相关文章推荐
------- android培训、java培训、期待与您交流！ ----------
银行业务调度系统，起初gan...
可以使用结构体来存储账号、密码、余额deng
学习了银行业务调度系统，我认为除了面向对象的基础意外，要有一个比较重要的知识点就是Java5特性里面的一个线程池，线程的同步和枚举的使用。使用枚举可以很好的判断等候的客户是属于那一类客户、使用线程池和...
银行业务队列简单模拟
------- android培训、java培训、期待与您交流！ ----------
交通等管理系统的项目需求
模拟实现十字路口的交通灯管理逻辑系统，具体需求如下：
异步随机...
一、项目背景
随着经济改革的不断深化和加入WTO的迫近，银行电子化建设在金融市场竞争中的作用越来越重要，甚至已起到了决定性的作用。中国建设银行电子化建设起步于80年代，经过十几年的努力已取得了卓...
1.程序设计图：
2.类的设计：
NumberManager（号码管理器）：用于产生不同类型客户的服务号码
成员变量：
号码计数器——用于记录上一个用户的服务号码；
---------------------- Android、Java开发期待与您交流！ ----------------------
---------------------ASP.Net+Android+IOS开发、.Net培训、期待与您交流！
----------------------
银行业务调度系统
一、项目需求
他的最新文章
他的热门文章
您举报文章：
举报原因：
原文地址：
原因补充：
(最多只允许输入30个字)银行柜员是做什么的-金投银行频道-金投网
网友评论：
来源：金投银行
编辑：yanglin
摘要：银行柜员是做什么的？处理货币结算业务、银行业现金业务等柜台业务工作。编制各类业务凭证、报表，确保各项会计业务的正常开展。
在银行工作可谓是众多人士都梦寐以求的，几近全能的综合柜员则是既具吸引力又可锻炼人的职业，工作主要包括接待客户，处理货币结算业务和现金业务，授权和管理等，要求具有管理能力和较高的业务水平，出色的综合柜员还需具有亲和力和强烈的服务意识。
银行柜员工作内容：
接待柜台客户；
处理货币结算业务、现金业务等柜台业务工作；
编制各类业务凭证、报表，确保各项会计业务的正常开展；
开立、撤销和变更客户账户。
【免责声明】金投网发布此信息目的在于传播更多信息，与本网站立场无关。金投网不保证该信息（包括但不限于文字、数据及图表）全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关信息并未经过本网站证实，不对您构成任何投资建议，据此操作，风险自担。
☆新开卡赠5000集分宝☆刷卡?5元=1个集分宝☆周五遇八有礼☆每月8日开抢红包
☆ 全币种消费人民币还款☆ 有效期内无附加条件免年费☆ 全球用卡服务及商户礼遇☆ 高额旅行保险赠送
☆超市、加油全年返5% ☆享受优惠最全的交行卡之一 ☆最快当天领卡 ☆签账消费，免息尽享
☆取现额度100%☆专属梦想金☆特定日消费2倍积分☆账单分期利率9折
☆ “首刷悦看”送6个月会员☆ “月刷悦好看”再送6个月会员☆ 独家VIP会员8折无限享
☆新户达标送780元新秀丽双肩背包
☆游戏玩家每月最多可赚500招行积分
☆新户达标月月领星巴克等好礼
额度：0-5万
额度：0-5万
额度：0-5万
额度：0-5万
额度：5-10万
额度：0-5万
额度：0-5万
额度：10-50万
额度：10-50万
☆新开卡赠5000集分宝☆刷卡?5元=1个集分宝☆周五遇八有礼☆每月8日开抢红包
☆ 全币种消费人民币还款☆ 有效期内无附加条件免年费☆ 全球用卡服务及商户礼遇☆ 高
☆超市、加油全年返5% ☆享受优惠最全的交行卡之一 ☆最快当天领卡 ☆签账消费，免息
☆取现额度100%☆专属梦想金☆特定日消费2倍积分☆账单分期利率9折
利率：0.7%-1.5%
利率：0.9%-1.8%
利率：1.3%-1.3%
利率：0.03%-0.06%
存款计算器◆
信用卡计算器◆
贷款计算器◆
取个钱怎么这么难，其实不难，只要把这个异地取款手续费取消了，傻根...
