。P2P网络借贷，指的是投资个人通过网络平台把资金借给资金需求个人，看似简单，其实是一个比银行及其它金融机构都要复杂的模式。P2P网贷属于新兴产业，是金融行业的创新模式，其发展历程不过几年，市场并没有达到成熟的地步。很多投资人及借款人都没有正确对待这种金融产品，只是冲着高收益而去，而资金需求者则奔着套现而去。作为网贷公司本身，由于开设的初衷只是为了牟利，其组织架构中缺乏专业的信贷风险管理人员，不具备贷款风险管理的知识、资质，因此很难把握和处理好平台运营过程中所出现的问题，产生大量的坏账，最终只能倒闭（如：众贷网）。风险三，资金风险。作为一家P2P网贷平台，投资人的资金流向也是至关重要的，不少网贷平台不仅没有采取第三方资金管理平台，还可以动用投资人的资金，特别是一些网贷平台出现平台的老总自己借款从平台借款几千万，用于企业经营，达到自借自用，风险无人控制也无人承担，其背后隐藏着巨大的资金风险只能落在投资人的头上，这也是成为不少平台能出现跑路的原因。而目前最为安全的做法则是将投资人的资金置于第三方支付平台进行监管，作为平台要严控其动用投资人资金，唯有这样才能给投资人的资金增加保障。风险四，技术风险。信息技术的进步，常引发新的、更多形式的安全威胁手段与途径，随着网贷行业的蓬勃发展，各平台多为购买模板，在进行技术改造时不能保证完全成熟和完善，存在安全隐患，而平台老总不重视技术，宁可花费几十万搞营销也不肯重视技术，从而极大地影响计算机系统运行的稳定性。技术漏洞的存在，导致恶意攻击风险不断。如电脑黑客入侵等，攻击平台、修改投资人账户资金、虚拟充值真提现等问题开始逐步显现。特别是由于网贷属于新兴业务，相关的法律法规条文非常缺乏，黑客大肆攻击、要挟平台事件在近期频繁出现，严重影响了平台的稳定运行。
网贷数据2014年1月份全国P2P网贷平均综合年利率为21.98%、平均期限为5.73个月、总成交额111.43亿元。据悉，纳入中国P2P网贷指数统计的P2P网贷平台为356家，未纳入指数、而作为观察统计的P2P网贷平台为80家。平均综合年利率 数据显示，2014年1月份全国P2P网贷平均综合年利率21.98%，较上月份（2013年12月份）21.76%，上升了0.22&个百分点；较上年度（2013年5月份至12月份）25.06%，下降了3.08个百分点；较基期（日至5月31日）23.53%，下降了1.55个百分点。按借贷期限分类：1个月内为23.57%，1--3个月为27.17%，3--6个月为23.76%，6个月--1年为18.41%，1年以上为10.24%；按借贷标种分类：普通标为22.64%，净值标为13.89%；按时间分类：法定工作日为21.68%，法定节假日、双休日为23.42%。从2013年5月到2014年1月份，全国P2P网贷平均综合年利率为24.66%。利率从2013年5月开始，逐月上升，9月份最高，然后，逐月下降，12月份最低，2014年1月份又略有上升。2014年1月份全国P2P网贷平均综合年利率最低的前三名是：辽宁省13.02%、上海市13.50%、河北省14.36%。平均期限为5.73个月2014年1月份全国P2P网贷平均期限为5.73个月，较上月份（2013年12月份）5.07个月，增长了0.66个月；较上年度（2013年5月份至12月份3.95个月，增长1.78个月；较基期（日至5月31日）3.51个月，增长2.22个月，显现出P2P网贷良性发展的曙光。其中：普通标6.26个月，净值标0.37个月。法定工作日6.11个月，法定节假日、双休日3.87个月。全国P2P网贷平均期限最长的前三名是：辽宁省34.25个月、上海市21.85个月、北京市9.63个月。2013年5月份至2014年1月份全国P2P网贷平均期限为4.18个月，近期P2P网贷期限在逐渐增长，其中2014年1月份最长。总成交额111.43亿元近期，有关P2P网贷逾期、平台挤兑和倒闭、平台负责人跑路和拘留、投资人血本无归的负面新闻不绝于耳，以至于火爆的P2P网贷增长速度明显放缓。但另一方面P2P网贷行业利率下降，成交额累创新高，2014年1月份诞生了全国P2P网贷总成交额111.43亿元的历史新记录，日均成交额3.59亿元。较上月份（2013年12月份）的109.44亿元，增加了1.99亿元，增长率为1.82%。较上年度（月份实际数和月份估算数之合计为874.19亿元）的月平均值72.85亿元，增加了38.58亿元，增长率为52.96%。其中：普通标、净值标、秒标分别为101.93亿元、7.79亿元、1.71亿元，分别占总成交额的91.47%、7%、1.53%。