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*ST钛白:南京石油化工股份有限公司2009年度、2008年度审计报告
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信永中和会计师事务所审计报告XYZH/
南京石油化工股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的南京石油化工股份有限公司(以下简称“南京石化”)合并及母公司财务报表,包括日、日的资产负债表,2009年度、2008年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表及财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是南京石化管理层的责任。这种责任包括:
(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导...
信永中和会计师事务所审计报告XYZH/
南京石油化工股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的南京石油化工股份有限公司(以下简称“南京石化”)合并及母公司财务报表,包括日、日的资产负债表,2009年度、2008年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表及财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是南京石化管理层的责任。这种责任包括:
(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;
(2)选择和运用恰当的会计政策;
(3)作出合理的会计估计。
二、 注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。三、 审计意见我们认为,南京石化财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了南京石化日、日的财务状况以及2009年度、2008年度的经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师:郎争中国注册会计师:刘军锋中国 北京 二○一○年六月一日1合并资产负债表编制单位:南京石油化工股份有限公司 单位:人民币元项 目 附注 日日流动资产:
货币资金 七、156,651,040..10结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据 七、213,408,329..00应收账款 七、334,600,228..45预付款项 七、412,394,199.931,321,704.73应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 七、,852,687.16买入返售金融资产存货 七、650,528,268..25一年内到期的非流动资产其他流动资产 七、71,676,930.765,300,719.12流动资产合计 169,586,640.0.81非流动资产:
发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产 七、..82在建工程 七、95,339,523..88工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 七、..62开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 七、112,237,157.991,444,299.44其他非流动资产非流动资产合计 130,703,819.8.76资产总计 300,290,459.9.57公司法定代表人:郭金东 主管会计工作负责人:葛盛才 会计机构负责人: 马志国2合并资产负债表 (续)编制单位:南京石油化工股份有限公司 单位:人民币元项 目 附注 日日流动负债:
短期借款 七、..00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款 七、..61预收款项 七、156,113,931.卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 七、165,267,374.893,315,679.07应交税费 七、17-1,479,331.应付利息 85,181.应付股利 七、.422,289,466.68其他应付款 七、195,086,346.应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债 七、30,000,000.00其他流动负债流动负债合计 92,856,264..06非流动负债:
长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债 七、118,766.其他非流动负债 七、214,929,773.334,874,716.67非流动负债合计 4,938,539.674,901,077.92负 债 合 计 97,794,804..98股东权益:
股本 七、..00资本公积 七、233,980,103.392,556,742.12减:库存股专项储备盈余公积 七、..63一般风险准备未分配利润 七、..35外币报表折算差额归属于母公司股东权益合计 194,186,428.4.10少数股东权益 七、268,309,226..49股东权益合计 202,495,655.9.59负债和股东权益总计 300,290,459.9.57公司法定代表人:郭金东 主管会计工作负责人:葛盛才 会计机构负责人: 马志国3母公司资产负债表编制单位:南京石油化工股份有限公司 单位:人民币元项 目 附注 日日流动资产:
货币资金 44,296,740..78交易性金融资产应收票据 13,408,329..00应收账款
十四、129,998,493..05预付款项 4,935,580.621,260,214.31应收利息应收股利 4,631,317.153,823,871.63其他应收款
十四、,023,844.37存货 33,568,873..74一年内到期的非流动资产其他流动资产 817,793.763,919,953.77流动资产合计 132,422,443.2.65非流动资产:
可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资
十四、335,138,874..77投资性房地产固定资产 90,539,515..82在建工程 5,289,800..88工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 21,856,544..77开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 1,520,787.其他非流动资产非流动资产合计 154,345,523.9.21资 产 总 计 286,767,966.1.86公司法定代表人:郭金东 主管会计工作负责人:葛盛才 会计机构负责人: 马志国4母公司资产负债表 (续)编制单位:南京石油化工股份有限公司 单位:人民币元项 目 附注 日日流动负债:
短期借款 50,000,000..00交易性金融负债应付票据应付账款 19,882,011..66预收款项 6,111,231.应付职工薪酬 4,864,046.783,205,909.26应交税费 -837,812.应付利息 85,181.应付股利 12,060,000.00其他应付款 4,842,362.一年内到期的非流动负债 607,471..00其他流动负债流动负债合计 97,614,491..29非流动负债:
长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债 4,929,773.334,874,716.67非流动负债合计 4,929,773.334,874,716.67负 债 合 计 102,544,264..96股东权益股本 80,400,000..00资本公积 1,595,117.591,595,117.59减:库存股专项储备盈余公积 21,217,254..63一般风险准备未分配利润 81,011,330..68股东权益合计 184,223,702.7.90负债和股东权益总计 286,767,966.1.86公司法定代表人:郭金东 主管会计工作负责人:葛盛才 会计机构负责人: 马志国5合并利润表编制单位:南京石油化工股份有限公司 单位:人民币元项目 附注 2009年度 2008年度
一、营业总收入 七、7.8.04其中:营业收入 七、7.8.04利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本 七、8.5.09其中:营业成本 七、2.5.76利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 七、281,614,598.891,965,612.46销售费用 七、..35管理费用 七、..01财务费用 七、313,663,829.504,838,276.18资产减值损失 七、322,310,087.加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)投资收益(损失以“-”号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 17,749,179..95加:营业外收入 七、334,813,621.064,917,508.98减:营业外支出 七、3,253,277.08其中:非流动资产处置损失 七、0,410.00
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)22,325,342..85减:所得税费用 七、353,440,570.965,926,523.88
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 18,884,771..97归属于母公司股东的净利润 17,355,043..14少数股东损益 1,529,728.291,415,071.83
六、每股收益:
(一)基本每股收益 0.220.35
(二)稀释每股收益 0.220.35
七、其他综合收益
八、综合收益总额 18,884,771..97归属于母公司股东的综合收益总额 17,355,043..14归属于少数股东的综合收益总额 1,529,728.291,415,071.83公司法定代表人:郭金东 主管会计工作负责人:葛盛才 会计机构负责人: 马志国6母公司利润表编制单位:南京石油化工股份有限公司 单位:人民币元项目 附注 2009年度 2008年度
一、营业收入
十四、.0.00减:营业成本
十四、.1.80营业税金及附加 1,460,908.781,550,330.29销售费用 8,845,496.108,341,864.21管理费用 17,541,897..29财务费用 3,770,364.744,625,460.95资产减值损失 2,675,748.95-331,258.35加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)投资收益(损失以“-”号填列)
十四、,883,514.45其中:对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列) 15,090,908..26加:营业外收入 4,777,126.173,082,508.98减:营业外支出 162,316.403,036,407.24其中:非流动资产处置损失 40,717.
