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用友总账期初余额的录入
信息来源：&&作者：匿名&日期： 10:34:52 点击数：26304 [字体:
一、如何录入期初余额
如果是第一次使用账务处理系统，必须使用此功能输入科目余额。如果系统中已有上年的数据，在使用&结转上年余额&后，上年各账户余额将自动结转到本年。
新用户(第一次使用用友账务的用户)操作方法：
如果您是年中建账，比如您是9 月开始使用账务系统，建账月份为9月，您可以录入9月初的期初余额以及1-9月的借、贷方累计发生额，系统自动计算年初余额；若您是年初建账，可以直接录入年初余额。
老用户操作方法：
1、将光标移到需要输入数据的余额栏，直接输入数据即可。
2、如果是年中启用，还可以录入年初至建账月份的借、贷方累计发生额。
3、录完所有余额后，用鼠标单击〖试算〗按钮，可查看期初余额试算平衡表，检查余额是否平衡，也可单击〖对账〗按钮，检查总账、明细账、辅助账的期初余额是否一致。
1、只要求录入最末级科目的余额和累计发生数，上级科目的余额和累计发生数由系统自动计算。若年中启用，则只要录入末级科目的期初余额及累借、累贷，年初余额将自动计算出来。
2、如果某科目为数量、外币核算，可以录入期初数量、外币余额。但必须先录入本币余额，再录入外币余额。
3、若期初余额有外币、数量余额，则必须有本币余额。
4、在录入辅助核算期初余额之前，必须先设置各辅助核算目录。
二、如何录入辅助核算科目期初余额
辅助核算科目必须按辅助项录入期初余额，往来科目（即含个人往来、客户往来、供应商往来账类的科目）应录入期初未达项，用鼠标双击辅助核算科目的期初余额(年中启用)或年初余额(年初启用)，屏幕显示辅助核算科目期初余额录入窗口。
【操作说明】
1、用鼠标单击〖增加〗按钮，屏幕增加一条新的期初明细，您可顺序输入各项内容。如果输入过程中发现某项输入错误，可按[ESC]键取消当前项输入，将光标移到需要修改的编辑项上，直接输入正确的数据即可。如果想放弃整行增加数据，在取消当前输入后，再按[ESC]键即可。
2、如果需要修改某个数据，将光标移到要进行修改的数据上，直接输入正确数据即可，如果想放弃修改，按[ESC]键即可。
3、要删除某一期初明细时，将光标移到要删除的期初明细上，用鼠标单击〖删除〗按钮，经确认后即可。
4、屏幕下端的状态栏显示期初的合计数。
5、用鼠标单击科目下拉选择框可选择相同辅助账类的其他科目录入期初余额。若为项目核算科目则可选择相同项目大类的其他科目录入期初余额。
6、在输入客户、供应商、部门、个人、项目信息时，按按钮或[F2]可参照输入。
7、按〖查找〗按钮可对辅助期初明细进行查找定位。
若您的期初余额试算不平衡，那么您将不能记账，但您可以填制凭证。
若您已经使用本系统记过账，则不能再录入、修改期初余额，也不能执行&结转上年余额&的功能。
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会计准则会计科目表及科目帐户使用详解.xls 9页
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会计科目和主要账务处理
　　会计科目和主要账务处理依据企业会计准则中确认和计量的规定制定，涵盖了各类企业的交易或者事项。企业在不违反会计准则中确认、计量和报告规定的前提下，可以根据本单位的实际情况自行增设、分拆、合并会计科目。企业不存在的交易或者事项，可不设置相关会计科目。对于明细科目，企业可以比照本附录中的规定自行设置。会计科目编号供企业填制会计凭证、登记会计账簿、查阅会计账目、采用会计软件系统参考，企业可结合实际情况自行确定会计科目编号。
会计科目名称
一、资产类
二、负债类
三、共同类
六、损益类
清算资金往来
主营业务收入
存入保证金
存放中央银行款项
手续费及佣金收入
向中央银行借款
其他货币资金
被套期项目
结算备付金
其他业务收入
存出保证金
四、所有者权益类
交易性金融资产
交易性金融负债
公允价值变动损益
买入返售金融资产
卖出回购金融资产款
摊回保险责任准备金
一般风险准备
摊回赔付支出
摊回分保费用
应付职工薪酬
营业外收入
主营业务成本
应收代位追偿款
其他业务成本
应收分保账款
五、成本类
营业税金及附加
应收分保合同准备金
其他应付款
其他应收款
应付保单红利
手续费及佣金支出
应付分保账款
提取未到期责任准备金
代理买卖证券款
提取保险责任准备金
代理承销证券款
代理兑付证券款
保单红利支出
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代理业务负债
代理兑付证券
代理业务资产
未到期责任准备金
保险责任准备金
材料成本差异
独立账户负债
资产减值损失
长期应付款
营业外支出
商品进销差价
未确认融资费用
所得税费用
委托加工物资
专项应付款
以前年度损益调整
消耗性生物资产
递延所得税负债
融资租赁资产
存货跌价准备
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持有至到期投资减值准备
可供出售金融资产
长期股权投资
长期股权投资减值准备
