长电科技:2010年半年度报告
江苏长电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 4
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6
五、董事会报告.............................................
江苏长电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 4
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6
五、董事会报告........................................................................ 7
六、重要事项.......................................................................... 9
七、财务会计报告..................................................................... 11
八、备查文件目录..................................................................... 69江苏长电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
公司负责人姓名 王新潮
主管会计工作负责人姓名 王元甫
会计机构负责人(会计主管人员)姓名 徐静芳
公司负责人王新潮、主管会计工作负责人王元甫及会计机构负责人(会计主管人员)徐静
芳声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况?
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 江苏长电科技股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 长电科技
公司的法定英文名称
Jiangsu Changjiang Electronics
Technology Co., Ltd.
公司的法定英文名称缩写 JCET
公司法定代表人 王新潮
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 朱正义 袁 燕
联系地址 江苏省江阴市滨江中路275 号江苏省江阴市滨江中路275 号投资管理部
电子信箱 cdkj@ cj-elec.com cd6584@ cj-elec.com江苏长电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
(三) 基本情况简介
注册地址 江苏省江阴市澄江镇长山路78 号
注册地址的邮政编码 214429
办公地址 江苏省江阴市滨江中路275 号
办公地址的邮政编码 214431
公司国际互联网网址 http://www.cj-elec.com
电子信箱 cdkj@ cj-elec.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 投资管理部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 长电科技 600584 G 苏长电
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减(%)
总资产 4,928,597,717.27 4,751,663,591.77 3.72
所有者权益(或股东权益) 1,681,673,348.00 1,664,655,246.13 1.02
归属于上市公司股东的每股
净资产(元/股)
2.26 2.23 1.35
报告期(1-6 月) 上年同期
本报告期比上年同
营业利润 136,426,881.86 -20,619,626.25 不适用
利润总额 136,693,866.85 -21,593,653.18 不适用
归属于上市公司股东的净利
104,575,735.19 -25,856,851.33 不适用
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润
104,211,146.41 -24,831,023.86 不适用
基本每股收益(元) 0.7 不适用江苏长电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.132 不适用
稀释每股收益(元) 0.7 不适用
加权平均净资产收益率
经营活动产生的现金流量
445,882,504.74 167,929,551.91 165.52
每股经营活动产生的现金
流量净额(元)
0.60 0.23 160.87
2、非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -328,952.39
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
1,387,864.38
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
328,161.25
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -791,927.00
所得税影响额 -107,048.99
少数股东权益影响额(税后) -123,508.47
合 计 364,588.78
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
一、有限售条件股
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中: 境内非国
有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中: 境外法人
境外自然人持股
二、无限售条件流
745,184,000 100 745,184,000 100
1、人民币普通股 745,184,000 100 745,184,000 100
2、境内上市的外江苏长电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
3、境外上市的外
三、股份总数 745,184,000 100 745,184,000 100
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
报告期末股东总数 159,635 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
报告期内增
质押或冻结的股份
江苏新潮科技
集团有限公司
16.21 120,806,444 0 0
80,000,000
宁波康强电子
股份有限公司
0.80 5,980,000 760,000 0 未知
陈丽亚 未知 0.62 4,610,149 3,860,149 0 未知
中原证券股份
未知 0.59 4,385,000 0 0 未知
北京中电兴发
科技有限公司
未知 0.45 3,350,000 0 0 未知
叶亚君 未知 0.37 2,769,548 0 0 未知
大成财富管理
2020 生命周期
证券投资基金
未知 0.34 2,500,000 0 0 未知
广发中证500
指数证券投资
未知 0.32 2,353,580 -756,050 0 未知
长信银利精选
证券投资基金
未知 0.30 2,199,989 0 0 未知
南方中证500
指数证券投资
未知 0.24 1,773,331 398,531 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股
股份种类及数量
江苏新潮科技集团有限公司 120,806,444 人民币普通股
宁波康强电子股份有限公司 5,980,000 人民币普通股
陈丽亚 4,610,149 人民币普通股
中原证券股份有限公司 4,385,000 人民币普通股
北京中电兴发科技有限公司 3,350,000 人民币普通股
叶亚君 2,769,548 人民币普通股
大成财富管理2020 生命周期证券投资基金 2,500,000 人民币普通股
广发中证500 指数证券投资基金(LOF) 2,353,580 人民币普通股
长信银利精选证券投资基金 2,199,989 人民币普通股
南方中证500 指数证券投资基金(LOF) 1,773,331 人民币普通股江苏长电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2010 年3 月29 日,公司召开2009 年年度股东大会,审议通过了《关于公司第四
届董事会换届选举的议案》,大会采用累积投票制的方式选举王新潮先生、于燮康先生、
朱正义先生、沈阳先生为公司董事,选举邬承左先生、陶建中先生、张仁德先生为公司独
立董事,组成第四届董事会,任期三年。
2、2010 年3 月29 日,公司召开2009 年年度股东大会,审议通过了《关于公司第四
届监事会换届选举的议案》,大会采用累积投票制的方式选举张凤雏先生、冯东明先生为
公司监事,与公司职工代表监事叶文芝女士组成公司第四届监事会,任期三年。
3、2010 年4 月1 日,公司召开第四届第一次董事会议,会议决定如下事项:
(1)、选举王新潮先生为公司董事长;
(2)、选举于燮康先生为公司副董事长;
(3)、选举王新潮先生、于燮康先生、陶建中先生为公司董事会投资决策委员会委员,
召集人为王新潮先生;
(4)、选举邬承左先生、张仁德先生、朱正义先生为公司董事会审计薪酬委员会委员,
召集人为邬承左先生;
(5)、选举张仁德先生、于燮康先生、沈阳先生为公司董事会提名委员会委员,召集
人为张仁德先生;
(6)、聘任何志文先生为公司总经理;
(7)、聘任朱正义先生为公司董事会秘书;
(8)、聘任罗宏伟先生、李维平先生、钱浩忠先生、耿丛正先生、刘仁琦先生、陈玉
娟女士为公司副总经理;聘任王元甫先生为公司财务总监;聘任梁志忠先生为公司技术总
监。江苏长电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、报告期内行业发展趋势
2010 年上半年,半导体行业景气度继续向好,国内外市场需求持续回升。根据工
信部统计数据显示:报告期内,我国电子信息产品进出口额达到4526 亿美元,同比增长
41.8%,占全国外贸进出口总额的33.4%,其中电子元器件及电子材料出口增势突出,电
子元件出口352 亿美元,同比增长52.2%;电子器件出口295 亿美元,同比增长69.5%;
出口增速明显高于全行业平均水平。
2、报告期内公司总体经营情况
报告期内,公司管理层抓住市场机遇,以市场需求为导向,提高产品质量和生产效
率,引进人才,强化管理,深度挖掘内部潜力,适当疏通部分生产线瓶颈,将产能充分
释放。集成电路、分立器件销售分别比同期增长75.65%、60.13%;长电先进的WLCSP 销
量增长133%,满足了客户 需求;新顺微电子成功将4"改为5"的芯片,大大提高了生产
效率。公司报告期内继续贯彻落实“练内功、调结构、抓创新”的经营策略,并在深度、
广度和力度上下功夫。各分厂采取有力措施,全面提升公司产品品质和客户满意度。报
告期公司通过了美国苹果、韩国三星电机、富士康、华硕、RFMD 等公司的稽核。公司以
培育核心竞争能力为目标,继续加大新产品、新技术的研发力度,报告期内,公司成功
开发SiP 射频模块封装产品、MIS 等产品,并进入客户试样阶段。公司承担的国家重大科
技专项按计划进度执行。
报告期内,公司实现营业收入16.39 亿元,比上年同期增加了71.44%,营业利润
1.36 亿元,上年同期为-2,061.96 万元,归属上市公司股东净利润1.05 亿元,上年同期
为-2,585.68 万元。
3、公司主营业务及经营情况
主营业务分产品情况
分产品 营业收入 营业成本
营业利润率比上
年同期增减(%)
器件销售 604,719,598.64 451,219,547.28 25.37 24.66 16.25
增加5.38 个
电路销售 919,414,806.27 679,781,769.63 26.06 127.80 98.72
增加10.81 个
芯片销售 105,722,347.37 83,676,727.28 20.85 80.75 65.81
增加7.13 个
合计 1,629,856,752.28 1,214,678,044.19 25.47 72.07 35.73
增加7.89 个
百分点江苏长电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
主营业务分地区情况
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
境内销售 790,121,956.37 73.97
境外销售 839,734,795.91 70.32
合计 1,629,856,752.28 72.07
4、公司主要财务状况分析
货币单位:人民币万元
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因
预付款项 2.35 -47.93%
进口设备减少而相应减少的预付款
预收帐款 9.54 39.61% 销售形势好,增加了预收款
应付利息 545.14 210.51 159.34% 本期预提较期初增加