朋友们，你们的银行卡开通了短信提醒吗？说真的，这个提醒还是挺方便...
据我所知，银行已经通过多种途径花式揽存了，部分银行针对存款金额较...
话题概览|余额宝持有额度上限大幅下调至25万2余额宝为国家打...
版权所有 (C) 金投网 gold.org 浙ICP备号 经营许可证编号：浙B2-
为方便用户快速收藏本站，请牢记本站易记网址：<本站常年法律顾问：厦门易法通法务信息管理股份有限公司
本站信息仅供投资者参考，不作为投资建议！本站所有广告均由第三方提供！联系管理员：webmaster@cngold.org　欢迎投稿：tougao@cngold.org
我的意见：您所在位置： &
&nbsp&&nbsp&nbsp&&nbsp
商業银行柜台业务.ppt 149页
本文档一共被下载：
次 ,您可全文免费在线阅读后下载本文档。
&#xe600;下载提示
1.本站不保证该用户上传的文档完整性，不预览、不比对内容而直接下载产生的反悔问题本站不予受理。
2.该文档所得收入(下载+内容+预览三)归上传者、原创者。
3.登录后可充值，立即自动返金币，充值渠道很便利
需要金币：250 &&
商業银行柜台业务
你可能关注的文档：
··········
··········
商业银行柜台业务实验 ;课程介绍;商业银行柜台业务的基本流程;填写票据和结算凭证的基本规定
《支付结算办法》:填写票据和结算凭证，必须做到标准化、规范化，要要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错漏、不潦草，防止涂改。 ; 票据金额的中文大写记载与数码记载有差异时，以中文大写记载的金额为准。（
）
《票据法》:票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的，票据无效。
;中文大写数字及单位:
; 票据上中文大写金额数字应用正楷或行书填写，如壹（壹）、贰（贰）、叁（叁） 、肆（肆）、伍（伍）、陆（陆）、柒（柒） 、捌（捌） 、玖（玖） 、拾、佰、仟、万（万）、亿、元、角、分、零、整（正）等字样。不得用一、二（两）、三、四、五、六、七、八、九、十、念、毛、另（或0）填写，不得自造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字，如貳、陸、億、萬、圓的，也应受理。 ;中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”（或“正”）字，在“角”之后可以不写“整”（或“正”）字。大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”（或“正”）字。
阿拉伯小写金额数字前面，均应填写货币符号，如￥、＄、￡等。
阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不清。 ;
汇票 \本票\支票票据的出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁抬的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。如1月15日，应写成零壹月壹拾伍日。再如10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。
票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。
有三处不能有任何修改\挖补\涂改等,否则票据无效?
日期/收款人名称/金额
;*;银行汇票的出票人的签章，为该银行的汇票专用章加其法定代表人或者授权的代理人的签名或者盖章。
个人在票据上的签章，应当为该当事人的本名。
;商业银行存款业务的核算;第一节
存款业务概述;?