三、利润总额(亏损以“-”号填列) 19,705,718..00减:所得税费用 2,682,104.234,083,581.62
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 17,023,614..38
五、每股收益基本每股收益 0.210.32稀释每股收益 0.210.32
六、其他综合收益
七、综合收益总额 17,023,614..38公司法定代表人:郭金东 主管会计工作负责人:葛盛才 会计机构负责人: 马志国7合并现金流量表编制单位:南京石油化工股份有限公司 单位:人民币元项 目 附注 2009年度 2008年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 233,826,805.7.39客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 七、.595,878,157.36经营活动现金流入小计 244,928,599.4.75购买商品、接受劳务支付的现金 149,173,902.5.57客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 18,108,623..32支付的各项税费 24,500,914..34支付其他与经营活动有关的现金 七、..34经营活动现金流出小计 202,985,709.3.57经营活动产生的现金流量净额 41,942,890..18
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额79,560.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 七、371,200,000.001,000,000.00投资活动现金流入小计 1,200,000.001,079,560.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金18,712,114..81投资支付的现金 2,466,300.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 18,712,114..81投资活动产生的现金流量净额 -17,512,114.06-21,491,159.81
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款所收到的现金 60,000,000..00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 60,000,000..00偿还债务所支付的现金 80,000,000..00分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 7,228,282..65其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 2,551,817.支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 87,228,282..65筹资活动产生的现金流量净额 -27,228,282.51-20,850,940.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,797,505.73-19,083,879.28加:期初现金及现金等价物余额 59,148,546..38
六、期末现金及现金等价物余额 56,351,040..10公司法定代表人:郭金东 主管会计工作负责人:葛盛才 会计机构负责人: 马志国8母公司现金流量表编制单位:南京石油化工股份有限公司 单位:人民币元项 目 附注 2009年度 2008年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 194,011,195.4.50收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金 13,397,746.873,792,862.90经营活动现金流入小计 207,408,942.7.40购买商品、接受劳务支付的现金 112,081,521.0.74支付给职工以及为职工支付的现金 14,554,896..73支付的各项税费 21,808,063..58支付的其他与经营活动有关的现金 7,392,071..74经营活动现金流出小计 155,836,552.0.79经营活动产生的现金流量净额 51,572,389..61
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 1,599,541.24处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额79,560.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金 1,200,000.001,000,000.00投资活动现金流入小计 1,200,000.002,679,101.24购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金18,416,235..30投资支付的现金 2,466,300.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 18,416,235..30投资活动产生的现金流量净额 -17,216,235.36-19,462,200.06
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 60,000,000..00收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 60,000,000..00偿还债务支付的现金 80,000,000..00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,676,464..48其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 84,676,464..48筹资活动产生的现金流量净额 -24,676,464.72-12,476,158.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 9,679,689.81-16,983,841.93加:期初现金及现金等价物余额 34,317,050..71
六、期末现金及现金等价物余额 43,996,740..78公司法定代表人:郭金东 主管会计工作负责人:葛盛才 会计机构负责人: 马志国9合并股东权益变动表编制单位:南京石油化工股份有限公司 单位:人民币元2009年度归属于母公司股东权益项 目股本 资本公积 减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 其他少数股东权益股东权益合计
一、上年年末余额 80,400,000.002,556,742....9.59加:会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额 80,400,000.002,556,742....9.59
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)1,423,361.271,702,361.413,592,681.70-4,876,718.511,841,685.87
(一)净利润 17,355,043.111,529,728..40
(二)其他综合收益上述
(二)小计 17,355,043.111,529,728..40
(三)股东投入和减少资本 1,423,361.27-5,683,361.27-4,260,000.001.股东投入资本 -5,683,361.27-5,683,361.272.股份支付计入股东权益的金额3.其他 1,423,361.271,423,361.27
(四)利润分配 1,702,361.41-13,762,361.41-723,085.53-12,783,085.531.提取盈余公积 1,702,361.41-1,702,361.412.提取一般风险准备3.对股东的分配 -12,060,000.00-723,085.53-12,783,085.534.其他
(五)股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.其他
(六)专项储备1.本年提取2.本年使用
四、本年年末余额 80,400,000.003,980,103...058,309,226.5.46公司法定代表人:郭金东 主管会计工作负责人:葛盛才 会计机构负责人: 马志国10合并股东权益变动表(续)编制单位:南京石油化工股份有限公司 单位:人民币元2008年度归属于母公司股东权益项 目股本 资本公积 减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 其他少数股东权益股东权益合计
一、上年年末余额 80,400,000.002,556,742....9.75加:会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额 80,400,000.002,556,742....9.75
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)2,552,193.947,665,975.20-715,849.309,502,319.84
(一)净利润 27,906,169.141,415,071..97
(二)其他综合收益上述
(二)小计 27,906,169.141,415,071..97
(三)股东投入和减少资本1.股东投入资本2.股份支付计入股东权益的金额3.其他
(四)利润分配 2,552,193.94-20,240,193.94-2,130,921.13-19,818,921.131.提取盈余公积 2,552,193.94-2,552,193.942.提取一般风险准备3.对股东的分配 -17,688,000.00-2,130,921.13-19,818,921.134.其他
(五)股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.其他
(六)专项储备1.本年提取2.本年使用
四、本年年末余额 80,400,000.002,556,742....9.59公司法定代表人:郭金东 主管会计工作负责人:葛盛才 会计机构负责人: 马志国11母公司股东权益变动表编制单位:南京石油化工股份有限公司 单位:人民币元2009年度项 目股本 资本公积 减:库存股专项储备 盈余公积一般风险准备未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 80,400,000.001,595,117...7.90加:会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额 80,400,000.001,595,117...7.90
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)1,702,361.413,261,252.724,963,614.13
(一)净利润 17,023,614..13
(二)其他综合收益上述
(二)小计 17,023,614..13
(三)股东投入和减少资本1.股东投入资本2.股份支付计入股东权益的金额3.其他
(四)利润分配 1,702,361.41-13,762,361.41-12,060,000.001.提取盈余公积 1,702,361.41-1,702,361.412.提取一般风险准备3.对股东的分配 -12,060,000.00-12,060,000.004.其他
(五)股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.其他
(六)专项储备1.本年提取2.本年使用