月法定工作日92.35亿元，占总成交额82.88%，日均成交额4.20亿元；月法定节假日、双休日19.08亿元，占总成交额17.12%，日均成交额2.12亿元。从地域上来看，1月份全国P2P网贷平台总成交额前三名，分别是广东省34.76亿元、浙江省26.07亿元、北京市14.16亿元。三省市P2P网贷平台成交额合计超过74.99亿元，占全国总数的67%以上。P2P平台发展趋势如今的小企业主又可以选择其他何种投资方式呢？毋庸置疑的是，保本是这类人群首要考量的，在保本基础上，再结合流动性、收益性才能找到合适的投资途径。而这些条件，在一些具有保本能力的P2P平台有望实现。我们知道，P2P平台是个人对个人借贷的衔接渠道，在这里，有资金需求的企业主会发布借款申请，而有闲置资金的个人投资者可在衡量对方企业经营水平、偿贷能力等后提供借款。人们在接触P2P平台时，往往首先会被其较高的收益率所吸引，的确，某些融资项目可以带给投资者超过10%的收益率，相比一般银行理财产品要高出不少。不过，我们认为企业主投资最应该关注的是资金的安全性。要保证在P2P平台上操作的资金安全性，应考虑资金的流转是否直接，即P2P平台本身是否能接触到资金，若可以，就有可能发生资金被中途拦截、转移的风险。此外，从安全角度出发，借款人本身是否有抵押物、是否获得了第三方融资性担保公司的担保、平台本身是否提供连带责任担保等都该纳入考量范围，若全部具备，则说明投资的风险性较低。
账户监管/网贷
P2P平台出现跑路和诈骗事件的主要原因是：中间资金账户缺乏监管，P2P平台拥有中间账户资金的调配权。中间资金账户的开设是为了交易核实与过账，其设立是P2P平台的必要组成部分。但是目前国内网贷平台中间资金账户普遍处于监管真空状态，资金的调配权仍然在平台手里。若是对时间差和条款没有严格控制，“卷款跑路，挪作他用”等中间账户资金沉淀引起的道德风险极大。因此，中间资金账户通过监管资金流的来源、托管、结算、归属，详细分析信贷活动实际参与各方的作用，以及对中间资金账户进行“专户专款专用”监控，可以避免P2P网贷平台介入非法集资或者商业诈骗的可能性，也利于相关部门进行社会融资统计和监测分析。目前国内P2P网贷平台普遍在银行和第三方支付平台开设中间资金账户，实现中间的转账结算。而资金托管方的普遍态度是允许开户，但不承诺监管。监管部门或许可以考虑指定托管机构对中间资金账户进行专营专管，使平台本身只能查看账户明细，而不能随意调用资金。此外，成立专业的认证机构对独立于P2P平台的资金安全进行认证也可以尝试。
政策监管/网贷
由于P2P网贷在我国尚属新兴产业，因此国家尚没有对其有针对性进行监管。毋庸置疑的是，P2P网贷业务对解决中小微企业的资金问题是有帮助的，作为民间借贷的一种，尽管贷款成本较高，但资金到账时间快、贷款门槛相对银行更低都是企业选择的原因，特别对解决短期临时性资金周转有很大意义。因此，国家相关部门必然会在不久的将来对其进行监管。在P2P平台性质的判定和监管确定上的诸多讨论和挣扎，也是未来互联网金融监管的焦点。比如，比如“信贷影子银行”的形式，如何进行流量监测和监管？核心的原则是既要保持民间金融在阳光化下的活力，又要有充分的监测手段和监管能力。对P2P信贷行业的性质判定和监管是一个技术化工作的开始，也是适应未来互联网金融监管的积极尝试。
相关法规/网贷
关于借款协议的规定《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第十条：一方以欺诈、胁迫等手段或者乘人之危，使对方在违背真实意思的情况下所形成的借贷关系，应认定为无效。《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第十一条：出借人明知借款人是为了进行非法活动而借款的，其借贷关系不予保护。关于对借款提供担保的规定《合同法》第一百九十八条订立借款合同，贷款人可以要求借款人提供担保。担保依照《中华人民共和国担保法》的规定。《最高人民法院关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第十三条：在借贷关系中，仅起联系、介绍作用的人，不承担保证责任。对债务的履行确有保证意思表示的，应认定为保证人，承担保证责任。
媒体报导/网贷
