个人所得税是包含社保的，可公司没给我交社保，那还扣除的我个人所得税吗？
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顾问:社保的缴纳基数实际上是要按照实际月工资来确定的。至于个税，当然要按照实际工资金额缴纳
寻访员(R):应税工资是扣除个人应承担的社保和住房公积金后的金额
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2017年社保重大改变与风险
2017年社保将有重大改变？地税代征社会保险是大势所趋。那么明年社保将会面临什么呢？一、全国金税三期代征社会保险的基本情况根据财政部决算数据，社会保险基金约占当年全年税收收入的近一半。如此大的规模，征管部门的责任显得特别重大。目前我国社会保险费征收主要分为社会保障经办机构征收和地税部门征收两种情况。,根据税务总局早前发布的通知，目前19省市地税代征社保费 扩围至非公经济、自然人：目前有地税部门征收社保费的省份已经超过19个。随着“营改增”全面推广后，营业税作为地税部门主要的征管工作取消后，地税职能也将迎来新的调整。而关于未来地税能否全面征收社保费的讨论也提上日程。二、征收范围扩大目前社保费征收工作并没有规定必须由社保机构征收还是税务机关代征，主要是有各地政府自行决定，不过随着全国信息联网，地税掌握企业、个人信息也更全面，对一些地方来说，代征社保在程序上就如同个税扣缴一样。据了解，目前社会保险基金按照不同险种的统筹范围，分别为基本养老保险基金、基本医疗保险基金、失业保险基金，各项社会保险基金分别单独核算。&　　社会保险费实行三项社会保险费集中、统一征收。根据《社会保险费征缴暂行条例》，社会保险费的征收机构由省、自治区、直辖市人民政府规定，可以由税务机关征收，也可以由劳动保障行政部门按照国务院规定设立的社会保险经办机构征收。从全国范围来看，大多数的省份都已经开始尝试地税机关代征社保费，且从业务规模看，每年代征的社保费金额与所征收的地方税收总额基本相当。近年来，地税部门在征收面、征缴率和催缴手段等方面表现出税务机关的优势，保障了社保费及时入账。按照国务院《社会保险费征缴暂行条例》，税务机关征收社保费具有主体地位，未来征收范围会继续扩大，而且有可能实现全责征收，这在此前税务总局的文件中已有痕迹。三、社保纳入金税三期后面临的风险金税三期个人所得税扣缴系统能够获取更多税源信息，能够对纳税信息进行有效整合，从而加强个人所得税的征收管理。将会依托该系统，利用市国税局、市工商管理局、市社保管理中心、市住房公积金管理中心、市公安局等部门提供的营业收入、发票开具、股权登记、社保缴费、公积金缴费、户籍登记等信息，重点开展针对纳税疑点的核实检查。有可能个税申报的工资薪金所得与社保、年金缴费基数不匹配的单位，属于地税重点开展的纳税疑点检查的对象之一。且实名办税后，税局机关利用实名办税系统存储的信息，结合监控企业信息库、监控企业关联人员信息库，自动识别和锁定异常纳税人名单，从而有效降低涉税事项办理风险。同时通过税务号码，税务机关可以随时查阅纳税人的缴税情况和个人不良信息，可以掌控纳税人的一切收入来源、经济活动情况和财产状况（税务局为每个人编制了具有唯一性的税务档案号码，每人终身只能有一个税号，即使更改姓名，税号也不会发生变化。纳税人去世时，税务机关会根据该纳税人的资产负债情况，征收遗产与赠与税后，再核销该号码。）四、社保基数及最新政策（一）企业缴纳社会保险信息将向工商部门报送企业年报1、取消社会保险登记证和统计登记证的定期验证和换证制度，改为“企业按规定自行向工商部门报送年度报告并向社会公示”的要求。2、企业须填报以下内容“参保险种类型、单位参保人数、单位缴费基数、本期实际缴费金额、单位累计欠缴金额。&3、企业应当把“参保险种类型、单位参保人数”信息向社会公示，“单位缴费基数、本期实际缴费金额、单位累计欠缴金额”可由企业选择是否向社会公示。&4、社会保险缴纳情况要进入“企业信用信息公示系统”。根据“关于贯彻落实《国务院办公厅关于加快推进“五证合一”登记制度改革的通知》的通知”要求，建立省级信用信息共享平台与全国信用信息共享平台的常态化信息共享机制，将企业基本登记信息和相关信用信息推送至全国信用信息共享平台，实现全国范围内的信息共享。（二）社保基数1、以本市上一年职工月平均工资作为缴费基数的，其缴费工资基数为7086元。&2、上一年职工月平均工资收入超过本市上一年职工月平均工资300%的，其缴费工资基数为21258元。&3、以本市上一年职工月平均工资的70%作为缴费基数的，其缴费工资基数为4960元。4、以本市上一年职工月平均工资的60%作为缴费基数的，其缴费工资基数为4252元。&5、以本市上一年职工月平均工资的40%作为缴费基数的，其缴费工资基数为2834元。&6、参加基本养老保险、机关事业养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险的职工按照本人上一年月平均工资确定缴费基数&其中，缴费基数上限按照本市上一年职工月平均工资的300%确定。参加基本养老保险、失业保险的职工缴费基数下限按照本市上一年职工月平均工资的40%确定;参加基本医疗保险、工伤保险、生育保险的职工，缴费基数下限按照本市上一年职工月平均工资的60%确定。金税三期上线使得税务稽查更加严格、数据更加透明化，明年还将面临社保、个税的较大变动。针对金税三期和税务变动，亿企赢特别于推出《个人所得税风险防控与社保最新政策解析》，帮助大家学习、解决企业所面对的问题。