其他应付款 5.97 68.12%
应付担保费、收取的销售风险基金
及供应商的质押金等
利润表项目
变动幅度 变动原因
本期销售量大幅增长,产品价格回
.21% 产销量增加所致。
管理费用 38.91 71.52%
研发费用相应增加;上年同期工资
福利基数偏低,报告期工资增加。
营业利润 61.96 不适用
产品供不应求,价格逐步回升,毛
利率提高。
现金流量表项目
变动幅度 变动原因
经营活动产生的
现金流量净额
92.96 165.52% 销售收入大幅增长,盈利能力回升。
投资活动产生的
现金流量净额
-464.46 不适用
2009 年结转项目支付及本年度投资
项目实施。
筹资活动产生的
现金流量净额
-0.10 不适用 经营活动现金流增加,贷款减少。
(二) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。江苏长电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
2、非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
组建年产10.65 亿块薄型
片式电路封测生产线项目
11,198 已投入7048.02 万元 已完工,实现效益810 万元
高容量闪存系统级集成封
装产品项目
19,973 已投入10678.89 万元 项目尚处于建设期
片式集成电路封装线填平
3,415 已投入3280.53 万元 已完工,实现效益270 万元
电源管理IC 封装产品项目 2,959 已投入2978.33 万元 近完工,实现效益205 万元
集成电路SOP 技改项目 1,697 已投入1458.97 万元 已完工,实现效益160 万元
新型无引脚混合集成电路
4,610 已投入2456.17 万元 项目尚处于建设期
新型通信用射频混合集成
电路技改项目
15,043 已投入11389.42 万元 项目尚处于建设期
(三)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大
幅度变动的警示及说明
经公司财务初步测算,预计公司2010 年1-9 月份归属母公司所有者的净利润与2009
年同期相比增长145--156 倍。 上年同期归属于母公司所有者的净利润为:1,104,193.49
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易
所上市规则》等法律法规的要求,不断完善法人治理结构和内控制度,加强信息披露,进
一步建立健全各项规章制度,制订了《内幕信息及知情人管理备案制度》。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
根据公司2009 年年度股东大会决议,公司于2010 年4 月30 日在《上海证券报》、
《证券时报》上刊登了《2009 年度分红派息实施公告》,实施了2009 年度利润分配方案:
以2009 年度末总股本74,518.4 万股为基数,每10 股派发现金红利1.00 元(含税),共
计分配7,451.84 万元,分配后公司未分配利润结余转入下一年度。
以上利润分配方案已在报告期内实施完毕。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 破产重整相关事项江苏长电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
本报告期公司无破产重整相关事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
(八) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10%以上(含10%)的托管、承包、租赁事
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无重大担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
江苏新潮科技集团有限公司承诺自股权分置改
革方案实施之日起,36 个月内不上市交易或者转
让,上述36 个月之后的24 个月内通过证券交易
所挂牌出售的长电科技股票每股价格不低于10
元(遇除权、除息情形时作相应调整)。
2、截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否
3、截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否江苏长电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所: 否
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证
监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
刊载的互联网网
站及检索路径
长电科技三届二十八次董
事会决议公告
上海证券报B30、证券时报
2010 年1 月7 日
上海证券交易所
www.sse.com.cn
2009 年度业绩预减公告
上海证券报B30、证券时报
2010 年1 月7 日
上海证券交易所
www.sse.com.cn
关于召开2010 年第一次临
时股东大会的二次通知
上海证券报B33、证券时报
2010 年1 月12 日
上海证券交易所
www.sse.com.cn
长电科技2010 年第一次临
时股东大会决议公告
上海证券报16、证券时报B1 2010 年1 月16 日
上海证券交易所
www.sse.com.cn
长电科技2009 年年度报告 上海证券报24、证券时报B5 2010 年3 月6 日
上海证券交易所
www.sse.com.cn
关于中科芯集成电路股份
有限公司与长电科技签订
战略合作协议的公告
上海证券报B24、证券时报
2010 年3 月10 日
上海证券交易所
www.sse.com.cn
长电科技2009 年年度股东
大会决议公告
上海证券报B8、证券时报B8 2010 年3 月30 日
上海证券交易所
www.sse.com.cn
关于公司承担国家科技重
大专项获批的公告
上海证券报B225、证券时报
2010 年3 月31 日
上海证券交易所
www.sse.com.cn
长电科技2010 年第一季度
报告业绩预增公告
上海证券报B225、证券时报
2010 年3 月31 日
上海证券交易所
www.sse.com.cn
长电科技四届一次董、监事
会决议公告
上海证券报B33、证券时报
2010 年4 月2 日
上海证券交易所
www.sse.com.cn
长电科技2010 年第一季度
报告、四届二次董、监事会
上海证券报B118、证券时报2010 年4 月22 日
上海证券交易所
www.sse.com.cn
长电科技2009 年长分红派
息实施公告
上海证券报B158、证券时报
2010 年4 月30 日
上海证券交易所
www.sse.com.cn
长电科技2010 年半年度业
绩盈利公告
上海证券报B30、证券时报
2010 年6 月29 日
上海证券交易所
www.sse.com.cn
七、财务会计报告
(一) 财务报表江苏长电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:江苏长电科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
货币资金 937,605,058.10 838,197,866.69
结算备付金
交易性金融资产 115,675.00
应收票据 45,206,868.70 37,905,346.77
应收账款 483,442,543.33 406,104,335.51
预付款项 23,390,868.45 44,923,510.85
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,910,783.71 979,942.60
买入返售金融资产
存货 368,988,031.80 348,425,938.27
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 0.00 20,000,000.00
流动资产合计 1,860,544,154.09 1,696,652,615.69
非流动资产:
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 67,063,692.57 67,063,692.57
投资性房地产 39,114,323.09 39,808,301.75
固定资产 2,472,639,469.29 2,434,104,329.02
在建工程 246,665,552.57 257,252,860.57
固定资产清理
生产性生物资产
无形资产 122,308,344.21 125,758,564.29
长期待摊费用 109,295,307.24 120,146,412.06
递延所得税资产 10,966,874.21 10,876,815.82
其他非流动资产
非流动资产合计 3,068,053,563.18 3,055,010,976.08
资产总计 4,928,597,717.27 4,751,663,591.77
流动负债:江苏长电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
短期借款 1,302,654,151.68 1,343,654,151.68
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
交易性金融负债
应付票据 670,380,000.00 549,500,000.00
应付账款 599,120,394.18 563,840,431.66
预收款项 18,002,811.67 12,895,414.03
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 39,925,458.23 38,822,647.20
应交税费 7,055,469.20 -194,720.11
应付利息 5,451,417.27 2,102,057.14
应付股利 2,200.00 3,238.22
其他应付款 33,556,288.72 19,959,745.77
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 178,895,100.00 192,555,100.00
其他流动负债
流动负债合计 2,855,043,290.95 2,723,138,065.59
非流动负债:
长期借款 215,000,000.00 215,000,000.00
长期应付款
专项应付款
递延所得税负债 599,975.24 599,975.24
其他非流动负债 57,793,496.35 29,282,460.73
非流动负债合计 273,393,471.59 244,882,435.97
负债合计 3,128,436,762.54 2,968,020,501.56
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本) 745,184,000.00 745,184,000.00
资本公积 462,812,930.17 462,812,930.17
盈余公积 65,395,293.94 65,395,293.94
一般风险准备
未分配利润 409,220,425.41 392,163,090.22
外币报表折算差额 -939,301.52 -900,068.20
归属于母公司所有者权益合计 1,681,673,348.00 1,664,655,246.13
少数股东权益 118,487,606.73 118,987,844.08
所有者权益合计 1,800,160,954.73 1,783,643,090.21
负债和所有者权益总计 4,928,597,717.27 4,751,663,591.77
法定代表人:王新潮 主管会计工作负责人:王元甫 会计机构负责人:徐静芳江苏长电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:江苏长电科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
货币资金 795,530,313.19 723,478,251.71
交易性金融资产
应收票据 19,845,664.00 17,121,610.05
应收账款 444,908,323.80 386,887,168.99
预付款项 18,781,035.25 38,999,199.81
应收股利 2,337,500.00
其他应收款 76,917,895.88 59,514,898.82
存货 245,442,820.80 225,806,751.02
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,601,426,052.92 1,454,145,380.40
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 360,897,474.63 360,897,474.63
投资性房地产 39,114,323.09 39,808,301.75
固定资产 2,108,565,209.87 2,083,186,089.82