1、资金来源： 单位存款
财政性存款
2、存款期限： 活期存款
3、是否计息：计息存款
不计息存款：财政预算内资金存款、
集中待交财政款项及临时结算性存款
　4、存款货币：本币存款
外币存款;
1、吸收存款：负债类科目，用于反映银行吸收的除同业存放款项以外各种存款的增减变动情况。单位存款、个人存款、信用卡存款、特种存款、转贷款资金和财政性存款等。
资产负债表日，应按计算确定的利息费用，借记“利息支出” ，按计算确定的应付未付利息，贷记“应付利息” 。
支付的存入资金利息，借记“应付利息” ，贷记本科目。支付的存款本金，借记本科目（本金），贷记相关科目。
期末贷方余额，反映企业吸收的除同业存放款项以外的其他各项存款。
;2、库存现金：资产类科目，用于银行库存现金的增减变动情况。
3、应付利息：负债类科目，核算银行吸收存款以及各项借款当期计提应付而未实际支付的利息。
4、利息支出：损益类科目，用于核算银行在吸收存款及借款中所发生的利息支出。
5、应交税费-代扣代交个人利息所得税：负债类科目，核算银行代扣代缴的个人存款利息所得税。;第二节
个人存款业务的核算;个人活期存款指不规定存期、可随时存取、存取金额不限的一种储蓄方式。
规定：1元起存，不设上限。支取至少应保留1元底数。;1、个人活期存款开户存入及续存;2、个人活期存款支取;3、个人活期存款销户;三、个人定期存款业务的核算;(二) 整存整取;1、开户存入
客户填写“储蓄开户凭条”选择整存整取，银行给客户开立存单或“定期一本通存折”。
借：库存现金
贷：吸收存款--个人定期存款——整存整取xx户
3、到期支取
借：吸收存款--个人定期存款——整存整取xx户
贷：库存现金
????
;(三)零存整取定期储蓄;
正在加载中，请稍后...银行柜台业务基本流程
在我们的日常生活中，银行扮演着不可或缺的角色。不管是基本的存、取款，还是各项资金流动的业务，银行的存在都为我们提供了便利。本文将重点介绍银行柜台业务岗位设置和工作的基本流程。
首先，柜台岗位按照分工不同而分为业务主管、综合柜员、前台柜员、事后稽核等岗位。
业务主管主要组织监督柜台人员工作的展开，定期抽查钱箱现金、单凭等，监督综合柜员的复核工作，同时负责营业场所的安全工作，解决各项问题等。
综合柜员负责复核前台柜员送交的各类凭证，领发、登记和保管重要单证，调剂营业用现金的领用、上缴，监督前台柜员的交接、轧帐，还需要编制营业日、月、季、年度报告等。
前台柜员负责对外受理各项会计及有关业务，直接面对客户进行工作。而事后稽核则是对前一天会计业务凭证进行稽核，检查及更正错误。
其次，银行柜台业务基本流程可大致分为五个方面：1.营业前准备；2.签到；
3.日常业务；4.复核；5.轧帐签退。
（一）营业前准备
通过了解，在每日的营业前柜台人员都需要进行大量的准备工作，从而确保营业工作的顺利展开。
提前达到网点后，营业人员确认工作环境的卫生（柜台、电脑、机器设备等），为之后的工作提供一个良好的环境。整理日常的用具，确认摆放是否整齐正确，如各类需要用到的印章是否齐全且摆放有序（特别是有使用日期的是否和当天日期一致），便民设备的齐全（笔墨、凭条资料），还有利率牌和日历内容的正确等。在确认完工作用具后，工作人员需要检查自身着装是否符合要求，以及安全防卫工作是否做好。
现金及单证的出库是较为重要的环节。柜员要检查自有的库存中现金是否满足工作需要的同时还要确保个人配备的钱箱是否锁好，钱箱金额时候和登记簿的一致。重要单证也需要如上所述检查妥当。在办理业务时我们可以发现，如果需要用到现金或单证，柜员会用配备的钥匙打开放置在一旁的箱子并及时上锁。