四、本年年末余额 80,400,000.001,595,117...2.03公司法定代表人:郭金东 主管会计工作负责人:葛盛才 会计机构负责人: 马志国12母公司股东权益变动表(续)编制单位:南京石油化工股份有限公司 单位:人民币元2008年度项 目股本 资本公积 减:库存股专项储备 盈余公积一般风险准备未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 80,400,000.001,595,117...8.52加:会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额 80,400,000.001,595,117...8.52
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)2,552,193.945,281,745.447,833,939.38
(一)净利润 25,521,939..38
(二)其他综合收益上述
(二)小计 25,521,939..38
(三)股东投入和减少资本1.股东投入资本2.股份支付计入股东权益的金额3.其他
(四)利润分配 2,552,193.94-20,240,193.94-17,688,000.001.提取盈余公积 2,552,193.94-2,552,193.942.提取一般风险准备3.对股东的分配 -17,688,000.00-17,688,000.004.其他
(五)股东权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.其他
(六)专项储备1.本年提取2.本年使用
四、本年年末余额 80,400,000.001,595,117...7.90公司法定代表人:郭金东 主管会计工作负责人:葛盛才 会计机构负责人: 马志国南京石油化工股份有限公司财务报表附注日至日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)13
一、 公司的基本情况南京石油化工股份有限公司(前身为南京鼓楼区长江石油化工厂,后更名为南京石油化工厂,以下简称“本公司”)是于日由南京市鼓楼区校办工业公司(后改名为南京市鼓楼区校办企业总公司)出资成立集体所有制企业,法定代表人郭金东,注册资本30万元。业经南京市鼓楼区审计事务所鼓社审所验字第5号验资报告予以验证。
1992年10月,本公司注册资本增至120万元。业经南京市鼓楼区审计事务所鼓社审所验字第99号验资报告予以验证。
1993年8月,本公司注册资本增至600万元。业经南京市鼓楼区审计事务所鼓社审所验字第382号验资报告予以验证。
1997年5月,本公司注册资本增至1,000万元。业经南京鼓楼会计师事务所鼓会验(97)263号验资报告予以验证。
1997年11月,南京市鼓楼区工业企业改革工作领导小组下发鼓工改字(1997)第1号文《关于同意南京石油化工厂正式改组为股份合作制企业的批复》批准本公司改制为股份合作制企业,注册资本1,000万元,法定代表人郭金东。
2000年8月,经南京市鼓楼区综合配套改革领导小组办公室鼓综改发(2000)6号《关于同意南京石油化工厂改制为有限责任公司的批复》批准本公司改制为有限公司,注册资本为1,215.69万元,其中:郭金东出资578.28万元,股权比例47.57%;郭金林出资95.51万元,股权比例7.86%;南京石油化工有限公司职工持股会(以下简称“职工持股会”)出资470.54万元,股权比例38.70%;南京市鼓楼区校办企业总公司出资71.36万元,股权比例5.87%。业经江苏天祥会计师事务所祥验字(2000)第052号验资报告予以验证。
2000年11月,南京市鼓楼区校办企业总公司将其持有本公司的71.36万元股权(持股比例5.87%)转让给郭金东。
2001年4月,本公司注册资本增至5,000.69万元,其中:郭金东出资2,629.64万元,股权比例52.58%;郭金林出资1,203.51万元,股权比例24.07%;陈寒出资689.00万元,股权比例13.78%;职工持股会出资478.54万元,股权比例9.57%。业经江苏兴瑞会计师事务所兴瑞验(2001)第428号验资报告予以验证。
2003年11月,本公司股东会决议同意职工持股会将其所持有的出资分别转让给郭金林、陈寒、诸勤明、金生水、葛盛才、蔡培忠、潘雪平、邵恒祥、王鹏翔等9位股东,职工持股会解散。陈寒将其所持有的出资311.365万元转让给郭金东。同时职工持股会解散南京石油化工股份有限公司财务报表附注日至日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)14后,杨舒媛等126名员工分别与陈寒签署了《代持股协议书》,通过个人委托方式委托陈寒代其持有本公司的出资,总额合计541.855万元。协议约定陈寒代持有的出资为委托人所有,陈寒仅为受托持有人。(下文所述,2003年12月本公司整体变更为股份有限公司时,陈寒代为持有的出资经折股变更为本公司股份770.5398万股。)2003年11月,本公司股东会决议同意股东郭金东、郭金林以南京金三环实业有限责任公司(以下简称“金三环”)减资取得的石化类业务资产向本公司增加出资,郭金东增加的出资为8,173,866.92元,其中:计入实收资本4,933,746.99元,计入资本公积3,240,119.93元, 郭金林增加的出资为2,647,475.53元, 其中: 计入实收资本1,598,016.53元,计入资本公积1,049,459.00元。业经江苏公证会计师事务所苏公N[号验资报告予以验证。
2003年12月,经南京市人民政府宁政股审字[2003]12号文批准,本公司整体变更为股份有限公司,本公司以日经江苏公证会计师事务所有限公司审计的净资产80,414,032.68元为基础,将其中8,040万元按1:1折为股份有限公司的股本(其余14,032.68元留作未分配利润),本公司总股份为8,040万股,每股面值壹元。业经江苏公证会计师事务所苏公W(号验资报告予以验证。公司名称变更为南京石油化工股份有限公司。
2006年11月,蔡培忠与陈寒签订了《股权转让协议》,蔡培忠将其持有的本公司股份113,797股转让给陈寒;2006年11月,陈寒与杨舒媛等126人签订了《股权转让协议》,陈寒将代其持有的本公司股份7,705,398股以股权转让的方式过户给杨舒媛等126人。
2009年11月,刘福友将14,220股转让给张建(新股东),刘福友不再持有本公司股份,王爱国将14,220股转让给钱春明,游友华将14,220股转让给周正娣(新股东),秦敦忠将34,129股转让给周正娣。
2009年12月,本公司除郭金东、郭金林、陈寒、葛盛才、邵恒祥外其他股东共132人与南京实华投资管理咨询中心(普通合伙,以下简称“南京实华”)签订了股权转让协议,将其持有的本公司股权转让给南京实华。股权转让完成后,南京实华持有本公司11.729%的股权。南京石油化工股份有限公司财务报表附注日至日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)15截止日,本公司的股权结构为:
序号 股东名称 持股数(股) 持股比例(%)1郭金东 48,838,郭金林 19,537,南京实华投资管理咨询中心 9,430,陈 寒 1,912,葛盛才 397,邵恒祥 283,合计 80,400,本公司注册地址:江苏省南京市鼓楼区广州路37号,法定代表人:郭金东。
本公司经营范围:石油化工助剂、油品添加剂、化纤催化剂、表面活性剂、石油化工制品(生产、销售);货物运输;本企业自产产品及相关技术的出口业务;本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务;化工技术服务。
二、 财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和估计编制。
三、 遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法1. 会计期间本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
2. 记账本位币本公司以人民币为记账本位币。南京石油化工股份有限公司财务报表附注日至日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)163. 记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为记账基础,除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价值计量外,以历史成本为计价原则。
4. 现金及现金等价物本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
5. 外币业务和外币财务报表折算
(1)外币交易本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额,作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额。
(2)外币财务报表的折算外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
6. 金融资产和金融负债
(1) 金融资产本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产,在资产负债表中以交易性金融资产列示。南京石油化工股份有限公司财务报表附注日至日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)172) 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
3) 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价,回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
4) 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益,其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的,终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量;贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法,以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益,同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额,计入投资损益。
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降,原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。
(2)金融负债本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。南京石油化工股份有限公司财务报表附注日至日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)18其他金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
(3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法1)金融工具存在活跃市场的,活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上,本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值;本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价,但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的,则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2)金融工具不存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