在建工程 180,020,053.04 207,472,211.98
固定资产清理
生产性生物资产
无形资产 94,249,057.82 94,887,385.18
长期待摊费用 106,680,631.49 116,964,477.83
递延所得税资产 9,883,654.44 9,793,596.05
其他非流动资产
非流动资产合计 2,899,410,404.38 2,913,009,537.24
资产总计 4,500,836,457.30 4,367,154,917.64
短期借款 1,179,481,151.68 1,220,481,151.68
交易性金融负债江苏长电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
应付票据 670,380,000.00 549,500,000.00
应付账款 531,635,523.39 535,536,343.56
预收款项 17,970,677.25 10,281,422.37
应付职工薪酬 30,538,667.96 31,241,763.96
应交税费 3,390,013.67 -1,361,826.59
应付利息 4,664,885.27 1,899,319.64
应付股利 0.00 1,038.22
其他应付款 23,503,013.71 20,391,629.22
一年内到期的非流动负债 178,895,100.00 192,555,100.00
其他流动负债
流动负债合计 2,640,459,032.93 2,560,525,942.06
非流动负债:
长期借款 200,000,000.00 200,000,000.00
长期应付款
专项应付款
递延所得税负债
其他非流动负债 42,028,000.54 21,812,271.00
非流动负债合计 242,028,000.54 221,812,271.00
负债合计 2,882,487,033.47 2,782,338,213.06
所有者权益(或股东权
实收资本(或股本) 745,184,000.00 745,184,000.00
资本公积 461,932,551.89 461,932,551.89
盈余公积 65,395,293.94 65,395,293.94
一般风险准备
未分配利润 345,837,578.00 312,304,858.75
所有者权益(或股东权益)
1,618,349,423.83 1,584,816,704.58
负债和所有者权益(或股
东权益)总计
4,500,836,457.30 4,367,154,917.64
法定代表人:王新潮 主管会计工作负责人:王元甫 会计机构负责人:徐静芳江苏长电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
合并利润表
2010 年1―6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,639,470,941.14 956,275,454.58
其中:营业收入 1,639,470,941.14 956,275,454.58
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,504,145,221.53 977,520,105.48
其中:营业成本 1,222,088,301.90 787,396,445.99
手续费及佣金支出
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
营业税金及附加 2,140,427.02 2,735,546.98
销售费用 27,602,335.16 22,394,511.86
管理费用 197,921,025.57 115,389,146.18
财务费用 51,372,912.92 46,723,248.24
资产减值损失 3,017,218.96 2,881,206.23
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列) 1,098,162.25 625,024.65
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 136,426,881.86 -20,619,626.25
加:营业外收入 4,110,732.29 801,030.86
减:营业外支出 3,843,747.30 1,775,057.79
其中:非流动资产处置损失 3,048,863.06 1,630,432.81
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 136,693,866.85 -21,593,653.18
减:所得税费用 19,618,369.01 967,695.38
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 117,075,497.84 -22,561,348.56
归属于母公司所有者的净利润 104,575,735.19 -25,856,851.33
少数股东损益 12,499,762.65 3,295,502.77
六、每股收益:
(一)基本每股收益 0.7
(二)稀释每股收益 0.7
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人:王新潮 主管会计工作负责人:王元甫 会计机构负责人:徐静芳江苏长电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
母公司利润表
2010 年1―6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,280,762,515.39 758,924,689.93
减:营业成本 975,100,347.52 653,888,480.68
营业税金及附加 1,962,042.07 2,514,227.34
销售费用 20,033,917.79 16,082,417.05
管理费用 156,199,782.59 90,365,246.22
财务费用 46,483,648.84 43,468,898.10
资产减值损失 600,389.22 2,492,969.82
加:公允价值变动收益(损失以“-”
投资收益(损失以“-”号填列) 39,770,000.00 550,000.00
其中:对联营企业和合营企业的投资
二、营业利润(亏损以“-”号填列) 120,152,387.36 -49,337,549.28
加:营业外收入 3,646,619.35 317,074.26
减:营业外支出 3,491,144.32 1,642,649.83
其中:非流动资产处置损失 3,048,863.06 1,630,432.81
三、利润总额(亏损总额以“-”号
120,307,862.39 -50,663,124.85
减:所得税费用 12,256,743.14 -373,949.68
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 108,051,119.25 -50,289,175.17
五、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人:王新潮 主管会计工作负责人:王元甫 会计机构负责人:徐静芳江苏长电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
合并现金流量表
2010 年1―6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 1,788,667,559.27 813,426,714.73
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 59,630,258.24 15,963,496.36
收到其他与经营活动有关的现金 10,062,749.33 16,511,244.08
经营活动现金流入小计 1,858,360,566.84 845,901,455.17
购买商品、接受劳务支付的现金 1,063,856,544.37 478,105,759.47
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 204,876,839.85 110,715,202.88
支付的各项税费 43,969,425.53 22,180,448.08
支付其他与经营活动有关的现金 99,775,252.35 66,970,492.83
经营活动现金流出小计 1,412,478,062.10 677,971,903.26
经营活动产生的现金流量净额 445,882,504.74 167,929,551.91
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 20,115,675.00 3,072,400.00
取得投资收益收到的现金 1,098,162.25 625,024.65
处置固定资产、无形资产和其他长 5,429,189.10 349,800.00江苏长电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
收到其他与投资活动有关的现金 6,260,000.00
投资活动现金流入小计 26,643,026.35 10,307,224.65
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
252,598,077.74 158,653,630.18
投资支付的现金 16,298,203.50
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 252,598,077.74 174,951,833.68
投资活动产生的现金流量净额 -225,955,051.39 -164,644,609.03
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收
取得借款收到的现金 484,000,000.00 1,062,120,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 21,716,000
筹资活动现金流入小计 505,716,000.00 1,062,120,000.00
偿还债务支付的现金 488,660,000.00 941,685,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
136,706,887.36 48,634,019.58
其中:子公司支付给少数股东的股
支付其他与筹资活动有关的现金 382,281.26
筹资活动现金流出小计 625,749,168.62 990,319,019.58
筹资活动产生的现金流量净额 -120,033,168.62 71,800,980.42
四、汇率变动对现金及现金等价物
-487,093.32 -338,753.14
五、现金及现金等价物净增加额 99,407,191.41 74,747,170.16
加:期初现金及现金等价物余额 581,910,207.33 1,037,626,957.39
六、期末现金及现金等价物余额 681,317,398.74 1,112,374,127.55
法定代表人:王新潮 主管会计工作负责人:王元甫 会计机构负责人:徐静芳江苏长电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
母公司现金流量表
2010 年1―6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 1,337,185,494.96 696,065,082.43
收到的税费返还 48,940,697.57 15,730,135.23
收到其他与经营活动有关的现金 5,828,182.76 14,197,508.58
经营活动现金流入小计 1,391,954,375.29 725,992,726.24
购买商品、接受劳务支付的现金 758,203,062.69 478,126,232.93
支付给职工以及为职工支付的现金 166,802,681.38 93,627,354.61
支付的各项税费 30,703,711.93 9,081,505.74
支付其他与经营活动有关的现金 117,166,772.43 48,119,805.98
经营活动现金流出小计 1,072,876,228.43 628,954,899.26
经营活动产生的现金流量净额 319,078,146.86 97,037,826.98
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 3,072,400.00
取得投资收益收到的现金 39,770,000.00 550,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,379,189.10 349,800.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 4,260,000.00
投资活动现金流入小计 45,149,189.10 8,232,200.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 184,160,136.81 155,162,839.44