（二）签到
在完成所有的准备工作后，柜台人员会进行系统的签到，准备开始办理业务。
（三）日常业务
&&&&据了解，银行柜台基本的日常业务可分为：现金和重要单凭业务、存款业务、贷款业务、银行卡业务、支付结算业务和代理业务。
根据了解及个人经验，我将重点介绍其中的两项业务——贷款业务及银行卡业务。
1.&贷款业务
贷款根据不同的划分标准有不同的分类。按贷款的期限可分为短期贷款（1年以下）、中期贷款（1年以上5年以下）、长期贷款（5年以上）。按贷款的风险程度大小可分为信用贷款、担保贷款、质押贷款及票据贴现。除此之外，贷款还可按损失程度及账户管理进行分类。
若借款人需要贷款，则需要进行多步步骤。
首先借款人需要向银行机构进行申请。除了提供书面借款申请，还需要填写《借款申请书》（内容包括借款币种、金额、期限、用途、担保方式、偿还能力及还款方式等）及提供相关的资料。
在受理贷款后，银行人员（通常是经办部门的客户经理）会与借款人洽谈初步的有关事项，并在《借款申请书》上签署贷款意见，然后移交贷款调查人员。调查人员将会在多方面对贷款进行调查，如借款人的信用状况、借款是否合法、安全且能够保证归还等。审查人员会对调查结果进行审查，核实、评定与复测，并提出意见和按规定权限报批。
在以上步骤完成后，贷款人将与借款人签订借款合同。借款合同约定借款的种类、用途、金额、利率、期限、还款方式和双方的权利义务等。
根据合同，贷款人会发放贷款。在发放后，贷款方还会继续对借款方的经营情况进行调查和检查，确保贷款使用符合要求。在规定期限借款人按要求归还贷款，而银行方面会对借款方进行分类，这将成为下一次是否对其贷款而衡量的重要标准之一。
而柜员则主要负责对贷款进行核算。在收下信贷部门交来的有关资料后，柜员仔细审核，进行贷款发放和入账处理，并代扣印花税。盖章交付后，柜员要整理凭证资料，定期核对。
当贷款到期时，系统会自动结息并扣收本息。而柜员需要对收下的还款凭证认真审核，之后进行还款处理。盖章交付后将有关资料交给信贷部门，在贷款卡上做好相关的记录。
2.&银行卡业务
银行卡是指由商业银行向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。
一般来说，我们会根据结算方式将银行卡分为信用卡和借记卡。而这两种不同的银行卡申请办理与使用也有不同之处。
2.1&信用卡
信用卡还分为贷记卡与准贷记卡。贷记卡指持卡人在银行所给的信用额度内先消费、后还款的信用卡。而准贷记卡指持卡人先按要求在卡中交存一定的备用金，当备用金不足时可在信用额度内透支一定的信用卡。
申请人若需要申请信用卡，则需填写“信用卡申请表”，并提供相应的有效证件。信用卡工作人员在调查后确认申请人符合要求、签署审批意见后，交柜员办理。柜员需要认真审核相应资料，确认后按规则编制受理编号。收取工本费和年费后打印凭证、开户申请书、领卡通知书，并加盖印章，交予客户。客户在规定的时间凭领卡通知单和有效的身份证件到银行领取信用卡。再核对无误后，柜员使用领卡交易进行处理，并让客户在领卡通知单上签字，将信用卡交予客户。
2.2&借记卡
借记卡也按功能分为四类：转账卡、专用卡、储值卡和联名卡。转账卡是指实时扣账的借记卡。专用卡为在百货、餐饮、娱乐行业以外区域所使用的借记卡，具有转账结算、存取现金的功能。储值卡则指在交易时直接从卡内扣款预存现金的借记卡。联名卡是商业银行与盈利性机构或非盈利性机构合作发行的银行卡附属产品。
申请人将填写完整的“借记卡申请表”与有效的身份证件交予柜员。柜员核对无误后按规则编制受理编号，配付预制卡。发卡处理完成后，柜员打印借记卡领卡签收单并让客户确认签字，将借记卡交予客户。