7. 应收款项坏账准备本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准:债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等;债务单位逾期未履行偿债义务超过3年;其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,经本公司按规定程序批准后作为坏账损失,冲销提取的坏账准备。
本公司将单项金额超过100万元的应收款项视为重大应收款项,当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备。另外,对于关联方应收款项单独进行减值测试并计提坏账准备。
对于单项金额不重大的非关联方应收款项,本公司将其与经单独测试后未减值的非关联方应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例,据此计算本年度应计提的坏账准备。本公司将有确凿证据表明无法收回或收回可能性不大的款项,划分为特定资产组合,全额计提坏账准备。南京石油化工股份有限公司财务报表附注日至日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)19应收账款按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下:
账龄 计提比例1年以内 5%1-2年 10%2-3年 15%3年以上 100%其他应收款按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下:
账龄 计提比例1年以内 5%1-2年 10%2-3年 15%3年以上 100%8. 存货本公司存货主要包括原材料、自制半成品、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货,采用加权平均法确定其实际成本。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取;
其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
9. 长期股权投资长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资,以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。南京石油化工股份有限公司财务报表附注日至日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)20共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动;涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含)以上但低于50%的表决权股份,如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以在合并(购买)日为取得对被合并(购买)方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本;以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资,按相关会计准则的规定确定初始投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按权益法进行调整;对合营企业及联营企业投资采用权益法核算;对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对不具有控制、共同控制或重大影响,但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资,作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额,确认投资损益。
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,改按成本法核算;对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,也改按成本法核算;对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的,或因处置投资等原因南京石油化工股份有限公司财务报表附注日至日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)21对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资,改按权益法核算。
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
10. 固定资产本公司固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他等,按其取得时的成本作为入账的价值,其中,外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出;自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账;融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出,包括修理支出、更新改造支出等,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本,对于被替换的部分,终止确认其账面价值;不符合固定资产确认条件的,于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下:
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)1房屋建筑物 15-.332机器设备 5-.003运输设备 6-.834办公设备及其他 5-.00本公司于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。南京石油化工股份有限公司财务报表附注日至日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)2211. 在建工程在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量;出包建筑工程按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
12. 借款费用借款费用包括借款利息、债券折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间(通常指1年以上)的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
13. 无形资产本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。南京石油化工股份有限公司财务报表附注日至日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)23对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核,如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
14. 研究与开发本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
15. 非金融长期资产减值本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值,本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。南京石油化工股份有限公司财务报表附注日至日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)24出现减值的迹象如下:
(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;
(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;
(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;
(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;
(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
16. 商誉商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示,与联营企业和合营企业有关的商誉,包含在长期股权投资的账面价值中。
17. 职工薪酬本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿,计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
18. 预计负债当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本公司将其确认为负债:该义务是本公司承担的现时义务;
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。南京石油化工股份有限公司财务报表附注日至日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)25预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
19. 收入确认原则本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入,收入确认原则如下:
(1) 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售商品收入的实现。
(2) 本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时,确认劳务收入的实现。在资产负债表日,提供劳务交易的结果能够可靠估计的,按完工百分比法确认相关的劳务收入,完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确定;提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本;提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
(3) 与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时,确认让渡资产使用权收入的实现。
20. 政府补助政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。南京石油化工股份有限公司财务报表附注日至日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)2621. 递延所得税资产和递延所得税负债本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时,应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
22. 租赁本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时,在租赁开始日,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为融资租入固定资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益,本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
23. 所得税的会计核算所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项,应纳给税务部门的金额,即应交所得税;递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