投资支付的现金 50,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 184,160,136.81 205,162,839.44
投资活动产生的现金流量净额 -139,010,947.71 -196,930,639.44
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 439,000,000.00 1,017,120,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 13,776,000.00 50,000,000.00
筹资活动现金流入小计 452,776,000.00 1,067,120,000.00
偿还债务支付的现金 443,660,000.00 896,685,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 116,235,097.85 43,135,692.74
支付其他与筹资活动有关的现金 382,281.26
筹资活动现金流出小计 560,277,379.11 939,820,692.74
筹资活动产生的现金流量净额 -107,501,379.11 127,299,307.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -513,758.56 -58,116.54
五、现金及现金等价物净增加额 72,052,061.48 27,348,378.26
加:期初现金及现金等价物余额 485,481,048.35 954,779,911.62
六、期末现金及现金等价物余额 557,533,109.83 982,128,289.88
法定代表人:王新潮 主管会计工作负责人:王元甫 会计机构负责人:徐静芳江苏长电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2010 年1―6 月
单位:元 币种:人民币
归属于母公司所有者权益
实收资本(或股
未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余
745,184,000.00 462,812,930.17 65,395,293.94 392,163,090.22 -900,068.20 118,987,844.08 1,783,643,090.21
加:会计政策变
前期差错更正
二、本年年初余
745,184,000.00 462,812,930.17 65,395,293.94 392,163,090.22 -900,068.20 118,987,844.08 1,783,643,090.21
三、本期增减变
动金额(减少以
“-”号填列)
17,057,335.19 -39,233.32 -500,237.35 16,517,864.52
(一)净利润 104,575,735.19 12,499,762.65 117,075,497.84
(二)其他综合
-39,233.32 -39,233.32
上述(一)和
104,575,735.19 -39,233.32 12,499,762.65 117,036,264.52
(三)所有者投
入和减少资本
-13,000,000.00 -13,000,000.00
1.所有者投入
2.股份支付计
入所有者权益
3.其他 -13,000,000.00 -13,000,000.00
(四)利润分配 -87,518,400.00 -87,518,400.00
1.提取盈余公
2.提取一般风
3.对所有者(或
股东)的分配
-87,518,400.00 -87,518,400.00
(五)所有者权
益内部结转
1.资本公积转
增资本(或股
2.盈余公积转
增资本(或股
3.盈余公积弥
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余
745,184,000.00 462,812,930.17 65,395,293.94 409,220,425.41 -939,301.52 118,487,606.73 1,800,160,954.73江苏长电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
实收资本(或股
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余
745,184,000.00 462,812,930.17 65,395,293.94 368,968,236.03 -887,232.36 116,542,086.26 1,758,015,314.04
加:会计政策变
前期差错更正
二、本年年初余
745,184,000.00 462,812,930.17 65,395,293.94 368,968,236.03 -887,232.36 116,542,086.26 1,758,015,314.04
三、本期增减变
动金额(减少以
“-”号填列)
-27,769,351.33 81,760.76 1,641,148.61 -26,046,441.96
(一)净利润 -25,856,851.33 3,295,502.77 -22,561,348.56
(二)其他综合
81,760.76 81,760.76
上述(一)和(二)
-25,856,851.33 81,760.76 3,295,502.77 -22,479,587.80
(三)所有者投
入和减少资本
-1,654,354.16 -1,654,354.16
1.所有者投入资
2.股份支付计入
所有者权益的金
3.其他 -1,654,354.16 -1,654,354.16
(四)利润分配 -1,912,500.00 -1,912,500.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险
3.对所有者(或
股东)的分配
-1,912,500.00 -1,912,500.00
(五)所有者权
益内部结转
1.资本公积转增
资本(或股本)
2.盈余公积转增
资本(或股本)
3.盈余公积弥补
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余
745,184,000.00 462,812,930.17 65,395,293.94 341,198,884.70 -805,471.60 118,183,234.87 1,731,968,872.08
法定代表人:王新潮 主管会计工作负责人:王元甫 会计机构负责人:徐静芳江苏长电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2010 年1―6 月
单位:元 币种:人民币
项目 实收资本(或股
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末
745,184,000.00 461,932,551.89 65,395,293.94 312,304,858.75 1,584,816,704.58
加:会计政策
前期差错更
二、本年年初
745,184,000.00 461,932,551.89 65,395,293.94 312,304,858.75 1,584,816,704.58
三、本期增减
变动金额(减
少以“-”号
33,532,719.25 33,532,719.25
(一)净利润 108,051,119.25 108,051,119.25
(二)其他综
上述(一)和
108,051,119.25 108,051,119.25
(三)所有者
投入和减少
1.所有者投
2.股份支付
计入所有者
权益的金额
(四)利润分
-74,518,400.00 -74,518,400.00
1.提取盈余
2.提取一般
3.对所有者
(或股东)的
-74,518,400.00 -74,518,400.00
(五)所有者
权益内部结
1.资本公积
转增资本(或
2.盈余公积
转增资本(或
3.盈余公积
(六)专项储
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末
745,184,000.00 461,932,551.89 65,395,293.94 345,837,578.00 1,618,349,423.83江苏长电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本(或股
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末
745,184,000.00 461,932,551.89 65,395,293.94 314,592,076.44 1,587,103,922.27
加:会计政策
前期差错更正
二、本年年初
745,184,000.00 461,932,551.89 65,395,293.94 314,592,076.44 1,587,103,922.27
三、本期增减
变动金额(减
少以“-”号
-50,289,175.17 -50,289,175.17
(一)净利润 -50,289,175.17 -50,289,175.17
(二)其他综
上述(一)和
-50,289,175.17 -50,289,175.17
(三)所有者
投入和减少资
1.所有者投入
2.股份支付计
入所有者权益
(四)利润分
1.提取盈余公
2.提取一般风
3.对所有者
(或股东)的
(五)所有者
权益内部结转
1.资本公积转
增资本(或股
2.盈余公积转
增资本(或股
3.盈余公积弥
(六)专项储
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末
745,184,000.00 461,932,551.89 65,395,293.94 264,302,901.27 1,536,814,747.10
法定代表人:王新潮 主管会计工作负责人:王元甫 会计机构负责人:徐静芳江苏长电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
附注1、公司基本情况
1、公司的历史沿革
江苏长电科技股份有限公司(以下简称本公司或公司) 是经江苏省人民政府苏政复[ 号文
批准,由江阴长江电子实业有限公司整体变更设立为股份公司。2003 年4 月28 日经中国证券监督管
理委员会证监发行字[2003]40 号核准本公司向社会公开发行境内上市人民币普通股,于2003 年5 月
19 日发行,2003 年6 月3 日在上海证券交易所上市交易。2007 年1 月10 日获取了中国证监会证监发
行字 [2007]2 号文“关于核准江苏长电科技股份有限公司非公开发行股票的通知”,2007 年1 月增发
新股8,000 万股A 股。此次增发后,本公司注册资本为37,259.20 万元。2008 年4 月,本公司以资本
公积和未分配利润37,259.20 万元转增股本,转增后注册资本为74,518.40 万元。
2、公司的注册地、组织形式、组织架构和总部地址
本公司的注册地:江苏省江阴市长山路78 号
本公司的办公地址:江苏省江阴市滨江中路275 号
本公司的组织形式:股份有限公司
本公司下设封测一厂、封测二厂、封测三厂、封测五厂、封测材料厂、动力总厂、公司办公室、
销售处、产品工程处、供应处、企划处、合规处、技术品保处、财会处、工程技术研究中心、投资管
理部、人力资源处、安全环保处、基建工程处、信息工程处、科技管理处。
3、公司的业务性质和主要经营活动
本公司属电子行业,经营范围包括:研制、开发、生产销售半导体,电子原件,专用电子电气装
置,销售本企业自产机电产品及成套设备,自营和代理各类商品及技术的进出口业务,开展本企业进料
加工和“三来一补”业务。
4、母公司以及集团最终母公司的名称
本公司的母公司为:江苏新潮科技集团有限公司。
5、财务报告的批准报出者和报出日期
本公司财务报告由本公司董事会批准于2010 年8 月28 日报出。
附注2:重要会计政策和会计估计
1、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部2006 年2 月
15 日颁布的企业会计准则并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实完整地反映了企业的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期,会计年度为自公历1 月1 日起至12 月31 日,中期包括月度、
季度和半年度。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下的企业合并:合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;江苏长电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益,
但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。
(2)非同一控制下的企业合并:购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允
价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为
