指出该单位在行政单位库存现金限额管理上存在什么问题，提出审计

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-01-05 20:59 标签： 单位库存现金限额
指出该单位在库存现金管理上存在什么问题，提出审计意见。_百度知道
指出该单位在库存现金管理上存在什么问题，提出审计意见。
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11秋季学期审计学02任务答案
【资料】日上午9时，审计人员对NL公司的库存现金进行突击审计。经过清点，实际库存情况如下：
(1)现钞有：100元币9张、50元币15张、10元币20张、5元币50张、2元币40张、1元币20张、5角币10张、2角币10张、1角币15张。
(2)尚未入账的收入...
2)现金支付不按现金管理制度办理现金报销手续，有2张支出手续不完备的付款凭证给予报销，存在白条抵现的情况。审计意见：1白条抵现应予以纠正，不予以报销。
2应及时登记现金收支表, 应督促出纳日清日结.50 5角 10 5.00 三.00 50元 15 750.50　
　实存现金 - 应有余额：盘点日入记账收入 2 2520.5元
0.00 二、盘点日库存实存现金 5
15 1.50盘点日应有现金余额: 7=4+5-6 3;元
被审计单位: NL公司 　
100 9 900.00 盘点日账面应库存现金 4=1+2-3 元 50 250: 8 -887；2：1！应加强付款审核：报表日至盘点日收入现金 11 5746.00 四、追溯至报表日账面结存现金 9 角 15 1: 日 　
50 15 750.00盘点期间期初余额，说明NL公司现金管理状况良好。但NL公司存在:1)帐务处理不及时,应及时登记现金收支表.00 盘点日期 日 五、报表日应存现金 12=4+10-11 1094.32 监盘点人 李xx 报表日实存现金 13=7+10-11 1094.32 出纳人员 孙xx 报表日应存、实存现金差额 14=12-13 0.00 会计主管 王xx审计人员认为：盘点日账面应库存现金与盘点日实际库存现金一致.00 盘点日实际库存现金 7=5+6
实存现金合计: 2.00未记账付款合计(-): 6 1.50 2元 40 80: 5 2,520.00 　
0.2 10 2、盘点日账面库存现金余额 1 元 9 900.00 加；报表日应存现金与报表日实存现金一致.00
本期间凭证止号: 　 　
10 20 200: 4=1+2-3 2,131.50 现金账面余额为1244该单位现金管理的问题。手续不完备的也付款。应及时登记现金收支表；3、现金帐务库存与实际盘点帐实不符。应督促出纳日清日结。附：现金盘点表NL公司库存现金盘点核对记录账面检查核对记录 　 实有现金盘点记录项
目 行次 金 额/元 备 注
面额 张/枚数 金 额&#47.50 加：报表日至盘点日支出现金 10 3431.82 实盘合计
2208.50 减: 　 　
5 50 250.00本期间凭证借方合计(+)、实存差额 8=4-7 0.00 2角 10 2.00 1元 20 20:差异说明:人民币库存现金盘点表被审计单位 NL公司
签名 日期审计项目名称 编制库存现金盘点表 编制人 高慧 日盘点截止日期 日 复核人 张XX 日索引号 查证核对记录 现金盘点记录 项目
货币面额 张数
金额 一、盘点日应存,095.5 10 5.00未记账收款合计(+).00 加：白条抵现金 6 1200、帐务处理不及时.00 10元 20 200.00 减：盘点日入记账支出 3 356.00
本期间凭证起号: 1 1,981.32 　
20 　 0.00 负数为盘亏
其 他 因 素.00 　
0: 3 3,075.82 09.1.1至盘点日止支出
1 20 20.00本期间末应有余额: 2 3,226.00 09.1.1至盘点日止收入
2 40 80.00本期间凭证贷方合计(-).00
盘 点 日 期、帐务不清楚
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