24. 终止经营终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分,该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。南京石油化工股份有限公司财务报表附注日至日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)27同时满足下列条件的本公司组成部分被划归为持有待售:本公司已经就处置该组成部分作出决议、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。
25. 企业合并企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债,合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并,作为合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量,取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核确认后,计入当期损益。
26. 合并财务报表的编制方法
(1) 合并范围的确定原则本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
(2) 合并财务报表所采用的会计方法本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》及相关规定的要求编制,合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业于合并当期的年初已经存在,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量,按原账面价值纳入合并财务报表。南京石油化工股份有限公司财务报表附注日至日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)28
五、 税项1. 主要税种及税率税种 计税依据 税率增值税 销售额 17%营业税 服务费收入 5%城市维护建设税 实际缴纳流转税 5%、7%教育费附加 实际缴纳流转税 4%、3%企业所得税 应纳税所得额 25%、15%1)本公司销售收入适用增值税,销项税率为17%。本公司增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
2)子公司乌鲁木齐石化精细化工有限责任公司分别按实际缴纳流转税额的5%、3%计缴城市维护建设税和教育费附加,本公司及子公司南京东方红石化有限责任公司、南京宁洛石化助剂有限责任公司分别按实际缴纳流转税额的7%、4%计缴城市维护建设税和教育费附加。
3)子公司南京东方红石化有限责任公司、南京宁洛石化助剂有限责任公司按25%的税率缴纳企业所得税。
2. 税收优惠及批文日,本公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,根据国家2007年3月颁布的《中华人民共和国企业所得税法》,本公司2008年度、2009年度享受15%的优惠企业所得税税率。
根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》(财税[号)第二项第一款:对设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业,在2001年至2010年期间,减按15%的税率征收企业所得税。2009年7月米东新区地方税务局油城分局下发油地税函[2009]16号关于对乌鲁木齐石化精细化工有限责任公司减征企业所得税的批复,决定对乌鲁木齐石化精细化工有限责任公司2008年度减按15%征收企业所得税,2009年度暂按15%征收企业所得税。南京石油化工股份有限公司财务报表附注日至日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)29
六、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司公司名称 公司类型注册地业务性质注册资本经营范围年末投资金额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额设立方式取得的子公司南京东方红石化有限责任公司有限公司南京生产、销售1,100万元多功能复合车用燃料油清净剂、其它燃料油和润滑油添加剂、石油化工助剂、添加剂、催化剂、制造、销售1,100万元 100.00100.00是非同一控制下企业合并取得的子公司南京宁洛石化助剂有限责任公司有限公司南京生产、销售1,400万元PTA 生产用催化剂、石油化工催化剂、助剂、添加剂生产1,400万元 100.00100.00是同一控制下企业合并取得的子公司乌鲁木齐石化精细化工有限责任公司有限公司乌鲁木齐生产、销售508万元生产、销售:精细化工产品,石油制品( 除汽、柴油)、塑料制品;
销售:橡胶制品、钢材、木材、机电产品(专项审批除外);经济信息服务、技术开发268万元 52.7652.76是 8,309,226.98南京石油化工股份有限公司财务报表附注日至日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)30
(二) 报告期合并财务报表合并范围的变动2008年度、2009年度合并财务报表合并范围未发生变动。
(三) 报告期发生的企业合并2008年度、2009年度未发生企业合并事项。
(四) 子公司基本情况1. 南京东方红石化有限责任公司南京东方红石化有限责任公司(以下简称“东方红石化”)于1999年3月由本公司和北京东方红技术工程公司共同出资组建成立,注册资本600万元,其中:本公司出资 360万元,股权比例60%;北京东方红技术工程公司出资240万元,股权比例40%。
自东方红石化成立,本公司即将其纳入财务报表合并范围。
2000年8月,东方红石化注册资本增加至1,100万元,北京东方红技术工程公司将其所持有东方红石化40%的股权转让给北京燕化东方工贸有限公司。2005年8月,北京燕化东方工贸有限公司将其持有东方红石化40%的股权转让给北京燕山东方实业总公司。
2007年12月,本公司收购北京燕山东方实业总公司持有的东方红石化40%股权,本次股权收购后,本公司持有东方红石化100%股权,东方红石化成为本公司的全资子公司。
东方红石化注册地址:南京市浦口区桥北路,法定代表人:陈寒。
2. 南京宁洛石化助剂有限责任公司南京宁洛石化助剂有限责任公司(原名称为南京洛阳石化助剂有限责任公司,以下简称“宁洛助剂”)于1999年7月由本公司及洛阳石油化工总厂惠康物业管理公司共同出资组建成立,注册资本830万元,其中:本公司出资423.30万元,股权比例51%,洛阳石油化工总厂惠康物业管理公司出资406.70万元,股权比例49%。
2000年3月,本公司和洛阳石油化工总厂惠康物业管理公司分别对宁洛助剂增资150.7万元和139.3万元,同时南京扬子石化实业总公司对宁洛助剂出资280万元,增资后宁洛助剂注册资本变更为1,400万元,其中:本公司出资574万元,股权比例41%;洛阳石油化工总厂惠康物业管理公司出资546万元,股权比例39%;南京扬子石化实业总公司出资280万元,股权比例20%。南京石油化工股份有限公司财务报表附注日至日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)月,本公司收购南京扬子石化实业总公司持有的宁洛助剂20%股权,本次股权转让后,本公司持有宁洛助剂61%股权,本公司自2006年12月起将其纳入财务报表合并范围。
2009年2月,本公司收购洛阳石油化工总厂惠康物业管理公司持有的宁洛助剂39%股权,本次股权转让后,本公司持有宁洛助剂100%股权,宁洛助剂成为本公司的全资子公司。
宁洛助剂注册地址:南京市鼓楼区马台街99号,法定代表人:杨舒媛。
3. 乌鲁木齐石化精细化工有限责任公司乌鲁木齐石化精细化工有限责任公司(原名称为乌鲁木齐石化精细化工厂,以下简称“乌精细”)于1995年5月由金三环、乌鲁木齐石化总厂炼油厂博达工贸公司和乌鲁木齐石化物资装备公司共同出资组建成立,注册资本200万元,其中:金三环出资80万元,股权比例40%,乌鲁木齐石化总厂炼油厂博达工贸公司出资60万元,股权比例30%,乌鲁木齐石化物资装备公司出资60万元,股权比例30%。
1999年3月,乌精细注册资本增至508万元,其中:金三环出资268万元,股权比例52.76%;乌鲁木齐石化总厂炼油厂博达工贸公司出资180万元,股权比例35.43%;乌鲁木齐石化物资装备公司出资60万元,股权比例11.81%。
2006年12月,本公司收购金三环持有乌精细的52.76%股权,本次股权转让后,本公司持有的乌精细52.76%股权,乌精细成为本公司之控股子公司,自2006年起本公司将其纳入财务报表合并范围。
乌精细注册地址:乌鲁木齐市米泉城东开发区,法定代表人:潘雪平。南京石油化工股份有限公司财务报表附注日至日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)32
七、 合并财务报表主要项目注释下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,“年初”系指日,“年末”系指日,“本年”系指日至12月31日,“上年” 系指日至12月31日,货币单位为人民币元。
1. 货币资金年末金额 年初金额项目原币折算汇率折合人民币 原币折算汇率折合人民币库存现金 719,276.481,148.人民币 719,276.481,148.银行存款 55,931,763....17人民币 55,931,763....17合计 56,651,040....10货币资金年末余额中除安全生产抵押金300,000.00元外,无因质押、冻结等对使用有限制或存在潜在回收风险的款项。
2. 应收票据
(1) 应收票据种类票据种类 年末金额 年初金额银行承兑汇票 13,408,329..00
(2) 截止日,本公司已贴现未到期票据1,000,000.00元。
3. 应收账款
(1) 应收账款风险分类年末金额 年初金额项目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大的应收账款26,157,063.,135.3,451.,768.6568.52单项金额不重大按信用风险特征组合的应收账款10,278,611.,311.8,042.,961.4631.48其他单项金额不重大的应收账款105,000.000.29合计 36,540,674.0,446.,641,493.9,730.11100.00南京石油化工股份有限公司财务报表附注日至日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)331)年末单项金额重大,或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 计提原因中国石油天然气股份有限公司兰州石化分公司4,515,452.5坏账风险中国石油化工股份有限公司金陵分公司4,416,000.5坏账风险中国石油天然气股份有限公司乌鲁木齐石化分公司3,939,454.5坏账风险中国石油天然气股份有限公司大连分公司3,129,379.5坏账风险中国石油天然气股份有限公司哈尔滨分公司2,051,244.5坏账风险中国石油化工股份有限公司胜利油田物资管理处1,598,499.坏账风险中国石油化工股份有限公司天津分公司1,539,216.坏账风险石家庄炼油化工股份有限公司 1,404,091.坏账风险中石油独山子石化分公司 1,355,440.坏账风险中国石油天然气股份有限公司大庆石化分公司1,130,883.坏账风险吉林省松原市隆泰福利综合厂 1,077,404.5、10坏账风险海南盛之业高新技术有限公司 105,000.000.00合计 26,262,063.161,355,135.372)单项金额不重大按信用风险特征组合的应收账款年末金额 年初金额项目金额比例(%)坏账准备 金额比例(%)坏账准备1年以内 9,971,830.,591..,013.081-2年 152,500.001.80,925.012.-3年 97,425.000.年以上 56,855.880.6,855.880.合计 10,278,611.,311..,961.46