相较于信用卡的办理流程，银行卡更为简单。
（四）复核
柜台业务的复核是防止工作中的差错并提高其效率与质量的重要环节。
凭证的复核需要确认凭证的记账日期是否正确；会计分录是否正确；同一会计事项的借贷双方金额相等；是否有按规定完整填写凭证事项；提出票据是否及时正确，是否有延误积压；印鉴是否相符等。
会计业务的复核指综合柜员需要对前台柜员所受理的各种业务进行复核。根据不同的业务，综合柜员会进行不同的复核。如果是规定额度下的业务，综合柜员在综合日终轧前完成；若是规定额度以上的业务，综合柜员需要即时完成复核。
而储蓄业务的复核则是对于超额的存、取款以及挂失、储户密码管理等实行实时授权的复核控制。由前台柜员确认办理过程无误后，通知综合柜员前来复核业务内容。在确认无误后进行打印，在打印后已经复核的单证上加盖复核名章和业务用公章。非实时复核的业务凭证要在当日由综合柜员复核完毕，审核内容。审核业务处理是否正确，客户填写的部分与流水打印的部分是否吻合，印章加盖是否齐全等。当日所有的业务凭证在次日由事后稽核员（检查各项工作程序的执行）进行全面的复核。
&&&&复核的工作能够有效的避免业务工作中出现差错而造成不必要的损失，是柜台业务工作流程中不可忽视的重要部分。
（五）轧帐与签退
轧帐是指对财务行为的表述，即账和账、账和实物、账和现金等的核对工作。柜员在日终营业结束时查看自己金柜中的真实钱数与银行业务系统中办理业务后的钱数是否一致。在柜员完成轧帐后，由综合柜员进行总轧帐。在轧帐完成后进行签退。
银行柜台业务工作流程中的每个部分环环相扣，只有每个环节都做到位，才能保证柜台业务工作的顺利完成。
[1]黎贤强，叶咸尚.商业银行综合柜台业务.浙江大学出版社，2006-2.
[2]姜学堂，宋卫。银行业务规范，东北财经大学出版社，2002.
编辑：彭轶丽
本刊文章仅代表作者个人观点。
已投稿到：
以上网友发言只代表其个人观点，不代表新浪网的观点或立场。商业银行柜面业务操作风险管理策略探讨
商业银行柜面业务操作风险管理策略探讨
摘要：商业银行本就是风险密集型行业，柜面业务作为商业银行重要的部分，更是风险多发地带。但是我国商业银行和监管当局并没有对柜面业务风险予以充分的重视，对于柜面操作风险管理的研究和实践不够充分。若不能对商业银行柜面风险及时防范，则会导致极其严重的负面影响。本文从简述商业银行柜面业务操作风险入笔，分析具体的风险点，深究原因，并提出切实可行的对策。关键字：商业银行；柜面业务；操作风险；防范措施因为商业银行对柜面业务操作风险的忽视，导致银行、客户甚至国家财产受到了巨大损失。这一情况不仅发生在我国，西方国家的很多商业银行也曾因此倒闭。这一状况逐渐引起了行业的重视。只有了解柜面业务风险，才能真正的避免风险发生。一、商业银行柜面业务操作风险概述（一）商业银行柜面业务操作风险的概念商业银行柜面指的是银行与客户进行业务沟通的平台，银行通过此平台向客户提供其所需的产品或者服务，发挥纽带的作用。虽然我国目前在推出电子银行、网上银行等平台，但客户的习惯以及银行业务操作流程规定，大多数的服务还是须从柜面完成。也因此，柜面成为商业银行操作风险发生的重要领域。商业银行柜面业务操作风险主要是指在银行前台柜面业务操作中，由于人员、系统、流程及外部事件等因素导致银行或客户资金财产造成损失的可能性。狭义上包含办理储蓄和结算账户的开销户、支付结算和货币存取等方面，而广义包含柜员操作的自助服务，比如在CDM、ATM办理业务。（二）商业银行柜面业务操作风险的分类1.