商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。为进
行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本,但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手
续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。
6、合并报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制开
始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,视同被合并子公司
在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围,并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进
行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买日确定的
各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,并自购买日起将被合并子公
司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时,在编制合并财务报表时按本公司的会计
期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及
未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失,有证据表明该损失是相关
资产减值损失的,则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利
润项目下单独列示。
如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额,除少数股东有
义务且有能力承担的部分外,冲减母公司股东权益。如果子公司以后期间实现利润,在弥补母公司股
东权益所承担的属于少数股东的损失之前,所有利润归属于母公司股东权益。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短(一般是指从购
买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
本公司对发生的外币业务,采用交易发生日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日,外币货
币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的折合人民币差额,除筹建期间及固定资产购建期间
可予资本化部分外,其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的
即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
本公司境外经营的子公司财务报表的折算方法:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债
表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折
算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或采用合理方法确定的、与其相近似的
汇率折算。上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
9、金融工具
(1)金融资产和金融负债的分类与计量
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收
款项、持有至到期投资四类。其中:交易性金融资产以公允价值计量,公允价值变动计入当期损益;江苏长电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
可供出售金融资产以公允价值计量,公允价值变动计入股东权益;应收款项及持有至到期投资以摊余
成本计量。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以
摊余成本计量的其他金融负债两类。
(2)金融资产和金融负债公允价值的确定
① 存在活跃市场的,本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债,采用活跃市场中的现行出价,
本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价,没有现行出价或要价,采
用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价,除非存在明确的证据表明该市场报价不是公
② 不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定公允价值。
(3)金融资产转移的确认与计量
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移,转移金融资产
可以是金融资产的全部,也可以是一部分。包括两种形式:
① 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方;
② 将金融资产转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的权利,并承担将收取的现金流量支
付给最终收款方的义务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时,终止确认该
全部或部分金融资产,收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益,同时将原在所有者
权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益;保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时,继续确
认该全部或部分金融资产,收到的对价确认为金融负债。
对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但未放弃对该金融
资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
(4)金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认:
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
② 该金融资产已转移,且符合《企业会计准则第 23 号――金融资产转移》规定的金融资产终
止确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。
(5)金融资产减值
公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查,有客观证据表明金
融资产发生减值的,计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试,如有客观证据证明
其已发生了减值,确认减值损失,计入当期损益。对于单独金额不重大的和单独测试未发生减值的金
融资产,公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况,按信用组合进行减值测试,以确认减
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现
金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据,包括下列各项:
A:发行方或债务人发生严重财务困难;
B:债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
C:债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人发生让步;
D:债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
E:因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;江苏长电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
F:无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总
体评价后发现,该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产
的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明
显下降、所处行业不景气等;
G:债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能
无法收回投资成本;
H:权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
I:其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时,减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现
金流量的现值之间的差额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客
观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是转回后的账
面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失,予以
转出计入当期损益。
10、应收账款
(1)单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:
① 单项金额重大的应收款项的确认标准
单项金额重大的应收账款为占年末应收账款总额10%以上且单项金额在1,000万元以上的应收账款,
单项金额重大的其他应收款为占年末应收账款总额10%以上且单项金额在100万元以上的应收账款。
② 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
单独进行减值测试,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提
坏账准备。对于经单独测试后未减值的采用备抵法,按照账龄分析法计提坏账准备。对于纳入合并范
围的母子公司之间的应收款项,经单独测试后未减值的不计提坏账准备。
(2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款坏账准备的确定依
据、计提方法:
① 信用风险特征组合的确定依据
信用风险特征组合风险较大的应收款项为账龄在3年以上的应收款项。
② 根据信用风险特征组合确定的计提方法
单独进行减值测试,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提
坏账准备。对于经单独测试后未减值的采用备抵法,按照账龄分析法计提坏账准备。对于纳入合并范
围的母子公司之间的应收款项,经单独测试后未减值的不计提坏账准备。
(3)对于单项金额非重大的应收款项,与经单独测试未减值的应收款项一起,按账龄划分为若干
组合,再按这些应收款项组合的期末余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。对于纳入合
并范围的母子公司之间的应收款项,经单独测试后未减值的不计提坏账准备。
本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下:
账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上
计提比例 5% 10% 20% 50% 100%
(1)存货的分类
本公司的存货主要分为原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等四大类,当与该存货有关的江苏长电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
经济利益很可能流入本公司及该存货的成本能够可靠地计量时进行确认。
(2)发出存货的计价方法
本公司原材料领用或发出时采用计划成本核算,根据领用或发出的材料按月计算应负担的成本差
异;其他存货领用或发出时按加权平均法计价。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日,本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的差额
计提存货跌价准备,计入当期损益。存货跌价准备一般按照单个存货项目计提;对于数量繁多、单价
较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区销售的产品系列相关、具有相同或类似