(2) 本年度实际核销的应收账款单位名称应收账款性质核销金额 核销原因是否因关联交易产生中国石油化工股份有限公司荆门分公司货款 26,509.07无法收回 非关联方
(3) 年末应收账款中不含持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。南京石油化工股份有限公司财务报表附注日至日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)34
(4) 应收账款金额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额 账龄占应收账款总额的比例(%)中国石油天然气股份有限公司兰州石化分公司非关联方 4,515,452.001年以内 9.58中国石油化工股份有限公司金陵分公司非关联方 4,416,000.001年以内 9.37中国石油天然气股份有限公司乌鲁木齐石化分公司非关联方 3,939,454.501年以内 8.36中国石油天然气股份有限公司大连分公司非关联方 3,129,379.001年以内 6.64中国石油天然气股份有限公司哈尔滨分公司非关联方 2,051,244.001年以内 4.35合计 18,051,529.5038.30
(5) 年末应收账款余额中不包含关联方欠款。
(6) 年末应收账款中不包含外币余额。
4. 预付款项
(1) 预付款项账龄年末金额 年初金额项目金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 12,348,469.,126.年 10,000.000.2-3年 35,730.422.703年以上 35,730.420.29合计 12,394,199.1,704.73100.00增加原因:年末生产规模稳定增长,原材料需求量增加,预付供应商货款随之增加。
(2) 预付款项主要单位单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因江苏凯利克钴业股份有限公司非关联方 3,330,000.00一年以内 尚未到货云南省石油化学工业厅供销公司非关联方 2,246,400.00一年以内 尚未到货南京阿莫科贸易有限公司 非关联方 1,870,000.00一年以内 尚未到货烟台凯实工业有限公司 非关联方 1,529,999.99一年以内 尚未到货利辛双飞农副产品购销有限公司非关联方 1,320,000.00一年以内 尚未到货合计 10,296,399.99南京石油化工股份有限公司财务报表附注日至日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)35
(3) 年末预付款项中不含持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
(4) 年末预付款项中不包含外币余额。
5. 其他应收款
(1) 其他应收款风险分类年末金额 年初金额项目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额不重大按信用风险特征组合的其他应收款1,672,001.4,358.8,358.5,670.)年末无单项金额重大,或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款。
2)单项金额不重大按信用风险特征组合的其他应收款年末金额 年初金额项目金额比例(%)坏账准备 金额比例(%)坏账准备1年以内 281,195.9.751,926,510.,246.131-2年 52,120.003.125,212.20.-3年 16,000.000.962,400.4.年以上 1,322,686.,686.881,565,488.,488.88合计 1,672,001.4,358.634,648,358.5,670.86
(2) 年末其他应收款中不含持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
(3) 其他应收款金额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额 账龄占其他应收款总额的比例(%)性质或内容南京凯丰经济开发公司非关联方 586,285.003年以上35.06往来款李建新 非关联方 240,000.003年以上14.35往来款王文军 非关联方 193,714.003年以上11.59购车款上海浦东新区扬子石化经销处非关联方 152,673.483年以上9.13往来款职工备用金 非关联方 124,888.901年以内7.47职工备用金合计 1,297,561.3877.60南京石油化工股份有限公司财务报表附注日至日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)36
(4) 年末其他应收款中不包含外币余额。
(1) 存货分类年末金额 年初金额项目账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 21,340,331.20,592,839..24,356,049.00在产品 2,919,809.,832,119.242,453,244.2,187,346.75库存商品 27,005,070.26,514,053..211,033,405..90包装物 413,926.916,249.低值易耗品 175,330.165,411.合计 51,854,468.461,326,199...141,707,254..25
(2) 存货跌价准备本年减少项目 年初金额 本年增加转回 其他减少年末金额原材料 407,952.747,491.77在产品 265,897.32,533.库存商品 1,033,405.94,696.合计 1,707,254.827,229.751,326,199.497. 其他流动资产项目 年末金额 年初金额 性质预交企业所得税 1,676,930.765,300,719.12预缴款项南京石油化工股份有限公司财务报表附注日至日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)378. 固定资产
(1) 固定资产明细表项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额原价 104,035,038..402,216,355.6.47房屋建筑物 25,281,204...72机器设备 65,931,813.252,982,603.68,001,382.38运输设备 9,998,068.9,551,395.66办公设备 2,823,953.856,648.802,838,274.71累计折旧 30,605,156.137,946,678.772,160,938..47房屋建筑物 1,877,081.751,105,407.292,982,489.04机器设备 20,852,276.345,890,610.25,846,089.94运输设备 5,961,348.433,272.146,133,955.38办公设备 1,914,449.830,869.131,428,362.11减值准备房屋建筑物机器设备运输设备办公设备账面价值 73,429,882..408,002,096.0.00房屋建筑物 23,404,122..401,105,407..68机器设备 45,079,536.912,982,603.715,906,848..44运输设备 4,036,720.3,417,440.28办公设备 909,503.370,560.931,409,912.60本年增加的固定资产中,由在建工程转入的金额为33,302,643.55元。本年增加的累计折旧中,本年计提7,946,678.77元。
(2) 截止日,本公司及乌精细车辆行驶证中权利人为个人和其他单位,尚未办理过户的车辆原值2,527,536.94元,净值547,392.50元。南京石油化工股份有限公司财务报表附注日至日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)389. 在建工程
(1) 在建工程明细表年末金额 年初金额项目账面余额 减值准备 账面价值 账面余额减值准备账面价值10万吨/年碳五分离项目7,142,800.911,928,000.005,214,800.917,042,800.917,042,800.911万吨/年消光化纤助剂项目455,000.75,000.455,000.00技术中心改造项目11,541,047..67其他工程 49,722.56,883.合计 7,647,523.052,308,000.005,339,523...88
(2) 重大在建工程项目变动情况本年减少工程名称 年初金额 本年增加转入固定资产其他减少年末金额10万吨/年碳五分离项目7,042,800.7,142,800.911万吨/年消光化纤助剂项目455,000.技术中心改造项目11,541,047...50其他工程 256,883.302,204,308.892,411,470.合计 19,295,731...557,647,523.05(续表)工程名称预算数(万元)工程投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额其中:本年利息资本化金额本年利息资本化率(%)资金来源10万吨/年碳五分离项目17,758.514.025企业自筹1万吨/年消光化纤助剂项目10,892.390.420企业自筹技术中心改造项目4,497.6,083.5.87企业自筹及银行贷款其他工程合计 656,083.5.87南京石油化工股份有限公司财务报表附注日至日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)39
(3) 在建工程减值准备项目 年初金额本年增加 本年减少 年末金额计提原因10万吨/年碳五分离项目 1,928,000.001,928,000.00暂缓建设1万吨/年消光化纤助剂项目380,000.暂缓建设合计 2,308,000.002,308,000.0010. 无形资产
(1) 无形资产明细表项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额原价 24,932,611.25,032,611.90土地使用权 20,420,231..90专利权及生产技术 4,480,000.004,480,000.00商标 100,000.软件 32,380.累计摊销 2,022,857.2,908,443.80土地使用权 857,037.1,271,710.80专利权及生产技术 1,155,899.1,619,500.00商标 833.00833.00软件 9,920.006,480.减值准备土地使用权专利权及生产技术商标软件账面价值 22,909,754.885,586..10土地使用权 19,563,194.19,148,521.10专利权及生产技术 3,324,100.2,860,500.00商标 100,000.,167.00软件 22,460.006,480.本年增加的累计摊销中,本年摊销885,586.52元。
(2) 年末本公司用于抵押的土地使用权原值9,533,179.83元、净值8,950,506.82元,抵押金额8,000,000.00元,抵押期限自日至日,抵押借款已于日归还,截至本财务报告报出日,该项抵押尚未解除。南京石油化工股份有限公司财务报表附注日至日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)4011. 递延所得税资产和递延所得税负债
(1) 已确认递延所得税资产和递延所得税负债项目 年末金额 年初金额
一、递延所得税资产坏账准备 495,716.存货跌价准备 208,078.在建工程减值准备 346,200.00收到的政府补助 705,750.预提费用 22,900.00应付职工薪酬 -230,594.35-622,313.78未实现的内部利润 237,012.可抵扣亏损 474,995.合计 2,237,157.991,444,299.44
二、递延所得税负债资产减值准备 -23,642.92-29,443.11固定资产清理 -74,556.79应付福利费 117,197.可抵扣亏损 -84,788.66合计 8,766.