由于网贷的蓬勃发展和平台数量的日趋增加，国内各家相关权威媒体均已开始关注这一新兴的行业，对其发展现状等问题进行调查报导。其中，较为引起关注的有：CCTV—13频道《网贷乱象调查》、人民日报《网络盘活小额信贷》、CCTV—2频道《网贷野蛮生长调查》等。特别是日，CCTV—2频道播出的《网贷野蛮生长调查》，分别从网贷门槛太低、法律法规不规范、如何定格金融牌照、平台是否涉及非法集资等多个角度对网贷这一新兴行业做出了解读，并对网贷的积极作用作以肯定。其中，相关专家表示，网贷一方面确实存在社会需求，一方面网贷平台又陷入非法集资和放高利贷的尴尬，对此专家建议要客观认识网贷平台的作用，其次尽快建立法律法规，相信必将推动网贷这一新兴行业向规范化、透明化的方向进一步发展。日，CCTV—2频道在早7点《第一时间》栏目再次播出《网贷野蛮生长追踪》，对4月1日宣布关闭的众贷网事件进行了详细报导，并在节目中采访了相关投资人，再次对网贷缺乏有效监管提出担忧，有专家指出，对网贷进行有效监管已经刻不容缓。
发展方向&/网贷
大平台崛起随着P2P行业的在国内的逐渐成熟，国内的网贷平台已经有2000多家，市场规模也在不断的扩大，但是，随着互联网金融的“指导意见”的发布，对网贷行业提出了几个比较明确的监管意见。主要有以下几点：平台资金银行存管；平台定位纯信息中介，不得提供征信服务；平台信息透明，技术要求。根据，监管的要求来看，未来整个网贷行业的发展方向之一就是草根平台逐渐会被行业淘汰，大平台在未来将会更具优势，并占据大部分市场。部分平台涉足海外市场&
因为国内的P2P行业来说竞争越来月激烈，但是，国外的P2P市场相对国内的P2P市场来说，很多国家还远远处于一个行业早期的状态。目前国内已经部分网贷企业涉足海外市场，以新联在线为例，新联在线除了在国内运营以外，同时在新加坡和台湾当地都开设有P2P平台，在新加坡也是唯一一家P2P平台。目前除了新联在线，也有几家平台声称开始涉足海外P2P市场。
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扫码下载APP审计会计在平时工作中应该这样体现自己的工作价值
在许多组织中，尤其是在企业，审计部门不仅得不到高层管理者的重视，而且其他部门有时也会片面认为审计部门只会挑一些鸡毛蒜皮的毛病。尽管许多企业的高层管理懂得审计工作的重要性，但只是停留在意识之中，不会给予审计部门太多的资源和支持。另一方面，企业的审计部门只是埋头查找问题，然后简单地把问题向高层管理者或相关部门进行反馈，由于一些问题涉及到相关部门的利益，所以审计部门的劳动成果不能转化成应有的审计价值。下面一起来看看!
一、培养审计部门“营销”意识的必要性
现代营销的定义是规划并执行某些创意、商品和服务的理念、定价、促销和分销的过程，旨在促成实现个人和公司目标的交易。审计部门的营销就是归纳和整理审计发现并将审计发现以风险管理、内部控制的理念“分销”给各级管理层，促进公司战略的实现从而提升审计价值。通过培养审计部门的“营销”意识可以达到以下目的：
1．促进审计部门更加重视审计价值的创造
透过“营销”的视角，审计部门把自己的劳动成果“包装”成可以销售的“产品”，这些产品由审计发现、审计意见或审计建议、原因分析等组成。审计产品会不会得到管理层（即“消费者”）的欢迎，不仅要看这些审计产品能否满足管理层的需求，还要看审计产品能否提供更多的附加值。如果产品对于消费者没有太多价值，即使消费者已经购买最终也会放弃该产品；同样，如果审计部门不能提供有价值的审计产品，那么制造审计产品的审计部门存在的必要性就值得商榷了。
2．促进审计部门以全局的角度看待审计工作
内部审计的范围涉及组织经营的各个方面，审计的触角可以延伸到组织或企业的各个环节，因此审计产品也要满足组织中各个部门或各层级管理者的需求。在生产审计产品时，审计部门是站在组织全局的角度上的，这样，即使针对某一部门的审计意见，也能促使整个组织风险管理能力的提高。不能因为一部门接受审计建议后进行整改，而整改的结果却给另外的部门造成运营中的困难。
3．促使审计部门改进沟通的方式和效果
沟通是审计工作的重要内容。在审计过程中，审计团队通过和被审计单位良好沟通来获取更有价值的审计信息；在审计结果出来以后，审计团队也要通过良好的沟通获得被审计单位的支持。审计部门做好审计产品的营销，较强的沟通能力是前提。同时，在沟通时要加入营销的因素，使被审计单位乐于接受审计、在审计中积极配合审计、把审计意见当做优化流程、改善治理的工具。
4．提升审计部门在组织中的地位