最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。
可变现净值,是指存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关
税费后的金额。
(4)存货的盘存制度
本公司存货采区永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
公司低值易耗品和包装物于领用时采用一次转销法摊销。
12、长期股权投资核算方法
(1)初始投资成本确定
本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认:
① 同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本;收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积,资本
公积不足冲减的,调整留存收益。
② 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或
承担的负债的公允价值,加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资
成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债(包括或有负债),全部按照公允价值计量,
而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数
额记录为商誉,低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
③ 其他方式取得的长期投资
A.以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C.投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,合同或协议
约定价值不公允的,按公允价值计量。
D.通过非货币资产交换取得的长期股权投资,具有商业实质的,按换出资产的公允价值作为换入
的长期股权投资初始投资成本;不具有商业实质的,按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资
初始投资成本。
E.通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
(2)后续计量及损益确认方法
① 对子公司的投资,采用成本法核算
子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股权份
额超过50%,或者虽然股权份额少于50%,但本公司可以实质控制某实体,则该实体将作为本公司的子
② 对合营企业或联营企业的投资,采用权益法核算江苏长电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资;联营企
业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额介
于20%至50%之间,而且对该实体不存在实质控制,或者虽然本公司持有某实体股权份额低于20%,但
对该实体存在重大影响,则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对
被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益。
对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者
③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资,在可供出售金融资产项目列报,
采用公允价值计量,其公允价值变动计入股东权益。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济
活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。对被投资单位具有重
大影响,是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时,应估计其可收回金额,可收回金额低于其账
面价值的,按其可收回金额低于账面价值的差额,计提长期投资减值准备。
对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其账面价值低于按照类似
金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额,确认为减值损失,计入当期损益。
对可供出售金融资产以外的长期股权投资,减值准备一经计提,在资产存续期内不予转回,可供
出售金融资产减值损失,可以通过权益转回。
13、投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑
物。当本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠
计量时,本公司按购置或建造的实际支出对其进行确认。
一般情况下,本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按
照本公司固定资产或无形资产的会计政策,计提折旧或进行摊销。
当本公司改变投资性房地产用途,如用于自用时,将相关投资性房地产转入其他资产。
投资性房地产减值准备计提依据参照相关固定资产减值准备计提方法。
14、固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的房屋建
筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。于该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业,以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。
本公司固定资产按成本进行初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上
具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值
之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。江苏长电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
(2)各类固定资产的折旧方法
本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值,按照直线法计
提折旧。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
本公司的折旧方法如下:
类 别 折旧年限 净残值 年折旧率
房屋及建筑物 20-30 年 4% 3.20-4.80%
专用设备 5-8 年 4% 12.00-19.20%
通用设备 10-12 年 4% 8.00-9.60%
电子设备 5 年 4% 19.20%
运输设备 5-8 年 4% 12.00-19.20%
其他设备 5-8 年 4% 12.00-19.20%
(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于期末对固定资产进行检查,如发现存在下列情况,则计算固定资产的可收回金额,以确
定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产,按该资产可收回金额低于其
账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提,难以对单项资产的可收回金额进行估计的,
按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提,在资产存续期内不予转回。
①固定资产市价大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;
②固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;
③固定资产预计使用方式发生重大不利变化,如固定资产已经或者将被闲置、企业计划终止或重
组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形,从而对企业产生负面影响;
④企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生
重大变化,从而对企业产生不利影响;
⑤同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金
流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;
⑥企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如固定资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额;
⑦其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
15、在建工程核算方法
在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程,包括新建、改扩建、大修理工
程等所发生的实际支出,以及改扩建工程等转入的固定资产净值;采用实际成本计价,按工程项目分
类核算,在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对工期较长、金额较大、且分期分批完
工的项目,在所建固定资产达到预定可使用状态时,暂估记入固定资产,待该项工程竣工决算后, 再
按竣工决算价调整暂估固定资产价值,同时调整原已计提的折旧额。与工程有关的借款发生的借款利
息,按照借款费用资本化的原则进行处理。
本公司于每年年度终了,对在建工程进行全面检查,当存在减值迹象时,估计其可收回金额,按
该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。减值准备一经计提,在资产存续期内不予
16、借款费用
确认原则:本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予
以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损
益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间(3 个月)的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。江苏长电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
借款费用开始资本化,需同时满足下列条件:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款费用资本化金额的计算方法:在资本化期间内,每一会计期间的资本化金额,按照下列规定
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费
用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不应当超过当期相关借款实际发生的利息金
资本化的停止:购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用
应当停止资本化。由于管理决策上的原因或者其他不可预见方面的原因等所导致的应予资本化资产购建
的非正常中断,且中断时间连续超过 3 个月的,则暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直
至资产的购建活动重新开始。
17、无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按照成本进行初始计量。公司内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损
益;公司内部研究开发项目开发阶段的支出,在同时满足下列条件时确认为无形资产,否则于发生时
计入当期损益:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售
该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内采用直
线法摊销;使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,于每年年度终了,对
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
无形资产减值准备的确认标准和计提方法:
本公司对商标等受益年限不确定的无形资产,每年末均需进行减值测试,估计其可收回金额,按
其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
对其他无形资产,年末进行检查,当存在减值迹象时估计其可收回金额,按其可收回金额低于账