商业银行储蓄业务的操作风险储蓄业务是商业银行柜面最主要、最基础的业务，也是风险多发的业务。储蓄就是客户将个人的人民币或者外币，存进银行，银行为客户开具存款凭证。客户可以为存款凭证设置密码，银行会根据存款期限计算利息。除此之外，储蓄业务还包括与其相关的业务，比如挂失业务、通存通兑业务。在特殊储存业务领域多发操作风险。储存业务多是涉及大额资金，一旦出现问题，银行损失较大。2.商业银行支付结算业务的操作风险商业银行支付结算业务是指通过金融结算工具，单位与单位之间清偿已产生的债务，办理由于利息收支，资金调拨等经济活动引起的货币收付的相关业务。结算业务风险主要是由于结算监管不力、银行人员对业务流程不熟悉，甚至存在银行工作人员内外勾结，利用结算流程漏洞，获取非法利益。由于金融领域科技的发展，柜面结算业务面临的风险越来越大，此风险一旦发生几乎是不可逆转的。3.商业银行票据业务的操作风险商业银行票据主要是指本票、汇票、支票。票据业务主要是指由银行签发或者银行承担付款义务。随着商业市场的发展，在企业交易中多选择使用票据，所以票据业务越来越频繁，票据业务银行收益越高，相对风险也越大。其要求的专业程度更高，流程更细致。在业务操作环节稍有不慎，都会带来或大或小的风险。（三）柜面业务操作风险的特征1.柜面业务操作风险的内生性内生性是指柜面业务风险的发生多是由于银行内部的原因。例如，柜员操作失误、管理人员监管不力等。在某商业银行中，柜员A因为自己债务原因多次将捆好的现金抽出再放进相同大小的白纸。虽然在柜员A尾箱短款期间，柜员每日交叉盘库，网点负责人、会计主管也进行了检查，但都没有检查出来。原因是都未按照规定对散把现金逐张清点。这个案例的发生就是由于柜员故意违法操作，监督人员未仔细检查。柜面业务操作风险主要都是内生风险。这也是最不好防范的风险，对银行损害最大。2.柜面业务操作风险的高频性柜面业务是银行最基础的工作，是最多的工作。业务处理环节较多，面对的人员复杂。风险无处不在，柜面业务越多，风险发生的频率就越高。若检查不及时，一个漏洞造成的损害会经常发生，甚至有些问题是屡查屡犯。据调查，某一商业银行全年共出现466笔差错，其中柜面业务操作不规范所导致的差错占了百分之七十左右。很多同类银行也是如此。金融机构发生的经济案件，多涉及到柜面业务操作。3.柜面业务操作风险的隐蔽性由于柜面业务操作风险的内发性导致其隐蔽性。比如银行操作系统本身的漏洞，或者内部人员操作不规范，这都是具有隐蔽性的。很多违规操作不会给商业银行带来直接的经济损失，有损失也不会立刻显示。但风险会越积越大，最终会带来巨大的损失和恶劣影响。曾有新闻报道，一位银行现金管理人员利用ATM机系统漏洞，截留部分资金。持续一年，银行都未发现。二、商业银行柜面业务实务操作风险点（一）账户管理中的风险点账户管理的风险点主要聚集在账户开立和维护两个方面。开立账户的风险来源主要是虚假信息。客户故意提交虚假资料，资料不合规、不完善，工作人员没有切实履行其职责，对资料的真实性、合规性、完整性都没有进行严格审核。很多犯罪分子就是趁机进行金融诈骗，使得银行或个人自己受损。在日常账户维护过程中，对账工作流于形式，员工不认真对待，弄虚作假，甚至对账单都随意交由别人转交。而且对证照过期的客户没有及时通知，犯罪分子利用此漏洞，通过非法名义对公司账户从事非法活动。（二）反洗钱管理中的风险点反洗钱工作是银行柜面工作的内容之一。反洗钱管理的风险主要是柜员未能及时发现可疑交易；或是发现可疑交易未及时上报；未对大额交易和可疑交易进行检查分析，没有进行实质筛选。