营销部门的地位在大部分组织里都是无可撼动的，营销部门的需求是最容易得到满足的，因为营销部门直接带来业务收入，营销活动是组织战略实现的关键因素。产品部门、运营部门、财务部门也是组织战略实现的支撑点，虽然没有营销部门那样被重视，但在组织中也是举足轻重的单元。而审计部门在组织运行的最后方，大部分时候起着“制衡”或“刹车”的作用。审计部门地位要提升，就要通过“营销”审计产品来让各个部门获得专业、可行的审计建议，实现组织利益的最大化。
二、审计部门可供营销的“产品”
做好审计产品的营销，首先就是要有适销对路的审计产品，如果没有满足组织内部市场的审计产品，营销的概念就无从谈起。那么，审计部门可以提供什么样的审计产品呢？随着内部审计理论和实践的积累，现代内部审计的职能和作用不断地发生变化，尤其是监管机构与组织本身对内部控制和风险管理要求的提升。内部审计的广度和深度在不断加大，涉及的领域也在不断扩大。
1．从审计的类型看审计产品
现代内部审计对审计类型的分类有很多种方法。如，按审计的层次划分，可以分为公司治理审计、风险管理审计、内部控制审计、流程审计等；按审计涉及的组织职能，可以分为财务审计、运营审计、营销审计、人力资源审计等；按审计的对象和范围，可以分常规审计、任中审计、离任审计、专项审计等。审计的类型在不断地增多，审计产品也将越来越丰富。审计部门应根据组织的战略需求和自身的技术水平，来扩大“产品线”，对审计产品进行“更新换代”。
2．从审计的职能看审计产品
内部审计的职能从监督职能转向监督和咨询并重。内部审计是和外部审计有所区别的，内部审计不能像外部审计那样做到绝对的独立，而且内部审计的范围比外部审计的范围要广的多，内部审计不能完全脱离组织或企业的日常经营。内部审计职能由单纯监督到参与管理咨询，是内部审计发展的需要，更是现代组织或企业发展的必然需求。因此，审计部门提供的审计意见或建议不仅要促进合规经营、保证战略的有效执行，还要为管理层提供管理建议以及提供风险、内部控制方面的培训等多种服务。
3．从审计的技术看审计产品
内部审计理论的丰富以及外部经济环境的发展，带来了审计技术的变革，内部控制评价技术和风险管理评价技术为内部审计带来新的变革。IT和网络技术日新月异，计算机辅助审计也得到了越来越多的应有，甚至“云计算”的概念也逐步出现在审计技术理论上。审计技术的完善和改进，使审计产品更加全面地反映出组织或企业的风险状况，更加客观、真实地对内部控制进行评价，审计部门的专业化水平也得到了认可。
三、审计部门如何进行“营销”
1．以价值驱动审计作业
审计发现的控制漏洞再多，如果不是有价值的，审计作业也只是增加组织或企业的管理成本。审计部门对审计产品进行营销的前提就是审计产品具备满足管理者的价值。在每年的审计计划制定时，也就是审计的产品线开工前，审计人员都要认真总结以往的审计经验和研究当前的战略目标，以价值驱动审计作业，让管理者感到从生产线下来的审计产品都是当下组织最需要的。
2．深入了解管理者的需求
组织或企业在不同的发展阶段，有不同的中期和短期目标，管理者最亟待解决的关键问题也有所不同。深入了解管理者的需求，要了解组织的战略以及策略与实施，要了解高层管理者的需求，也要了解中、低层管理者的需求。以需求为导向，审计部门订做高附加值或物美价廉的产品。有些时候，管理层忽略的但具有较大风险的经营活动，审计部门也要及时发现，以降低风险为目的，引导管理层的需求。
3．学会对审计产品进行“包装”
对产品的包装是门艺术，对审计产品进行“包装”是为了更容易被接受。审计人员在风险管理、内控评价、舞弊检查等方面是专家，但在其他领域，虽然也有了解，但远没有具体实施人员精通。审计部门提出的审计意见或建议，更多的时候是从风险或内控角度来讲的，如果单单以流程优化、措施改进等来提出建议，并不一定有其他部门提出的专业，或者操作性不强。因此，审计部门对审计产品的“包装”，需要以风险为导向，以审计理论为依托，使管理层从审计的角度综合看待问题。
4．树立审计部门的“品牌”
审计部门的品牌一方面靠实践来获得，另一方面靠宣传、靠部门自身的文化来提升。要建立审计部门的“营销”意识，首先要树立审计部门的品牌意识。有了审计部门的品牌，组织或企业在实施、评价风险管理和内部控制时会第一时间就想起审计部门，才会让审计参与到组织或企业治理完善的工作中去。
审计部门只有把自己的审计产品“营销”出去，才能注重产品的质量，才能以“客户”为中心，持续改进审计流程和审计方法，才能和管理层一起实现组织利益最大化，使审计部门成为组织或企业当中不可或缺的部门。小编相信只有理论结合实践，才能最终完成工作。
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