面价值的差额计提无形资产减值准备。减值准备一经计提,在资产存续期内不予转回。
①已被其他新技术所代替,使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响;
②市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;江苏长电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
③已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;
④其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
18、长期待摊费用
主要包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上各项费用。有明确受益期限的,按
受益期限平均摊销;无受益期的,分5 年平均摊销。
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入:
A、销售商品:本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价
款的金额确认销售商品收入。
(1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
(2)既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
(3)收入的金额能够可靠地计量;
(4)相关的经济利益很可能流入企业;
(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公
允价值确定销售商品收入金额。
B、提供劳务:本公司为用户提供的修理、修配服务,在完成劳务时确认收入。
C、让渡资产使用权:本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠
的计量时予以确认。使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
20、政府补助
本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产,于本公司能够满足政府补助所附
条件,以及能够收到政府补助时予以确认。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允
价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
(1)与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损
益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
(2)与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,
确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,
直接计入当期损益。
如果已确认的政府补助需要返还的,存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部
分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以
前会计期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时,转回减记的金额。江苏长电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
附注3、税项
一、本公司适用的主要税种和税率如下:
税 种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 17%
营业税 应税劳务及服务收入 5%
城市维护建设税税 应缴流转税税额 1-7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%[注1]
教育费附加 应缴流转税税额 1-4%
[注1]:企业所得税税率中,本公司税率为15%;中外合资控股子公司为25%,并享受外商投资企业“二
免三减半”的税收优惠政策;本公司的控股子公司长电国际(香港)贸易投资有限公司税率为16.50%。
二、税收优惠及批文:
根据苏高企协(2008)9 号文件《关于认定江苏省2008 年度第二批高新技术企业的通知》文件,
本公司本年度被认定为高新技术企业,自2008 年起三年内,企业所得税减按15%的税率征收。
附注4:企业合并及合并财务报表
1、子公司情况:
(1)通过设立或投资等方式取得的子公司:
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本
江阴长电先进封装有限公司 控股子公司 江阴市 制造业 2600 万美元
江阴新顺微电子有限公司 控股子公司 江阴市 制造业 1060 万美元
长电国际(香港)贸易投资有
全资子公司 香港 贸易 500 万港币
无锡长旺电子有限公司 控股子公司 无锡市 贸易 120 万人民币
江阴芯长电子材料有限公司 全资子公司 江阴市 制造业 5000 万人民币
子公司名称 经营范围 期末实际出资额
实质上构成
对子公司净
投资的其他
江阴长电先进封装有限公司
开发、制造半导体芯片凸
块及其封装测试后的产
品,销售自产产品并提供
相关的技术服务。
1950 万美元 无 75% 75% 是
江阴新顺微电子有限公司
开发、设计、制造半导体
芯片;销售自产产品
795 万美元 无 75% 75% 是江苏长电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
长电国际(香港)贸易投资
进出口贸易 500 万港币 无 100% 100% 是
无锡长旺电子有限公司
生产销售电子产品及原辅
108 万人民币 无 90% 90% 是
江阴芯长电子材料有限公司
电子产品的制造、加工、
5000 万人民币无 100% 100% 是
子公司名称 少数股东权益
少数股东权益中用于冲
减少数股东损益的金额
母公司所有者权益
中冲减的少数
股东损益金额
江阴长电先进封装有限公司 61,803,756.45 -- --
江阴新顺微电子有限公司 33,724,455.34 -- --
长电国际(香港)贸易投资有
无锡长旺电子有限公司 516,461.77 -- --
江阴芯长电子材料有限公司 -- -- --
(2)通过同一控制下的企业合并取得的子公司:
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本
江阴新基电子设备有限公司 控股子公司 江阴市 制造业 241.91 万美元
子公司名称 经营范围 期末实际出资额
实质上构成
对子公司净
投资的其他
江阴新基电子设备有限公司
生产销售半导体封测设备
180.91 万美元无 74.78% 74.78% 是
子公司名称 少数股东权益
少数股东权益中用于冲
减少数股东损益的金额
母公司所有者权益
中冲减的少数
股东损益金额
江阴新基电子设备有限公司 6,220,482.32 -- --江苏长电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
(3)通过非同一控制下的企业合并取得的子公司:
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本
深圳长电科技有限公司 控股子公司 深圳市 贸易 3000 万人民币
子公司名称 经营范围 期末实际出资额
实质上构成
对子公司净
投资的其他
深圳长电科技有限公司 销售电子产品及原辅材料1650 万人民币无 55% 55% 是
子公司名称 少数股东权益
少数股东权益中用于冲
减少数股东损益的金额
母公司所有者权益
中冲减的少数
股东损益金额
深圳长电科技有限公司 16,222,450.85 -- --
2、本期不再纳入合并范围的主体
名 称 处置日净资产 期初至处置日净利润
3、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
主要报表项目及汇率折算
资产和负债 实收资本 利润表项目
长电国际(香港)贸
易投资有限公司
港币 0.4 0.88江苏长电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
5、合并财务报表主要项目注释(下列项目无特殊说明,金额均以人民币元为单位)
1、货币资金
期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: 78,739.05 63,187.52
人民币 78,739.05 63,187.52
银行存款: 394,510,659.69 386,647,351.81
人民币 290,349,297.97 302,454,912.64
美元 12,188,241.22 6.,127.31 10,812,457.75 6.,617.17
日元 1,691,670.98 0..16 1,531,967.00 0..59
港币 24,372,401.71 0.,483.25 11,641,139.35 0.,790.41
其他货币资
543,015,659.36
451,487,327.36
人民币 543,015,659.36 451,487,327.36
合计 937,605,058.10 838,197,866.69
2、交易性金融资产
(1)种类 期末数 期初数
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-- 115,675.00
合计 -- 115,675.00
3、应收票据
(1)种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 45,206,868.70 37,905,346.77
商业承兑汇票 -- --
合计 45,206,868.70 37,905,346.77
(2)截至2010 年6 月30 日,本公司无已质押的应收票据。
(3)截至2010 年6 月30 日,本公司已经背书给其他方但尚未到期的票据情况(金额最大的前五
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
上海新进半导体制造有限公司
2,500,000.00
上海新进半导体制造有限公司
2,500,000.00
上海新进半导体制造有限公司
2,500,000.00
上海新进半导体制造有限公司
2,500,000.00
上海新进半导体制造有限公司
2,500,000.00
合计 12,500,000.00江苏长电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
4、应收账款
(1)按种类披露:
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额
单项金额重大
的应收账款
71,224,922.54 13.59 3,561,246.13 5 66,826,461.43 15.05 3,341,323.07 5.00
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的应
13,661,809.65 2.61 13,315,368.87 97.46 14,922,235.66 3.36 13,459,693.16 90.20
其他不重大的
439,524,493.87 83.81 24,092,067.73 5.48 362,303,771.52 81.59 21,147,116.87 5.84
合计 524,411,226.06 40,968,682.73 444,052,468.61 100 37,948,133.10
(2)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提:
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
客户1 48,483,596.95 2,424,179.85 5%
客户2 12,296,183.60 614,809.18 5%
客户3 10,445,141.99 522,257.10 5%
经单独测试未减值,按照账龄分
析法计提坏账准备
合计 71,224,922.54 3,561,246.13
(3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款:
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
3-5 年 692,881.56 5.07 346,440.78 2,925,085.02 19.60 1,462,542.52
5 年以上 12,968,928.09 94.93 12,968,928.09 11,997,150.64 80.40 11,997,150.64
合计 13,661,809.65 100 13,315,368.87 14,922,235.66 100 13,459,693.16
(4)本期无核销应收账款。
(5)余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
(6)余额中无应收其他关联方单位的款项。