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固定资产减值准备
固定资产清理
未担保余值
生产性生物资产
生产性生物资产累计折旧
公益性生物资产
无形资产减值准备
长期待摊费用
递延所得税资产
独立账户资产
待处理财产损溢
二、主要账务处理
　　一、本科目核算企业的库存现金。
　　企业有内部周转使用备用金的，可以单独设置“备用金”科目。
　　二、企业增加库存现金，借记本科目，贷记“银行存款”等科目；减少库存现金做相反的会计分录。
　　三、企业应当设置“现金日记账”，根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计额、现金支出合计额和结余额，将结余额与实际库存额核对，做到账款相符。
　　四、本科目期末借方余额，反映企业持有的库存现金。
　　一、本科目核算企业存入银行或其他金融机构的各种款项。
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　　二、企业增加银行存款，借记本科目，贷记“库存现金”、“应收账款”等科目；减少银行存款做相反的会计分录。
　　三、企业可按开户银行和其他金融机构、存款种类等设置“银行存款日记账”，根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记。每日终了，应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额，应编制“银行存款余额调节表”调节相符。
　　四、本科目期末借方余额，反映企业存在银行或其他金融机构的各种款项。
　　一、本科目核算企业（银行）存放于中国人民银行（以下简称“中央银行”）的各种款项，包括业务资金的调拨、办理同城票据交换和异地跨系统资金汇划、提取或缴存现金等。
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现在资产负债表中的期初数是填年初数还是每月的期初余额 期初数是指年初数还是本月初
现在资产负债表中的期初数是填年初数还是每月的期初余额
资产负债表中的期初数一般是填年初数，如果次年对上年财务数据有调整的话，则需更改报表年初数。
填年初数。资产负债表（the Balance Sheet)亦称财务状况表，表示企业在一定日期（通常为各会计期末）的财务状况（即资产、负债和业主权益的状况）的主要会计报表，资产负债表利用会计平衡原则，将合乎会计原则的资产、负债、股东权益”交易科目分为“资产”和“负债及股东权益”两大区块，在经过分录、转帐、分类帐、试算、调整等等会计程序后，以特定日期的静态企业情况为基准，浓缩成一张报表。其报表功用除了企业内部除错、经营方向、防止弊端外，也可让所有阅读者于最短时间了解企业经营状况。会计报表的编制，主要是通过对日常会计核算记录的数据加以归集、整理，使之成为有用的财务信息。企业资产负债表各项目数据的来源，主要通过以下几种方式取得：1．根据总账科目余额直接填列。资产负债表大部分项目的填列都是根据有关总账账户的余额直接填列，如“应收票据”项目，根据“应收票据”总账科目的期末余额直接填列；“短期借款”项目，根据“短期借款”总账科目的期末余额直接填列。“交易性金融资产”“工程物资”“递延所得税资产”“短期借款”“交易性金融负债”“应付票据”“应付职工薪酬”“应缴税费”“递延所得税负债”“预计负债”“实收资本”“资本公积”“盈余公积”等，都在此项之内。2．根据总账科目余额计算填列。如“货币资金”项目，根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目的期末余额合计数计算填列。3．根据明细科目余额计算填列。如“应收账款”项目，应根据“应收账款”、“预收账款”两个科目所属的有关明细科目的期末借方余额扣除计提的减值准备后计算填列；“应付账款”项目，根据“应付账款”、“预付账款”科目所属相关明细科目的期末贷方余额计算填列。4．根据总账科目和明细科目余额分析计算填列。如“长期借款”项目，根据“长期借款”总账科目期末余额，扣除“长期借款”科目所属明细科目中反映的、将于一年内到期的长期借款部分，分析计算填列。5．根据科目余额减去其备抵项目后的净额填列。如“存货”项目，根据“存货”科目的期末余额，减去“存货跌价准备”备抵科目余额后的净额填列；又如，“无形资产”项目，根据“无形资产”科目的期末余额，减去“无形资产减值准备”与“累计摊销”备抵科目余额后的净额填列。资产负债表的“年初数”栏内各项数字，根据上年末资产负债表“期末数”栏内各项数字填列，“期末数”栏内各项数字根据会计期末各总账账户及所属明细账户的余额填列。如果当年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上年度不相一致，则按编报当年的口径对上年年末资产负债表各项目的名称和数字进行调整，填入本表“年初数”栏内。
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网上大家都在看新公司资产负债表&期初数和期未数的填写
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