(2) 暂时性差异项目
一、可抵扣暂时性差异项目 年末金额 年初金额坏账准备 3,280,187.673,607,669.22存货跌价准备 1,236,245.331,630,540.46在建工程减值准备 2,308,000.00收到的政府补助 4,705,000.003,950,000.00预提费用 91,600.00应付职工薪酬 -1,163,479.57-3,733,154.82未实现的内部利润 1,580,083.622,146,002.87可抵扣亏损 1,899,981.合计 13,846,018.818,393,345.53
二、应纳税暂时性差异项目资产减值准备 -94,571.66-117,772.44固定资产清理 -298,227.16应付福利费 468,791.可抵扣亏损 -339,154.64合计 35,065.南京石油化工股份有限公司财务报表附注日至日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)4112. 资产减值准备明细表本年减少项目 年初金额 本年计提转回 其他减少年末金额坏账准备 3,755,400.602,771.143,284,805.17存货跌价准备 1,707,254.827,229.751,326,199.49在建工程减值准备 2,308,000.002,308,000.00合计 5,462,655.862,886,349.691,430,000.896,919,004.6613. 短期借款借款类别 年末金额 年初金额保证借款 50,000,000..00合计 50,000,000..00年末保证借款余额5,000万元,其中4,000万元由江苏金浦集团有限公司提供担保,1,000万元由南京金浦房地产开发有限责任公司提供担保。
14. 应付账款
(1) 应付账款项目 年末金额 年初金额合计 14,704,556..61其中:1年以上 3,784,752.535,577,866.41账龄超过一年的应付账款主要为尚未结算的货款。
(2) 年末应付账款中不含应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
(3) 年末应付账款中不包含外币余额。
15. 预收款项
(1) 预收款项项目 年末金额 年初金额合计 6,113,931.其中:1年以上 2,700.002,700.00增加原因:年末产品的需求量稳步增长,预收客户货款增加。南京石油化工股份有限公司财务报表附注日至日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)42
(2) 年末预收款项中不含预收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
(3) 年末预收款项中不包含外币余额。
16. 应付职工薪酬项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额工资(含奖金、津贴和补贴) 986,233...372,686,511.00职工福利费 722,771.社会保险费 7,493.832,616,796.332,607,564.住房公积金 1,206,256.001,206,256.00工会经费和职工教育经费 2,321,951.206,258.872,564,138.06合计 3,315,679...075,267,374.8917. 应交税费项目 年末金额 年初金额增值税 -1,659,414.城市维护建设税 1,606.教育费附加 918.企业所得税 222,928.个人所得税 -45,369.合计 -1,479,331.18. 应付股利单位名称 年末金额 年初金额郭金东 7,325,726.40郭金林 2,930,580.00陈寒 286,872.45诸勤明 64,038.60金生水 60,782.40葛盛才 59,697.00蔡培忠 38,406.45潘雪平 52,943.40邵恒祥 42,571.80王鹏翔 42,571.80其他股东 1,155,809.70南京金三环实业有限责任公司 410,734.洛阳石化惠康物业管理有限公司 1,727,598.65乌鲁木齐石化物资装备公司 151,133.61合计 12,470,734.422,289,466.68南京石油化工股份有限公司财务报表附注日至日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)43增加原因:日,本公司股东大会通过决议,同意以截止2008年末总股份8,040万股为基数,按10股派发1.5元的比例向全体股东分配现金股利1,206万元。
19. 其他应付款
(1) 其他应付款项目 年末金额 年初金额合计 5,086,346.其中:1年以上 321,386.
(2) 年末其他应付款中不含应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
(3) 年末大额其他应付款项目 金额 账龄 性质或内容洛阳石化惠康物业管理公司 4,260,000.001年以内 股权转让款
(4) 年末其他应付款中不包含外币余额。
20. 一年内到期的非流动负债项目 年末金额 年初金额一年内到期的长期借款(抵押借款) 8,000,000.00一年内到期的长期借款(保证借款) 22,000,000.00下一年度摊销递延收益(政府补助) 607,471.67合计 607,471..0021. 其他非流动负债项目 年末金额 年初金额政府补助 4,929,773.334,874,716.67南京石油化工股份有限公司财务报表附注日至日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)44
(1) 本公司收到政府补助明细如下:
单位:人民币万元收款时间 收款单位款项性质 发文单位 文件名称 文件号 收款金额2009年1月 本公司 技改补助江苏省财政厅、江苏省经济贸易委员会、江苏省发展和改革委员会关于拨付2008年江苏省自主创新和产业升级专项引导资金的通知苏财企[号、苏经贸投资[号、苏发改投资发[.月 本公司污染防治专项补助南京市环境保护局、南京市财政局关于下达2009年第二批市级污染防治专项资金项目计划的通知宁环财[2009]24号、宁财建[.002009年度小计 120.月 本公司污染防治专项补助南京市环境保护局、南京市财政局关于下达2008年市级污染防治专项资金使用计划的通知宁环财[2008]13号、宁财建[.月 本公司 技改补助江苏省经济贸易委员会、江苏省财政厅关于下达2008年江苏省重点结构调整专项资金项目的通知苏经贸投资[号、苏财企[.002008年度小计 100.00
(2) 政府补助明细情况政府补助种类 年末金额 计入当年损益金额本年返还金额 返还原因创新项目补助 640,000.技改补助 2,189,093.500,000.00产业升级改造科技开发补助 750,680.污染防治专项补助 1,110,000.00,000.00污染防治信息化项目补助 240,000.合计 4,929,773.1,200,000.00南京石油化工股份有限公司财务报表附注日至日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)4522. 股本年初金额 年末金额股东名称金额比例(%)本期增加 本期减少金额比例(%)郭金东 48,838,176.,838,176.郭金林 19,537,200.,537,200.南京实华投资管理咨询中心9,430,349.009,430,349.陈寒 1,912,483.002..002.379诸勤明 426,924.000..00金生水 405,216.000..00葛盛才 397,980.000..000.495蔡培忠 256,043.000..00潘雪平 352,956.000..00邵恒祥 283,812.000..000.353王鹏翔 283,812.000..00其他股东 7,705,398.009.7,782,187.00股份总额 80,400,000.7,138.009,507,138..00100.00本年度股权转让情况详见附注“一、公司的基本情况”。
23. 资本公积项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额股本溢价 961,624.531,423,361.272,384,985.80其他资本公积 1,595,117.591,595,117.59合计 2,556,742.121,423,361.273,980,103.39增加原因:本公司以426万元的价格收购宁洛助剂少数股东股权,应享有的权益568.34万元大于收购价格的差额计入股本溢价。