《个税风险防控与社保最新政策解析》讲师：王轶仙时间：日（周四）9:00——17:00地点：海淀区西三环北路厂洼街19号，皇苑大酒店&第一部分&& 工资、薪金所得一、最新社会保险政策解读二、个人所得税的工资薪金与企业会计准则、企业所得税方面的差异分析三、工资薪金所得个人所得税税前扣除问题四、有关特殊事项征税规定第二部分&& 劳务报酬所得一、所得项目的区分二、税目适用范围界定&三、与工资薪金的区别及征税规定第三部分&& 利息、股息、红利所得一、税收优惠类二、有关特殊项目征税规定现在正值年终关账阶段，企业可能面对很多的问题，为避免企业面临风险，于推出《2016年底关账财税实务与风险管控》《2016年底关账财税实务与风险管控》讲师：夏文杰时间：日（周五）9:00——17:00地点：海淀区西三环北路厂洼街19号，皇苑大酒店一、2016年最新财税政策精讲二、企业发票管理风险与实务三、&年终关账流程与主要内容四、年终关账应重点关注税务问题五、企业财税风险管控思路与策略六、2016年企业税务稽查分析与应对
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喜欢该文的人也喜欢社保、公积金、个税怎么扣？看这三份工资单就知道了
来源：财经综合报道
　　我们一般所说的工资水平指的是税前工资，但是扣完社保、公积金和个税之后，拿到手的现金就少了很多。每个月单位发完工资之后你有没有好好查看一下自己的工资单？知不知道那些钱都分别扣到哪个地方了？
　　相信很多人都对自己的工资单不是很了解，甚至有些人并不关心。但实际上搞清楚这些很重要，公司给你多缴了还是少缴了关乎个人的利益，如果发现异常要及时反应或维权。
　　融360分析师以北京地区为例，看看社保、公积金及个税分别是怎么扣的。
　　一、社保（五险）
　　注意：
　　1、在医疗的个人缴费部分，2%是基本医疗保险部分，每年报销上限为10万元，如果每个月多缴3元钱的大病统筹险，则每年报销上限为30万元。
　　2、在失业保险的个人缴费部分，如果是城镇户口，缴费比例是0.2%，如果是农村户口则不用缴。
　　有人不太懂缴费基数的上限和下限，这里要解释一下，2014年北京市职工平均月工资水平为6463元，如果你的月工资低于85.2元，则养老保险和失业保险的缴费基数按照2585.2元计算，如果你的月工资高于92元，则缴费基数按照19092元计算，如果你的月工资在两者之间，按照个人工资计算。
　　二、住房公积金
　　根据北京市住房公积金管理委员会的文件，2015住房公积金年度（日至日）住房公积金缴存比例为12%。
　　2015年公积金的月缴存上限为4654元，职工和单位月缴存额上限均为2327元，也就是说，即使你的月薪为3万元，单位和个人最多只能分别缴2327元。
　　2015年公积金的月缴存基数下限为北京市最低工资标准1720元，也就是说，如果你的月工资是1500元，则公积金缴存基数为1720元。
　　此外，单位申请降低住房公积金缴存比例的下限原则上不低于8%。也就是说，如果单位因经营不佳、盈利下降，是可以申请将住房公积金缴存比例由12%下调至8%的。
　　三、个人所得税
　　日起，我国个人所得税起征点调整为3500元，采用7级超额累进税率。
　　应纳税所得额=工资―五险一金―3500元，比如你上一年月工资是1万元，五险一金及3元的大病统筹险共扣了2223元，再扣除3500元个税起征点，剩下的4277元就是应纳税所得额，对应的个税级数为第2级。
　　应纳税所得额=工资―五险一金―3500元，比如你上一年月工资是1万元，五险一金及3元的大病统筹险共扣了2223元，再扣除3500元个税起征点，剩下的4277元就是应纳税所得额，对应的个税级数为第2级。
　　个税=应纳税所得额×税率―速算扣除数
　　还是按照1万元的月薪计算，每个月缴纳的个税=5=322.7元。
　　四、不同账面工资到手分别能拿到多少钱？
　　以上三部分为社保、公积金及个税的扣费方法及标准，下面我们再举例说明，三个人的账面工资分别为1500元、8000元、20000元，扣完五险一金及个税之后到手能拿到多少钱。由于五险一金的扣费基数是上一年工资水平，我们这里假设这三个职工现在的工资与上一年工资是相同的。
　　=6463×40%×（8%+0.2%）+6463×60%×2%+3
　　=6463×40%×（8%+0.2%）+6463×60%×2%+3
　　=1720×12%
　　=8000×12%
　　=（-3500）×10%-105
　　=.2%+3
　　=（.68-2327）×25%-1005
　　五、公司把缴费基数降低，对个人有何影响？
　　有些经营不太正规的公司，为了降低负担或是避税，通常会把个人缴费基数算的很低，比如按照最低标准来缴费，这样会不会损害员工的利益？
　　融360分析师告诉大家，答案是肯定的。
　　首先，在社保方面主要影响的是退休后养老金的领取，缴费越低，领取的养老金就越少；
　　其次，公积金少缴了，会直接影响购房贷款限额，而且个人和单位缴存部分都上缴到住房公积金账户中，这里面的钱其实都归员工所有，单位少缴多少你就亏损多少；
　　第三，个税少缴了按理来说对员工是好事，不过有些地区要求有纳税经验或是个税达到一定起点才享受某些服务或政策优惠，比如子女上学、限购城市买房买车等，所以不缴或少缴未必是好事。
(责任编辑：杨明)
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