反洗钱管理工作不仅有利于银行自身，而且若真发现洗钱情况，可以向公安部门提供破案线索，很多金融诈骗活动都是在反洗钱管理中得到控制的。（三）现金管理中的风险点现金管理的要求非常多，流程相对复杂，极易出现错误。主要表现为未严格按业务相关流程和规章制度操作，不能确保账务正确，账实相符；在进行现金收付业务操作过程中未按照操作要求仔细审核客户凭证，核实客户身份；收付现金时未在客户面前点捆、卡把、逐张清点；客户用现金付款时未核对金额、名称后逐位唱付，按位点交；未按照“收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款”的原则等等不规范的操作都会导致现金管理风险。（四）系统操作与重要单证、重要物品管理中的风险点系统操作及重要单证、重要物品管理方面的风险主要是由于柜面人员对重要单证和重要物品管理的随意性、责任意识淡薄。例如，违反规定启用、使用他人或者让他人使用各类系统，以此获得他人的系统用户名、密码或自己的操作系统用户名、密码被他人窃取；未办理业务时，未退签系统就离开柜台；不按流程规定或随意删减环节办理各项业务等等。对于重要单据、重要物品的管理也未履行交接手续，就将本人保管的业务印章、有价单证、钥匙、密码交给他人保管。（五）柜员管理中的风险点柜员管理的风险具体表现在违反岗位分离制约原则混岗兼职，无法发挥岗位制衡机制的作用；银行管理人员未及时督促注销已调离、停用柜员的柜员号；未按规定实行重要岗位人员的轮岗、强制休假制度或离岗休假、代班检查或离岗审计方式代替轮岗制度；不按规定检查或督促检查库存现金、重要空白凭证、业务印章等重要物品；对柜面业务重大事项未及时上报，隐瞒不报或拖延上报。（六）授权管理中的风险点授权管理风险主要是指为柜员本人办理业务进行授权；违反规定下放各项检查核准、监督职责和审批、授权职责；柜员超越权限、逆向授权；指使或者授意下属越权、违规、违章处理业务，对上级负责人干预授权不抵制，明知柜员违规操作的行为不制止、不批评、不纠正、不上报；在未审核票据、核实账目和询问客户的情况下对业务进行复核、授权，审核授权流于形式，不能发挥实质意义。（七）代理业务中的风险点代理业务的风险主要是存在于必须由客户本人亲自办理的业务，由银行工作人员代办。例如，在实行轮岗制度的岗位，因为轮岗不及时，客户由于与柜员多次接触产生信任，为了方便或者某些其他原因就委托柜员替自己办理，将自己银行卡或者存折等交易介质交给柜员保管；或者由于客户不了解办理程序，怕麻烦，柜员代客户申请、购买、签收、保管重要空白凭证、网上银行U盾；柜员为了完成任务，加快办理速度，代客户申请、启用、操作网上银行、手机银行、电话银行等业务。三、我国商业银行柜面业务操作风险形成原因分析（一）人员管理失效一是由于商业银行为了减少人力资源成本，尽可能少的雇佣员工，人员配备明显不足，不能满足业务需要，柜员工作压力较大，且业务流程较多，大多涉及数字，很容易在疲惫时出现操作错误。人员配备不足，一人多岗，混岗兼职，风险较大。二是银行业务培训不到位。现今大多银行实行的是综合柜员制，并推行小前台、大后台的集中操作模式，很多柜员在对业务并不了解的情况下就上岗，对各项业务没有整体的理解和把握，很容易出错。很多柜员甚至对规章制度、检查监督规范、检查依据根本不了解，做出不符合规定的行为，也是常见。（二）业务流程和管理制度建设滞后市场竞争愈加激烈，商业银行为了占据更大的市场份额，追随科技的步伐，加快推出新的金融产品。相应的柜面业务流程、管理制度都要改变。其中很容易产生时间滞后、业务协调问题。一般流程是产品开发部根据市场需求开发新产品，业务部门根据新产品制定相应的业务流程，相应的规章制度也要跟进，对柜员的培训以及柜员对新业务的熟悉都需要一定的时间。