24. 盈余公积项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额法定盈余公积 19,514,892.631,702,361..04增加原因:本公司按母公司净利润的10%计提法定盈余公积。南京石油化工股份有限公司财务报表附注日至日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)4625. 未分配利润项目 本年金额 上年金额提取或分配比例(%)本年年初金额 84,996,389..15加:本年归属于母公司股东的净利润17,355,043..14减:提取法定盈余公积 1,702,361.412,552,193.94按母公司净利润的10%提取对股东分配 12,060,000..00本年年末金额 88,589,071..3526. 少数股东权益子公司名称年末少数股权比例(%)年末金额 年初金额南京宁洛石化助剂有限责任公司 5,683,361.27乌鲁木齐石化精细化工有限责任公司47.248,309,226.987,502,584.22合计 8,309,226..4927. 营业收入、营业成本项目 本年金额 上年金额主营业务收入 164,172,747.3.58其他业务收入 31,540,460..46合计 195,713,207.8.04主营业务成本 113,367,168.2.26其他业务成本 23,707,513..50合计 137,074,682.5.76
(1) 主营业务―按产品分类本年金额 上年金额产品名称营业收入 营业成本 营业收入 营业成本炼油助剂 107,967,929....18油品添加剂 7,922,073.592,263,424...15合成材料催化剂及助剂48,282,743....93合计 164,172,747.8.3.2.26
(2) 营业收入、营业成本减少的主要原因:本年度国家不再强制要求石油生产企业在油品中添加清净剂,本公司油品添加剂业务受到重大影响,销售额大幅下降。南京石油化工股份有限公司财务报表附注日至日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)47
(3) 前五名客户销售情况项目 本年金额 上年金额前五名客户销售额 102,085,754.6.91占营业收入总额比例 52.16% 58.27%28. 营业税金及附加项目 本年金额 上年金额 计缴标准营业税 80,742.%城市维护建设税 975,078.871,215,095.897%教育费附加 558,777.4%合计 1,614,598.891,965,612.4629. 销售费用项目 本年金额 上年金额销售费用 10,952,800..3530. 管理费用项目 本年金额 上年金额管理费用 22,348,029..01减少主要原因:由于生产规模的下降,本年度职工人数减少,薪酬水平下降。
31. 财务费用项目 本年金额 上年金额利息支出 3,967,261.405,255,622.56减:利息收入 327,371.加:手续费支出 23,939.合计 3,663,829.504,838,276.1832. 资产减值损失项目 本年金额 上年金额坏账损失 -444,086.73-342,147.45存货跌价损失 446,174.在建工程减值损失 2,308,000.00合计 2,310,087.南京石油化工股份有限公司财务报表附注日至日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)4833. 营业外收入
(1) 营业外收入明细项目 本年金额 上年金额非流动资产处置利得 36,494.其中:固定资产处置利得 36,494.政府补助 4,770,531.674,858,333.33违约金 4,594.罚款收入 2,000.0089.40其他 8,080.00合计 4,813,621.064,917,508.98
(2) 政府补助明细单位:人民币万元收款时间 收款单位 拨款单位 拨款项目金额 文件名称 文件号2009年6月 本公司南京市鼓楼区财政局财政补助300.00关于对南京石油化工股份有限公司财政扶持问题的函鼓财发[09年9月 本公司南京市发展和改革委员会、南京市财政局财政补助60.00关于下达第一批企业资本市场融资工作中介费用补贴和融资奖励资金计划的通知宁发改财金[号、宁财企[09年9月 本公司南京市发展和改革委员会、南京市财政局财政补助60.00关于下达第一批企业资本市场融资工作中介费用补贴和融资奖励资金计划的通知宁发改财金[号、宁财企[09年度 其他政府补助 3.312009年度 递延收益摊销 53.752009年小计 477.月 本公司南京市鼓楼区财政局财政补助300.00关于对南京石油化工股份有限公司财政扶持的函鼓财发[08年6月 东方红石化南京市浦口区财政局财政补助183.00关于给予南京东方红石化有限责任公司企业扶持资金的情况说明2008年度 其他政府补助 2.832008年小计 485.8334. 营业外支出项目 本年金额 上年金额非流动资产处置损失 40,717.其中:固定资产处置损失 40,717.对外捐赠 2,504,000.00其他 196,740.合计 237,457.843,253,277.08南京石油化工股份有限公司财务报表附注日至日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)4935. 所得税费用项目 本年金额 上年金额当年所得税 4,251,024.425,894,075.01递延所得税 -810,453.合计 3,440,570.965,926,523.8836. 基本每股收益的计算过程项目 序号 本年金额 上年金额归属于母公司股东的净利润 117,355,043..14归属于母公司的非经常性损益 23,974,650.871,283,543.09归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-213,380,392..05年初股份总数 480,400,000..00公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数(Ⅰ) 5发行新股或债转股等增加股份数(Ⅱ) 6增加股份(Ⅱ)下一月份起至年末的累计月数 7因回购等减少股份数 8减少股份下一月份起至年末的累计月数 9缩股减少股份数 10报告期月份数 111212发行在外的普通股加权平均数12=4+5+6×7÷11-8×9÷11-..00基本每股收益(Ⅰ) 13=1÷120.220.35基本每股收益(Ⅱ) 14=3÷120.170.3337. 现金流量表项目
(1) 收到/支付的其他与经营/投资活动有关的现金1) 收到的其他与经营活动有关的现金项目 本年金额 上年金额政府补助 4,233,060.004,830,000.00保证金 600,000.00利息收入 327,371.非关联方资金往来 5,430,957.14其他 1,110,406.318,169.40合计 11,101,794.595,878,157.36南京石油化工股份有限公司财务报表附注日至日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)502) 支付的其他与经营活动有关的现金项目 本年金额 上年金额办公费 569,736.业务招待费 2,655,268.133,754,840.28差旅费 1,510,268.431,824,462.48捐赠支出 2,500,000.00车辆费用 1,005,164.921,345,744.76其他 5,461,830.367,623,360.70合计 11,202,268..343) 收到的其他与投资活动有关的现金项目 本年金额 上年金额收到与资产相关的政府补助 1,200,000.001,000,000.00
(2) 合并现金流量表补充资料项目 本年金额 上年金额1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 18,884,771..97加:资产减值准备 2,310,087.固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧7,946,678.777,648,910.22无形资产摊销 885,586.处置固定资产、无形资产和其他长