(7)应收账款金额前五名单位情况:
单位名称 与本公司关系金额 年限
占应收账款总额的比例
客户1 销售客户 48,483,596.95 1 年以内
客户2 销售客户 12,296,183.60 1 年以内
客户3 销售客户 10,445,141.99 1 年以内
客户4 销售客户 9,884,899.53 1 年以内
客户5 销售客户 9,057,804.89 1 年以内
合计 90,167,626.96江苏长电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
(8)外币应收账款 单位:万元
期末数 期初数
外币金额 汇率
折人民币金
外币金额 汇率
折人民币金
港币 5,437.00万元 0..18万元6,060.60万元0..24万元
美元 2,039.68万元 6..26万元1,891.07万元6..62万元
(9)期末余额中无抵押的应收账款。
5、预付款项
(1)按账龄列示:
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 22,520,728.15 96.28 43,866,820.22 97.65
1-2 年 201,161.47 0.86 289,080.49 0.64
2-3 年 226,891.42 0.97 270,512.66 0.60
3 年以上 442,087.41 1.89 497,097.48 1.11
合计 23,390,868.45 100 44,923,510.85 100
(2)预付款项金额前五名单位情况:
与本公司关
金额 时间 未结算原因
单位1 供应商 7,333,941.51 2010 年 预付电费
单位2 供应商 1,378,724.32 2010 年 预付货款
单位3 供应商 1,178,076.58 2010 年 预付货款
单位4 供应商 695,075.80 2010 年 预付货款
单位5 供应商 409,800.00 2010 年 预付货款
合计 10,995,618.21
(3)余额中无预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
(4)余额中无预付其他关联方单位的款项。
6、其他应收款
(1)按种类披露:
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
单项金额重大的
其他应收款
-- -- -- -- -- --
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
其他应收款
132,062.00 6.08 132,062.00 100 207,397.49 16.66 205,429.75 99.05
其他不重大的其
2,040,676.83 93.92 129,893.12 6.37 1,037,830.90 83.34 59,856.04 5.77
合计 2,172,738.83 100 261,955.12 1,245,228.39 100 265,285.79江苏长电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
(2)期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款。
(3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款:
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
金额 比例(%)
3-5 年 0.00 0 0.00 3,935.49 1.90 1,967.75
5 年以上 132,062.00 100 132,062.00 203,462.00 98.10 203,462.00
合计 132,062.00 100 132,062.00 207,397.49 100 205,429.75
(4)本报告期内无实际核销的其他应收款。
(5)余额中应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项:
项目 期末数 期初数
江苏新潮科技集团有限公司 16,250.07 --
合计 16,250.07 --
(6)其他应收款金额前五名单位情况:
占其他应收款
总额的比例(%)
第一名 公司员工 289,024.11 1年以内 13.3
第二名 公司员工 198,241.35 1年以内 9.12
第三名 客户 100,000.00 1年以内 4.6
第四名 客户 47,380.27 1年以内 2.18
第五名 客户 42,715.20 1年以内 1.97
合计 -- 677,360.93 -- 31.17
(1)存货分类:
期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 145,081,192.85 145,081,192.85 122,372,624.09 -- 122,372,624.09
在产品 120,358,699.74 120,358,699.74 113,573,141.72 -- 113,573,141.72
库存商品 104,264,679.93 2,056,584.51 102,208,095.42 113,493,391.91 2,056,584.51 111,436,807.40
低值易耗品 1,339,029.76 1,339,029.76 1,002,821.12 -- 1,002,821.12
委托加工物资 1,014.03 1,014.03 40,543.94 -- 40,543.94
合计 371,044,616.31 2,056,584.51 368,988,031.80 350,482,522.78 2,056,584.51 348,425,938.27
(2)存货跌价准备
存货种类 期初账面余额 本期计提额
期末账面余额
库存商品 2,056,584.51 -- -- -- 2,056,584.51
合计 2,056,584.51 -- -- -- 2,056,584.51
本公司期末对存放时间较长的库存商品按成本与可变现净值孰低原则计提存货跌价准备。江苏长电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
8、其他流动资产(1 年以内的持有至到期投资)
项 目 期末数 期初数
持有至到期投资 -- 20,000,000.00
合 计 -- 20,000,000.00
9、长期股权投资
(1)按类别列示
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
江阴大桥联合投资有限公司 成本法 72,000.00 72,000.00 -- 72,000.00
旭辉集团股份有限公司 成本法 30,250,000.00 30,250,000.00 -- 30,250,000.00
国富瑞数据系统有限公司 权益法 39,714,742.00 28,431,558.74 -- 28,431,558.74
新加坡JCI 私人有限公司 成本法 8,310,133.83 8,310,133.83 -- 8,310,133.83
合计 67,063,692.57 -- 67,063,692.57
日,北京长电智源光电子有限公司更名为国富瑞数据系统有限公司。
被投资单位
本期计提减值
本期现金红利
江阴大桥联合投资有限公司 0.18 0.18 -- -- -- --
旭辉集团股份有限公司 1.83 1.83 -- -- -- 770,000.00
国富瑞数据系统有限公司 19.99 19.99 -- -- -- --
新加坡JCI 私人有限公司 19.06 19.06 -- -- -- --
合计 770,000.00
(2)对合营企业和联营企业投资
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
国富瑞数据系统有限公
有限公司 北京市 刘俊生
计算机软硬
件及网络等
19,863 万元 19.99 19.99江苏长电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
10、投资性房地产
(1)按成本计量的投资性房地产:
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价合计
房屋建筑物 41,199,784.33 -- -- 41,199,784.33
土地使用权 2,508,229.50 -- -- 2,508,229.50
合计 43,708,013.83 -- -- 43,708,013.83
二、累计折旧和累计
期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 3,718,340.79 667,436.52 -- 4,385,777.31
土地使用权 181,371.29 26,542.14 -- 207,913.43
合计 3,899,712.08 693,978.66 -- 4,593,690.74
三、减值准备合计 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 -- -- -- --
土地使用权 -- -- -- --
合计 -- -- -- --
四、账面价值合计 期初数 期末数
房屋建筑物 37,481,443.54 36,814,007.02
土地使用权 2,326,858.21 2,300,316.07
合计 39,808,301.75 39,114,323.09
本期折旧和摊销额 693,978.66 元。
11、固定资产
(1)固定资产情况:
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合
4,043,244,260.61
248,732,025.03 39,903,558.75
4,252,072,726.89
其中:房屋建筑
480,200,401.19
22,179,554.09 2,896,569.43
499,483,385.85
机器设备 3,492,266,869.40 221,335,597.75 35,361,628.42 3,678,240,838.73
电子设备 37,275,372.96 2,170,631.07 942,922.90 38,503,081.13
运输设备 22,444,622.75 3,020,430.16 689,638.00 24,775,414.91
其他设备 11,056,994.31 25,811.96 12,800.00 11,070,006.27
二、累计折旧合
1,609,139,931.59
201,081,235.76 30,787,909.75
1,779,433,257.60
其中:房屋建筑
69,488,004.80
7,641,415.98 441,688.19
76,687,732.59
机器设备 1,496,547,960.77 189,866,778.71 29,038,687.83 1,657,376,051.65
电子设备 22,618,165.92 1,842,406.92 902,209.67 23,558,363.17
运输设备 11,665,847.67 1,355,361.61 393,036.06 12,628,173.22
其他设备 8,819,952.43 375,272.54 12,288.00 9,182,936.97
三、减值准备合
-- -- -- --江苏长电科技股份有限公司 2010 年半年度报告
四、固定资产账面
2,434,104,329.02 2,472,639,469.29
其中:房屋建筑
410,712,396.39
422,795,653.26
机器设备 199, 2,020,864,787.08
电子设备 14,657,207.04 14,944,717.96
运输设备 10,778,775.08 12,147,241.69
其他设备 2,237,041.88 1,887,069.30
本期折旧额为201,081,235.76 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为211,827,659.39 元。
(2)固定资产中无融资租赁和暂时闲置的资产。
(3)固定资产的抵押情况:用于抵押的房屋建筑物原值为:41,160.76 万元,机器设备原值为:
191,163.70 万元。
(4)2010 年6 月30 日固定资产无迹象表明资产可能发生了减值,故不需计提固定资产减值准备。
(5)截至2010 年6 月30 日无未办妥产权证书的固定资产。
12、在建工程
(1)按项目列示:
期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面净值 账面余额 跌价准备 账面净值
高容量闪存系统级集成
封装产品项目
34,103,214.81 -- 34,103,214.81 103,496,879.01 -- 103,496,879.01
组建年产10.65亿块薄型
片式电路封测生产线项
-- -- -- 29,438,091.72 -- 29,438,091.72
先进封装后道生产线 66,092,899.73 -- 66,092,899.73 46,561,488.04 -- 46,561,488.04
片式集成电路封装线
填平补齐项目
-- -- -- 31,956,136.76 -- 31,956,136.