但是某些商业银行为了经济利益过早的开展业务，相关配套制度、流程还不稳定，在衔接期间容易因柜员未能马上适应新业务而引发操作风险。（三）经营管理导向问题经营管理问题主要存在于以下几个方面，一是商业银行逐渐转为创收型，过于注重业务量和营销指标，过于追求业务发展速度，而忽视了业务风险防范。柜员在业绩压力下，为了绩效考核、晋升等可能会违规操作，增加柜面风险。二是由于银行柜员与市场营销人员的利益捆绑——营销人员完不成任务，会影响柜面人员的绩效工资。非兼容性的岗位合作会产生巨大的操作风险隐患，利益捆绑将会弱化岗位制约机制，从而引发操作风险。四、加强商业银行柜面业务操作风险管理的建议（一）搭建有效制度管理体系，充分发挥操作风险管控效能建立操作风险管理系统并实现业务全覆盖是应对柜面风险发生所必需的。这个系统应以内控制度为基础，通过制订完善的各项制度及管理政策，并以此为依托建立操作风险管理体系。将金融互联网结合柜面业务，将柜面员工操作的部分转移给客户通过互联网自助完成，那么这部分风险将减小。组建专业风险管理团队，实现风险条块化管理，实现各项目有责任人，各项目都有风险管控检测，建立完善的预警、检测、危情处理和监督体系。（二）营造良好的风险管理环境，加强制度的执行力现今商业银行管理者越来越重视风险管理。对风险管理不仅停留在管理体系建设上，而且也重视风险管理文化的建设。风险管理文化的建设主要是针对柜员的教育工作，将银行的风险管理文化潜移默化的影响每一个员工的思想，并使其成为指导员工开展工作的准则。而且除了重视企业文化建设，更应提高银行对各项制度的执行力，制定具体有针对性的风险管理控制办法、监督体系、惩罚制度和反馈机制，切实解决商业银行内部制度执行问题，让每个员工充分重视操作风险管理在企业中的重要作用。（三）加强内控制度的建设，强化内控制度措施减少柜面操作风险主要是依赖银行内部风险管理机制，主要是建立行之有效的内部风险控制体系。首先是建立内控制度，让一切业务操作流程化、规范化。制度建设要根据业务的更新而不断更新，始终保持适合的状态。手机银行广泛地进入人们的生活，商业银行就应对此制定相应的防范手机银行风险的制度，例如引入手机认证，银行柜面就需引导可和安全操作，防范风险。各商业银行还应根据历年风险常规监测情况及关键风险点数据库，对自身进行评估，查找自身制度、业务程序漏洞。（四）综合运用操作风险的管理工具和方法一是建立健全操作风险损失数据库，一类是银行自身收集的内部历史数据；另一类是外部公开数据，这些数据可以通过行业的报表、国家和地方统计局网站进行收集；再一类是外部协会的数据。根据自身特点，建立适用于企业自身的数据库。二是制定应急和连续营业方案。银行应定期制定并根据业务发展需要及时修订各种预案，并按年度、月度计划进行各种应急预案的演练。参考文献1.刘新宇，基于全面风险管理的中国商业银行内部控制研究[D]，辽宁大学，博士论文，2011.2.盛永志，商业银行操作风险与内部控制相关性研究[J]，商业经济，2010（1）.3.刘峰，倪迎，王立平，浅析我国商业银行操作风险资本计量方法及挑战[J]，华北金融，2013（2）.4.麦强盛，吕秀芬，论银行业系统性风险的宏微观审慎监管[J]，现代企业教育，2013，（6）.5.吴霞，我国商业银行金融同业业务发展现状及其影响探析[J]，武汉金融，2012（11）.作者：杨磊日
本文仅代表作者观点，不代表百度立场。系作者授权百家号发表，未经许可不得转载。
百家号 最近更新：
简介: 大自然带来的魅力为人所沉醉
作者最新文章